江山股份：2014年度内部控制评价报告_股票频道

南通江山农药化工股份有限公司

2014 年度内部控制评价报告

南通江山农药化工股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制

评价指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》及《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 21 号--年度内部控制评价报告的一般规定》等法律法规及

规范性文件的要求（以下简称企业控制规范体系），结合公司内控制度和评价方

法，在内部控制日常监督、专项监督及内控测试基础上，对公司截止 2014 年 12

月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制的有效性进行了自我评价。

一、重要声明

根据企业控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制、评价内部控

制的有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会

建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大

遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司内部控制的目标是合理保证企业经营合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。内部控制存

在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可

能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控

制评价政策推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

公司按照企业控制规范体系的要求，对公司截至 2014 年 12 月 31 日的内部

控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

根据公司财务报告内控缺陷认定标准，公司对纳入评价范围的业务与事项均

已建立了内部控制，并得到有效执行，达到了公司内部控制的目标，于内部控制

评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷，董事会认为，公司

已按照企业内部控制规范体系相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财

务报告内部控制。

根据公司非财务报告内控缺陷认定标准，公司于内部控制评价报告基准日，

未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价

报告结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

三、内部控制评价工作的情况

（一）、内部控制评价的组织实施

公司董事会授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价

范围的单位和业务事项进行评价。公司特别成立了内部控制自我评价小组，内部

控制自我评价小组由内控评价组长、评价人员及监督人员组成，并详细规定其工

作职责。评价组长为审计部负责人，负责组织、计划、督促、指导、协调评价项

目各项工作的全面落实，以及评价报告的编制、上报和解释工作，对评价工作负

主要责任；评价人员由各部室、分厂和控股子公司内控相关负责人组成，完成自

我评价工作；监督人员由公司内审机构相关人员组成，查阅和确认内控工作评价

底稿，以监督内控工作人员的自我评价工作。

本评价报告是根据企业控制规范体系等内部控制规范体系的要求，结合公司

内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截

至 2014 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

（二）、内部控制评价的范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项及高风险领

域。纳入本次内部控制评价的范围的单位包括本公司及下属子公司南通南沈植保

科技开发有限公司、江山新加坡有限公司和江苏江盛国际贸易有限公司，纳入评

价范围单位的资产总额占公司合并报表资产总额 100%，营业收入合计占公司合

并财务报表营业收入 100%。纳入评价范围的业务和事项主要包括：公司治理结

构、组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、子公司管理、人力资源管理、

采购业务、销售业务、资金活动、资产管理、财务报告、工程项目、研究与开发、

行政管理、关联交易、业务外包、担保业务、全面预算、合同管理、内部信息传

递、信息系统、安全环保、质量管理、生产管理等。重点关注采购业务、销售业

务、资金活动、资产管理、安全环保、工程项目管理等高风险领域。

公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，

结合各单位具体情况开展全面评价。纳入评价范围的业务和事项具体包括如下：

1、治理结构

公司设立了股东大会、董事会（下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名

委员会、战略委员会）、监事会及经理层。股东大会是本公司的最高权力机构，

通过董事会对本公司进行经营决策管理，运用法定的形式确保股东的合法权益与

监督和约束董事会的职权。董事会是由股东大会选举产生的，由全体董事组成的

行使本公司经营管理权的决策机构，对股东大会负责。监事会对董事会建立与实

施内部控制进行监督。公司建立了完善的法人治理制度，制订了《公司章程》、

《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专业委

员会议事规则》、《总经理工作细则》等相关制度，明确董事会、监事会、经理层

的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，

形成制衡。公司具有独立、完整的业务结构及自主经营能力，在资产、人员、财

务、机构及业务方面均完全分离并独立于两大股东。

公司董事会下设的审计委员会由三名董事组成，其中主任委员由独立董事担

任，审计委员严格按照《公司审计委员会议事规则》开展工作。审计委员会负责

监督内部控制的建立健全、有效实施和内部控制自我评价活动，协调内部控制和

财务信息审核等相关事宜。为加强审计委员会力量，2014 年 8 月公司董事会决

定将审计委员会成员由三名成员增加到五名，其中三名独立董事都是审计委员会

成员，审计委主任继续由独立董事担任。

公司设有审计部，并制定了《内部审计制度》，负责公司及子公司内部控制

的日常检查监督工作。审计部作为内部审计机构，在公司董事会、审计委员会的

领导下独立开展内部审计工作，向董事会、审计委员会报告工作。

公司董事会现有董事 9 人，其中独立董事 3 人。2014 年公司召开董事会及

专业委员会共计 21 次，修订了《公司章程》、《总经理工作细则》、《战略委员会

议事规则》等相关制度，并对公司经营计划与预算、财务决算、关联交易等重大

事项进行决策。年内召开 3 次临时股东大会，对涉及重大关联交易、董事改选、

利润分配等事项进行了审议，确保公司全体股东享有平等地位，能够充分行使自

己的权利。

2、组织架构

公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业

务规模和经营管理需要的组织结构，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互

制约、环环相扣的内部组织结构控制体系。2014 年对组织机构进行了调整和整

合，职能发生了局部变化。强化了生产运行保障能力建设，成立了运行保障中心，

将原生产管理中心的运行保障以及总经理办公室的后勤职能等并入。强化了制剂

生产与研发，成立了农药制剂厂和农药制剂研究所。强化了研发能力建设，公司

成立了技术中心，并入整合了战略发展部、质量控制部、研究所以及工程技术部

等职能，成立了 4 个工厂级研究所和一个公司级研究所。

公司组织机构图如下：

南通江山农药化工股份有限公司组织机构图

股东大会

监事会

董事会

审计委员会薪酬与考核委员会提名委员会战略委员会

总经理

董事会办公室

审计部

监事会办公室

商（

总党（财安（供下生运

下人下务技设

经群全营产行

设力设风质

理销术管保

工人资务监保险应量

办武卫中中控理障

作源督管

公部处心制中中

部部理部心

室部）部）部心心

部

）

农

氯热农农农

药

碱电药药药

事事制

业业一二三

部部剂

厂厂厂

厂

3、发展战略

公司董事会下设战略委员会，主要负责公司战略规划、战略修订，重大战略

决策等的审议，并组织相关部门为公司发展战略规划进行研究和论证。公司在综

合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状

况、可利用资源水平、内部资源与能力、自身优势与劣势等影响因素的情况下确

定公司年度发展目标，并通过年度工作计划和全面预算管理等方式，将年度目标

分解、落实，确保战略目标的实现。

4、社会责任

公司高度重视并积极履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益的协调统

一。公司在追求经济效益、保障股东权益的同时，积极保护债权人及职工的合法

利益，诚信对待客户、供应商及消费者，积极参与环境保护、社区建设等公益活

动，促进社区和谐发展。

公司认真履行对股东、客户、员工、社会等各方的责任。通过互动平台加强

与投资者的沟通；为顾客提供合格的产品与服务；与供应商建立良好的合作关系；

尊重员工、关心员工，完善激励机制并为员工提供良好的发展平台。2014 年公

司加强安全环保、产品质量管理，获得全国石油和化工行业责任关怀最佳实践单

位，通过了环保部草甘膦环保核查，成为全国首批通过环保部草甘膦环保核查的

四家企业之一。组织开展了“送温暖，献爱心”活动，通过共建和谐社区、捐资

助学等公益方式回馈社会。与中化作物联合在新疆农业大学、石河子大学分别设

立了“中化作物、江山股份励志爱农奖学金”，切实为新疆地区志存高远、明德

笃志的优秀学生提供助学支持。组织 78 人参加南通市无偿献血活动，缓解了市

中心血站用血紧张的矛盾。

公司定期评估社会责任履行情况，自愿披露社会责任报告。

5、企业文化

企业文化是企业的灵魂，渗透于公司的一切经营管理活动之中。公司注重企

业文化建设，倡导“诚信、知识、团结、创新”的核心价值观。加强正面宣传和

引导，激励员工爱岗敬业，坚持月度之星评选活动，努力营造学习先进、崇尚先

进、争当先进的良好氛围。充分利用《江山股份》报、网络等宣传阵地，让宣传

工作形式多样，贴近实际、贴近工作、贴近员工，注重思想宣传工作与企业文化

建设相结合。

6、子公司管理

公司强化各级投资公司法人治理结构建设，制定了《子公司重大事项上报制

度》、《子公司高管委派制度》，定期对子公司内控制度及财务报告进行内审检查，

加强对子公司的监管。

7、人力资源管理

根据国际化、制剂化、品牌化的战略目标，逐步建立市场化的人力资源管理

机制，从“选、育、用、留”四个环节，逐步实现用人机制市场化、人才素质专

业化、管理能力规范化、企业文化多元化。根据公司战略规划，制定了符合公司

战略发展的人力资源规划；扩大了现有的招聘渠道和范围，有针对性地开展了校

园宣讲；坚持开展多层次的员工培训活动，进一步开展一岗多能和一人多岗培训

与考核，并进行激励；以岗位能力模型的建立为基础，通过创新性的设计先进而

规范的岗位职级体系；建立了有竞争力的薪酬激励机制，完善了劳动关系管理。

进一步健全和完善了关键岗位人员内部选拔和评价体系。按照公开公平公正

的原则，2014 年组织开展了所有关键岗位人员竞聘。设计了 H 型人才发展通道，

确立管理、专业技术二大职位序列及晋升通道，使大批技术骨干得到了应有的职

业发展机会。

8、采购业务管理

严格执行采购业务流程，对采购的申请、审批、订立合同、验收入库、付款

等基本流程进行了规范与控制。公司根据生产经营计划办理采购业务，采取招标

采购、协议采购、询价采购等多种方式，科学合理的确定采购价格。定期检查和

评价采购中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足生产经营需要。

2014 年修订了公司《采购管理业务流程》，进一步规范了采购计划、验收入库等

环节的业务行为，将采购渠道相对单一的原料供应列为公司重大风险并制定了专

门应对措施。

9、销售业务管理

为了规范销售行为，扩大市场份额，加强销售、收款业务的内部控制，公司

制订并持续完善产品销售和客户信用管理制度，明确销售、出库与收款业务的岗

位责任，确保办理销售与收款业务不相容岗位相互分离、制约和监督。为更好控

制风险，建立客户动态评估考核机制，防范信用风险发生。完善月度例会制度，

保证信息的及时沟通，为销售决策提供信息依据，确保销售目标的实现。

2014 年公司为更有效控制授信风险，对重点授信客户进行了重新梳理和分

类，针对重点授信客户制定了定期回访和评估制度，确保授信客户信用状况及时

掌握，防止发生重大信用风险。

10、资金活动管理

公司完善资金管理制度，严格执行授权审批流程，加强付款审核确保资金安

全。加强资金计划管理，进一步扩大合作银行（特别是外资银行）的范围，确保

流动性顺畅。进一步规范银行比较机制，加强美元汇率风险管理增强资金运作效

益。2014 年加强经营现金流的管理，提高资金周转效率，关注利汇率风险，丰

富融资方式及手段，降低公司综合融资成本。密切关注货币政策，顺应降准、降

息周期考虑融资安排，择机分期发行短融，用好新加坡融资平台，提高存货、应

收款周转速度。严格执行内控制度，对不相容岗位职责分离情况进行抽查，确保

公司资金安全，关注美元、欧元汇率变化，制定汇率管理方案，按照授权审批流

程加强付款环节的审核把关。

11、资产管理

为了提高资产使用效能，保证资产安全，公司建立了严格的存货、固定资产

和无形资产的管理制度，根据各项资产的特性明确不同的管理要求，落实岗位责

任制并实行严格考核，公司对所有资产均采取了财产记录、实物保管、定期盘点、

账实核对、财产保险等控制措施，确保各类资产的安全完整。

2014 年修订了《固定资产管理办法》，对固定资产的购置、日常管理、维修

保养、盘点、报废处理等相关程序进行了规范，由公司财务部定期对公司固定资

产进行盘点，确保固定资产的验收、盘点、保管、维修、处置等审批流程执行到

位。

12、财务报告管理

为提高公司财务报告水平，规范公司财务报告行为，根据国家法律法规要求

公司制定了财务报告管理制度，并通过了公司董事会的审批。公司会计政策、会

计估计符合会计准则要求，会计科目设置合理，核算规范，会计档案管理有效，

信息披露符合上市公司监管要求。自公司上市以来，公司定期报告未出现更正公

告，会计师事务所历年也是对公司出具了无保留意见财务审计报告。

13、工程项目管理

为规范工程项目的过程管理，保证工程质量，提高投资效益，公司建立了建

设工程管理办法，明确相关专业组和项目组的职责权限，对项目准备、项目招标

投标、项目合同管理、工程设备材料的采购和领用、项目施工、项目调试、生产

准备及试运行、竣工验收、工程项目结算审计、项目资金支付等工程建设的各个

环节做出了具体明确的规定。为保证工艺安全，2014 年公司要求所有项目设计

前必须开展 PHA 分析工作，确保工艺本质安全。项目批复立项后，随即成立具体

项目组，细化制定整体计划进度，明确人员职责、评价标准、考核要求，落实专

人跟踪把控项目政府审批手续（勘察审查、施工图设计审查、规划许可和施工许

可等)，完善项目月度预算跟踪机制，确保预算过程控制有效，同时启动对已实

施项目的后评价工作。

14、产品研发管理

公司坚持以科学发展观为指导，紧紧围绕国际化、制剂化、品牌化的战略目

标，充分利用省级技术中心、省级绿色除草剂工程技术研究中心等科技平台，积

极实施自主创新和技术改造，实现工艺技术的持续改进和优化，并结合公司的发

展战略，开发储备相应的农药和化工中间体的合成技术。

15、行政管理

公司依据相关法律法规和公司章程，结合公司实际经营管理过程中的需要，

制定了文件管理、印鉴管理、制度管理、档案管理等程序文件，并严格执行，保

证了公司日常的行政管理工作流程规范、有序地进行。

16、关联交易管理

为规范公司关联方交易行为，维护公司全体股东和债权人的合法权益，公司

制订了关联交易管理制度，对关联方、关联交易价格的含义、关联交易的批准权

限、关联交易的回避与决策程序、关联交易的信息披露做了明确的规定，保证公

司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则，对于重大关

联交易事项均履行股东大会审批程序，且关联股东回避表决。

17、外包业务管理

为加强对外包业务的控制，公司制定了外包管理程序文件，加强了对外包供

应商的准入管理，确保外包业务质量。明确了生产管理中心为外包业务管理部门，

加强了外包业务预算及过程控制，保障外包方按合同约定提供优质产品及服务。

18、担保业务

为了加强公司对外担保业务的内部管理，规范担保行为，防范担保风险，公

司《公司章程》中明确规定股东大会与董事会对担保事项的审批权限与程序，同

时每年公司独立董事均发表《对外担保情况专项说明》。2014 年公司没有发生任

何对外担保业务，截止 2014 年底也不存在任何对外担保事项。

19、预算管理

公司建立了全面预算管理机制，每年 10 月份启动下年预算编制工作，成立

预算编制领导小组及工作小组，统一组织年度预算工作。按照坚持对标找差，充

分凝聚共识，突出专项预算的总体原则，首先由各部门、各工厂、事业部根据公

司发展要求，结合部门职责定位，对现状进行全面深入分析，并进行充分讨论，

统一认识，制定下年工作目标、工作举措，编制专项提升计划、专项工作计划、

专项预算。在此基础上，由公司经营层与部门进行深入讨论，经自下而上、自上

而下互动、研究，确定下年度经营计划、财务预算。对研发、融资等方面重点工

作结合长远发展要求，制定未来 3 年的中长期计划。年初，公司批复下达各部门

预算及年度 KPI 指标，并进行层层分解，建立个人绩效目标。每月由财务部负责

对预算执行情况进行跟踪分析，每季度召开绩效回顾会，对存在问题进行分析、

制定改善措施。同时对关键岗位开展季度绩效回顾，根据预算达成情况开展考核。

20、合同管理

为保证所有合同得到有效审批，签订的所有合同得到有效执行，保障公司的

合法权益。公司制定了合同管理规定、用印申请表的内控流程来规范公司的合同

管理。明确了商务风险管理部为公司合同归口管理部门，加强了合同盘点机制，

增加了合同登记台账，保障合同的有效执行。

21、信息与沟通

在外部信息与沟通方面，公司严格按照监管要求，不断完善信息披露制度，

准确、及时、完整披露有关信息，采取多种途径加强与投资者的沟通。公司建立

了《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《敏感信息排查

管理制度》等一系列信息交流与沟通制度，明确了相关信息的收集、处理程序以

及传递范围，确保信息传递的迅速、顺畅，信息沟通的便捷、有效。

在内部信息与沟通方面，采用通过 ERP 系统、OA 办公系统、江山股份报、

内部发文、管理专刊等平台与方式，使公司各层级、各部门的员工都能方便查阅

和获得与其工作相关的文件和制度。公司建立日常会议运作机制，通过总经理办

公会以及每月的生产销售计划会、资金平衡会、月度分析例会、每周的生产调度

会等方式进行信息传递与沟通，确保公司正常有效运作。

22、信息系统管理

为完善硬件设施，优化软件配置，建立了满足公司战略发展需求的信息管理

系统，2014 年初针对公司的现状制定了信息系统三年规划书。在规划书中共列

出了 13 项改造计划，包括防垃圾邮件系统、机房改造、网站改版、服务器虚拟

化、上网行为管理、应用防火墙等。目前，已基本完成了规划中的所有项目，且

通过验收后投入了正常使用，提升了公司信息系统的水平，为信息系统安全事件

发生的零可能性提供了保障。

23、EHS 管理

公司坚持“以人为本，安全第一，预防为主，科学管理”为 EHS 管理方针。

制定了较为完善的环境健康安全管理体系，明确了安全生产、环境保护、职业健

康的岗位责任。2014 年紧紧围绕年初制定的职业健康安全工作目标，坚持以安

全管理为纲全面提升公司 HSEQ 管理的总体要求。以隐患排查治理、工艺安全管

理、员工技能提升、杜邦安全改善项目等为重点开展了相关工作，取得了一定的

成效，全年未发生火灾、爆炸及重伤以上事故，发生工伤事故 4 起，事故总起数

同比下降 20%。

公司周密策划、深入开展杜邦安全改善项目、示范班组建设、安全生产月等

工作，重点加强危险事件及生产异常现象的管理；集中力量推进重点环保项目建

设，持续加大环保投入；进一步梳理安全、环保管理制度，严格制度执行过程的

监督检查，加大 HSE 文化宣传力度。

公司非常重视环境保护，坚持从源头开始控制、减少排放，禁止无组织排放。

推行审计模式，对工厂（事业部）年度的达标排放、总量控制、固废管理、无组

织排放、应急管理、事故情况等诸多方面进行检查评定。2014 年公司梳理 7 类

关键用能系统（锅炉、电解、I 草、G 草、空压、循环水、冷冻及溴化锂），对其

进行了评估分析，并提出了多项改进方案。组织完成了能源评审工作，形成公司

《能源评审报告》。

24、质量管理

公司按照国家和行业相关产品质量的要求，从事生产经营活动，切实提高公

司的产品质量。公司编制了质量管理手册，规范公司采购、生产、仓储、运输等

不同环节的质量管理。通过不断检查、整改、考核、回访等手段保证产品质量。

2014 年公司开展质量信息公开工作，在工厂内部推行质量看板。编制了质量月

报样表，每月进行质量信息收集统计，每季度编制一期质量季报，汇总质量信息，

在公司内部传阅。

25、生产管理

公司制定有《年度生产计划》、《月度生产计划》。每周召开生产调度会，防

止生产计划执行出现偏差。并制定了相关材料出入库制度、产品质量检验制度、

成品出入库制度、月度盘点制度、成本分析制度等保证生产管理高效运转。公司

始终注重生产过程中的成本控制。

2014 年公司对可能影响公司生产的生产装置进行风险分析，根据风险等级

将公司生产装置分为公司级重点管控、部门级重点管控和一般风险装置，并对 5

个公司级重点管控装置制定了专门控制措施，防止关键装置停车影响公司生产。

上述单位、业务和事项及高风险领域的内部控制涵盖了公司经营管理的主要

方面，不存在重大遗漏。

（三）、内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内控规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定

要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内

部控制缺陷具体认定标准，区分财务报告内控缺陷及非财务报告内控缺陷标准，

与 2013 年比较缺陷认定标准没有变化。

1、财务报告内控缺陷认定标准

公司将财务报告内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。认定

标准分定性和定量两种。

1.1 公司确定财务报告内部控制缺陷定量标准：

重大缺陷重要缺陷一般缺陷

1、利润潜在错报≧税前 1、税前利润总额的 2.5%≤潜在 1、利润潜在错报＜税前利

利润总额的 5% 错报＜税前利润总额的 5% 润总额的 2.5%

定量标准 2、收入潜在错报≧营业 2、营业收入总额的 0.5%≤潜在 2、收入潜在错报＜营业收

收入总额的 1% 错报＜营业收入总额的 1% 入总额的 0.5%

3、资产潜在错报≧营业 3、资产总额的 0.5%≤潜在错报 3、资产潜在错报＜资产总

收入总额的 1% ＜资产总额的 1% 额的 0.5%

1.2 公司确定财务报告内部控制缺陷定性标准：

1.2.1 重大缺陷标准：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏

离控制目标。主要包括：

董事、监事和高级管理人员舞弊；

公司更正已经公布的财务报表；

外部审计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中

未能发现该错报；

审计与风险委员会或审计部对内部控制的监督无效；

公司重大缺陷由审计与风险委员会予以最终认定。对于认定的重大缺陷，需

当及时采取应对措施，确保将风险控制在可承受范围之内。

1.2.2 重要缺陷标准：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后

果低于重大缺陷，但仍可能导致企业偏离控制目标。主要包括：

未按照会计准则选择和使用会计政策；

未建立反舞弊程序和控制措施；

对于特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制且没有相应的补偿性

控制；

期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷不能合理保证编制；

1.2.3 一般缺陷标准：指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他财务报告内部控

制缺陷。

2、非财务报告内控缺陷认定标准

公司非财务报告内部控制缺陷也划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。认

定标准分定性和定量两种。

2.1 公司确定非财务报告内部控制缺陷定量标准：

重大缺陷重要缺陷一般缺陷

1、利润潜在损失≧税前 1、税前利润总额的 2.5%≤潜在 1、利润潜在损失＜税前利

利润总额的 5% 损失＜税前利润总额的 5% 润总额的 2.5%

定量标准 2、收入潜在损失≧营业 2、营业收入总额的 0.5%≤潜在 2、收入潜在损失＜营业收

收入总额的 1% 损失＜营业收入总额的 1% 入总额的 0.5%

3、资产潜在损失≧营业 3、资产总额的 0.5%≤潜在损失 3、资产潜在损失＜资产总

收入总额的 1% ＜资产总额的 1% 额的 0.5%

2.2 公司确定非财务报告内部控制缺陷定性标准：

2.2.1 重大缺陷标准：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏

离控制目标。主要包括：

违反国家法律法规、经营资质不全；

公司持续经营受到挑战，出现重大决策失误；

重要业务流程缺乏控制或控制失效；

重大控制缺陷没有得到整改；

公司人才流失严重，影响正常业务开展；

负面新闻不断，影响公司形象；

2.2.2 重要缺陷标准：内部控制中存在、严重程度不及重大缺陷，但引起公

司审计委、董事会关注的非财务报告内部控制缺陷。主要包括：

公司民主决策程序不够完善；

公司违反企业内部规章，形成较大损失；

重要控制缺陷没有得到整改；

公司重要业务制度或系统存在缺陷；

2.2.3 一般缺陷标准：指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他非财务报告内部

控制缺陷。

（四）、内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内控缺陷认定及整改情况

根据公司确认的财务报告内部控制缺陷认定标准，经过公司自我评估，报告

期内公司不存在财务报告内部控制重大及重要缺陷。

2、非财务报告内控缺陷认定及整改情况

根据公司确认的非财务报告内部控制缺陷认定标准，经过公司自我评估，报

告期内公司不存在非财务报告内部控制重大及重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

无。

公司将根据企业内控规范体系的要求，进一步健全内部控制制度并完善内控

长效机制，加大监督检查力度，增强风险防范措施。并不断根据经营环境的变化、

监管部门要求及公司发展的实际需求，适时对公司内部控制制度加以调整，使公

司内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，进一步

完善内部控制体系，推进内部控制各项工作不断深化，促进公司稳步、健康、可

持续发展。

董事长：李大军

南通江山农药化工股份有限公司

2015 年 3 月 28 日

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