董事会审计委员会 2014 年度工作报告
一、审计委员会指导和监督内部审计部门的工作情况
报告期为进一步加强内部控制和风险管理的有效性，及时掌握经营管理过程
中存在的薄弱环节和风险点，提高审计的效率和效果，依照 2014 年度内部审计
工作计划和审计工作重点, 审计委员会指导和监督审计部对公司全年生产经营
及内部控制情况进行了审计，主要工作情况如下：
1、围绕会计师事务所内控审计工作，补充、修订了有关内控制度；编制了
《风险评估报告》；配合会计师事务所完成对公司内控运行情况的审核工作，一
同查找内控缺陷，提出整改意见，落实整改措施，监督整改效果；从公司内部控
制的评价范围、缺陷认定标准、缺陷认定及整改情况等这几个方面编写《董事会
关于 2013 年度内部控制评估报告》，并经公司董事会审议通过。
2、实施有针对性的内控审计，审计的主要方向和内容包括：
A、煤炭检验。查阅了质检中心修订的煤炭检测相关规定，未发现针对下雨
天是否取样、如何取样的明确规定，建议对此作出补充规定。
B、承接轻纺集团转来的连续纺土建工程和湿浆二车间以及室外道路排水等
零星工程的决算复核。
C、粘胶产品的销售运费。经查，运费单价执行合规、运费付款手续合规、
运费支出与仓库出库单、库存报表核对一致。
D、原材料采购依据。在 2014 年上半年的采购凭证中，剔除了以招投标方式
采购的原材料，抽查了 62 笔发生金额较大的采购记账凭证的价格依据，经核对
市场部、设动部、维修部提供的采购报告，所抽查的原料采购都有相应的价格依
据，符合规范。
E、供应商往来账。选取了上半年与我公司往来较多的供应商，采用电话对
账的方式检验供应商往来账的准确性。
D、派工单的管理。
E、物料的库存管理。物料的出入库总是存在 ERP 数据严重滞后于实物的流
转，多数物料出入库集中于月底办理。
F、招待费报销标准。建议公司办完善招待费报销规定，要求发票注明当次
招待参加的人数。
3、及时审核工程签证单、派工单的决算以及招标工程的标底；继续参与招
投标工程的统一收标、公开开标、招标归档和审查工作；参与公司自来水厂输水
管道迁移工程造价审核和谈判。
二、审核公司财务信息及其披露情况
2014 年度审计委员会结合公司各次定期报告、财务报告以及临时公告的披
露情况，召开了 4 次定期会议和 2 次临时会议，对披露及备查资料进行了认真、
逐一的核查，并与董事会办公室、财务负责人、财务部门、主审会计师等充分沟
通交流，保证了披露的准确性。
三、审计委员会 2015 年的工作要点
1、根据公司及其控股子公司组织机构和业务职能调整的情况，会同公司办
公室梳理公司有关管理制度和工作流程，及时修订、完善有关管理制度和工作流
程。
2、根据《内部控制手册》的要求以及公司风险评估现状，督促各有关部门
提高风险意识、落实各项业务活动的风险管控措施，检查风险管理措施的实施情
况，特别关注大宗物资采购和销售管理各环节的管控措施执行情况。
3、针对上年度内控审计中发现的问题，检查本年度上半年整改措施执行情
况，重点关注企业发展战略的细化、全面预算管理制度的执行、财务会计的稽核、
往来账款的对账、固定资产的核算和物流出入库的管理。
4、继续开展对公司内控运行情况的审核工作，查找内控缺陷，提出整改意
见，落实整改措施，监督整改效果。在全公司范围内开展全面的内控检查、测试
和评价工作，编制书面工作底稿，根据检查评价结果进一步修订《内控手册》，
对于仍未能遵循内控制度的责任人提出书面整改意见和绩效考核意见。编写《董
事会关于 2014 年度内部控制自我评估报告》，提交公司董事会审议。
5、积极跟进检查监督公司工程项目招标、评标、现场施工、工程监理状况，
注重发现、整改工程项目管理领域的缺陷，必要时对有关责任人员提出绩效考核
意见。
6、盘点全年度的工程决算和工程现场检查复核情况，按用工单位、施工单
位作统计分类，对于有代表性的、违规的样本作重点剖析和说明。
7、适时组织专业人员参加内控和审计培训，提高专业知识水平和实务操作
技能。
四、本报告结论
1、根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告
基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非
财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现
非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告
发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。同意将 2013 年度内部
控制自我评价报告提交董事会审议。
2、江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）执行的财务审计工作符合
中国注册会计师审计准则的要求，公司 2014 年度的财务会计报表符合国家颁布
的企业会计准则的规定，在所有重大方面均真实地反映了公司 2014 年度的经营
成果和报告期末的财务状况。
3、建议续聘江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度
的外部审计机构，2014 年度审计费用不高于人民币 45 万元；建议续聘江苏公正
天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度的内控审计机构，2015 年
度审计费用不高于人民币 15 万元。
董事会审计委员会
2015 年 03 月 29 日
首页
微信公众号
证券之星APP
