山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2014 年度内部控制评价报告
2014年度内部控制评价报告
山西杏花村汾酒厂股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
1
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：山西杏花村汾酒厂股份有
限公司及山西杏花村汾酒销售有限责任公司、山西杏花村竹叶青
酒营销有限责任公司、汾酒原粮基地管理有限公司、山西杏花村
包装有限责任公司、山西牧童广告有限公司、山西沁汾农牧科技
开发有限公司等六个控股子公司;纳入评价范围单位资产总额占
公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财
务报表营业收入总额的100%。
2.纳入评价范围的主要业务和事项包括:人力资源、社会责
2
任、资金管理、采购管理、生产管理、资产管理、销售管理、仓
储物流管理、研发管理、工程项目、财务报告、合同管理、预算
管理、信息系统、信息披露、关联交易管理、重大投资决策项目、
重大的生产经营安排、重要设备和技术引进、采购大宗物资和购
买服务、重大工程建设项目、年度预算内大额度资金调动和使用
以及其他大额度资金运作事项等；重点关注的高风险领域主要包
括资金管理、采购管理、生产管理、资产管理、营销与售后服务
管理、工程管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)2014年公司内部控制体系运行情况如下
1.内部环境
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券
法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等
相关法律法规，进一步修订和完善了公司章程、公司《股东大会
议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和相关制度。
公司股东大会、董事会、监事会分别履行决策、管理与监督的职
能，并按各自的议事规则开展工作。为了确保董事会作出科学决
策，公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪
酬与考核委员会和内部控制管理委员会。公司董事会定期召开董
事会会议，董事具有丰富的行业知识、管理经验，独立董事具有
较高的威望、资历及专业知识。
3
2.风险评估
公司继续优化风险评估体系，进一步健全风险控制点，定期
根据设定的控制目标识别内部风险和外部风险并及时进行风险
评估。在内控手册中将各种风险进行明确，并确定多种控制手段
和方法，做到风险及时可见、可控。公司开展风险的适时监控，
定期形成风险监控报表。
3.控制活动
为了合理保证公司内部控制目标的实现，2014年公司进一步
健全内部控制手册及企业管理标准，并在以下几个业务领域进行
了重点关注：（1）加强原粮采购供应链环节管理，通过与战略合
作供应商共同推进原粮基地建设，进一步规范基地原粮种植、收
割、收购管理工作，有效完成年初制定的原粮采购计划目标，保
证了正常的酿酒生产。（2）深入推进全面预算管理，完善并修订
各类定额数据，及时掌握资金存量及使用计划，通过全面预算管
理工作的推进保证了公司年度成本费用计划目标的有效实现。
（3）加大财产保护控制力度，公司建立了财产日常管理制度和
定期清查制度，综合采取了财产记录、实物保管、定期盘点、账
实核对等措施，对于财产报废及处置严格履行申请审批程序，确
保了公司各项财产的安全。（4）加强生产管理工作，一方面是规
范现场标识标志及物品摆放，确保了生产现场整洁有序、生产管
理高效规范；另一方面是正式运行生产指挥系统，确保了销售、
采购、仓储及生产系统间的有序衔接和资源的高效配置，避免了
4
资源的浪费。（5）继续完善项目化管理工作，公司项目严格按照
项目申报、初步论证、计划下达、立项评审、项目实施、竣工验
收、竣工结算审计、决算审计及项目后评估程序，实现了全过程
监控，确保项目按照预算、进度及质量等要求完成。（6）加强运
营分析控制，财务部门每季度综合运用生产、购销、财务等方面
的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法开展财务活
动分析，提出经营管理建议，为公司管理层经营决策提供了有效
的支持。
4.信息沟通
公司通过信息办公自动化平台、内部会议、内部邮件等方式，
将公司的经营理念、经营目标及时有效地传达到公司各职能部门
和全体员工，经营战略和经营目标得到逐级落实。
公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》与公司《信
息披露管理办法》的要求，及时、准确、全面、完整、持续的履
行披露义务，定期披露财务会计报告、关联交易事项等，并根据
有关要求不定期披露公司重大事项。
5.内部监督
公司建立了符合内控规范的内部监督体系，监事会对股东大
会负责，对董事、高级管理人员执行监督，审计委员会负责公司
具体审计事项的计划、指导和监督。法务审计部（内部控制办公
室）在审计委员会的指导下采取定期或不定期的方式围绕公司经
营事项、内部控制执行情况等方面进行了审计监督和评价，确保
5
各项内部控制制度得到更好落实，经营安全有效。
（三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷，所采用的认定标准直接取决于该内部控制缺陷的存
在可能导致的财务报告潜在错报的重要程度。这种重要程度主要
取决于两个方面的因素：（1）该缺陷是否具备合理可能性导致公
司的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报表潜在错报。
（2）该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大
小。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
公司财务报告内部控制缺陷的定量标准的确定考虑税前利
润、收入、毛利、净资产、息税前利润以及资产总额指标。
内控缺陷
税前利润 收入 毛利 净资产 息税前利润 资产总额
等级
6
错 报 ＜ 税 错 报 ＜ 错报＜ 错报＜ 错报＜资
一般或普 错报＜息税
前 利 润 的 收 入 的 毛利的 净资产 产总额的
通缺陷 前利润的 2%
5% 0.5% 1% 的 1% 0.25%
收 入 的 净资产 资产总额
税前利润 毛利的 息税前利润
0.5% ≤ 的 1%≤ 的 0.25%
的 5% ≤ 错 1% ≤ 错 的 2%≤错报
重要缺陷 错 报 ＜ 错报＜ ≤错报＜
报＜税前 报＜毛 ＜息税前利
收 入 的 净资产 资产总额
利润的 10% 利的 2% 润的 5%
1% 的 5% 的 0.5%
税 前 利 润 收 入 的 毛利的 净资产 资产总额
息税前利润
重大缺陷 的 10%≤错 1% ≤ 错 2% ≤ 错 的 5%≤ 的 0.5%≤
的 5%≤错报
报 报 报 错报 错报
本年，按照公司的实际情况，公司以税前利润指标为基数进
行定量判断，重要性水平为公司税前利润的10%，具体缺陷等级
划分如下：
内控缺陷等级 税前利润
一般或普通缺陷 潜在错报＜税前利润的 5%
重要缺陷 税前利润的 5%≤潜在错报＜税前利润的 10%
重大缺陷 税前利润的 10%≤潜在错报
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
(1)出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报
告内部控制重大缺陷：
①发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；
②公司更正已经公布的财务报表；
③发现当期财务报表存在重大潜在错报，而内部控制在运行
过程中未能发现该潜在错报；
④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
7
⑤重大偏离预算；
⑥控制环境无效；
⑦一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未
加以改正；
⑧因会计差错导致的监管机构处罚；
⑨其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
(2)出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“重要缺陷”，
以及存在“重大缺陷”的强烈迹象：
①关键岗位人员舞弊；
②合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的
可靠性产生重大影响；
③已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重
要缺陷进行纠正；
④其他无法确定具体影响金额但重要程度类同的缺陷。
(3)财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外
的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，在参照财务报告内部
控制缺陷认定的基础上，以涉及金额大小为标准，造成直接财产
损失占公司本期税前利润1.5%的为重大缺陷，造成直接财产损失
占公司本期税前利润0.4%-1.5%的为重要缺陷，其他为一般缺陷。
8
具体标准或金额如下表：
内控缺陷等级 潜在风险事件可能造成的直接财产损失金额
一般或普通缺陷 潜在损失＜180 万元人民币
重要缺陷 180 万元人民币≤潜在损失＜700 万元人民币
重大缺陷 700 万元人民币≤潜在损失
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷认定等级 运营体系 声誉 安全 环境
一般影响（生 负面消息在公司 长期影响
无污染，没
产线暂时无法 内部或当地局部 一位职工
一般或普通缺陷 有产生永久
生产，影响货 流传，对企业声 或公民健
的环境影响
物的交付） 誉造成轻微损害 康
环境污染和
负面消息在某区 长 期 影 响
中度影响(如 破坏在可控
域流传，对企业 多 位 职 工
重要缺陷 生产故障造成 范围内，没
声誉造成中等损 或 公 民 健
停产) 有造成永久
害 康
的环境影响
负面消息在全国
对周围环境
重大影响（如 各地流传，政府
导 致 一 位 造成严重污
设 施 永 久 损 或监管机构进行
以 上 职 工 染或者需高
重大缺陷 害，造成生产 调查，引起公众
或公民死 额 恢 复 成
线废弃、生产 关注，对企业声
亡 本，甚至无
长时间关停） 誉造成无法弥补
法恢复
的损害
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
9
首页
微信公众号
证券之星APP
