宁波联合集团股份有限公司
⒛ 14年 度审计报告
目 录
… ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ·
-、 审 计 报 告 "…
第
1-2页
… … … … ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨
二 、 财 务 报 表
第
3-10页
(-冫 … … … ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨
合 并 资 产 负 债 表
第
3页
(三 … … … … … ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ … … … … ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨
)合 并 利 润 表 5页
第
(四 … … … … … … ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ … … … …
)母 公 司 利 润 表 6页
第
(五 … … … … … … … … … … … … ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨
冫 合 并 现 金 流 量 表 第
7页
(六 … … … … … … … … ¨ ¨ … … … … … … …
)母 公 司 现 金 流 呈 表 第
8页
(七 )合 并所有者权益变动表 ……………¨¨¨¨¨…………¨第 9页
(丿
公司所有者权益变动表 ……………………………………第 10页
`)母
… … … … … … … … … … … … … … … … … … … ■
三 、 财 务 报 表 附 注 第
11 0页
勿 物
天 篾 会 计 师 享 务 所
F Pan-China Certified Public Accountants
审 计 报 告
天健审 〔⒛ 15〕 10TB号
宁波联合集团股份有限公司全体股东 :
我们审计了后附的宁波联合集团股份有限公司 (以 下简称宁波联合公司 )财
务报表 ,包 括 zO14年 12月 31日 的合并及母公司资产负债表 ,⒛ 14年 度的合并
及母公司利润表 、合并及母公司现金流量表 、合并及母公司所有者权益变动表 ,
以及财务报表附注 。
-、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宁波联合公司管理层 的责任 ,这 种责任包括 :(1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表 ,并 使其实现公允反映 ;(2)设 计 、执行
和维护必要的内部控制 ,以 使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致 的重大错报 。
二 、注册会计师的责任
我们的责任是在执行 审计 工作的基础 上对财务报表发表审计意见 。我们按照
中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作 。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则 ,计 划和执行审计工作 以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证 。
审计工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和披露的审计证据 。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断 ,包 括对 由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估 。在进行风险评估 时 ,注 册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关 的内部控制 ,以 设计恰 当的审计程序 。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策 的恰当性和作 出会计估计 的合理性 ,以 及评价财务报表的总体列
地址 :中 国 杭州市西溪 路 128号
Add: 128 XiXi Road· Hangzhou`China
第 1页 共 gO页 址 :www.pCCpa,cn
网
报。
我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分 、适当的,为 发表审计 意见提供了基
础。
三 、审计意见
我们认为 ,宁 波联合公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制 ,公 允反映了宁波联合公司 ⒛ 14年 12月 31日 的合并及母公司财务状况 ,
以及 ⒛ 14年 度的合并及母公司经营成杲和现金流量 。
通合伙 )
中国注册会计师 :`绨 彳彳红
二 ⊙一五年三 月二十七 日
第 2页 共 O0页
合并 资产 负债 表
⒛ 14年 12月 31日
会合01表
编制
期初佘额 负债和所有者权益 期末余额 期初佘额
号 号
流动资产 :
流动负偾 :
货币资金 1 565,901,660.么 8 短期借款 898,514,175.67 1,270,912,?34.52
结算备付金 ● 0】 向中央银行借款
ˉ
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
衍生金融资产
当期损益的金融负债
应收票据 2 8,916,200。 00 17J459J802,80 衍生金融负债
应收账款 3 223,970,178.88 167,617,059.0d 应付票据 72,538,388.50 50,600,000,00
预付款顼 4 40,814,628.34 39,791j541,64 应付账款 825,896,228,01 697J229,268.81
应收保费 预收款项 1,798,729,559.77 2,629,469,236.82
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 37,546,454.69 34,948,952.64
应收股利 5 480,000.00 应交税费 291,090,696.68 322,908,786.89
其他应收款 6 127.220,746.39 79,525,438,07 应付利息 8,345,939.20 6,966J439.88
买入返售金融资产 应付股利
存货 7 4,978J154,758.85 5,066JO27,θ 42.5? 其他应付款 348,300,809.57 176,709,557.24
划分为掎有待售的资产 8 2,649,693.66 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 61,818,797,07 124,6在 1,287,04 代理买卖证券款
流动资产合计 5,935,042,749.04 6,060,964,732.04 代理承销证券款
划分为持有待售的负偾
一年内到期的非流动负债 208,843,840.00 102,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,在 84,806,092。 09 5,291,744,976.80
非流动负债 :
长期借款 895,547,730,00 350,950,000,00
应付债券
其中:优 先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
非流动资产 : 递延收益 28 51,472,752.76 71,391,951,50
发放贷款及垫款 递延所得税负债 17 158,210,416,70 130,950,672,50
可供出售金融资产 lo 630,821∶ 448.57 523,619,157.07 其他非流动负债 29 15,365,760,00
持有至到期投资 非流动负债合计 1,120,596,659,46 553j292J624.00
长期应收款 负债合计 5,605,402,751,55 5,845,037,600,80
长期股杈投资 11 61,077,024,47 62,0θ 8,312.33 所有者权益 :
投资性房地产 12 98J522,361.43 96,830,914.38 实收资本 (或 股本) 310,880,000,00 302,400,000.00
固定资产 13 701,736,842,36 761,612,287,27 其他权益工具
在建工程 14 13,450,341,80 8,602J194,34 其中:优 先股
工程物资 永续债
资本公积 21θ ,658,579,58 269,466,θ 94.92
固定资产清理
生产性生物资产 减 :库 存股 25,609,600。 00
其他综合收益 453,715,917.95 372,044,405.16
油气资产
无形资产 15 82,872,112.67 85,734,491.θ θ 专项储备
盈佘公积 202,936,044.θ 6 202,θ 36,044.96
开发支出
一般风险准备
益合计
商誉
5,050,088.73 未分配利润 697J252,547.48 631,339,575,14
昱
长期待摊费用 16 4,141J148.8θ
146jO10,420.68 125,399,491.89 1,858,833j489.97 1,778,187,020.18
递延所得税资产 17
209,438,208,39 106,686,999,06
其他非流动资产
1,788,631,700,87 1,668,946,888,00 | 2,068j271,698,36 1,884,874,019,24
非流动资产合计
7,673,674,449,θ 7,729,911,620。 04 负偾和所有者权益总计 7,673,674,449.91 7,729,911,620.04
资产总计 1
法定代表人 :
±答 奎 艹 t作 00伟 蒂 人 会 计 棚.构 负 责 人
第 3
母 公 司 资 产 负 债 表
⒛ 14年 12月 31日
会企01表
编制
艹 兰 待 人艮 币 手
妒
爿 乓 h尸 末余额
'/
期初余额 负偾和所有者权益
注释
号
期末余额 期初余额
流动资尸
货币纟 107,419,256.86 645,000,000.00 610,000,000.00
以公为
计入 当期损益的
衍生金融资产
应收票据 400,000.oo
应收账款 l 2,369,344,62 2,562,441,58 2,913,869.24 1,443,860,29
预付款项 186,200,00 407.17 5,954,991,79 4,802,200.37
应收利息 6,745,538.86 6,290,068。 06
应收股利 应交税费 7,366,306.21 29,660,598.55
其他应收款 705,705,982.86 860I975,8o9,97 应付利息 1,165,888.88 4,204,844.45
存货 556,006.73 598,259.36 应付股利
划分为持有待宫的资产 582,606,09 其他应付款 5,063,689,76 4,754,563,82
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 2,109,884,30 1,787,276,65 一年内到期的非流动负债 10〕 243,840,00
流动资产合计 845,491.889.64 973,743,451,59 其他流动负偾
流动负债合计 684,454,124,74 661,156,135.54
非流动负债 :
长期借款
应付债券
其中:优 先股
永续债
长期应付款 I
长期应付职工薪酬
非流动资产 :
专项应付款
可供出售金融资产 619,259,795。 02 512,057,503.52 预计负偾
持有至到期投资 递延收益
长期应收款 递延所得税负债 150,516,055,96 123,256,311,76
长期股权投资 904,429,6在 0.08 805,550,515.64 其他非流动负偾 15,365,760。 00
投资性房地产 52,398,365.68 54,196,237.60 非流动负债合计 165,881,815.96 123,256,311.76
固定资产 41,107,305.43 45,037,978.02 负债合计 850,335)940,70 784,412,447,30
在建工程 所有者权益 :
工程物 资 实收资本 (或 股本) 310,880,000。 00 302,400,000,00
固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中:优 先股
油气资产 永续债
无形资产 2,388,375.88 2,488,240,26 资本公积 416,197,467,68 393,538,630,18
开发支出 减 :库 存股 25,609,600.00
商誉 其他综合收益 452,951,030.97 871,171,798,34
长期待摊费用 321,687.00 382,961。 00 专项储备
递延所得税资产 138,181.49 盈余公积 202,936,044.96 202,936,044.96
其他非流动资产 未分配利润 257,706,174,42 339,136,148.34
非流动资产合计 1,619,905,169,09 1,419,851,6I7.53 所有者权益合计 I,615,061,118.03 1,609,182,621.82
资产总计 2,465,397,058.73 2,393,595,069,12 负债和所有者权益总计 2,465,397,058.73 2,393,595,069,12
法定代表人 : 王 官云 丌 ⊥件 四 贝贡八 : 会计机构负责人
第
1唰
合 并 利 润 表
脓秽 zO⒕ 年度
上年同期数
一、营业总 4,442,561,321.39 2,823,462,066,07
其中 :
4,442,561,321,39 2,823,462,066,07
利息
己赚
手续费及佣
二、营业总成本 4,159,236,814,57 2,881,766,721,70
其中:营 业成 本 3,497,739,620,79 2,498,311,876.20
利息支出
手续费及佣金支 出
退保金
赔付支出诤额
提取保险合 同准备金诤额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 282,749,204,62 50,之 70,633.47
销售费用 113,456,643.31 100,228,016,42
管理费用 158,448,128,21 148,156,977,在 0
财务费用 90,811,010,65 75,963,994.69
资产减值损失 16,032,206,99 8,635,223.52
加 :公 允价值变动收益 (损 失 以 “-” 号填列 )
“
投资收益 (损 失 以 -” 号填列 ) 38,345,190,13 117,414,099.54
其中:对 联营企业和合营企业的投资收益 8,978,712.14 7,203,096,36
汇兑收益 (损 失 以 “-” 号填列 )
三、营业利润 (亏 损 以 “-” 号填列 ) 321,669,696,95 59,109,443,91
加 :营 业外收入 49,446,253,93 37,834,188,74
其中:非 流动资产处置利得 63,764.19 87,537,74
减 :营 业外支出 12,8么 9,887.07 9,171,748.35
其中:非 流动资产处置损失 7,617,064.20 4,575,610,56
“
四、利润总额 (亏 损总额 以 -” 号填列 ) 358,266,063.81 87,771,884,30
减 :所 得税费用 113,672,564,86 之3,110,497,20
“
五、净利润 (诤 亏损 以 -” 号填列 ) 244,593,498,95 44,661,387,10
归属于母公司所有者的净利润 114,296,972,34 60,027,573.55
少数股东损益 130,296,526.61 -15,366,186.45
六、其他综合收益的税后诤额 81,671,512,79 -133,907,118.90
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 81,671,512.79 -133,872,290.24
(一 )以 后不能重分类进损益的其他综合收益
1,重 新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权 益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有 的份额
(二 )以 后将重分类进损益的其他综合收益 81,671,512,79 -133,872,290.24
1,权 益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
384,666.67
他综合收益中享有的份额
2,可 供出售金融资产公允价值变动损益 81,779,232,63 -132,815,940.89
3,持 有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益
4,现 金流量套期损益的有效部分
5,外 币财务报表折箅差额 -107,719.84 -356,602,70
6,其 他 -1,084,413,32
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -34,828,66
七、综合收益总额 326,265,011,74 -89,245,731.80
归属于母公司所有者的综合收益总额 195,968,485.13 -73,844,716,69
归属于少数股东的综合收益总额 130,296,526.61 -15,401,015.11
八、每股收益 :
(-)基 本每股收益 (元 /股 ) 0,38 o,20
(二 )稀 释每股收益 (元 /股 ) 0,38 0,20
法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 :
母 公 司 利润 表
zO14年 度
会企∞表
《口 上年同期数
营业收 在1,197,429。 17 75,728,460。 40
减 :营 业 16,212,151.24 18,882,203.71
营业税 ¨”J屮 3,874,263,43 8,016,368.30
销售费用 6,654,267.08 7,327,935.19
管理费用 49,737,279,10 42,047,739.36
财务费用 50,098,Ol4,27 -23,784,832.36
资产减值损失 -540,330.76 -2,360,853,38
加 :公 允价值变动收益 (损 失 以 “-”
号填列 )
投资收益 (损 失 以 “-” 号填列 ) 36,131,283.08 132,201,252.50
其中:对 联营企业和合 营企业的投资收益 8,879,124.44 8,520,362,01
二 、营业利润 (亏 损 以 “-”
号填列 ) -48,706,932,11 157,801,152,08
加 :营 业 外收入 16,086,742,05 4,970,324.48
其中:非 流动资产处置利得 454,21 2,983.71
减 :营 业外支出 287,602.37 73,251.83
其中:非 流动资产处置损 失 111,676.25 1,445.36
三、利润总额 (亏 损总额 以 “-” 号填列 ) -32,907,792,43 162,698,224,73
减 :所 得税费用 138,181.49 29,123,384.57
四
净利润 (狰 亏损 以 “-” -33,045,973.92
号填列 ) 133,574,840,16
五
其他综合收益的税后净额 81,779,232.63 -132,431,274.22
(一 )以 后不能重分类进损益的其他综合收益
l。 重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2,权 益法 下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二 )以 后将重分类进损益的其他综合收益 81,779,232.63 -132,431,274,22
1,权 益法 下在被投资单位 以后将重分类进损益的
384,666.67
其他综合收益 中享有的份额
2.可 供 出售金融资产公允价值变动损益 81,779,232,63 -132,815,940.89
3.持 有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益
4.现 金流量套期损益的有效部分
5,外 币财务报表折算差额
6.其 他
⌒亠
综合收益总额 48,733,258,71 1,143,565,94
七
每股收益 :
(一 )基 本每股收益 (元 /股 )
(二 )稀 释每股收益 (元 /股 )
法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人
合 并 现 金 流Ι 表
份
⒛ 14年 度
有限
上年同期数
经 营活
销售商品 收到 3,675,737,744.97 3,977,483,577.30
客户存款
向中央银行
向其他金融机构
收到原保险合同保费取得 现 金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投 资款净增加额
处置 以公允价值计量且其变动 计入 当期损益 的金融资产
诤增加额
收取利 息、手 续费及佣金 的现金
拆入 资金诤增加额
回购业务 资金净增加额
收到 的税费返还 185,356,605.51 186,812,216,61
收到其他与经 营活动有关的现金 177,588,395.37 533,700,295.20
经 营活动现金流入小 计 4,038,682,745.85 4,697,996,089.11
购买商品、接受 劳务支付 的现金 3,397,087,325,84 4,529,936,434,65
客户贷款及垫 款诤增加额
存放 中央银行和 同业款项净增加额
支付原保险合 同赔付款项 的现金
支付利 息、手续费及佣金 的现金
支付保单红利 的现金
支付给职工 以及为职工支 付 的现金 115,277,384,56 114,664,650,76
支付 的各项税 费 446,256,428,95 161,609,141.67
支付其他与经营活 动有关 的现金 276,807,157.26 616,014,153,31
经 营活动现金流 出小计 4,235,428,296,61 5,422,224,380.39
经 营活动产生 的现金流量诤额 -196,745,550,76 -724,228,291.28
二 、投资活动产生的现金流 量 :
收 回投资收到的现金 23,865,951.68 109,617,346,60
取得投资收益收到 的现金 15,510,892,29 19,154,818.20
处置 固定资产 、无形资产和其他长期 资产收 回的现金净额 6,776,843,74 401,161.08
处置子公司及其他 营业单位收到的现金净额 30,630,965。 47
收到其他与投资活动 有关 的现金 159,000.00 4,312,850,78
投资活动现金流入小 计 46,312,687.71 164,117,142.13
购建 固定资产 、无形资产和其他长 期资产支付 的现金 48,213,088,21 63,043,128.75
投资支付 的现金
质押贷款净增加额
取得子 公司及其他营业单位支付 的现金净额
支付其他与投资活动有关 的现金 492,530.00
投资活动现金流 出小计 48,705,618.21 63,043,128.75
投资活动产生 的现金流量净额 -2,392,930,50 101,074,013.38
三 、筹资活动产生 的现金流量 :
吸收投资收到的现金 25,609,600.00 22,050,000,00
其 中 :子 公司吸收少数股 东投资收到 的现金 22,050,000.00
取得借款收到 的现金 2,125,661,618.70 2,189,870,909.62
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 117,000,000,00
筹资活动现金流入小计 2,268,271,218,70 2,211,920,909,62
偿还债务支付 的现金 1,856,862,447.55 1,696,846,943.55
分配股利 、利润或偿付利 息支付 的现金 218,835,648.76 146,027,930.78
其 中 :子 公司支付给少数股东 的股利 、利润
支付其他与筹资活动有关 的现金 104,598,611,10 26,990,333.33
筹资活动现金流 出小计 2,180,296,707.41 1,869,865,207,66
筹资活动产生的现金流量净额 87,974,511,29 342,055,701.96
四、汇率变动对现金及现金 等价物 的影响 -3,000,148.32 -354,164,95
五 、现金及现金等价物净增加额 -114,164,118.29 -281,452,740.89
加 :期 初现金及现金等价物余额 530,981,258.83 812,433,999.72
4I6i817,140,54
法定代表人 : 主管会计工作 的负责人 : 会计机构负责人
第 7页 丨
Ⅲ J芬 所
,章 (2-2〉
母 公 司 现 金 流 Ⅱ 表
zO14年 度
会企O3表
单 单位 g人 民 币元
、t ˇ7 注释
《叵 Jl! 号
本期数 上 年 同期数
33,317,144,07 60,949,015.15
65,298.17
收到其他与经营活动有关 的现金 27,755,295.08 155,227,412,10
经营活动现金流入小计 61,137,737.32 216,176,427.25
购买商品 、接受劳务支付 的现金 14,302,663.08 11,977,484.80
支付给职 工 以及为职 工支付 的现金 28,111,753.17 25,871,743.28
支付 的各项税费 34,051,176.92 15,577,990,49
支付其他与经营活动有关 的现金 8,800,275,91 150,540,234.82
经营活动 现金流 出小计 85,265,869.08 203,967,453.39
经 营活动产生 的现金流量净额 -24,128,131.76 12,208,973.86
投资活动产生 的现金流量 :
收 回投资收到的现金 23,865,951.68 106,992,346.60
取得投资收益收到的现金 15,222,892.29 44,834,818.20
处置 固定资产 、无形资产和其他长期资产收回的现金
762,533,15 27,810.00
净额
处置子公司及其他 营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 996,000,000.00 480,387,500.00
投资活动现金流入小计 1,035,851,377,12 632,242,474.80
购建固定资产 、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,655,606,75 2,132,175.23
投 资支付 的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业 单位支付 的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金 842,000,000.00 788,000,000.00
投资活动现金流 出小计 944,655,606.75 790,132,175.23
投资活动产 生 的现金流量净额 91,195,770.37 -157,889,700。 43
筹资活动产生的现金流量 :
吸收投资收到的现金 25,609,600.00
取得借款收到的现金 850,000,000,00 998,000,000.00
收到其他与筹资活动有关 的现金
筹资活动现金流入小计 875,609,600.00 998,000,000,00
偿 还债务支付 的现金 815,000,000.00 828,000,000,00
分配股利 、利润或偿付利 息支付 的现金 101,114,995.65 68,660,210.63
支付其他与筹资活动有 关的现金
筹资活动现金流 出小计 916,114,995.65 896,660,210,63
筹资活动产 生 的现金流量净额 -40,505,395.65 101,339,789.37
四
汇率变动对现金及现 金等价物 的影响
五 一44,3娑 0,937.20
现金及现金等价物净增加额 26,562,242,96
加 :期 初现金及现金等价物余额 107,214,980,56 151,555,917.76
、 期末现金及现金等价物佘额 133,777,223,52 107,214,980.56
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法定代表人 :
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宁波联合集团股份有限公司
财务报表附注
2014 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宁波联合集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）原系经宁波市体制改革委员会批
准，以定向募集方式设立，于 1994 年 3 月 31 日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位
于浙江省宁波市。公司现持有注册号为 330200000060053 的企业法人营业执照，注册资本
310,880,000.00 元，股份总数 310,880,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通
股份：A 股 8,480,000 股；无限售条件的流通股份：A 股 302,400,000 股。公司股票已于 1997
年 4 月 10 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属综合行业。经营范围：危险化学品的批发；高新技术产品投资开发，能源、交
通、通讯项目及市政基础设施建设，房地产开发经营；实业项目投资；国内贸易等。
本财务报表业经公司 2015 年 3 月 27 日七届八次董事会批准对外报出。
本公司将宁波联合建设开发有限公司（以下简称建设开发公司）、宁波联合集团进出口
股份有限公司（以下简称进出口公司）、嵊泗远东长滩旅游开发有限公司（以下简称嵊泗公
司）、宁波经济技术开发区热电有限责任公司（以下简称热电公司）、温州银联投资置业有限
公司（以下简称温州银联公司）和宁波梁祝文化产业园开发有限公司（以下简称梁祝公司）
等 21 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在
其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
第 11 页 共 90 页
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动
性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周
期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
公司除全资子公司中佳国际发展有限公司外采用人民币为记账本位币；中佳国际发展有
限公司注册地在香港，因此以港币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
第 12 页 共 90 页
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
第 13 页 共 90 页
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
第 14 页 共 90 页
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据做出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
第 15 页 共 90 页
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项和预付款项账面余额 10%以上的款项。
标准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准
面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
备的计提方法
的，包括在类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏
第 16 页 共 90 页
账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项和预付款项具有类似信用风险特征。
应收本公司合并财务报表范围内各公司款项具有类似信
其他组合
用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法。
一般情况下对应收本公司合并财务报表范围内各公司之
其他组合
间的款项不计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
应收账款 预付账款计提 其他应收款
账 龄 比例(%)
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 5
1-2 年 30 30 30
2-3 年 50 50 50
3 年以上 100 100 100
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发
用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值
易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2. 发出存货的计价方法
(1) 发出材料、设备采用月末一次加权平均法。
第 17 页 共 90 页
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分
期平均摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关
开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开
发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按
实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转
让很可能在一年内完成。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
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按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
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投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计
量。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
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2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-45 4或5 2.11-4.80
电子设备 年限平均法 3-12 4或5 7.92-32.00
机器设备 年限平均法 5-12 4或5 7.92-19.20
运输工具 年限平均法 5-10 4或5 9.50-19.20
其他设备 年限平均法 2-10 4或5 9.50-48.00
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
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续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 3-9
矿产开发权 8.67
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
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有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
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允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
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成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取
或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十五) 质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十六) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
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品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满
足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继
续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与
所有权相联系的继续管理权和对已售出的自用房屋实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销
售收入的实现。
(3) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(4) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金，在相关的经济利益很可能流入时确
认出租物业收入的实现。
(5) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
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2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为实际测定的完工进度。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
5) 代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能
够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本
能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
2. 收入确认的具体方法
公司主要从事商品贸易、电力和蒸汽、房地产等业务。
本公司商品销售收入确认的具体方法：1) 内销产品收入确认需满足以下条件：公司已
根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。2) 外销产品收入
确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成
本能够可靠地计量。
本公司电力和蒸汽收入确认的具体方法：电力和蒸汽已经供出并经抄表确认；供出的电、
汽款金额已确定，销售发票已开具，电、汽款已收讫，或预计可以收回；供出的电、汽的成
本可以可靠计量。
本公司房产收入确认的具体方法：销售合同已在相关政府部门备案；开发产品已经完工
并验收合格；销售款收讫或预计可收回；按销售合同约定办妥交房手续。
(二十七) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(三十) 重要会计政策变更
1. 会计政策变更的内容和原因
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备 注
本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 本次变更经公司董
年修订或新制定发布的《企业会计准则第 9 号─ 事会审议通过。
─职工薪酬》等八项具体会计准则。
2. 受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
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2013 年 12 月 31 日资产负债表项目
长期股权投资 -13,261,653.55
可供出售金融资产 13,261,653.55
递延收益 71,391,951.50 将与资产相关的政府补
助、一次性收取的热网建
其他非流动负债 -71,391,951.50 设费报表项目改列
资本公积 -371,171,798.34
外币报表折算差异 -872,606.82
其他综合收益 372,044,405.16
四、税项
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注 1]
营业税 应纳税营业额 服务业按 5%、建筑业按 3%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物
土地增值税 [注 2]
和其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 3]
[注 1]：国内贸易一般商品税率为 17%，其他商品按规定的适用税率；出口货物实行“退
(免)”税办法，退税率为 0-17%；控股子公司浙江友宁钢制品制造有限公司出口货物实行“免、
抵、退”税办法，退税率为 9%。
[注 2]：根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出
售普通标准住宅增值额，未超过扣除项目金额之和 20%的，免缴土地增值税；增值额超过 20%
的，按四级超率累进税率计缴。根据国家税务总局国税发〔2010〕53 号文和房地产项目开
发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开发的控股子公司按照房地产销售收入和预收
房款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后可向税务机关申
请清算。
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[注 3]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
益创贸易有限公司 16.5%
中佳国际发展有限公司 16.5%
宁波梁祝旅行社有限公司 10%
除上述以外的其他纳税主体 25%
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 236,435.47 130,766.07
银行存款 414,287,521.83 528,532,239.35
其他货币资金 76,993,788.55 37,238,655.06
合 计 491,517,745.85 565,901,660.48
(2) 其他说明
1）根据控股子公司温州银联公司和浙江苍南农村合作银行签订的《预售资金监管协议》
规定，为保证天和家园项目预售资金的使用符合《浙江省商品房预售资金监管暂行办法》的
规定，在浙江苍南农村合作银行苍南支行开立天和二期预售资金监管账户(账号
201000112338121)，申请使用预售资金时需提交工程施工完成证明等资料，经银行审批后方
可支付。截至 2014 年 12 月 31 日，该账户银行存款余额为 23,089,571.71 元。
2）根据控股子公司温州宁联投资置业有限公司和浙江苍南农村合作银行签订的《预售
资金监管协议》规定，为保证瑞和家园项目预售资金的使用符合《浙江省商品房预售资金监
管暂行办法》的规定，在浙江苍南农村合作银行开立瑞和家园一期预售资金监管账户(账号
201000128182574)，申请使用预售资金时需提交工程施工完成证明等资料，经银行审批后方
可支付。截至 2014 年 12 月 31 日，该账户银行存款余额为 10,933,179.41 元。
3）根据控股子公司河源宁联置业有限公司和中国银行河源分行签订的《河源市商品房
预售资金监管协议书》规定，为保证天和家园项目预售资金的使用符合《广东省商品房预售
第 30 页 共 90 页
管理条例》等有关法律法规之规定，在中国银行河源分行开立天和家园一期预售资金监管账
户(账号 673061361197)，申请使用预售资金时需提交监理公司签署的付款证明和需要缴纳
有关税费的证明，经河源市房管局核准后方可支付。截至 2014 年 12 月 31 日，该账户银行
存款余额为 158,801.84 元。
4) 根据公司与中安财产保险股份有限公司筹备组签订的《关于中安财产保险股份有限
公司筹备费划拨办法的约定》规定，筹备费专用账户资金使用与管理仅限以下用途：一是接
受新增股东缴纳筹备费的划转，二是转出退出股东应退还的筹备费，三是发起人大会批准的
其他用途。公司在中国银行股份有限公司宁波邱隘支行开立筹备费专用账户(账号
384460286527)。截至 2014 年 12 月 31 日，该账户银行存款余额为 172,199.31 元。
5) 期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 33,795,391.56 元，保函保证金
2,169,442.21 元，加工贸易保证金 393,397.55 元，客户按揭保证金 38,070,174.68 元，住
房维修金 2,111,388.36 元，信用卡存款 352,684.51 元，旅行社质保金 100,000.00 元，存
出投资款 1,309.68 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 8,916,200.00 8,916,200.00 17,459,802.80 17,459,802.80
合 计 8,916,200.00 8,916,200.00 17,459,802.80 17,459,802.80
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 137,840,674.83
小 计 137,840,674.83
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
236,099,440.56 90.50 12,129,261.68 5.14 223,970,178.88
账准备
单项金额不重大但单项计提
24,792,344.70 9.50 24,792,344.70 100.00
坏账准备
合 计 260,891,785.26 100.00 36,921,606.38 14.15 223,970,178.88
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
24,792,344.70 12.99 14,875,406.82 60.00 9,916,937.88
账准备
按信用风险特征组合计提坏
166,092,119.24 87.01 8,391,997.68 5.05 157,700,121.56
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 190,884,463.94 100.00 23,267,404.50 12.19 167,617,059.44
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 234,921,925.09 11,746,096.26 5.00
1-2 年 1,103,720.55 331,116.17 30.00
2-3 年 43,491.35 21,745.68 50.00
3 年以上 30,303.57 30,303.57 100.00
小 计 236,099,440.56 12,129,261.68 5.14
3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
浙江香溢进出口
24,792,344.70 24,792,344.70 100.00 [注]
贸易有限公司
小 计 24,792,344.70 24,792,344.70 100.00
[注]：详见本财务报表附注或有事项之说明。
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,654,201.88 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
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AIT APPAREL CO.,LTD. 55,725,778.46 21.35 2,786,288.92
DONSHEN TEXTILE INT CO.,LTD. 25,382,454.77 9.73 1,269,122.74
浙江香溢进出口贸易有限公司 24,792,344.70 9.50 24,792,344.70
宁波联合永祺纸业有限公司 14,940,832.73 5.73 747,041.64
UNITED MACHINERY 14,257,794.77 5.47 712,889.74
小 计 135,099,205.43 51.78 30,307,687.74
4. 预付款项
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
44,280,007.35 100.00 3,965,379.01 8.96 40,314,628.34
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 44,280,007.35 100.00 3,965,379.01 8.96 40,314,628.34
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
43,747,278.61 100.00 3,955,736.97 9.04 39,791,541.64
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 43,747,278.61 100.00 3,955,736.97 9.04 39,791,541.64
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的预付账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 41,620,782.62 2,081,039.13 5.00
1-2 年 765,762.46 229,728.74 30.00
2-3 年 477,702.27 238,851.14 50.00
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3 年以上 1,415,760.00 1,415,760.00 100.00
小 计 44,280,007.35 3,965,379.01 8.96
（2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
嵊泗县统一征地事务所 1,387,800.00 尚未清算
小 计 1,387,800.00
(3) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
宁波市鄞州爱德五金机械有限公司 5,600,000.00 12.65
宁波海蓝塑业有限公司 3,641,269.06 8.22
山东晨鸣纸业销售有限公司 2,104,916.56 4.75
桐庐嘉得利针织有限公司 2,058,189.73 4.65
嵊州市辰良服饰有限公司 1,822,647.51 4.12
小 计 15,227,022.86 34.39
5. 应收股利
项 目 期末数 期初数
苍南联信小额贷款股份有限公司 480,000.00
合 计 480,000.00
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
139,601,909.18 100.00 12,381,162.79 8.87 127,220,746.39
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
第 34 页 共 90 页
合 计 139,601,909.18 100.00 12,381,162.79 8.87 127,220,746.39
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
90,359,939.12 100.00 10,834,501.05 11.99 79,525,438.07
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 90,359,939.12 100.00 10,834,501.05 11.99 79,525,438.07
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 130,818,501.39 6,540,925.06 5.00
1-2 年 2,982,047.59 894,614.28 30.00
2-3 年 1,711,473.50 855,736.75 50.00
3 年以上 4,089,886.70 4,089,886.70 100.00
小 计 139,601,909.18 12,381,162.79 8.87
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,368,363.07 元。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款金额 821,701.33 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 14,378,953.16 9,685,198.86
应收暂付款 7,396,059.35 9,250,030.64
出口退税 114,837,482.95 71,052,842.62
其 他 2,989,413.72 371,867.00
合 计 139,601,909.18 90,359,939.12
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
宁波经济技术开发区国家税务局 应收出口 114,837,482.95 1 年以内 82.25 5,741,874.15
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退税
宁波市鄞州区墙体材料办公室 保证金 2,055,180.00 [注] 1.47 832,867.00
中华人民共和国绍兴海关 保证金 1,768,900.00 1 年以内 1.27 88,445.00
墙体材料
河源市散装水泥办公室 1,291,370.00 2-3 年 0.93 645,685.00
专项基金
嵊泗县土地收购储备中心 保证金 1,012,300.00 3 年以上 0.73 1,012,300.00
小 计 120,965,232.95 86.65 8,321,171.15
[注]：其中账龄 1 年以内 497,480.00 元，账龄 1-2 年 1,071,010.00 元，账龄 3 年以上
486,690.00 元。
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,883,868.32 11,883,868.32 14,667,908.99 14,667,908.99
库存商品 66,967,492.01 66,967,492.01 125,040,368.67 125,040,368.67
开发成本 4,108,647,371.57 4,108,647,371.57 3,599,444,301.83 3,599,444,301.83
开发产品 790,656,026.95 790,656,026.95 1,326,875,363.08 1,326,875,363.08
合 计 4,978,154,758.85 4,978,154,758.85 5,066,027,942.57 5,066,027,942.57
(2) 其他说明
1) 存货期末余额中含借款费用资本化金额 160,470,979.16 元。
2) 期末，已有账面原值 1,327,687,135.50 元的存货用于抵押担保。
3) 期末，公司开发成本账面原值 563,714,636.54 元未办妥土地使用证。
4) 存货——开发成本
项目名称 开工时间 (预计)竣工时间 预计总投资 期初数 期末数
苍南天和家园一期(排屋) 2010 年 6 月 2014 年 9 月 2.10 亿元 210,448,808.29
苍南天和家园二期 2012 年 9 月 2015 年 12 月 6.50 亿元 186,133,509.67 402,091,107.47
苍南天和家园三期 2014 年 3 月 2017 年 6 月 15.16 亿元 583,423,516.17 732,637,803.39
河源天和家园 2012 年 8 月 2016 年 10 月 11.32 亿元 588,364,283.75 740,335,100.22
嵊泗长滩旅游度假区 [注] [注] [注] 211,771,313.99 214,818,483.91
嵊泗龙眼礁旅游度假中心 2009 年 11 月 2014 年 4 月 2.20 亿元 77,196,328.89
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戚家山天湖谷 [注] [注] [注] 33,746,194.26 39,300,795.51
天悦湾滨海度假村 A 区 2011 年 9 月 2016 年 7 月 4.10 亿元 122,968,325.06 221,585,108.49
城庄 7#-1 地块 2011 年 12 月 2014 年 5 月 1.53 亿元 138,806,453.57
考试场地地块 [注] [注] [注] 9,175,837.55 10,009,715.05
宁波梁祝文化公园扩建项目
2011 年 8 月 2015 年 8 月 4.00 亿元 200,944,457.53 342,383,482.69
二期工程
鄞州区高桥镇梁祝文化公园
2014 年 7 月 2018 年 5 月 5.00 亿元 43,855,337.31 52,463,981.86
2 号地块酒店项目
鄞州区高桥镇梁祝文化公园
2015 年 1 月 2017 年 5 月 8.00 亿元 265,884,592.13 275,800,773.77
3 号 A、B 地块住宅小区项目
鄞州区高桥镇梁祝文化公园
3 号 C、D 地块住宅小区项目 [注] [注] [注] 275,130,216.25 275,130,216.25
（暂名）
苍南瑞和家园 2013 年 9 月 2017 年 6 月 13.00 亿元 649,413,911.07 789,304,184.59
天瑞家园（暂名） [注] [注] [注] 2,181,216.34 12,786,618.37
小 计 3,599,444,301.83 4,108,647,371.57
[注]：该等房地产开发项目尚在开发前期阶段，期末余额主要系支付的土地出让金、土
地测绘费、规划设计费等前期开发成本。
5) 存货——开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
文昌花园等 1999 年 12 月 2,185,110.36 882,766.29 368,288.10 2,699,588.55
天一家园一期 2001 年 07 月 89,229.29 89,229.29
天一家园二期 2002 年 11 月 516,396.48 516,396.48
天一家园三期 2003 年 10 月 8,208,911.14 3,019,611.02 5,189,300.12
天一家园五期 2004 年 12 月 746,580.00 355,450.68 391,129.32
天合家园一期 2007 年 12 月 8,213,038.97 4,063,013.39 4,150,025.58
天一家园六期 2010 年 12 月 9,454,705.98 6,193,432.82 3,261,273.16
天合家园二期 2011 年 6 月 47,815,650.42 8,904,688.01 38,910,962.41
怡和城市家园 2009 年 12 月 72,628.16 72,628.16
苍南天和 家 园一
2013 年 12 月 1,249,573,112.28 282,171,085.42 1,017,470,647.02 514,273,550.68
期
嵊泗龙眼礁旅游度
2014 年 4 月 77,772,476.05 77,772,476.05
假中心
城庄 7#-1 地块 2014 年 5 月 143,329,467.15 143,329,467.15
小 计 1,326,875,363.08 504,155,794.91 1,040,375,131.04 790,656,026.95
第 37 页 共 90 页
8. 划分为持有待售的资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
房屋建筑物及土地使用权 2,649,693.66
合 计 2,649,693.66
(2) 期末划分为持有待售资产情况
项 目 期末数 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
房屋建筑物及土地使用权 2,649,693.66 13,560,000.00 2015 年 5 月
合 计 2,649,693.66 13,560,000.00
(3) 其他说明
划分为持有待售的资产原因详见本财务报表附注承诺事项之说明。
9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 9,551,586.48 18,834,398.83
预缴企业所得税 615,415.97
预缴营业税 39,413,002.63 61,807,191.28
预缴城市维护建设税 2,184,827.71 3,094,078.24
预缴土地增值税 7,273,197.10 36,418,586.70
预缴地方水利建设基金 647,490.42 1,396,536.24
预缴教育费附加 1,182,390.34 1,854,297.46
预缴地方教育附加 788,260.29 1,236,198.29
预缴堤围防护费 162,626.13
合 计 61,818,797.07 124,641,287.04
10. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 38 页 共 90 页
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 630,821,448.57 630,821,448.57 528,019,157.07 4,400,000.00 523,619,157.07
其中：按公允
617,559,795.02 617,559,795.02 510,357,503.52 510,357,503.52
价值计量的
按成本
13,261,653.55 13,261,653.55 17,661,653.55 4,400,000.00 13,261,653.55
计量的
合 计 630,821,448.57 630,821,448.57 528,019,157.07 4,400,000.00 523,619,157.07
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 小 计
权益工具 债务工具
权益工具的成本 15,495,571.15 15,495,571.15
公允价值 602,064,223.87 602,064,223.87
累计计入其他综合收益的公允价值
451,548,167.91 451,548,167.91
变动金额
已计提减值金额
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
宁波联合集团上海进出口有限公司 300,000.00 300,000.00
杭州联华华商集团有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00
宁波天怡建筑装潢工程有限公司 168,956.91 168,956.91
苍南联信小额贷款股份有限公司 11,342,696.64 11,342,696.64
宁波市鄞州区旅游促销中心有限公司 50,000.00 50,000.00
宁波国际信托投资公司 4,400,000.00 4,400,000.00
小 计 17,661,653.55 4,400,000.00 13,261,653.55
(续上表)
减值准备
在被投资
本期
被投资单位 期初数 本期增 本期减少 期末 单位持股
现金红利
比例(%)
加 数
宁波联合集团上海进出口有
5.00 50,000.00
限公司
杭州联华华商集团有限公司 0.42 1,109,016.19
宁波天怡建筑装潢工程有限
19.00
公司
苍南联信小额贷款股份有限
2.40 768,000.00
公司
宁波市鄞州区旅游促销中心
10.00
有限公司
第 39 页 共 90 页
宁波国际信托投资公司 4,400,000.00 4,400,000.00 2.20
小 计 4,400,000.00 4,400,000.00 1,927,016.19
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 61,077,024.47 61,077,024.47 62,098,312.33 62,098,312.33
合 计 61,077,024.47 61,077,024.47 62,098,312.33 62,098,312.33
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
宁波青峙化工码头
58,113,972.61 8,879,124.44
有限公司
宁波联合物业管理
3,082,835.12 207,129.58
有限公司
台州黄岩石窟旅游
119,865.14 -110,684.57
开发有限公司
台州黄岩大瀑布旅
479,713.59 -1,567.55
游开发有限公司
宁波江东诺德进出
140,778.91 1,012.27
口有限公司
宁波保税区安基国
161,146.96 3,697.97
际贸易有限公司
宁波威达贸易有限
公司[注]
合 计 62,098,312.33 8,978,712.14
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
宁波青峙化工码头
10,000,000.00 56,993,097.05
有限公司
宁波联合物业管理
3,289,964.70
有限公司
台州黄岩石窟旅游
9,180.57
开发有限公司
台州黄岩大瀑布旅
478,146.04
游开发有限公司
宁波江东诺德进出
141,791.18
口有限公司
第 40 页 共 90 页
宁波保税区安基国
164,844.93
际贸易有限公司
宁波威达贸易有限
公司[注]
合 计 10,000,000.00 61,077,024.47
[注]：公司已将该公司长期股权投资账面价值减记为零。
12. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 131,675,818.06 13,108,363.33 144,784,181.39
本期增加金额 13,782,443.47 13,782,443.47
1) 外购 2,223,000.00 2,223,000.00
2) 存 货 \ 固 定 资 产 \ 无
11,559,443.47 11,559,443.47
形资产\在建工程转入
3) 企业合并增加
本期减少金额 9,576,889.33 9,576,889.33
1) 处置 6,484,376.41 6,484,376.41
2) 其他转出 3,092,512.92 3,092,512.92
期末数 135,881,372.20 13,108,363.33 148,989,735.53
累计折旧和累计摊销
期初数 44,235,568.74 3,717,698.27 47,953,267.01
本期增加金额 3,623,110.51 284,992.72 3,908,103.23
计提或摊销 3,623,110.51 284,992.72 3,908,103.23
本期减少金额 1,393,996.14 1,393,996.14
1) 处置 951,176.88 951,176.88
2) 其他转出 442,819.26 442,819.26
期末数 46,464,683.11 4,002,690.99 50,467,374.10
账面价值
期末账面价值 89,416,689.09 9,105,672.34 98,522,361.43
第 41 页 共 90 页
期初账面价值 87,440,249.32 9,390,665.06 96,830,914.38
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
公司投资性房地产 2,012,259.60 临时房产，尚未办理房产证
进出口公司投资性房地产 950,783.85 临时房产，尚未办理房产证
热电公司投资性房地产 2,580,726.28 审批资料不全，尚未办理房产证
未售开发产品暂时出租，未办理
建设开发公司投资性房地产 1,911,030.49
权证。
小 计 7,454,800.22
(3) 其他说明
期末，投资性房地产中已有原值 2,029,742.59 元用于抵押担保。
13. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 655,693,610.95 467,462,723.94 7,862,587.52 39,618,738.27 19,598,838.73 1,190,236,499.41
本期增加金额 5,835,502.19 24,815,987.52 1,315,005.24 2,149,062.15 15,223.21 34,130,780.31
1) 购置 4,347,063.90 700,106.90 1,315,005.24 2,149,062.15 15,223.21 8,526,461.40
2) 在建工程转入 1,488,438.29 24,115,880.62 25,604,318.91
本期减少金额 5,336,498.02 26,458,534.11 4,325,131.52 3,666,864.95 2,056,339.91 41,843,368.51
1) 处置或报废 5,336,498.02 25,774,865.11 4,285,137.52 3,257,265.95 2,056,339.91 40,710,106.51
2）子公司处置减少 683,669.00 39,994.00 409,599.00 1,133,262.00
期末数 656,192,615.12 465,820,177.35 4,852,461.24 38,100,935.47 17,557,722.03 1,182,523,911.21
累计折旧
期初数 125,727,321.03 261,354,143.77 5,335,122.57 21,588,639.69 14,618,985.08 428,624,212.14
本期增加金额 32,942,962.60 39,945,472.97 1,369,046.02 5,093,953.43 1,522,341.74 80,873,776.76
计提 32,942,962.60 39,945,472.97 1,369,046.02 5,093,953.43 1,522,341.74 80,873,776.76
本期减少金额 2,168,068.85 19,511,322.53 2,796,055.78 2,862,720.41 1,372,752.48 28,710,920.05
1) 处置或报废 2,168,068.85 19,339,142.43 2,794,595.58 2,763,827.26 1,372,752.48 28,438,386.60
第 42 页 共 90 页
2）子公司处置减少 172,180.10 1,460.20 98,893.15 272,533.45
期末数 156,502,214.78 281,788,294.21 3,908,112.81 23,819,872.71 14,768,574.34 480,787,068.85
账面价值
期末账面价值 499,690,400.34 184,031,883.14 944,348.43 14,281,062.76 2,789,147.69 701,736,842.36
期初账面价值 529,966,289.92 206,108,580.17 2,527,464.95 18,030,098.58 4,979,853.65 761,612,287.27
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
嵊泗公司房产 21,003,150.00 审批资料不全，尚未办理房产证
公司临时房产 79,503.27 临时房产，尚未办理房产证
热电公司房产 20,162,339.02 审批资料不全，尚未办理房产证
梁祝公司房产 5,801,113.35 审批资料不全，尚未办理房产证
小 计 47,046,105.64
(3) 其他说明
期末，公司账面原值 228,929,927.33 元的固定资产用于抵押担保。
14. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
热电公司水煤浆项目工程 13,220,907.11 13,220,907.11
热电公司干煤棚工程 191,698.84 191,698.84
热电公司装备产业基地供
37,735.85 37,735.85
热工程
热电公司小浃江引水系统
5,704,406.35 5,704,406.35
工程
热电公司 7#炉炉后脱硫脱
1,066,729.57 1,066,729.57
硝改造工程
其他零星工程 1,831,058.42 1,831,058.42
合 计 13,450,341.80 13,450,341.80 8,602,194.34 8,602,194.34
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数 其他
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
(万元) 减少
热电公司水煤浆项目工程 4,410.00 13,648,907.11 428,000.00 13,220,907.11
第 43 页 共 90 页
热电公司干煤棚工程 520.00 191,698.84 191,698.84
热电公司装备产业基地供热工程 1,000.00 37,735.85 37,735.85
热电公司小浃江引水系统工程 580.00 5,704,406.35 45,628.31 5,750,034.66
热电公司 7#炉炉后脱硫脱硝改造工
1,100.00 1,066,729.57 10,692,589.61 11,759,319.18
程
热电公司区内低压配电网络改造工程 240.00 2,542,264.97 2,542,264.97
其他零星工程 1,831,058.42 3,293,641.68 5,124,700.10
小 计 8,602,194.34 30,452,466.37 25,604,318.91 13,450,341.80
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
热电公司水煤浆项目工程 30.95 30.95 自筹
热电公司干煤棚工程 3.69 3.69 自筹
热电公司装备产业基地供热工程 0.38 0.38 自筹
热电公司小浃江引水系统工程 99.14 100.00 自筹
热电公司 7#炉炉后脱硫脱硝改造
106.90 100.00 自筹
工程
热电公司区内低压配电网络改造
105.93 100.00 自筹
工程
其他零星工程 自筹
小 计
15. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 管理软件 矿产开发权 合 计
账面原值
期初数 94,213,456.42 2,733,091.50 5,987,470.62 102,934,018.54
本期增加金额 69,000.00 69,000.00
购置 69,000.00 69,000.00
本期减少金额 5,987,470.62 5,987,470.62
子公司处置减少 5,987,470.62 5,987,470.62
期末数 94,213,456.42 2,802,091.50 97,015,547.92
累计摊销
第 44 页 共 90 页
期初数 9,676,229.76 1,535,826.17 403,002.83 11,615,058.76
本期增加金额 2,318,385.08 612,994.24 2,931,379.32
计提 2,318,385.08 612,994.24 2,931,379.32
本期减少金额 403,002.83 403,002.83
子公司处置减少 403,002.83 403,002.83
期末数 11,994,614.84 2,148,820.41 14,143,435.25
减值准备
期初数 5,584,467.79 5,584,467.79
本期减少金额 5,584,467.79 5,584,467.79
子公司处置减少 5,584,467.79 5,584,467.79
期末数
账面价值
期末账面价值 82,218,841.58 653,271.09 82,872,112.67
期初账面价值 84,537,226.66 1,197,265.33 85,734,491.99
(2) 期末，公司无形资产均已办妥产权手续。
(3) 其他说明
期末，已有账面原值 76,812,572.43 元的无形资产用于抵押担保。
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
临时设施 4,626,098.57 1,235,649.50 1,962,851.18 3,898,896.89
租入固定资
423,940.16 181,688.16 242,252.00
产改良支出
合 计 5,050,038.73 1,235,649.50 2,144,539.34 4,141,148.89
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 27,908,821.98 6,977,205.50 22,820,691.88 5,705,172.97
第 45 页 共 90 页
预售房款按预计利润率
219,070,079.46 54,767,519.87 127,692,501.55 31,923,125.39
计算的应纳税所得额
已计提未发放的应付职
17,554,350.34 4,388,587.58 17,570,531.98 4,392,632.99
工薪酬
递延收益 13,032,752.76 3,258,188.19 9,770,941.61 2,442,735.40
预提的土地增值税 13,501,443.47 3,375,360.87 183,407,990.92 45,851,997.73
暂估工程成本 104,163,581.92 26,040,895.48 1,740,605.40 435,151.35
合并财务报表未实现内
186,207,979.72 46,551,994.93 136,553,824.76 34,138,456.19
部销售损益
其 他 2,602,673.06 650,668.26 2,040,879.47 510,219.87
合 计 584,041,682.71 146,010,420.68 501,597,967.57 125,399,491.89
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
计入资本公积的可供出售金融
602,064,223.87 150,516,055.96 493,025,247.04 123,256,311.76
资产公允价值变动
非同一控制下企业合并时,企业
合并成本小于购买日应享有被
30,777,442.94 7,694,360.74 30,777,442.94 7,694,360.74
购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额
合 计 632,841,666.81 158,210,416.70 523,802,689.98 130,950,672.50
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 6,339,831.55 3,809,237.66
可抵扣亏损 55,539,901.31 33,371,150.12
小 计 61,879,732.86 37,180,387.78
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 备注
2014 年 3,523,806.77
2015 年 19,218,350.60 19,218,350.60
2016 年 18,080,166.24 18,080,166.24
2017 年 29,402,389.93 29,402,389.93
2018 年 63,296,543.72 63,296,543.72
至本财务报表批准报出日，
公司及控股子公司尚未办妥
2019 年 92,203,182.90
2014 年度企业所得税汇算清
缴手续。
第 46 页 共 90 页
小 计 222,200,633.39 133,521,257.26
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 50,000,000.00
抵押借款[注] 86,500,000.00 480,597,920.15
保证借款 465,000,000.00 280,000,000.00
信用借款 347,014,175.67 460,314,814.37
合 计 898,514,175.67 1,270,912,734.52
[注]：期末抵押借款详见本财务报表附注公司其他重要事项财产抵押情况之说明。
19. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 72,538,388.50 50,600,000.00
合 计 72,538,388.50 50,600,000.00
20. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 407,970,182.28 221,056,489.86
工程款 416,042,767.53 475,653,507.43
其他 1,883,278.20 519,271.52
合 计 825,896,228.01 697,229,268.81
21. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收房款 1,695,913,741.04 2,476,590,019.49
预收货款 102,815,818.73 152,879,217.33
合 计 1,798,729,559.77 2,629,469,236.82
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(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
苍南天和家园一期购房款 266,663,568.41 房产尚未交付
苍南天和家园二期购房款 331,227,293.00 房产尚未交付
河源天和家园购房款 11,680,000.00 房产尚未交付
天悦湾滨海度假村 A 区一期购房款 65,027,234.28 房产尚未交付
小 计 674,598,095.69
(3) 预售房产收款情况
项目名称 期末数 期初数 (预计)竣工时间 预(已)售比例（%）
苍南天和家园一期 626,945,079.87 2,056,458,169.41 2013 年 12 月 88.44
苍南天和家园二期 608,015,950.00 331,227,293.00 2015 年 12 月 83.45
苍南瑞和家园 78,990,626.00 2017 年 6 月 55.88
天悦湾滨海度假村 A 区
77,728,719.37 66,765,327.28 2016 年 7 月 81.89
一期
天悦湾滨海度假村 A 区
17,792,313.00 2016 年 7 月 17.69
二期
天一家园六期 8,642,023.00 2010 年 12 月 98.50
河源天和家园 225,745,846.00 11,680,000.00 2016 年 10 月 32.72
城庄 7#-1 地块 59,628,000.00 2014 年 5 月 [注]
其他房产项目 1,067,206.80 1,817,206.80
小 计 1,695,913,741.04 2,476,590,019.49
[注]：详见本财务报表附注承诺事项之说明。
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 34,543,307.50 108,733,733.61 106,279,690.72 36,997,350.39
离职后福利—设定提存计划 405,645.14 8,120,223.31 7,976,764.15 549,104.30
辞退福利 978,838.00 978,838.00
合 计 34,948,952.64 117,832,794.92 115,235,292.87 37,546,454.69
(2) 短期薪酬明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 25,677,968.87 83,692,074.68 82,373,892.63 26,996,150.92
职工福利费 10,624,709.87 10,624,709.87
社会保险费 337,245.26 6,933,488.85 6,759,579.21 511,154.90
其中： 医疗保险费 300,616.45 6,361,402.59 6,205,659.04 456,360.00
工伤保险费 17,616.69 342,203.34 330,561.43 29,258.60
生育保险费 19,012.12 229,882.92 223,358.74 25,536.30
住房公积金 1,208.50 4,849,540.10 4,849,540.10 1,208.50
工会经费和职工教育经费 8,526,884.87 2,633,920.11 1,671,968.91 9,488,836.07
小 计 34,543,307.50 108,733,733.61 106,279,690.72 36,997,350.39
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 357,073.10 5,578,116.03 5,455,607.93 479,581.20
失业保险费 43,786.64 771,869.80 746,133.34 69,523.10
企业年金缴费 4,785.40 1,770,237.48 1,775,022.88
小 计 405,645.14 8,120,223.31 7,976,764.15 549,104.30
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,613,861.22 1,046,696.18
营业税 4,100,739.56 10,321,271.38
企业所得税 121,831,197.26 90,364,450.48
代扣代缴个人所得税 378,022.23 356,172.59
城市维护建设税 397,226.92 724,819.79
土地增值税 124,851,068.26 183,407,990.92
房产税 171,064.22 166,384.24
土地使用税 204,029.16 2,028,061.92
教育费附加 187,815.97 294,628.76
地方教育附加 125,393.15 100,915.68
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地方水利建设基金 699,264.76 547,338.60
印花税 3,771.38 1,136.94
文化事业建设费 163.20
其他税费[注] 36,527,079.39 33,548,919.41
合 计 291,090,696.68 322,908,786.89
[注]:其他税费主要系全资子公司热电公司历年计提的农网还贷基金、三峡工程建设基
金、城市公用事业附加费、大中型水库移民后期扶持资金等。
24. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,374,574.57 717,324.66
一年内到期的非流动负债利息 266,500.00 235,574.54
短期借款应付利息 1,704,864.63 6,013,540.68
合 计 3,345,939.20 6,966,439.88
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 28,914,152.16 22,869,098.08
暂借款 234,915,395.13 86,341,014.43
应付暂收款[注] 56,555,616.24 50,889,900.78
其 他 27,915,646.04 16,609,543.95
合 计 348,300,809.57 176,709,557.24
[注]：期末数中包括中安财产保险股份有限公司筹备组托管资金 172,199.31 元。
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
河源市华达集团房地产开发有限公司 57,500,000.00 未到期的暂借款
宁波天水置业投资有限公司 23,786,381.13 [注]
宁波联合物业管理有限公司 21,350,514.00 未到期的暂借款
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杭州钱塘房地产开发有限公司 19,712,885.77 尚未结算
宁波阳光工贸有限公司 11,600,000.00 [注]
小 计 133,949,780.90
[注]：详见本财务报表附注承诺事项之说明。
26. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款[注 1] 198,600,000.00 102,000,000.00
一年内到期的未解锁限制性股票[注 2] 10,243,840.00
合 计 208,843,840.00 102,000,000.00
[注 1]：其中抵押借款 160,000,000.00 元，详见本财务报表附注公司其他重要事项财
产抵押情况之说明。
[注 2]：详见本财务报表附注项目注释库存股之说明。
27. 长期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款[注 1] 100,000,000.00
抵押借款[注 2] 451,700,000.00 253,700,000.00
保证借款 343,847,730.00 97,250,000.00
合 计 895,547,730.00 350,950,000.00
[注 1]：期末质押借款详见本财务报表附注公司其他重要事项财产质押情况之说明。
[注 2]：期末抵押借款详见本财务报表附注公司其他重要事项财产抵押情况之说明。
28. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 67,589,176.56 159,000.00 20,055,037.39 47,693,139.17 与资产相关
一次性收取的
3,802,774.94 790,000.00 813,161.35 3,779,613.59
热网建设费
合 计 71,391,951.50 949,000.00 20,868,198.74 51,472,752.76
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(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
高桥镇人民政府梁祝
文化产业园基础配套 50,750,000.00 17,400,000.00 33,350,000.00 与资产相关
设施补助
舟山市财政局拨付的
用与年产 2.5 吨船用
980,000.00 140,000.00 840,000.00 与资产相关
厚壁螺旋管制造技改
项目补助
能量系统优化节能改
5,250,000.00 1,000,000.00 4,250,000.00 与资产相关
造项目补助
热网工程补助 3,416,666.67 500,000.00 2,916,666.67 与资产相关
炉后脱硫除尘系统改
2,551,500.00 486,000.00 2,065,500.00 与资产相关
造补助
江南公路热网移位补
831,935.51 116,088.00 715,847.51 与资产相关
助
黄山路西延工程戚家
山隧道北口热网移位 2,526,528.62 265,950.38 2,260,578.24 与资产相关
工程补助
中田支线热网管道工
888,101.78 89,556.48 798,545.30 与资产相关
程补助
纬八路工程热网移位
394,443.98 39,775.86 354,668.12 与资产相关
工程补助
3*130T/H 循 环 流 化
床锅炉 SNCR 脱销项 159,000.00 17,666.67 141,333.33 与资产相关
目补助
小 计 67,589,176.56 159,000.00 20,055,037.39 47,693,139.17
(3) 其他说明
全资子公司热电公司一次性收取热网建设费，根据财政部财会〔2003〕16 号文规定分
期转入当期损益，本期增加 790,000.00 元，连同以前年度收到热网建设费，本期分摊转入
主营业务收入科目 813,161.35 元。
29. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
未解锁的限制性股票[注] 15,365,760.00
合 计 15,365,760.00
[注]：详见本财务报表附注项目注释库存股之说明。
30. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数
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发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 302,400,000.00 8,480,000.00 8,480,000.00 310,880,000.00
(2) 其他说明
根据公司董事会七届二次会议决议，公司对激励对象授予相应额度的限制性股票，实际
行权股份数 8,480,000 股，每股面值 1 元，授予价格 3.02 元/股，相应增加公司股本
8,480,000.00 元，资本公积(股本溢价) 17,129,600.00 元。上述出资业经天健会计师事务
所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2014〕88 号)。公司已于 2014
年 7 月 3 日办妥工商变更登记手续。
31. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 258,755,021.96 17,129,600.00 72,467,252.84 203,417,369.12
其他资本公积 10,711,972.96 5,529,237.50 16,241,210.46
合 计 269,466,994.92 22,658,837.50 72,467,252.84 219,658,579.58
(2) 其他说明
1) 资本公积--资本溢价（股本溢价）本期增加系股权激励对象行权，详见本财务报表
附注合并财务报表项目注释股本之说明。
2) 资本公积--资本溢价（股本溢价）本期减少系公司购买子公司嵊泗公司少数股东权
益时，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算
的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并财务报表中的资本公积--资本溢价（股本溢价）
72,467,252.84 元。
3) 资本公积--其他资本公积本期增加系股份支付形成，详见本财务报表附注股份支付
之说明。
32. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性人民币普通股 25,609,600.00 25,609,600.00
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合 计 25,609,600.00 25,609,600.00
(2) 其他说明
根据公司董事会七届二次会议决议，公司对激励对象授予相应额度的限制性股票，实际
行权股份数 8,480,000 股，每股面值 1 元，授予价格 3.02 元/股，合计 25,609,600.00 元，
其中计入一年内到期的非流动负债 10,243,840.00 元，计入其他非流动负债 15,365,760.00
元。
33. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
项 目 期初数 本期所得税前发 税后归属于母公 税后归属于 期末数
他综合收益当期 减：所得税费用
生额 司 少数股东
转入损益
以后不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计算设定
受益计划净负债和
净资产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进
损益的其他综合收
益中享有的份额
以后将重分类进损益
372,044,405.16 124,782,203.65 11,888,209.99 31,222,480.87 81,671,512.79 453,715,917.95
的其他综合收益
其中：
权益法下在被投资
单位以后将重分类 1,402,863.06 1,402,863.06
进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产
369,768,935.28 124,889,923.49 11,888,209.99 31,222,480.87 81,779,232.63 451,548,167.91
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
872,606.82 -107,719.84 -107,719.84 764,886.98
差额
其他综合收益合计 372,044,405.16 124,782,203.65 11,888,209.99 31,222,480.87 81,671,512.79 453,715,917.95
34. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 202,936,044.96 202,936,044.96
合 计 202,936,044.96 202,936,044.96
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35. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 631,339,575.14 614,909,485.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 114,296,972.34 60,027,573.55
减：提取法定盈余公积 13,357,484.02
应付普通股股利 48,384,000.00 30,240,000.00
期末未分配利润 697,252,547.48 631,339,575.14
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,415,745,648.14 3,483,140,734.22 2,732,588,383.85 2,458,791,627.28
其他业务 26,815,673.25 14,598,886.57 90,873,682.22 39,520,248.92
合 计 4,442,561,321.39 3,497,739,620.79 2,823,462,066.07 2,498,311,876.20
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 94,339,249.95 18,306,538.71
城市维护建设税 5,932,453.60 2,788,620.19
土地增值税 173,905,948.91 25,062,943.84
土地使用税 730,248.84 834,244.13
房产税 2,234,879.91 1,276,887.10
教育费附加 3,290,814.85 1,481,928.12
地方教育附加 2,194,479.07 665,366.93
出口关税 119,091.05 54,104.45
文化事业建设费 2,038.44
合 计 282,749,204.62 50,470,633.47
第 55 页 共 90 页
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费 41,984,013.13 34,870,141.12
职工薪酬 16,078,051.03 18,409,128.88
外贸销售流通费用 3,055,546.13 8,714,763.13
业务分成及手续费 6,702,915.31 2,649,788.12
广告宣传策划费 23,085,143.98 15,328,156.48
会务展览费 1,864,089.22 2,196,669.72
业务招待费 614,632.81 880,522.27
邮电快件费 1,072,254.08 1,899,895.29
办公及车辆经费 11,460,212.61 9,566,906.43
折旧摊销费 3,780,470.32 3,562,748.42
租赁费 1,221,135.80 98,600.08
差旅费 537,621.87 482,358.63
其 他 2,000,557.02 1,568,337.85
合 计 113,456,643.31 100,228,016.42
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 73,356,165.88 70,437,995.74
折旧摊销费 39,758,315.52 35,276,840.64
各项地方税费 8,510,923.91 6,325,700.55
业务招待费 4,721,375.33 6,584,726.99
车辆经费 5,792,149.05 5,992,726.60
办公经费 5,517,866.52 5,879,472.96
聘请中介机构费 5,983,938.30 6,168,832.23
差旅费 3,509,036.76 2,995,881.85
保险费 1,280,097.59 1,310,730.51
股份支付 5,529,237.52
第 56 页 共 90 页
其 他 4,489,021.83 7,184,069.33
合 计 158,448,128.21 148,156,977.40
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 90,320,383.77 86,569,392.99
利息收入 -4,652,044.97 -7,297,088.56
汇兑损益 2,812,507.70 -6,323,849.84
银行手续费 2,330,164.15 3,015,540.10
合 计 90,811,010.65 75,963,994.69
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 16,032,206.99 8,635,223.52
合 计 16,032,206.99 8,635,223.52
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 8,978,712.14 7,203,096.36
处置长期股权投资产生的投资收益 1,346,319.35 13,277,546.43
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 5,990,892.29 7,694,818.20
处置可供出售金融资产取得的投资收益 22,029,266.35 89,238,638.55
合 计 38,345,190.13 117,414,099.54
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 63,764.19 87,537.74 63,764.19
其中：固定资产处置利得 63,764.19 87,537.74 63,764.19
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政府补助 42,936,188.18 35,046,260.44 42,936,188.18
无法支付款项 532,672.13 981,179.09 532,672.13
接受捐赠 607,902.80 766,208.10 607,902.80
违约金及罚没收入 4,379,039.10 721,383.60 4,379,039.10
其 他 926,687.53 231,619.77 926,687.53
合 计 49,446,253.93 37,834,188.74 49,446,253.93
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数 说明
与收益相关
宁波市财政局、宁波市总部经济发展领导小组办公
室甬财政工〔2011）758 号文；宁波市发展和改革
委员会、宁波市财政局、宁波市信息产业局、宁波
政府奖励 9,065,750.00 7,917,100.00 与收益相关
市质量技术监督局甬发改〔2010〕390 号文；宁波
市环境保护局、宁波市财政局、宁波市贸易局甬环
发〔2014〕10 号文等。
宁波市北仑区科学技术局、宁波市北仑区财政局仑
财政专项基金 12,350,000.00 6,489,300.00 与收益相关 科〔2014）22 号文；宁波市经济和信息化委员会、
宁波市财政局甬经信节能〔2013〕404 号文等。
宁波市地方税务局经济技术开发区分局直属税务
税费返还 1,400,500.79 597,669.55 与收益相关 所仑地税批〔2014）0197 号文；嵊泗县地方税务局
嵊地税批〔2014〕64 号文等。
科技补助 64,900.00 256,350.00 与收益相关 宁波市北仑区环境保护局仑环改〔2013〕75 号文
递延收益分摊转入 20,055,037.39 19,785,840.89 与资产相关 [注]
小 计 42,936,188.18 35,046,260.44
[注]：详见本财务报表附注项目注释之递延收益说明。
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 7,617,064.20 4,575,610.56 7,617,064.20
其中：固定资产处置损失 7,617,064.20 4,575,610.56 7,617,064.20
地方水利建设基金 4,604,434.72 2,658,698.38 4,604,434.72
对外捐赠 494,000.00 1,648,000.00 494,000.00
罚款支出 53,839.80 67,172.80 53,839.80
违约补偿支出 8,519.95 51,057.33 8,519.95
其 他 72,028.40 171,209.28 72,028.40
合 计 12,849,887.07 9,171,748.35 12,849,887.07
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10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 133,209,320.11 71,162,318.33
递延所得税费用 -19,536,755.25 -28,051,821.13
合 计 113,672,564.86 43,110,497.20
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 358,266,063.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 89,566,515.95
子公司适用不同税率的影响 1,092.87
调整以前期间所得税的影响 647,154.14
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,024,226.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-23,154.97
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
22,456,730.58
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 113,672,564.86
11. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回信用证保证金 1,126,311.01 13,553,282.49
收回银行承兑汇票保证金 46,400,611.46 58,228,157.90
收回拍卖保证金 30,000,000.00
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收回海关保证金 61,954,544.98
收回工程等其他保证金 9,218,794.55 8,759,837.87
往来款[注] 7,880,000.00 311,118,276.86
代客户办理产权手续收到的契税、专项维修基金等相关税费 60,824,380.00
收到政府补助款 21,480,650.00 14,662,750.00
投资性房地产租赁收入 13,380,213.44 13,667,246.90
利息收入 4,199,984.73 5,144,128.49
其 他 13,077,450.18 16,612,069.71
合 计 177,588,395.37 533,700,295.20
[注]：系收到宁波送变电建设有限公司往来款 3,880,000.00 元，收到宁波联合集团上
海进出口有限公司 4,000,000.00 元。
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付信用证保证金 662,873.25 11,666,670.26
支付银行承兑汇票保证金 66,146,607.07 53,646,297.93
客户按揭保证金 19,297,280.59 16,052,012.60
支付拍卖保证金 30,000,000.00
支付海关保证金 49,099,606.44
支付工程等其他保证金 18,268,490.37 14,719,421.05
代客户办理产权手续支付的契税、专项维修基金等相关税费 12,490,412.34
往来款[注] 19,175,122.23 310,637,976.01
支付各项销售费用 86,681,411.89 74,779,925.91
支付各项管理费用 33,746,169.30 35,702,676.64
其 他 20,338,790.22 19,709,566.47
合 计 276,807,157.26 616,014,153.31
[注]：系归还宁波送变电建设有限公司往来款 3,880,000.00 元，归还宁波联合集团上
海进出口有限公司 4,000,000.00 元，归还宁波保税区同心国际贸易有限公司往来款
11,295,122.23 元。
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3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到与资产相关的政府补助款 159,000.00 4,312,850.78
合 计 159,000.00 4,312,850.78
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
处置子公司收到的现金净额负数 492,530.00
合 计 492,530.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
计息往来款[注] 117,000,000.00
合 计 117,000,000.00
[注]：系收到上海畅利企业管理有限公司暂借款 110,000,000.00 元，收到嵊泗县石柱
村村委会暂借款 7,000,000.00 元。
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收购少数股东权益支付现金 100,000,000.00
计息往来款[注] 4,598,611.10 26,990,333.33
合 计 104,598,611.10 26,990,333.33
[注]：系支付宁波联合物业管理有限公司暂借款利息 1,960,000.00 元，支付嵊泗县石
柱村村委会暂借款利息 571,944.43 元，支付上海畅利企业管理有限公司利息 2,066,666.67
元。
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
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补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 244,593,498.95 44,661,387.10
加：资产减值准备 16,032,206.99 8,635,223.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
84,496,887.27 83,450,422.54
产折旧
无形资产摊销 3,216,372.04 3,487,895.39
长期待摊费用摊销 2,144,539.34 2,006,530.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
7,553,300.01 4,488,072.82
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 93,132,891.47 86,569,392.99
投资损失(收益以“－”号填列) -38,345,190.13 -117,414,099.54
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -20,610,928.79 -46,969,232.15
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 207,196,769.29 -1,768,669,386.03
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -157,939,911.08 667,125,331.13
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -638,215,986.12 308,400,170.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 -196,745,550.76 -724,228,291.28
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 416,817,140.54 530,981,258.83
减：现金的期初余额 530,981,258.83 812,433,999.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第 62 页 共 90 页
现金及现金等价物净增加额 -114,164,118.29 -281,452,740.89
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 612,520.00
其中：联合环球矿业有限公司 612,520.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,105,050.00
其中：联合环球矿业有限公司 1,105,050.00
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -492,530.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 416,817,140.54 530,981,258.83
其中：库存现金 236,435.47 130,766.07
可随时用于支付的银行存款 414,115,322.52 528,360,290.38
可随时用于支付的其他货币资金 2,465,382.55 2,490,202.38
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 416,817,140.54 530,981,258.83
(4) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2014 年度现金流量表中现金期末数为 416,817,140.54 元，2014 年 12 月 31 日资产负债
表中货币资金期末数为 491,517,745.85 元，差额 74,700,605.31 元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 33,795,391.56 元，保函保
证金 2,169,442.21 元，信用证保证金 393,397.55 元，客户按揭保证金 38,070,174.68 元，
旅行社质保金 100,000.00 元，中安财产保险股份有限公司筹备组托管资金 172,199.31 元。
2013 年度现金流量表中现金期末数为 530,981,258.83 元，2013 年 12 月 31 日资产负债
第 63 页 共 90 页
表中货币资金期末数为 565,901,660.48 元，差额 34,920,401.65 元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 14,049,395.95 元，保函保
证金 969,327.33 元，信用证保证金 856,835.31 元，客户按揭保证金 18,772,894.09 元，旅
行社质保金 100,000.00 元，中安财产保险股份有限公司筹备组托管资金 171,948.97 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 74,700,605.31 银行承兑汇票、保函、按揭等保证金
存货 1,327,687,135.50 银行融资抵押
可供出售金融资产 295,800,000.00 银行融资质押
投资性房地产 1,032,685.10 银行融资抵押
固定资产 187,376,143.37 银行融资抵押
无形资产 67,757,337.11 银行融资抵押
合 计 1,954,353,906.39
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 2,917,387.54
其中：美元 266,523.12 6.1190 1,630,854.97
港币 1,630,854.98 0.78887 1,286,532.57
应收账款 188,239,478.60
其中：美元 30,763,111.39 6.1190 188,239,478.60
短期借款 31,014,175.67
其中：美元 5,068,503.95 6.1190 31,014,175.67
应付账款 15,914,429.63
其中：美元 2,600,821.97 6.1190 15,914,429.63
六、合并范围的变更
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(一) 处置子公司
1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权
(1) 明细情况
处置价款与处置投资
丧失控制权
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 对应的合并财务报表
时点的确定
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 层面享有该子公司净
依据
资产份额的差额
联合环球
办妥产权
矿业有限 USD206,250.00 55.00 出售 2014 年 9 月 16 日 1,346,319.35
交接手续
公司
(续上表)
与原子公司股权投
丧失控制 丧失控制
丧失控制权 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余 资相关的其他综合
子公司 权之日剩 权之日剩
之日剩余股 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定 收益、其他所有者权
名称 余股权的 余股权的
权的比例 的利得或损失 方法及主要假设 益变动转入投资损
账面价值 公允价值
益的金额
联合环球
矿业有限
公司
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 持股比例(%)
益创贸易有限公司 设立 2014 年 7 月 25 日 - 100.00
宁波兆曜进出口有限公司 设立 2014 年 9 月 17 日 - 100.00
嵊泗长滩天悦湾景区经营
设立 2014 年 10 月 21 日 1,270,501.30 100.00
管理有限公司
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
嵊泗天悦湾景区经营管理
注销 2014 年 11 月 6 日 2,531,026.86 -1,633,948.96
有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
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宁波联合建设开发有限
宁波市 宁波市 房地产开发 100.00 设立
公司
宁波经济技术开发区热
宁波市 宁波市 生产制造 100.00 设立
电有限责任公司
嵊泗远东长滩旅游开发 非同一控
嵊泗县 嵊泗县 房地产开发 100.00
有限公司 制下合并
宁波梁祝文化产业园开
宁波市 宁波市 房地产开发 80.00 设立
发有限公司
温州银联投资置业有限
苍南县 苍南县 房地产开发 51.00 设立
公司
宁波联合集团进出口股 同一控制
宁波市 宁波市 贸易 91.00
份有限公司 下合并
宁波戚家山俱乐部有限 同一控制
宁波市 宁波市 服务业 100.00
公司 下合并
中佳国际发展有限公司 香港 香港 实业投资 100.00 设立
河源宁联置业有限公司
河源市 河源市 房地产开发 80.00 设立
[注 1]
温州宁联投资置业有限 非同一控
苍南县 苍南县 房地产开发 100.00
公司[注 2] 制下合并
浙江友宁钢制品制造有
舟山市 舟山市 生产制造 81.00 设立
限公司[注 3]
宁波联合报关有限公司
宁波市 宁波市 代理报关 67.00 设立
[注 4]
益 创 贸易 有限公 司 [ 注
香港 香港 贸易 100.00 设立
5]
宁波兆曜进出口有限公
宁波市 宁波市 贸易 100.00 设立
司[注 5]
宁波梁祝文化园管理有 非同一控
宁波市 宁波市 服务业 100.00
限公司[注 6] 制下合并
宁波市鄞州梁祝园艺有 非同一控
宁波市 宁波市 园艺 51.00
限公司[注 7] 制下合并
宁波梁祝旅行社有限公 非同一控
宁波市 宁波市 服务业 100.00
司[注 8] 制下合并
嵊泗长滩天悦湾景区经
嵊泗县 嵊泗县 旅游业 100.00 设立
营管理有限公司[注 9]
宁波经济技术开发区天
宁波市 宁波市 房地产开发 51.00 设立
瑞置业有限公司[注 10]
宁波经济技术开发区建
宁波市 宁波市 房地产开发 100.00 设立
宇置业有限公司[注 11]
浙江天景旅游投资开发 非同一控
宁波市 宁波市 实业投资 100.00
有限公司[注 11] 制下合并
[注 1]：控股子公司温州银联公司持有该公司 80%股权。
[注 2]：控股子公司温州银联公司持有该公司 100%股权。
[注 3]：控股子公司进出口公司持有该公司 81%股权。
[注 4]：控股子公司进出口公司持有该公司 67%股权。
[注 5]：控股子公司进出口公司持有该等公司 100%股权。
[注 6]：控股子公司梁祝公司持有该公司 100%股权。
[注 7]：控股子公司梁祝公司持有该公司 51%股权。
[注 8]：控股子公司宁波梁祝文化园管理有限公司持有该公司 100%股权。
第 66 页 共 90 页
[注 9]：全资子公司嵊泗公司持有该公司 100%股权。
[注 10]：全资子公司建设开发公司持有该公司 51%股权。
[注 11]：全资子公司建设开发公司持有该公司 100%股权。
2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
宁波梁祝文化产业园开发有限
20.00 -4,314,851.99 26,711,738.63
公司
温州银联投资置业有限公司 49.00 143,498,849.22 147,966,187.21
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宁波梁祝文
化 产 业 园 开 1,133,008,084.10 219,293,371.57 1,352,301,455.67 694,740,891.21 523,897,730.00 1,218,638,621.21
发有限公司
温州银联投
资 置 业 有 限 3,335,768,105.79 97,583,949.33 3,433,352,055.12 2,727,814,539.57 398,029,085.24 3,125,843,624.81
公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宁波梁祝文
化产业园开 921,303,489.10 238,265,504.79 1,159,568,993.89 793,612,231.74 210,700,000.00 1,004,312,231.74
发有限公司
温州银联投
资 置 业 有 限 3,747,206,386.84 55,699,755.58 3,802,906,142.42 3,616,024,088.33 170,029,085.24 3,786,053,173.57
公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宁波梁祝文化产业园
9,088,087.08 -21,593,927.69 -21,593,927.69 -128,916,206.85
开发有限公司
温州银联投资置业有
1,784,979,479.00 290,655,461.46 290,655,461.46 2,704,521.92
限公司
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宁波梁祝文化产业园
5,213,712.55 -15,135,101.44 -15,135,101.44 -133,108,041.68
开发有限公司
温州银联投资置业有
69,423,000.00 -3,623,152.90 -3,623,152.90 -711,383,879.30
限公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
第 67 页 共 90 页
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例(%) 变动后持股比例(%)
嵊泗远东长滩旅游开发
2014 年 6 月 16 日 80.00 100.00
有限公司
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 嵊泗远东长滩旅游开发有限公司
购买成本 100,000,000.00
现金 100,000,000.00
购买成本合计 100,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子
27,532,747.16
公司净资产份额
差额 72,467,252.84
调整资本公积 72,467,252.84
根据公司七届四次董事会决议以及公司和上海万和企业管理有限公司签订的《股权转让
合同》，公司以 10,000.00 万元的价格受让上海万和企业管理有限公司持有的嵊泗公司 20%
股权。公司已于 2014 年 5 月支付该项股权转让款，并于 2014 年 6 月 16 日办妥工商变更登
记手续。嵊泗公司截至 2013 年 12 月 31 日的净资产业经宁波威远资产评估有限公司评估，
并由其出具威远评报字[2014]052 号《评估报告》，确认净资产价值为 52,030.77 万元。
(三) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
主要 持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
宁波青峙化工码头
宁波市 宁波市 化工业 25.00 权益法核算
有限公司
宁波联合物业管理
宁波市 宁波市 物业管理 40.00 权益法核算
有限公司
台州黄岩石窟旅游
台州市 台州市 旅游业 35.00 权益法核算
开发有限公司
台州黄岩大瀑布旅
台州市 台州市 旅游业 35.00 权益法核算
游开发有限公司
宁波江东诺德进出
宁波市 宁波市 贸易 20.00 权益法核算
口有限公司
宁波保税区安基国
宁波市 宁波市 贸易 20.00 权益法核算
际贸易有限公司
宁波威达贸易有限
宁波市 宁波市 贸易 26.67 权益法核算
公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
宁波青峙化工码头 宁波联合物业管理 宁波青峙化工码头 宁波联合物业管
第 68 页 共 90 页
有限公司 有限公司 有限公司 理有限公司
流动资产 79,818,898.87 58,438,859.34 68,487,721.15 52,826,069.34
非流动资产 608,035,389.74 2,078,654.53 290,745,160.66 1,536,024.19
资产合计 687,854,288.61 60,517,513.87 359,232,881.81 54,362,093.53
流动负债 104,688,941.88 52,292,602.11 53,396,992.18 46,655,005.73
非流动负债 230,996,099.41 50,294,540.78
负债合计 335,685,041.29 52,292,602.11 103,691,532.96 46,655,005.73
少数股东权益 124,196,859.12 23,085,458.41
归属于母公司所有者权益 227,972,388.20 8,224,911.76 232,455,890.44 7,707,087.80
按持股比例计算的净资产份额 56,993,097.05 3,289,964.70 58,113,972.61 3,082,835.12
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价
56,993,097.05 3,289,964.70 58,113,972.61 3,082,835.12
值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 131,427,774.62 100,621,659.30 114,141,343.38 97,976,515.27
净利润 28,516,607.64 517,823.96 33,316,235.81 385,703.78
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 28,516,607.64 517,823.96 33,316,235.81 385,703.78
本期收到的来自联营企业的股
10,000,000.00 10,000,000.00 1,360,000.00
利
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 793,962.72 901,504.60
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -107,541.88 -169,766.86
第 69 页 共 90 页
其他综合收益
综合收益总额 -107,541.88 -169,766.86
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 应收款项、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2014 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应
收账款的 51.78%(2013 年 12 月 31 日：41.39%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余
额未持有任何担保物或其他信用增级。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业
务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 8,916,200.00 8,916,200.00
第 70 页 共 90 页
应收股利 480,000.00 480,000.00
小 计 9,396,200.00 9,396,200.00
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 17,459,802.80 17,459,802.80
小 计 17,459,802.80 17,459,802.80
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期
的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 1,992,661,905.67 2,204,846,702.35 1,112,389,568.10 800,793,948.56 291,663,185.69
应付票据 72,538,388.50 72,538,388.50 72,538,388.50
应付账款 825,896,228.01 825,896,228.01 825,896,228.01
其他应付款 348,300,809.57 348,300,809.57 308,300,809.57 40,000,000.00
应付利息 3,345,939.20 3,345,939.20 3,345,939.20
小 计 3,242,743,270.95 3,454,928,067.63 2,322,470,933.38 840,793,948.56 291,663,185.69
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 1,723,862,734.52 1,838,474,825.51 1,420,203,393.08 297,195,167.22 121,076,265.21
第 71 页 共 90 页
应付票据 50,600,000.00 50,600,000.00 50,600,000.00
应付账款 697,229,268.81 697,229,268.81 697,229,268.81
其他应付款 176,709,557.24 176,709,557.24 176,709,557.24
应付利息 6,966,439.88 6,966,439.88 6,966,439.88
小 计 2,655,368,000.45 2,769,980,091.44 2,351,708,659.01 297,195,167.22 121,076,265.21
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2014年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币809,147,730.00元
(2013年12月31日：人民币677,950,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司
外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在
必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项
目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
可供出售金融资产 617,559,795.02 617,559,795.02
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 617,559,795.02 617,559,795.02
第 72 页 共 90 页
(3)其他
持续以公允价值计量的资产总额 617,559,795.02 617,559,795.02
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
可供出售金融资产中权益工具投资第一层次公允价值计量项目市价以公开市场期末收
盘价格确定。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
(万元)
比例(%) 权比例(%)
浙江荣盛控股集团有限公司 杭州市 投资 80,000 29.08 29.08
(2) 本公司最终控制方是李水荣。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
宁波青峙化工码头有限公司 联营企业
宁波联合物业管理有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江逸盛石化有限公司 第一大股东之关联企业
宁波戚家山化工码头有限公司 联营企业之子公司
宁波中金石化有限公司 同一实际控制人
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 无关联方采购商品和接受劳务。
第 73 页 共 90 页
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江逸盛石化有限公司 酒店服务 440,508.00 400,190.94
浙江逸盛石化有限公司 电力和蒸汽 386,732.33 471,663.32
宁波戚家山化工码头有限公司 酒店服务 15,356.00 30,171.79
宁波戚家山化工码头有限公司 房屋租赁 72,000.00
宁波青峙化工码头有限公司 酒店服务 66,535.00 62,497.44
宁波中金石化有限公司 酒店服务 240,955.00 70,237.40
宁波中金石化有限公司 电力和蒸汽 70,453.94
宁波中金石化有限公司 提供劳务 34,000.00
宁波中金石化有限公司 房屋出售 15,860,000.00
2. 关联担保情况
(1) 无本公司及子公司作为担保方情况。
(2) 本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
浙江荣盛控股集团有
85,000,000.00 2014 年 3 月 4 日 2015 年 3 月 3 日 否
限公司
3. 关联方资金拆借
控股子公司河源宁联置业有限公司本期与关联方宁波联合物业管理有限公司发生资金
往来，期初贷方余额 21,004,164.38 元，本期贷方发生 2,306,349.62 元，本期借方发生
1,960,000.00 元，期末应付贷方余额 21,350,514.00 元。上述资金往来含本期按约定利率
计提资金占用费 2,306,349.62 元。
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
(万元) (万元)
关键管理人员报酬 403.93 362.67
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江逸盛石化有限公司 4,355.00 217.75 1,225.00 61.25
第 74 页 共 90 页
宁波青峙化工码头有限公
10,190.00 509.50
司
浙江荣盛控股集团有限公
180,574.00 9,028.70 277,414.00 13,870.70
司
宁波中金石化有限公司 144,321.30 7,216.07 2,650.00 132.50
宁波戚家山化工码头有
798.00 39.90
限公司
小 计 329,250.30 16,462.52 292,277.00 14,613.85
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收款项 宁波青峙化工码头有限公司 99,620.00
小 计 99,620.00
其他应付款 宁波联合物业管理有限公司 21,350,514.00 21,004,164.38
小 计 21,350,514.00 21,004,164.38
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 25,609,600.00 元
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合
同剩余期限
授予日为 2014 年 5 月 14 日的激励对象取得的限制性
股票在授予后即行锁定。激励对象获授的全部限制性
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围 股票适用不同的锁定期，分别为 1 年、2 年和 3 年。
和合同剩余期限 激励对象持有的限制性股票分三次解锁，即各个锁定
期满后激励对象可分别解锁（或由公司回购注销）占
其获授总数 40%、20%、40%的限制性股票。
2. 其他说明
根据 2014 年 4 月 25 日公司 2013 年度股东大会和 2014 年 5 月 14 日公司董事会七届二
次会议决议，公司本期首次授予激励对象限制性股票 848 万股，授予价格 3.02 元/股，授予
日为 2014 年 5 月 14 日。限制性股票授予后即行锁定。激励对象获授的全部限制性股票适
用不同的锁定期，分别为 1 年、2 年和 3 年。激励对象持有的限制性股票分三次解锁，即各
个锁定期满后激励对象可分别解锁（或由公司回购注销）占其获授总数 40%、20%、40%的限
第 75 页 共 90 页
制性股票。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据布莱克-斯科尔斯模型计算期权的理论价值
可行权权益工具数量的确定依据 授予对象行权数量的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,529,237.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,529,237.50
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 2010 年全资子公司建设开发公司以 62,483,600.00 元的价格将原持有的宁波天水置
业投资有限公司 51%股权转让给宁波锦冠房地产开发有限公司。根据双方 2010 年 6 月 29 日
签订的《股权转让结算协议》，全资子公司建设开发公司从股权转让款中扣留可能需要承担
的宁波天水置业投资有限公司开发的天水家园项目相关清算准备金 32,786,381.13 元，记入
其他应付款科目。全资子公司建设开发公司 2011 年度从该相关清算准备金中支付宁波锦冠
房地产开发有限公司 9,000,000.00 元，双方约定如后续需支付天水家园项目相关款项，宁
波锦冠房地产开发有限公司应先承担其中的 9,000,000.00 元。截至 2014 年 12 月 31 日，天
水家园项目相关清算工作尚未进行。
根据《股权转让结算协议》，宁波天水置业投资有限公司根据房屋拆迁合同和未结算工
程的相关合同等预提或应付款项共计 55,688,100.00 元，双方约定如后续尚未支付的拆迁安
置费和未结算工程款超过上述金额，由全资子公司建设开发公司及其他原股东承担；如小于
上述金额，则应将多余的金额按比例支付给公司及其他原股东。截至 2014 年 12 月 31 日，
上述事项尚未结算。
2. 根据双方签订的《协议书》，全资子公司建设开发公司已收到位于鄞州区工业用地
及厂房拟宁波阳光工贸有限公司支付的款项 1,160.00 万元，因上述地块可能被征用，全资
子公司建设开发公司将收到的款项暂记入其他应付款。2014 年 11 月 5 日，全资子公司建设
开发公司与宁波市鄞州区土地储备中心签订不可撤销《国有建设用地使用权收购合同》，宁
波市鄞州区土地储备中心以 1,156.00 万元征用该工业用地及厂房。期末，全资子公司建设
开发公司将该工业用地及厂房账面净值从投资性房地产科目转入划分为持有待售的资产科
第 76 页 共 90 页
目。根据 2015 年 1 月 14 日宁波市国土资源局鄞州分局土地证注销公告，全资子公司建设开
发公司该项持有的土地使用权已被注销，并于 2015 年 1 月 23 日收到上述征用款 1,156.00
万元。全资子公司建设开发公司于 2015 年 1 月 25 日归还原拟受让方 1,160.00 万元。
3. 根据公司与宁波新东方泰拍卖有限公司签订的《委托拍卖合同》，公司将位于北仑
戚家山街道蔚斗新村 57 幢（49 间房屋，建筑面积 1,131.9 平方米）委托宁波新东方泰拍卖
有限公司拍卖。截至 2014 年 12 月 31 日，该房产已拍卖成交，但尚未办妥房产交付和产权
过户手续。期末，公司将该房产账面净值从投资性房地产科目转入划分为持有待售的资产科
目。
4. 全资子公司建设开发公司城庄 7#-1 地块项目总建筑面积 27,585.00 平方米，规划用
途主要包括社区服务中心、社区学院、老年大学、社区卫生服务中心、商业办公和人防地下
室及公厕等相关配套设施。2014 年 10 月 29 日，全资子公司建设开发公司与宁波市江北区
交通发展中心（以下简称宁波江北交通中心）签订城庄 7#-1 地块项目《回购框架协议》，宁
波江北交通中心回购面积 19,821.20 平方米，回购金额 74,647,422.00 元，回购所产生的相
关税费由宁波江北交通中心承担，据实结算。截至 2014 年 12 月 31 日，宁波江北交通中心
已预付部分回购价款 59,628,000.00 元，双方尚未办理产权移交手续。
5. 截至 2014 年 12 月 31 日，控股子公司进出口公司已开证未履行完毕的不可撤销进口
信用证情况如下：
项 目 金 额
已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证 美元 4,520,572.66
6. 截至 2014 年 12 月 31 日，本公司对外开具的履约保函：
开具人 受益人 保函金额 履约保证金 开具日 到期日
浙江浩海建材有
74,000.00 74,000.00 2013 年 6 月 25 日 2015 年 12 月 31 日
限公司
嵊泗公司
宁波市中浙长城
363,000.00 363,000.00 2013 年 10 月 14 日 2015 年 8 月 31 日
空调器有限公司
热电公司 宁波市北仑区住
500,000.00 500,000.00 2013 年 11 月 20 日 2016 年 1 月 20 日
房和城乡建设局
中鑫建设集团有
1,200,000.00 1,200,000.00 2014 年 11 月 6 日 至工程完工之日
限公司
(二) 或有事项
1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
根据 2012 年 2 月 20 日双方签订的《代理进口合同》，控股子公司进出口公司受浙江香
溢进出口贸易有限公司（以下简称香溢公司）委托与诺华有限公司（以下简称诺华公司）签
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订《买卖合同》代理进口一批电解铜，并在中国建设银行股份有限公司宁波市分行（以下简
称建行宁波分行）开立了编号为 83008010059524，受益人为诺华公司，总额为 4,674,230.71
美元的不可撤销跟单信用证。诺华公司收到信用证后向交通银行股份有限公司香港分行（以
下简称香港交行）议付该款项。
控股子公司进出口公司核实信用证项下的全套单证后发现上述业务的提单和提单发货
人皆虚假，且提单下无货物；经查实，香溢公司和诺华公司系受同一人控制的关联公司，涉
嫌利用远期信用证套取资金。2012 年 5 月 11 日，控股子公司进出口公司向宁波市中级人民
法院提起诉讼，要求建行宁波分行终止支付上述信用证项下的款项。
根据香港交行的请求，2012 年 7 月 18 日建行宁波分行从公司账户扣付 4,692,230.71
美元(折人民币 30,065,984.03 元)支付给香港交行。
2012 年 6 月 20 日香港交行向香港法院提出诺华公司破产申请。2012 年 9 月 21 日控股
子公司进出口公司向诺华公司破产清算人香港宏杰亚洲有限公司（以下简称宏杰亚洲）进行
了债权申报。
鉴于建行宁波分行已对外支付，控股子公司进出口公司要求建行宁波分行终止支付上述
信用证项下的款项的诉讼请求实际上已经无法实现，且诺华公司已进入破产清算程序，基于
上述原因，2013 年 1 月 15 日控股子公司进出口公司撤回其在宁波市中级人民法院的起诉。
截至 2014 年 12 月 31 日，诺华公司破产清算尚未结束，控股子公司进出口公司应收香
溢公司账面余额 24,792,344.70 元，已全额计提坏账准备 24,792,344.70 元。
2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
(2) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项
根据全资子公司建设开发公司和控股子公司温州银联公司与相关住房公积金管理中心
和有关按揭贷款银行签订的合作协议，为部分贷款购房者按揭贷款在所购房产产权证办妥他
项权证(抵押)前提供连带责任保证。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
根据 2015 年 3 月 27 日公司董事会七届八次会议决议，
拟分配的利润或股利 公司对 2014 年度利润不进行分配，不转增股本。上述
利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
第 78 页 共 90 页
十四、其他重要事项
（一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
项 目 房地产 热电 贸易
主营业务收入 1,799,943,414.46 356,409,551.80 2,218,741,951.01
主营业务成本 1,053,807,395.36 279,051,399.84 2,143,125,100.31
资产总额 6,789,495,799.22 580,171,131.76 696,132,663.22
负债总额 4,981,698,848.34 287,599,602.04 627,968,448.45
(续上表)
项 目 其他 分部间抵销 合 计
主营业务收入 48,090,828.57 7,440,097.70 4,415,745,648.14
主营业务成本 12,533,466.73 5,376,628.02 3,483,140,734.22
资产总额 49,063,348.72 441,188,493.01 7,673,674,449.91
负债总额 6,886,702.28 298,750,849.56 5,605,402,751.55
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 截至 2014 年 12 月 31 日，公司财产质押情况
公司本期以可供出售金融资产中的中科三环（证券代码：000970）股票 2000 万股向中
国民生银行股份有限公司宁波分行质押为控股子公司梁祝公司 10,000.00 万元借款提供担
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保。截至 2014 年 12 月 31 日，该质押股票市值 29,580.00 万元。
2. 2014 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司财产抵押情况（单位：万元）
抵押物 担保借款金
被担保单位 抵押物 抵押权人 借款到期日 最高额
账面原值 账面价值 额
房屋及建
交通银行宁
公司 筑物和土 2,762.65 1,486.78 3,000.00 2015 年 12 月 4 日
波分行
地使用权
房屋及建
中国银行宁
筑物和 2015 年 1 月 6 日-
热电公司 波经济技术 4,332.61 2,915.56 2,700.00
土 地 使 2015 年 5 月 18 日
开发区支行
用权
上海浦东发展
房屋及建
进出口公司 银行宁波中兴 2,582.31 1,609.93 1,950.00 2015 年 3 月 8 日
筑物
支行
房屋及建
中国银行嵊 2015 年 6 月 30 日
嵊泗公司 筑物和土 15,817.70 14,652.50 2,100.00 4,200.00
泗县支行 -2016 年 6 月 30 日
地使用权
土地使 嵊 泗 县 农 村
嵊泗公司 1,552.51 1,552.51 1,000.00 2015 年 2 月 10 日
用权 信用合作社
温州银联公 土地使用 浙江苍南农村
59,740.00 59,740.00 9,800.00 2016 年 10 月 22 日
司 权 合作银行
温州宁联投 中国华融资产
土地使用 2016 年 5 月 27 日
资置业有限 管理股份有限 59,000.00 59,000.00 30,000.00
权 -2017 年 5 月 27 日
公司 公司
河源宁联置 土地使用 中国银行河 2015 年 2 月 6 日
12,476.21 12,476.21 13,000.00
业有限公司 权 源分行 -2015 年 8 月 8 日
土地使 中国进出口银 2015 年 6 月 21 日-
梁祝公司 5,281.96 4,951.83 6,270.00 10,000.00
用权 行宁波分行 2018 年 12 月 21 日
小 计 163,545.95 158,385.32 69,820.00
3. 根据国家税务总局国税发〔2010〕53 号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有
关规定，从事房地产开发业务的子公司目前已按照房地产销售收入和预收房款的一定比例计
提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后可向税务机关申请清算，已根据相
关规定预提了土地增值税 124,851,068.26 元。相关房产项目主要建安成本系根据合同总价
与监理报告进度暂估计算。
4. 至本财务报表批准报出日，公司及控股子公司尚未办妥 2014 年度企业所得税汇算清
缴手续。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
1,444,977.56 59.34 1,444,977.56
账准备
按信用风险特征组合计提坏
990,020.70 40.66 65,653.64 6.63 924,367.06
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 2,434,998.26 100.00 65,653.64 2.70 2,369,344.62
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
2,735,659.77 100.00 173,218.19 6.33 2,562,441.58
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 2,735,659.77 100.00 173,218.19 6.33 2,562,441.58
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 未计提理由
一般情况下对应收本公司合
梁祝公司 1,444,977.56 并财务报表范围内各公司之
间的款项不计提坏账准备。
小 计 1,444,977.56
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 950,968.70 47,548.44 5.00
1-2 年 14,424.00 4,327.20 30.00
2-3 年 21,700.00 10,850.00 50.00
3 年以上 2,928.00 2,928.00 100.00
小 计 990,020.70 65,653.64 6.63
(2) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
梁祝公司 1,444,977.56 59.34
第 81 页 共 90 页
宁波中金石化有限公司 144,321.30 5.92 7,216.07
海天塑机集团有限公司 56,450.50 2.32 2,822.53
宁波腾工精密机械制造有限公司 33,242.20 1.37 1,662.11
三星重工(宁波)有限公司 29,610.00 1.22 1,480.50
小 计 1,708,601.56 70.17 13,181.21
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
705,310,974.44 99.93 705,310,974.44
账准备
按信用风险特征组合计提坏
471,324.65 0.07 76,316.23 16.19 395,008.42
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 705,782,299.09 100.00 76,316.23 0.01 705,705,982.86
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
859,562,895.69 99.78 859,562,895.69
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,931,775.29 0.22 518,861.01 26.86 1,412,914.28
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 861,494,670.98 100.00 518,861.01 0.06 860,975,809.97
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 未计提理由
一般情况下对应收本公司
建设开发公司 402,310,974.44
合并财务报表范围内各公
司之间的款项不计提坏账
嵊泗公司 303,000,000.00
准备。
小 计 705,310,974.44
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 期末数
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账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 414,324.65 20,716.23 5.00
1-2 年 2,000.00 600.00 30.00
3 年以上 55,000.00 55,000.00 100.00
小 计 471,324.65 76,316.23 16.19
(2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 18,000.00 18,000.00
往来款 705,310,974.44 859,310,974.44
应收暂付款 247,937.85 454,055.35
其他 205,386.80 1,711,641.19
合 计 705,782,299.09 861,494,670.98
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
建设开发公司 往来款 402,310,974.44 [注] 57.00
嵊泗公司 往来款 303,000,000.00 1 年以内 42.93
中国石油化工股份有限公
暂付款 213,295.55 1 年以内 0.03 10,664.78
司浙江宁波石油分公司
戚家山宾馆部门备用金 备用金 80,830.00 1 年以内 0.01 4,041.50
舒永定 暂付款 34,642.30 1 年以内 0.01 1,732.12
小 计 705,639,742.29 99.98 16,438.40
[注]：其中账龄 1 年以内 388,000,000.00 元，1-2 年 14,310,974.44 元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 847,436,543.03 847,436,543.03 747,436,543.03 747,436,543.03
对联营企 业投
56,993,097.05 56,993,097.05 58,113,972.61 58,113,972.61
资
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合 计 904,429,640.08 904,429,640.08 805,550,515.64 805,550,515.64
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
建设开发公司 240,302,800.00 240,302,800.00
热电公司 149,772,820.00 149,772,820.00
进出口公司 25,820,648.36 25,820,648.36
梁祝公司
139,668,767.03 139,668,767.03
嵊泗公司 158,000,000.00 100,000,000.00 258,000,000.00
温州银联公司 25,500,000.00 25,500,000.00
中佳国际发展有限公
1,946,837.90 1,946,837.90
司
宁波戚家山俱乐部有
6,424,669.74 6,424,669.74
限公司
小 计 747,436,543.03 100,000,000.00 847,436,543.03
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
宁波青峙化工码
58,113,972.61 8,879,124.44
头有限公司
小 计 58,113,972.61 8,879,124.44
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
宁波青峙化工码
10,000,000.00 56,993,097.05
头有限公司
小 计 10,000,000.00 56,993,097.05
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 27,295,322.86 11,776,677.79 23,591,857.92 9,419,788.67
其他业务 13,902,106.31 4,435,473.45 52,136,602.48 9,462,415.04
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合 计 41,197,429.17 16,212,151.24 75,728,460.40 18,882,203.71
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 28,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 8,879,124.44 8,520,362.01
处置长期股权投资产生的投资收益 -292,566.26
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,222,892.29 6,734,818.20
处置可供出售金融资产取得的投资收益 22,029,266.35 89,238,638.55
合 计 36,131,283.08 132,201,252.50
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-6,206,980.66
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
1,400,500.79
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 41,535,687.39
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 22,029,266.35
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,213,478.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 59,971,952.56
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 873,392.39
少数股东权益影响额(税后) 2,139,185.87
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 56,959,374.30
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.34 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司
3.18 0.19 0.19
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 114,296,972.34
非经常性损益 B 56,959,374.30
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 57,337,598.04
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,778,187,020.18
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发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 25,609,600.00
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 7
回购等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 25,609,600.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7
现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 48,384,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 8
外币财务报表折算引起的、归属于公司普通股股
I1 -107,719.84
东的净资产增减变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
可供出售金融资产公允价值变动引起的、归属于
I2 81,779,232.63
公司普通股股东的净资产增减变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
股权激励引起的、归属于公司普通股股东的净资
I3 5,529,237.50
产增减变动
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3.5
购买少数股东股权引起的、归属于公司普通股股
I4 -72,467,252.84
东的净资产增减变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 7
其他事项引起的、归属于公司普通股股东的净资
I5
产增减变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,803,255,392.86
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.34%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.18%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 114,296,972.34
非经常性损益 B 56,959,374.30
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 57,337,598.04
期初股份总数 D 302,400,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
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发行新股或债转股等增加股份数 F 8,480,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 7
因回购等减少股份数 H 8,480,000.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 7
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 302,400,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.38
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.19
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 114,296,972.34
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 114,296,972.34
非经常性损益 D 56,959,374.30
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 57,337,598.04
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 302,400,000.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 1,921,133.99
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 304,321,133.99
稀释每股收益 M=C/H 0.38
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.19
(三) 会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计
准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、
2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 859,321,057.01 565,901,660.48 491,517,745.85
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应收票据 48,449,681.35 17,459,802.80 8,916,200.00
应收账款 125,200,030.39 167,617,059.44 223,970,178.88
预付款项 32,283,903.13 39,791,541.64 40,314,628.34
应收股利 480,000.00
其他应收款 73,993,988.11 79,525,438.07 127,220,746.39
存货 3,265,167,610.04 5,066,027,942.57 4,978,154,758.85
划分为持有待售的资产 2,649,693.66
其他流动资产 105,516,527.33 124,641,287.04 61,818,797.07
流动资产合计 4,509,932,797.36 6,060,964,732.04 5,935,042,749.04
非流动资产：
可供出售金融资产 711,679,932.31 523,619,157.07 630,821,448.57
长期股权投资 75,878,050.87 62,098,312.33 61,077,024.47
投资性房地产 121,999,463.55 96,830,914.38 98,522,361.43
固定资产 838,902,095.09 761,612,287.27 701,736,842.36
在建工程 34,087,792.38 8,602,194.34 13,450,341.80
无形资产 109,019,081.90 85,734,491.99 82,872,112.67
长期待摊费用 6,627,653.45 5,050,038.73 4,141,148.89
递延所得税资产 78,603,366.89 125,399,491.89 146,010,420.68
非流动资产合计 1,976,797,436.44 1,668,946,888.00 1,738,631,700.87
资产总计 6,486,730,233.80 7,729,911,620.04 7,673,674,449.91
流动负债：
短期借款 888,488,768.45 1,270,912,734.52 898,514,175.67
应付票据 100,536,258.03 50,600,000.00 72,538,388.50
应付账款 749,424,401.98 697,229,268.81 825,896,228.01
预收款项 1,586,283,638.41 2,629,469,236.82 1,798,729,559.77
应付职工薪酬 36,260,476.83 34,948,952.64 37,546,454.69
应交税费 261,218,702.73 322,908,786.89 291,090,696.68
应付利息 2,797,244.58 6,966,439.88 3,345,939.20
其他应付款 224,789,397.02 176,709,557.24 348,300,809.57
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一年内到期的非流动负债 196,000,000.00 102,000,000.00 208,843,840.00
其他流动负债
流动负债合计 4,045,798,888,03 5,291,744,976.80 4,484,806,092,09
非流动 负债 :
长期借款 185,700,000。 00 350,950,000.00 895,547,730.00
递延 收 益 86,634,102.96 71,391,951.50 51,472,752.76
递延所得税负债 175,282,652.80 130,950,672.50 158,210,416.70
其他 非流动 负债 15,365,760.00
非流动 负债合计 447,616,755.76 553,292,624.00 1,120,596,659。 46
负债合计 4,在 93,415,643,79 5,845,037,600,80 5,605,402,751.55
所有者权益 (或 股东权益 ):
实收资本 (或 股本 ) 302,400,000.00 302,400,000.00 310,880,000.00
资本 公积 269,171,631.35 269,466,994,92 219,658,579.58
其他杈益工具
其 中 :优 先股
永 续债
减 :库 存股 25,609,600,00
其他综合收益 505,916,695.40 372,044,405.16 453,715,917,95
盈余 公积 189,578,560.94 202,936,044.96 202,936,044.96
未分配利润 614,909,485.61 631,339,575.14 697,252,547.48
归属于母公司所有者权 益合计 1,881,976,373.30 1,778,187,020.18 1,858,833,489.97
111,338,216.71 106,686,999.06 209,438,208.39
少数股 东权 益
所有者权 益合计 1,993,314,590.01 1,884,874,019.24 2,068,271,698.36
负债 和 所 有 者 权 益 总计 6,486,730,233.80 7,729,911,620.04 7,673,674,449.91
第 90页 共 90页
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