宁波联合集团股份有限公司
内部控制审计报告
天 篾 会 计 师 宇 务 所
:E=: Pan-China Certified Public Accountants
内部控制审计报告
天健审 ⒛ 15)10T9号
宁波联合集团股份有限公司全体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我
们审计 了宁波联合集团股份有限公司 (以 下简称宁波联合公司 )⒛ 14年 12月 31
日的财务报告内部控制的有效性 。
-、 企业对内部控制的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业 内部控制应用指引》以及 《企业 内部
控制评价指引》的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是宁波
联合公司董事会的责任 。
二 、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础 上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表
审计意见 ,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。
三 、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性 。此外 ,由 于
情况的变化可能导致 内部控制变得不恰当 ,或 对控制政策和程序遵循的程度降
低 ,根 据 内部控制审计结果推测未来 内部控制的有效性具有一 定风险 。
四 、财务报告内部控制审计意见
我们认为 ,宁 波联合 公司于 zO14年 12月 31日 按照 《企业 内部控制基本规
地址 :中 国 .杭 州市西溪路 128号
Add: 128 Xixi Road,Hangzhou,China
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网 址 :www pccpa,cn
中国注册会计师 :`%蔗 乡
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二 O一 五年三 月二十七 日
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