2014 年年度报告
公司代码：600833 公司简称：第一医药
上海第一医药股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人陆琨、主管会计工作负责人孙炳及会计机构负责人（会计主管人员）杨金山声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根据公司聘请的立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的审计报告，
公司 2014 年度母公司实现净利润 36,250,484.93 元，提取 10%法定盈余公积 3,625,048.49
元后，当年实现可供分配的利润为 32,625,436.44 元，加上年初未分配利润 91,929,406.19
元，扣除 2013 年度现金红利分配 11,154,317.35 元，年末母公司累计可供分配的利润为
113,400,525.28 元。
公司董事会提议：拟以公司截止 2014 年 12 月 31 日总股本 223,086,347 股为基数，向公
司全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），合计派发现金红利 11,154,317.35 元，
占当年实现归属于上市公司股东的净利润的 30.13%，剩余未分配利润结转至下一年度。
本年度公司不进行公积金转增股本。
以上利润分配预案需经公司股东大会表决通过。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义及重大风险提示 .........................................................................................................3
第二节 公司简介 .............................................................................................................................3
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................5
第四节 董事会报告 .........................................................................................................................6
第五节 重要事项 ...........................................................................................................................15
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................17
第七节 优先股相关情况 ...............................................................................................................20
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................20
第九节 公司治理 ...........................................................................................................................24
第十节 内部控制 ...........................................................................................................................26
第十一节 财务报告 ...........................................................................................................................28
第十二节 备查文件目录 ...................................................................................................................81
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司 指 上海第一医药股份有限公司
原商业网点 指 上海商业网点发展实业股份有限公司
报告期 指 2014 年度
二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的市场或业务经营风险，敬请查阅第四节董事会报告中关
于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海第一医药股份有限公司
公司的中文简称 第一医药
公司的外文名称 SHANGHAI NO.1 PHARMACY CO.，LTD.
公司的外文名称缩写 NO.1 PHARMACY
公司的法定代表人 陆琨
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙炳 陈岚
联系地址 上海市徐汇区小木桥路681号20楼 上海市徐汇区小木桥路681号20楼
电话 (021)64337282 (021)64337282
传真 (021)64337191 (021)64337191
电子信箱 shcred@online.sh.cn shcred@online.sh.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 上海市黄浦区南京东路616号
公司注册地址的邮政编码 200001
公司办公地址 上海市徐汇区小木桥路681号20楼
公司办公地址的邮政编码 200032
公司网址 http://www.dyyy.com.cn
电子信箱 shcred@online.sh.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 第一医药 600833
六、 公司报告期内注册变更情况
（一） 基本情况
公司报告期内注册情况未变更。
（二） 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况
公司前身为上海商业网点发展实业股份有限公司，于 1992 年 5 月 13 日经上海市人民政府
办公室沪府财贸（92）第 178 号文批准设立，并于 1994 年 2 月 24 日在上海证券交易所上市交
易，其主营业务为房地产开发。
2001 年 5 月 30 日，公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过了资产重组方案。2002 年
6 月 25 日，经公司第十一次股东大会审议通过，并于 2002 年 9 月 9 日获上海市工商行政管理
局的核发，领取新的营业执照。公司名称于 2002 年 9 月 19 日正式变更为“上海第一医药股份
有限公司”。其主营业务变更为医药零售及批发。
（四） 公司上市以来，历次控股股东的变更情况
1994 年 2 月 24 日，公司股票在上海证券交易所上市交易，其主要控股股东为上海商业网
点发展有限责任公司。
2001 年 4 月 28 日，公司主要控股股东变更为上海新世界（集团）有限公司、上海国鑫投
资发展有限公司、华联（集团）有限公司。
2005 年 12 月 28 日，公司主要控股股东（实际控制人）变更为百联集团有限公司。
2006 年 7 月 3 日，公司主要控股股东变更为上海新路达商业（集团）有限公司、百联集
团有限公司，实际控制人为百联集团有限公司。
七、 其他有关资料
名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼
签字会计师姓名 顾文贤、侯文灏
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
主要会计数据 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年
营业收入 1,414,745,420.49 1,348,394,808.05 4.92 1,357,670,359.70
归属于上市公司股东的净利润 37,024,839.49 34,266,800.99 8.05 36,434,338.12
归属于上市公司股东的扣除非经
33,641,200.18 31,521,165.65 6.73 35,305,471.86
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 19,198,828.28 6,519,981.05 194.46 56,248,128.42
2014年末 2013年末 本期末比上年同期末增减（%） 2012年末
归属于上市公司股东的净资产 643,963,404.03 529,129,476.08 21.70 492,834,840.09
总资产 1,080,979,885.54 922,203,404.87 17.22 896,666,015.02
(二) 主要财务指标
主要财务指标 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年
基本每股收益（元／股） 0.17 0.15 13.33 0.16
稀释每股收益（元／股） 0.17 0.15 13.33 0.16
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.15 0.14 7.14 0.16
加权平均净资产收益率（%） 6.31 6.71 减少0.4个百分点 7.96
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 5.74 6.17 减少0.43个百分点 7.72
二、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
非流动资产处置损益 12,331.58 49,015.50 -320,854.86
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 4,012,986.72 1,737,221.78 1,528,839.70
续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
317,858.80
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 62,059.12 1,514,010.49 240,294.71
所得税影响额 -703,738.11 -872,471.23 -319,413.29
合计 3,383,639.31 2,745,635.34 1,128,866.26
三、 采用公允价值计量的项目
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
可供出售金融资产 199,461,756.32 318,079,630.72 118,617,874.40
合计 199,461,756.32 318,079,630.72 118,617,874.40
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司董事会以企业改革、发展、转型为主线，继续秉持“科学发展、绩效为
纲、以人为本、管理规范”的工作思路，通过内抓管理，外推拓展，并从保持企业规范化运
行角度上进一步深化了内控工作，强化了目标管理，完成了全年各项工作计划和经济预算，
取得了企业应有的运行成效。
报告期，公司实现营业收入 141,474.54 万元，同比增幅 4.92%，其中主营业务收入
136,264.72 万元，同比增幅 5.13%；实现营业利润 4,571.12 万元，同比增幅 9.87%，实现归
属于母公司所有者的净利润 3,702.48 万元，同比增幅 8.05%。
报告期，公司通过落实“开门红”措施，实现了年初市场经营的开局效应，为全年经营
工作奠定了良好了基础。临近第四季度，公司又统一部署了百日冲刺劳动竞赛活动，保持了
首尾相接的市场旺销力度，促进了全年经济业绩的增长。
报告期，公司在积极拓宽市场经营的同时，对个别经营亏损的下属企业提出了控亏目标，
通过落实控亏措施，最终实现了止亏目标。
报告期，公司针对市场变化和竞争形势，一方面抓实集约采购成效，在丰富经营商品品
类，完善商品结构的基础上，引伸出对 OEM 商品和高毛利商品首推思路，对提高经营产出从
源头抓起，起到了推动作用；另一方面，公司充分发挥批发经营平台的市场影响力，不断提
升服务水平、调整医院市场销售品种、强化总代理市场拓展力度，扩大终端市场接受度，为
实现全年业绩增长起到了积极的作用。
报告期，公司依据发展所需，落实了各项既定实事目标。为进一步适应未来大数据管理
要求，公司对旗下经营企业的信息系统实施了滚动式升级更新，形成了新的统一的 ERP 系统。
同时，公司在获得电商经营许可证的基础上，对商务电子化发展不仅从人员配备、硬件配置、
资源支持上给予了有效的投入，并在“天猫”平台上成功注册了“上海第一医药大药房旗舰
店”，为公司发展商务电子化，迈出了有益的上升步伐。
报告期，公司结合丰富企业品牌内涵与专业特色服务建设的双重目标，在南京路第一医
药商店导入母婴护理服务项目的基础上，规划了母婴护理商品经营专区，从而为经营与服务
双翼并进，相互促进，适应大健康市场发展找到新的结合点。
报告期，公司继去年建立《总部内控管理制度和操作手册》基础上，结合内控专项审计
提出的整改完善项目，落实了《年度内控工作实施计划》，进一步完善了各层面内控制度。
并根据动态管理要求界定了更为严格的费用审批权限。在不断完善内控机制的同时，公司通
过强化内部审计，就经营收入、成本支出、资产管理、库存商品、对外投资等项目进行了细
化自查，完善了熔断机制，对防范经营风险起到了自我保障作用。
报告期，公司根据新版 GSP 要求和《上海市 GSP 现场检查评定细则》，公司落实了质量
管理制度的修订换版工作和专业人员的全覆盖培训，公司下属各经营单位全面通过了新版 GSP
跟踪检查和《药品经营许可证》换证工作，企业质量管理工作达到了新政规定要求。
报告期，公司继续贯彻安全生产标准化、规范化的理念，从抓经营安全、抓环境安全、抓
行为安全等诸方面强化了宣传、教育和培训工作，并通过日常明查暗访、目标责职考核等方法
加以落实，从而确保了公司经营、管理和发展工作的顺利开展。
报告期，公司针对未来发展与人才储备要求，在继续做好常规招聘工作的基础上，继续
深入探索“校企合作办班”模式，通过为专业学校提供更为完善的教学实习平台、参与专业
实习带教工作等途径，为公司培育具有医药教育专业背景，又符合现代商业经营的后备力量。
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2014 年年度报告
(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,414,745,420.49 1,348,394,808.05 4.92
营业成本 1,190,065,819.82 1,128,402,833.16 5.46
销售费用 105,254,453.36 104,586,882.08 0.64
管理费用 71,547,630.13 70,611,496.17 1.33
财务费用 -5,143,137.69 -871,861.29 -489.90
经营活动产生的现金流量净额 19,198,828.28 6,519,981.05 194.46
投资活动产生的现金流量净额 -153,892.62 -3,677,073.37 95.81
筹资活动产生的现金流量净额 -11,453,459.90 -11,151,824.73 -2.70
2 收入
主要销售客户的情况
单位：元、% 币种：人民币
前五名客户销售额 238,991,079.33 占年度公司销售总额的比例 16.89
3 成本
(1) 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成 较上年同 情况
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
项目 期变动比 说明
(%) 比例(%)
例(%)
医药零售 原材料 525,074,926.46 44.24 527,257,324.30 46.90 -0.41
医药批发 原材料 661,816,333.88 55.76 596,876,087.64 53.10 10.88
合计 1,186,891,260.34 100.00 1,124,133,411.94 100.00 5.58
(2) 主要供应商情况
单位：元、% 币种：人民币
前五名供应商采购总额 780,716,250.08 占年度公司采购总额的比例 41.89
4 费用
单位：元、% 币种：人民币
项目 2014 年 2013 年 变动金额 增减（%） 变化原因
财务费用 -5,143,137.69 -871,861.29 -4,271,276.40 -489.90 主要是报告期利息收入增加
资产减值损失 4,577,860.91 1,049,411.79 3,528,449.12 336.23 主要是报告期计提无形资产减值准备
5 现金流
单位：元、% 币种：人民币
项目 2014 年 2013 年 变动金额 增减（%） 变化原因
主要是报告期内收入同比增加
经营活动产生的现金流量净额 19,198,828.28 6,519,981.05 12,678,847.23 194.46
幅度，大于支出同比增加幅度
主要是报告期购建固定资产较
投资活动产生的现金流量净额 -153,892.62 -3,677,073.37 3,523,180.75 95.81
同期减少
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2014 年年度报告
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 毛利率比上年增减（%）
年增减（%） 年增减（%）
医药零售 664,899,281.19 525,074,926.46 21.03 0.07 -0.41 增加 0.39 个百分点
医药批发 697,747,893.90 661,816,333.88 5.15 10.45 10.88 减少 0.37 个百分点
合计 1,362,647,175.09 1,186,891,260.34 12.90 5.13 5.58 减少 0.37 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
上海地区销售 1,362,647,175.09 5.13
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位：元
本期期末数 上期期末数
本期期末金额较上
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 情况说明
期期末变动比例（%）
比例（%） 比例（%）
主要是年初持有汇
应收票据 320,000.00 0.03 -100.00
票到期兑现
主要是本报告期商
预付款项 2,903,457.36 0.27 6,093,424.94 0.66 -52.35
品验收入库转存货
主要是本报告期增
其他流动资产 12,657,657.80 1.17 6,040,767.03 0.66 109.54
值税未抵扣数增加
可供出售金融资产 334,494,230.72 30.94 216,216,356.32 23.45 54.70 所持股票市价上升
主要是本报告期工
在建工程 74,524.27 0.01 509,524.27 0.06 -85.37
程项目竣工
递延所得税负债 75,302,653.94 6.97 45,648,185.35 4.95 64.96 所持股票市价上升
其他综合收益 225,710,842.83 20.88 136,747,437.02 14.83 65.06 所持股票市价上升
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外股权投资额与上年相比没有变化。
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券 证券 占该公司股 报告期所有者权 会计核算 股份
最初投资成本 期末账面值 报告期损益
代码 简称 权比例（%） 益变动 科目 来源
可供出售
600633 浙报传媒 1,132,000.00 <5 10,564,752.00 101,640.00 1,385,208.00 投资
金融资产
可供出售
600626 申达股份 900,000.00 <5 7,290,637.20 91,476.00 -603,741.60 投资
金融资产
可供出售
600629 棱光实业 440,000.00 <5 11,220,327.36 3,816,616.32 投资
金融资产
可供出售
600628 新世界 191,200.00 <5 2,837,808.46 40,695.15 435,438.11 投资
金融资产
可供出售
600638 新黄浦 200,000.00 <5 571,077.00 8,002.80 112,091.85 投资
金融资产
可供出售
002116 中国海诚 14,368,640.29 5.68 285,595,028.70 3,152,711.00 86,363,686.83 投资
金融资产
合计 17,231,840.29 / 318,079,630.72 3,394,524.95 91,509,299.51 / /
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2014 年年度报告
持有其他上市公司股权情况的说明
公司期初持有浙报传媒股份数量为 290,400 股。报告期，浙报传媒实施了 2013 年度转增
股本方案，即每股转增 1 股，故截止报告期末，公司持有浙报传媒股份数量增加至 580,800
股，但持股比例未发生变化。
公司期初持有中国海诚股份数量为 11,769,231 股。报告期，中国海诚实施了 2013 年度权
益分配方案，即每 10 股送红股 0.992138 股，以资本公积金每 10 股转增 3.968555 股，故截止
报告期末，公司持有中国海诚股份数量增加至 17,607,585 股。另，由于报告期中国海诚对股
权激励对象行权，公司持股比例发生变化，期初持股比例为 5.74%，期末持股比例为 5.68%。
(2) 持有非上市金融企业股权情况
占该公司 报告期所有
所持对象 最初投资金额 期末账面价值 报告期损 会计核算 股份
持有数量（股） 股权比例 者权益变动
名称 （元） （元） 益（元） 科目 来源
（%） （元）
天安保险
可供出售
股份有限 2,500,000.00 14,500,000.00 0.21 15,971,200.00 投资
金融资产
公司
上海银行
可供出售
股份有限 55,400.00 55,400.00 <5 55,400.00 17,794.48 13,345.86 投资
金融资产
公司
合计 2,555,400.00 14,555,400.00 / 16,026,600.00 17,794.48 13,345.86 / /
持有非上市金融企业股权情况的说明
报告期内，天安保险公司因实施增资扩股，其总股本发生变更，本公司未参与此次增资认
购，因此，公司持有该公司的股份未发生变化，仍为 1450 万股，但持股比例发生变化，期初
持股比例为 0.26%，期末持股比例为 0.21%。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
本年度公司无其他投资理财务及衍生品投资事项。
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2014 年年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
⑴ 公司主要子公司、参股公司的经营情况
① 上海市第一医药商店连锁经营有限公司
该公司注册资本为 1300 万元，本公司持有其 92.31%股权，上海长城华美仪器化剂有
限公司持有其 7.69%股权。该公司主营业务范围为：中成药，化学药制剂，抗生素，生化
药品，生物制品；二类、三类医疗器械（经营范围详见许可证），批发：预包装食品（不
含熟食卤味、冷冻冷藏）；乳制品（含婴幼儿配方乳粉），酒类商品（不含散装酒），一
类医疗器械，日用百货，工艺礼品，服装鞋帽，各类广告制作、代理，利用自有媒体发布
广告，宠物用品，电子商务（不得从事增值电信、金融业务）。2014 年底该公司总资产
8,489.49 万元，净资产 225.44 万元，2014 年度净利润 384.98 万元。
② 上海长城华美仪器化剂有限公司
该公司注册资本为 300 万元，本公司持有其 67%股权，上海市第一医药商店连锁经营
有限公司持有其 33%股权。该公司主营业务范围为：仪器仪表、医疗器械（一类）、化学
试剂、电工器材、家用电器、通用零部件、日用百货、钢铁标样，从事货物及技术进出口
业务，附设分支机构；二类医疗器械。2014 年底该公司总资产 753.72 万元，净资产 223.45
万元，2014 年度净利润-164.44 万元。
③ 上海第一医药健康加芬药妆有限公司
该公司注册资本金为 100 万元，本公司持有其 100%股权。该公司主营业务范围为：化
妆品，日用百货，文化用品销售，经济信息咨询服务，各类广告制作、代理，利用自有媒
体发布广告，附设分支机构：预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）；乳制品（含婴
儿配方乳粉）的批发兼零售。2014 年底该公司总资产 239.61 万元，净资产 96.67 万元，
2014 年度净利润-1.44 万元。
④ 上海汇丰医药药材有限责任公司
该公司注册资本为 3300 万元，本公司持有其 100%的股权。该公司主营业务范围为：
中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、第二类精神药品（制剂）、
蛋白同化制剂、肽类激素、医疗器械、建筑材料、装潢材料、食用农产品（不含生猪产品）、
家用电器、服装，百货、酒、体温计、血压计、磁疗器具、医用脱脂棉、医用脱脂纱布、
医用卫生口罩、家用血糖仪、血糖试纸条、妊娠诊断试纸（早早孕检测试纸）、避孕套、
避孕帽、轮椅、医用无菌纱布的销售，批发：预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味），
乳制品（含婴幼儿配方乳粉），企业管理咨询，商务信息咨询（除经纪），家用电器维修，
室内装潢。2014 年底该公司总资产 2,545.61 万元，净资产 5,257.06 万元，2014 年度净利
润 424.85 万元。
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⑤ 上海第一医药崇明医药药材有限公司
该公司注册资本为 408 万元，本公司持有其 51%的股权。该公司主营业务范围为：中
成药、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品、麻醉药品（限
罂栗壳）、精神药品（限第二类）、医疗用毒性药品、医疗器械、百货；批发兼零售；预
包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）、乳制品（含婴儿配方乳粉）。2014 年底该公司总
资产 5,192.09 万元，净资产 507.91 万元，2014 年度净利润-50.17 万元。
⑥ 上海汇丰大药房有限公司
该公司注册资本为 500 万元，本公司持有其 100%的股权。该公司主营业务范围为：中
药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品零售，预包装食品（含冷冻
冷藏、不含熟食卤味）、散装食品直接入口食品（不含熟食卤味）、乳制品(含婴幼儿配
方乳粉)批发兼零售，食用农产品（不含生猪产品）、百货，计划生育药具、医疗器材（见
许可证）零售。2014 年底该公司总资产 5,414.74 万元，净资产 1,166.81 万元，2014 年
度净利润 396.84 万元。
⑵ 单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上情况
单位：万元 币种：人民币
上海汇丰医药药材 上海汇丰大药房 上海市第一医药商店连锁
项目
有限责任公司 有限公司 经营有限公司
营业收入 55,106.26 20,126.40 11,958.61
营业成本 52,673.32 15,186.91 8,772.89
销售费用 889.49 3,043.61 1,789.10
管理费用 891.71 1,245.70 1,422.29
财务费用 -3.51 -8.00 -386.19
营业利润 572.77 499.67 274.54
净利润 424.85 396.84 384.98
⑶ 单个子公司或参股公司的经营业绩与上一年度报告期内相比变动在 30%以上情况
单位：元 币种：人民币
公司名称 本年度净利润 2013 年度净利润 变动比例 原因分析
主要系本报告期营业利润及非
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 3,849,849.69 -1,509,099.68 355.11%
经常性收入同比上升所致
主要系本报告期营业收入及营
上海长城华美仪器化剂有限公司 -1,644,379.11 -245,348.23 -570.22%
业利润同比下降所致
主要系本报告期营业收入上升
上海第一医药崇明医药药材有限公司 -501,681.54 -1,186,170.52 57.71%
费用下降所致
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
⒈ 行业的发展趋势
市场将在政府积极倡导满足“大健康”需求政策的引导，迎来更大的市场需求释放量。
零售经营获利能力将受制于价格政策影响和同业竞争所逼而持平或趋下，批发经营将在医
改政策推动和未来医院药品市场需求变动的形势下，增幅有限，盈利水平将处于趋下状态。
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⒉ 公司面临的市场竞争格局
同质化的行业经营和其他行业对健康市场的渗透，不仅影响到公司培育经营特色，还
将降低公司经营的专属性，产生内外竞争的双重压力。
医改政策和医保政策的进一步细化，对公司发展医院配送，扩大医药服务总量将带来
更大的成本考验。
面对传统经营与商务电子并存的市场，公司在探索、参与商务电子经营的同时，对如
何充分应用实体经营资源，丰富体验服务，促进线上线下融合是不小的挑战。
(二) 公司发展战略
⒈ 公司未来的发展机遇
公司拥有多个商业品牌和批零健全的经营资质，具有一定的市场影响力。未来应用品
牌资源和经营资质造就市场化合作机遇，对公司深入大健康市场发展战略奠定了良好的基
础。公司拥有多门类的实体门店，涉足药品、保健品、中药、医疗器械、健康产品等经营
与专业服务，在争取大健康市场经营份额的过程中，公司将通过不断丰富经营品类、完善
专业服务、导入专业+便捷+健康生活的概念，适时加入现代商业资源共享经营与社区临门
服务项目建设，促进传统经营传型，提升实体门店经营与市场需求变化的契合度。与此同
时，公司积极参与商务电子化活动，构筑与资源经营相匹配的商务电子化经营平台。未来
公司将进一步探索医保改革政策下的市场需求，进一步提高企业服务对市场的响应度，建
立关联度更密切的医药服务合作关系。
⒉ 公司面临的挑战
“三医” 改革特别是医疗体制改革过程的复杂性和政策导向的指导性，在获得发展机
遇的同时，对企业发展定位和目标设定都将形成新的挑战。
执行药事管理新规与质量跟踪管理，需要企业在面对市场竞争，扩展经营份额，确保
药品质量的同时，强化药事管理投入，对企业将带来平衡运行成本的考验。
在坚持专业化经营，探索多样化运行过程中，企业既需推进传统经营模式的有效转型，
又要适应现代商业经营模式的跨界应用，企业将承受来自自身改革要求与市场紧逼的双重
压力。
大健康产业所涉及商品、服务的丰富性和未来社会需求释放造就的巨大市场，必将吸
引各种成份资本进入这一领域。公司在坚守实体经营，提升服务内涵，参与市场竞争的过
程中，将面临更多的挑战。
⒊ 公司发展战略
公司坚持专业服务，品牌经营策略，以大健康市场的需求为导向，在做深、做专、做
细医药经营的同时，将适时调整经营品类，推进经营模式转型，紧跟市场动向和政策变化，
延伸对药品、医疗器械、康复辅助器具、保健用品、健身产品等经营范围；完善医药服务
措施，丰富健康、保健、防治用药、以品牌经营与品质服务提升企业的发展质量。与此同
时，企业将继续积极关注现代商业发展方向，努力构建线上交易与线下服务的互动平台，
通过进一步发挥企业资源的集约潜力，捕捉拓展机遇，扩大企业生存与发展空间，在培育
新市场、新模式、新机制的过程中，促进企业更好地融入创新经营的发展轨道。
(三) 经营计划
2015 年公司将继续关注市场和政策导向，以内抓提升，外抓探索为工作指导思想，继
续探寻发展新机遇。公司将积极关注大健康产业链与市场需求的结合点，对既存市场经营
将通过参与社区“宜居生活，品质生活”的实践课题，注入与健康保健、自助养老需求相
关联的经营服务内容，提升企业对社会健康消费需求的介入度；公司将通过继续优化品类
管理措施，强化并完善供应链建设工作，在丰富市场需求商品、提高消费购物满足度的同
时，进一步打造以品质有保证，服务有特色的品牌形象；公司将努力适应医改和医保政策
对市场经营带来的管理变化，充分发挥内部资源集约化优势，强化对医药服务的配套措施
和需求响应度，形成更为良好的支持服务体系，在市场上巩固并争取获得稳步发展；公司
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将进一步通过提升管理标准，挖掘潜在市场，在零售经营转型中促进结构和模式的动态调
整，在成就经营新增量的过程中，培育更附合市场化经营特点，有利于未来继续扩展的动
力机制；新的一年，公司将结合传承劳模工作室服务特色工作，抓实网上购物平台建设，
促进商务电子化运行放量的过程中，形成线上点击购物与线下服务体验的有机结合，在公
司网上商城建设过程中努力提升企业品牌的市场认知度；公司从长远发展考虑，在新的一
年中将继续通过多渠道、多范围、多方法储备适应经营、管理与发展的人才队伍，深化校
企合作办学项目，根据公司战略目标，为积聚和建设人力资源库，创造有本之源。
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
在公司继续发展和市场拓展过程中,随着运行项目对资金投入的总量需求和时间要求，
若如公司自有资金不足以完全满足实际所需时，将适当考虑从相关金融渠道获取专项融资
或商贷。
(五) 可能面对的风险
⒈ 政策影响
在政策引导下,公立医院招标采购主体与医保支付监管措施的变化,加之药品定价权逐
步走向市场化,在促进医院合理用药,提高药品消费支出合理化程度的同时,竞争带来的市
场增长趋缓走势将继续延持。
政府支持药品降价和进一步强化流通环节的规范化管理，对药品经营企业既是运行上
的保障，更是质量上的考验。
根据政策和政府要求，所有参与医疗体制改革的公立医院将破除以药养医，取消药品
加价的习惯做法，对药品零售经营会带来一定的市场分流影响。
药品监管政策从可追朔性、可控性和大安全性上提出了更高的要求，即对药品从生产
出厂、批发入库、批发出库到经营销售终端各环节均需实行电子监管跟踪，对医药企业的
运行管理成本将带来新的考验。
网售处方药的开放，各路资本跃进跃跃欲试，医药商务电子化的竞争将掀起新一轮的
波澜。
⒉ 市场或业务经营风险
互联网交易规则的新突破，网上可交易处方药，对零售实体经营将带来跨越空间、时
间和相对固定范围消费者的冲击性影响，对传统零售经营是一场不可避免的考验。
发展医药电商，不仅对仓储环境、物流技术、专业团队、资源整合与应用提出了创新
的要求，并对经营投入与回报也提出了耐力与信心的考验，总体上呈现出前景很广阔，道
路不平坦。
随着城镇化、人口老龄化和疾病谱的变化，居民健康保健意识的增强，家庭可支配收
入的增加，在大健康需求的释放的同时，市场对医药咨询、保健咨询、慢性病管理等专业
技能服务会提出更细化、更精准的要求。
⒊ 财务风险
在创新转型，适应市场与政策变化，探索做强、做精、做专的过程中，不仅需要界入
现代商业模式的尝试，更要对现有的经营资源进行合理分配与优化组合。企业运行过程的
策略性调整与资本、资源的投入，在医药市场政策明朗化程度不高，市场参与者日益复杂
情况下，企业争取突破与发展机遇同时，不可避免的会面对可能出现的新的财务风险。
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三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》
及上海证券交易所《上海证券交易所上市公司现金分红指引》的有关规定，结合公司实际
情况，经过公司 2012 年度股东大会审议通过，对公司的利润分配政策进行了修订。修订
后的公司利润分配政策为：
㈠公司应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。利润
分配不得超过累计未分配利润，不得损害公司的持续经营能力。
㈡公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律法规、部门规章及规范性文
件允许的其他方式分配利润。在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红。
㈢如公司当年盈利且累计未分配利润均为正，公司可以实施现金分红方式分配利润，
年度拟分配的现金红利总额（含中期分配的现金红利）不低于当年实现归属于上市公司股
东的净利润的 30%。
㈣公司董事会在制订利润分配方案时，应当综合考虑报告期公司利润情况、资金状况、
生产经营和持续发展需要、回报股东等因素，并与独立董事充分讨论。独立董事应当对公
司现金分红方案发表明确意见。
公司股东大会对现金分红方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小
股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。
㈤公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，未进行现金分红或拟分配的现金红
利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于 30%
的，公司应当在审议通过年度报告的董事会公告中详细披露具体原因、未用于现金分红的
资金留存公司的用途以及独立董事的明确意见。公司董事长、独立董事和总经理、财务负
责人等高级管理人员应当在年度报告披露之后、年度股东大会股权登记日之前，在上市公
司业绩发布会中就现金分红方案相关事宜予以重点说明。上述利润分配议案应当作为特别
决议提交股东大会审议。股东大会审议时，应当为投资者提供网络投票便利条件，同时按
照参与表决的 A 股股东的持股比例分段披露表决结果。
㈥公司监事会对董事会执行现金分红政策以及是否履行相应决策程序和信息披露等
情况进行监督，在发现董事会存在以下情形之一的，应当发表明确意见，并督促其及时改
正：
⑴未严格执行现金分红政策；
⑵未严格履行现金分红相应决策程序；
⑶未能真实、准确、完整披露现金分红政策及其执行情况。
报告期内，公司 2013 年度股东大会审议通过了 2013 年度利润分配方案，以公司 2013
年 12 月 31 日总股本 223,086,347 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发现金红利 0.50
元（含税），合计派发现金红利 11,154,317.35 元。2014 年 7 月 12 日公司发布了《2013
年度利润分配实施公告》，股权登记日为 2014 年 7 月 17 日，除息日为 2014 年 7 月 18 日，
现金红利发放日为 2014 年 7 月 18 日。此方案已实施完毕。
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(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披
露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用
(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并报表 占合并报表中归属
分红 每 10 股送红股数 每 10 股派息数 每 10 股转增数 现金分红的数额
中归属于上市公司 于上市公司股东的
年度 （股） (元)（含税） （股） （含税）
股东的净利润 净利润的比率(%)
2014 年 0.50 11,154,317.35 37,024,839.49 30.13
2013 年 0.50 11,154,317.35 34,266,800.99 32.55
2012 年 0.50 11,154,317.35 36,434,338.12 30.61
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
五、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
六、重大关联交易
□适用 √不适用
七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
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2014 年年度报告
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 42
境内会计师事务所审计年限 7
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 20
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。
十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况
□适用 √不适用
十二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元 币种：人民币
2013年1月1日归 2013年12月31日
被投资
交易基本信息 属于母公司股东 长期股权投资 可供出售金融资产 归属于母公司股东权益
单位
权益（+/-） （+/-） （+/-） （+/-）
上海优康医药
国际贸易有限 公司持有其 9.50%股权 -190,000.00 190,000.00
公司
常州药业股份
公司持有其 0.18%股权 -138,000.00 138,000.00
有限公司
上海银行股份
公司持有其股权＜5% -55,400.00 55,400.00
有限公司
天安财产保险
公司持有其 0.21%股权 -15,971,200.00 15,971,200.00
股份有限公司
公司全资子公司上海汇
抚顺市东方雪
丰医药药材有限公司持 -150,000.00 150,000.00
哈有限公司
有其 15%股权
公司控股子公司上海第
上海浦东华氏
一医药崇明医药药材有 -250,000.00 250,000.00
医药有限公司
限公司持有其 5%股权
合计 / -16,754,600.00 16,754,600.00
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明
上述会计准则，仅对可出售金融资产、长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对
公司2013年度财务状况、经营成果和现金流量未产生影响。
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2 准则其他变动的影响
财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
根据财政部的要求，执行《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》会计准则，调整了
财务报表中的列报项目，原在资本公积下反映的可供出售金额资产因公允价值变动扣除所
得税影响后的净额从资本公积转出，列入其他综合收益中反映。本次调整影响 2013 年 12
月 31 日资本公积余额减少 136,747,437.02 元，相应增加其他综合收益 136,747,437.02 元。
将收到的政府补助由资产负债表中“其他非流动负债”分类至“递延收益”核算，本次调
整影响 2013 年 12 月 31 日其他非流动负债减少 14,713,439.52 元，相应增加递延收益
14,713,439.52 元。
除上述，其他由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对公司财务报表项目及金
额产生影响，也无需进行追溯调整。
十四、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
2012 年末，公司拟向关联方上海华联投资发展有限公司出售原商业网点留存的部分商
品房和投资股权等（详见 2012 年 12 月 14 日上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及上海
证券报 A31 版刊登的《上海第一医药股份有限公司关联交易公告》〈编号：临 2012-014〉）。
本报告期，此项关联交易未产生损益。截止至公司 2014 年年度报告披露日，上述原商业网
点遗留资产尚未最终清理完毕。
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
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三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 20,197
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 19,127
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售 条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称 比例 持有有限售条
报告期内增减 期末持股数量 股份 股东性质
（全称） (%) 件股份数量 数量
状态
上海新路达商业（集团）有限公司 52,185,126 23.39 0 无 0 国有法人
百联集团有限公司* 1,226,940 44,504,485 19.95 0 无 0 国有法人
泰康人寿保险股份有限公司－分红
4,174,973 4,174,973 1.87 0 无 0 未知
－个人分红－019L－FH002 沪
中国邮政储蓄银行有限责任公司－
中欧中小盘股票型证券投资基金 2,679,880 2,679,880 1.20 0 无 0 未知
(LOF)
陕西省国际信托股份有限公司－陕
国投如意 2 号定向投资集合资金信 2,200,000 2,200,000 0.99 0 无 0 未知
托计划
上海达安房产开发有限公司 1,717,716 0.77 0 无 0 未知
华联（集团）有限公司 1,331,583 0.60 0 无 0 国有法人
上海南上海商业房地产有限公司 1,268,467 0.57 0 无 0 未知
陈月环 1,112,900 1,112,900 0.50 0 无 0 未知
深圳市中跃投资有限公司 1,087,765 1,087,765 0.49 0 无 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
上海新路达商业（集团）有限公司 52,185,126 人民币普通股 52,185,126
百联集团有限公司 44,504,485 人民币普通股 44,504,485
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人
4,174,973 人民币普通股 4,174,973
分红－019L－FH002 沪
中国邮政储蓄银行有限责任公司－中欧中
2,679,880 人民币普通股 2,679,880
小盘股票型证券投资基金(LOF)
陕西省国际信托股份有限公司－陕国投
2,200,000 人民币普通股 2,200,000
如意 2 号定向投资集合资金信托计划
上海达安房产开发有限公司 1,717,716 人民币普通股 1,717,716
华联（集团）有限公司 1,331,583 人民币普通股 1,331,583
上海南上海商业房地产有限公司 1,268,467 人民币普通股 1,268,467
陈月环 1,112,900 人民币普通股 1,112,900
深圳市中跃投资有限公司 1,087,765 人民币普通股 1,087,765
上述股东中，除百联集团是华联（集团）有限公司的母公司、是上海新路达商业（集团）
上述股东关联关系或一致行动的说明 有限公司的控股股东外，其他均未知是否存在关联关系和《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人关系。
*报告期内，公司收到国务院国有资产监督管理委员会《关于海通证券股份有限公司等
六家公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2014]003 号），经国务
院国资委批复，同意将上海商投创业投资有限公司所持本公司 122.694 万股股份无偿划转
给百联集团有限公司。（详见 2014 年 10 月 28 日、12 月 4 日公司分别刊登的《提示性公告》
〈编号：临 2014-008、012〉）
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2014 年年度报告
四、 控股股东及实际控制人变更情况
(一) 控股股东情况
1 法人
单位：万元 币种：人民币
名称 上海新路达商业（集团）有限公司
单位负责人或法定代表人 陆琨
成立日期 1995-12-28
组织机构代码 13224967-6
注册资本 28,000
实业投资开发、国内贸易、房产开发经营及咨询服务、物
业管理，企业管理咨询；企业策划设计，企业投资与资产
主要经营业务 管理；自营和代理内销商品范围内商品的进出口业务；经
营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸
易；珠宝、首饰的销售、修理。
未来以做实、做优、做精、做特专业专卖商品连锁经营和
未来发展战略
打造食品产业链、药品供应链为发展战略
报告期内控股和参股的其他境内
持有交大昂立（600530）6.153%的股份
外上市公司的股权情况
(二) 实际控制人情况
1 法人
单位：万元 币种：人民币
名称 百联集团有限公司
单位负责人或法定代表人 陈晓宏
成立日期 2003-05-08
组织机构代码 74959946-5
注册资本 100,000
国有资产经营、资产重组、投资开发，国内贸易、生产资料、企业管
主要经营业务
理、房地产开发。
百联集团有限公司认真贯彻“十八大”和十八届三中全会精神，全面
落实上海市委市政府关于深化国资改革促进企业发展的决策部署，紧
紧抓住国家“一带一路”战略、上海建设具有全球影响力的科技创新
中心、国内贸易流通体制改革发展等重大战略机遇，发展理念求突破，
创新转型求突破，体制机制求突破，进一步加强企业党的建设，推进
未来发展战略 实施集团新一轮三年行动规划。集团将紧紧围绕商务电子化和传统业
务改革转型两条主线，通过改革、转型、创新，全力推进传统业务转
型，充分运用互联网信息技术，融合线上线下两个渠道，充分发挥投
融资功能，积极拓展国内国外两个市场，着力提升产业链、供应链核
心能力，获取企业竞争优势，实现可持续、有质量的稳健发展，把百
联建设成为国内领先、并初步具备国际竞争力的商贸流通企业集团。
报告期内控股和参股的其他境内外上市 持有百联股份（600827）43.67%的股份；持有上海物贸（600822）48.10%
公司的股权情况 的股份；持有联华超市（0980）8.70%的股份
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2014 年年度报告
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
年度 报告期内从
年初 年末 内股 增减 公司领取的 报告期在其
性 年
姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 份增 变动 应付报酬总 股东单位领
别 龄
数 数 减变 原因 额（万元） 薪情况
动量 （税前）
陆琨 董事长 男 52 2014-06-26 2015-06-26 0 0 0
王兆忠 董事 男 48 2014-06-26 2015-06-26 0 0 0
陈志毅 董事 男 57 2012-06-26 2015-06-26 0 0 0
翁逸瑜 董事 女 45 2012-06-26 2015-06-26 0 0 0
董事
尤建敏 女 54 2012-06-26 2015-06-26 0 0 0 49.58
总经理
董事
王顺樑 男 58 2014-06-26 2015-06-26 0 0 0 37.16
副总经理
蔡建民 独立董事 男 70 2012-06-26 2015-06-26 0 0 0 5.80
宓秀瑜 独立董事 女 60 2012-06-26 2015-06-26 0 0 0 5.80
朱洪超 独立董事 男 55 2012-06-26 2015-06-26 0 0 0 5.80
吴健钢 监事长 男 55 2012-06-26 2015-06-26 0 0 0
朱震世 监事 男 50 2012-06-26 2015-06-26 0 0 0
徐岚 职工监事 女 41 2012-06-26 2015-06-26 0 0 0 22.28
财务总监
孙炳 男 52 2012-06-26 2015-06-26 0 0 0 39.63
董事会秘书
徐震午 董事长 男 60 2012-06-26 2014-06-26 0 0 0 36.87
合计 / / / / / 0 0 0 / 202.92 /
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姓名 最近 5 年的主要工作经历
陆琨 曾任上海现代物流投资发展有限公司副总经理。现任上海百联商业连锁有限公司党委
书记，上海新路达商业（集团）有限公司董事长、党委书记,本公司董事长。
王兆忠 曾任上海百联南桥购物中心有限公司总经理、党总支副书记。现任上海新路达商业（集
团）有限公司总经理、党委副书记，上海百联商业连锁有限公司党委副书记，本公司
董事。
陈志毅 曾任上海华联投资发展有限公司总经理助理，上海百联商业连锁有限公司总经理办公
室主任。现任上海新路达商业（集团）有限公司总经理办公室主任，本公司董事。
翁逸瑜 曾任上海百联商业连锁有限公司财务部副经理、经理。现任上海新路达商业（集团）
有限公司财务部经理，本公司董事。
尤建敏 曾任本公司副总经理。现任本公司董事、总经理。
王顺樑 曾任上海百联商业连锁有限公司发展部经理。现任本公司董事、副总经理。
蔡建民 现任上海交大昂立股份有限公司、恒天凯马股份有限公司、上海开创国际海洋资源股
份有限公司、上海大众公用事业股份有限公司、本公司独立董事。
宓秀瑜 现任大智慧股份有限公司、本公司独立董事。
朱洪超 现任上海市联合律师事务所主任、高级合伙人，本公司独立董事。
吴健钢 曾任百联集团有限公司投资发展部副部长，上海百联商业连锁有限公司财务总监。现
任上海新路达商业（集团）有限公司财务总监、本公司监事长。
朱震世 曾任上海乾通投资发展有限公司董事长、党委书记。现任上海百联商业连锁有限公司
党委副书记、纪委书记，上海新路达商业（集团）有限公司副总经理，本公司监事。
徐岚 曾任本公司专职团委书记、党委办公室主任、工会经审主任。现任本公司综合办公室
副主任、职工监事。
孙炳 曾任好美家装潢建材有限公司董事、财务总监。现任本公司财务总监、董事会秘书。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
陆琨 上海新路达商业（集团）有限公司 董事长、党委书记 2013-07 至今
王兆忠 上海新路达商业（集团）有限公司 总经理、党委副书记 2013-07 至今
陈志毅 上海新路达商业（集团）有限公司 总经理办公室主任 2010-10 至今
翁逸瑜 上海新路达商业（集团）有限公司 财务部经理 2010-10 至今
吴健钢 上海新路达商业（集团）有限公司 财务总监 2010-08 至今
朱震世 上海新路达商业（集团）有限公司 副总经理 2011-10 至今
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
朱洪超 上海市联合律师事务所 主任、高级合伙人 1986 年 至今
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2014 年年度报告
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
独立董事津贴标准由董事会制定预案，经股东大会审议通过。高
董事、监事、高级管理人员
级管理人员津贴根据公司《关于高级管理人员薪酬管理暂行办
报酬的决策程序
法》的有关规定执行。
依据公司制定的《关于高级管理人员薪酬管理暂行办法》的相关
董事、监事、高级管理人员 规定和年度高级管理人员业绩考核目标，由董事会授权薪酬与考
报酬确定依据 核委员会对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员进行年
度业绩考核，并按考核结果领取报酬。
独立董事津贴按季发放。高级管理人员基本薪酬按月发放，绩效
董事、监事和高级管理人员
薪酬在完成年度考核后发放。报告期内，公司董事、监事及高级
报酬的应付报酬情况
管理人员从公司领取的应付报酬总额为 202.92 万元。
报告期末全体董事、监事和
2014 年度，公司董事、监事、高级管理人员实际获得的报酬合计
高级管理人员实际获得的报
202.92 万元。
酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
徐震午 董事长 离任 到龄退休
肖志杰 董事 离任 工作调动
张植 董事 离任 工作调动
陆琨 董事长 聘任 原董事离任
王兆忠 董事 聘任 原董事离任
王顺樑 董事 聘任 原董事离任
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2014 年年度报告
五、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 311
主要子公司在职员工的数量 772
在职员工的数量合计 1,083
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 297
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
销售人员 740
技术人员 159
财务人员 39
行政人员 145
合计 1,083
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士以上 7
本科、大专 463
高中、中专 530
高中以下程度 83
合计 1083
(二) 薪酬政策
⒈ 公司 2009 年 9 月制定了《上海第一医药股份有限公司薪酬实施办法》并经职代会通过。
其主要是按“按劳分配”、“效益优先和兼顾公平”、“集体协商制度”为基本原则，实行
年薪制、岗薪制、议薪制和补薪制等多种灵活的分配形式，以适应市场的变化，从而达到引
进人、留住人的目的。
⒉ 根据《上海第一医药股份有限公司薪酬实施办法》的原则，制定了《上海第一医药股份
有限公司成员企业班子 2014 年度薪酬实施细则》，主要针对实行年薪制的成员企业班子人员。
股份公司根据各成员企业经营规模、经营责任、经济效益、经营管理风险等，将成员企业划
分为多个等级，并且，成员企业经营班子人员的年薪标准与经营业绩相挂钩。
(三) 培训计划
公司 2014 年整体培训计划，从发展战略目标和经营、发展需求的角度出发，以全面促进
公司人力资源队伍整体素质的提升为目的，为进一步强化内控管理制度的执行力，确保人力
资源对公司发展规划实施的有力推进。开设培训内容主要包括岗位培训（资格培训、适应性
培训、技术等级培训），继续教育培训及特需、专项培训等，并建立公司培训测试题库，提
高员工学习的自觉性和动力。
培训重点包括进一步开展内控管理制度培训，夯实员工的执行力；为提升员工危机意识
管理，开展冲突、危机管理技巧培训，与同行业联手推出标准化商品展示的普及培训；开展
GSP 证书换证相关培训；针对中药技能人才紧缺这一普遍现象，加强员工对中草药、中药饮
片、膏方及参茸制品知识等相关专业的培训，以此挖掘、培养一批中药技能人才。配合“强
店战略”的实施，开展提升营销技能培训；加强商务电子化培训，包括网站、页面设计、网
站运营知识、客服销售技巧及售后服务处理等。复合型经营门店员工营销技能及方式的培训；
对管理干部开展提高领导能力与管理水平的培训；按照行业要求和企业需要开展特需性、专
项培训等，并附有时间进度计划表。
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2014 年年度报告
(四) 专业构成统计图
(五) 教育程度统计图
第九节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券
交易所股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件的规定及要求，不断完善公司法人治理
结构和公司各项内部控制制度，建立严格有效的内部控制和风险控制体系，提升公司规范运
作水平。公司股东大会、董事会、监事会及经营层之间按各自的议事规则及工作制度所赋予
的职责,各尽其责、恪尽职守、规范运作。公司治理的实际状况与《公司法》和中国证监会相
关规定的要求不存在差异。
报告期内，公司内部控制规范实施工作进一步持续推进，根据实际情况，公司对内部控
制制度进行梳理和完善，并根据管理要求对审批职责权限进行了修订，对信息系统进行了升
级和更新。与此同时，通过强化内部审计，就经营收入、成本支出、资产管理、库存商品、
对外投资等项目进行了细化自查，以进一步完善公司治理机制，提升公司治理水平和管理水
平。
报告期，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关规定和要求，公司结合内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对内部控制体系的建立
和制度执行情况进行了认真评估，并出具了《2013 年度内部控制评价报告》。
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2014 年年度报告
报告期，公司按照《内幕信息及知情人管理制度》的要求，严格执行内幕信息知情人和
内部信息使用人的登记与管理，确保公司内幕信息的保密和信息披露工作的公平、公开、公
正。报告期内，为更好推进惩防体系建设，防控内幕交易，积极开展相关教育活动，以增强
自觉守法意识，维护广大投资者的合法权益。报告期内，公司未发生内幕信息知情人在影响
公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况
网站的查询索引 日期
⑴《2013 年年度报告正文及摘
要》；⑵《2013 年度董事会工
作报告》；⑶《2013 年度监事
会工作报告》；⑷《2013 年度
财务决算报告》；⑸《2013 年
度利润分配方案》；⑹《关于
所有预案均
续聘会计师事务所及报酬支付
2013 年度 2014-6-26 获股东大会 www.sse.com.cn 2014 年 6 月 27 日
额的预案》；⑺《关于同意陆
表决通过。
琨先生为公司第七届董事会董
事的预案》；⑻《关于同意王
兆忠先生为公司第七届董事会
董事的预案》；⑼《关于同意
王顺樑先生为公司第七届董事
会董事的预案》。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东大
参加董事会情况
会情况
董事 是否独
姓名 立董事 本年应参 以通讯方 是否连续两
亲自出 委托出 缺席 出席股东大
加董事会 式参加次 次未亲自参
席次数 席次数 次数 会的次数
次数 数 加会议
陆琨 否 4 4 1 0 0 否 1
王兆忠 否 4 4 1 0 0 否 1
陈志毅 否 7 7 3 0 0 否 1
翁逸瑜 否 7 7 3 0 0 否 1
尤建敏 否 7 7 3 0 0 否 1
王顺樑 否 4 4 1 0 0 否 1
蔡建民 是 7 7 3 0 0 否 1
宓秀瑜 是 7 7 3 0 0 否 1
朱洪超 是 7 7 3 0 0 否 1
徐震午 否 3 3 2 0 0 否 1
肖志杰 否 3 3 2 0 0 否 0
张植 否 3 3 2 0 0 否 1
年内召开董事会会议次数 7
其中：现场会议次数 4
通讯方式召开会议次数 3
现场结合通讯方式召开会议次数 0
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2014 年年度报告
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异
议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内，董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议议案表示赞成，未提出其他
重要意见和建议。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期，公司依据《关于高级管理人员薪酬管理暂行办法》的相关规定和年度高级管理
人员业绩考核目标，董事会授权薪酬与考核委员会对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管
理人员的年度工作进行了考核，并按考核结果领取报酬。
第十节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证公司《2014 年度内部控制报告》内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控
制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经
营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目
标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程
序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。公
司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》
等有关法律法规及规范性文件的要求，结合公司实际情况，建立和健全了比较完整和合理的
内部控制制度体系，形成了较为规范的管理流程和方式。截止报告期末，未发现公司存在内
部控制设计或执行方面的重大缺陷。公司董事会认为在 2014 年度，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财
务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内
部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
报告期内，公司对内部控制制度规范实施工作进一步持续推进，对公司内部控制制度进
行了梳理和完善。为进一步规范公司运作和提升公司治理水平及管理水平，结合公司实际情
况，更新和提升了公司信息系统，修订了审批职责权限，强化了内部审计。在此基础上，对
公司的内部控制作出了自我评价。报告期内，公司对纳入评价范围的业务和管理事项均已建
立了内部控制制度，并得以有效执行，达到了公司内部控制目标，不存在重要及以上缺陷。
是否披露内部控制自我评价报告：是
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2014 年年度报告
二、内部控制审计报告的相关情况说明
报告期内，公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2014 年度内部控制的有
效性进行独立审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
内部控制审计报告详见附件。
是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
为不断增强年报信息披露的真实性、准确性、及时性和完整性，进一步提高年报信息披
露的质量和透明度，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对于在年报信息
披露过程中发生重大差错或造成不良影响的、重大遗漏信息等情形的，公司董事会将就责任
的严重程度对相关责任人进行行政或经济处罚。报告期内，公司未发生年报信息披露重大差
错。
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2014 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 111562 号
上海第一医药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海第一医药股份有限公司（以下简称“第一医药”）财务报表，包括
2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现
金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是第一医药管理层的责任。这种责任包括：⑴按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，第一医药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了第一医药 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果
和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：顾文贤
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：侯文灏
中国上海 二○一五年三月二十七日
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2014 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位: 上海第一医药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1、 163,323,845.50 155,432,369.74
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2、 320,000.00
应收账款 七、3、 131,415,698.66 127,346,748.30
预付款项 七、4、 2,903,457.36 6,093,424.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5、 2,168,803.36 2,313,049.34
买入返售金融资产
存货 七、6、 273,525,913.70 235,335,513.91
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、7、 12,657,657.80 6,040,767.03
流动资产合计 585,995,376.38 532,881,873.26
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、8、 334,494,230.72 216,216,356.32
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、9、 938,834.73 1,189,606.27
投资性房地产
固定资产 七、10、 90,397,099.04 96,928,049.22
在建工程 七、11、 74,524.27 509,524.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、12、 61,984,191.00 67,511,286.88
开发支出
商誉 七、13、
长期待摊费用 七、14、 1,270,744.24 1,224,110.10
递延所得税资产 七、15、 5,824,885.16 5,742,598.55
其他非流动资产
非流动资产合计 494,984,509.16 389,321,531.61
资产总计 1,080,979,885.54 922,203,404.87
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2014 年年度报告
流动负债：
短期借款 七、16、 22,500,000.00 22,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、17、 267,682,706.63 251,607,444.65
预收款项 七、18、 4,069,842.43 3,683,794.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、19、 2,038,859.04 2,514,892.69
应交税费 七、20、 6,106,937.66 5,072,413.35
应付利息
应付股利 七、21、 2,196,394.98 2,195,537.53
其他应付款 七、22、 35,777,364.14 38,130,905.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 340,372,104.88 325,704,988.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七、23、 14,334,406.80 14,713,439.52
递延所得税负债 七、15、 75,302,653.94 45,648,185.35
其他非流动负债
非流动负债合计 89,637,060.74 60,361,624.87
负债合计 430,009,165.62 386,066,612.90
所有者权益
股本 七、24、 223,086,347.00 223,086,347.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、25、 65,189,347.33 65,189,347.33
减：库存股
其他综合收益 七、26、 225,710,842.83 136,747,437.02
专项储备
盈余公积 七、27、 32,161,209.69 28,536,161.20
一般风险准备
未分配利润 七、28、 97,815,657.18 75,570,183.53
归属于母公司所有者权益合计 643,963,404.03 529,129,476.08
少数股东权益 7,007,315.89 7,007,315.89
所有者权益合计 650,970,719.92 536,136,791.97
负债和所有者权益总计 1,080,979,885.54 922,203,404.87
法定代表人：陆琨 主管会计工作负责人：孙炳 会计机构负责人：杨金山
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2014 年年度报告
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位:上海第一医药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 101,119,555.94 64,341,701.77
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 320,000.00
应收账款 十五、1、 74,755,283.50 67,852,482.24
预付款项 81,928.30
应收利息
应收股利 13,987,631.47 8,600,361.83
其他应收款 十五、2、 133,135,913.37 145,297,360.91
存货 81,211,512.09 77,881,622.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 285,585.60 262,962.01
流动资产合计 404,577,410.27 364,556,491.22
非流动资产：
可供出售金融资产 333,673,153.72 215,386,732.32
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3、 81,837,874.03 85,834,674.03
投资性房地产
固定资产 47,172,544.18 50,724,297.98
在建工程 74,524.27 509,524.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 61,933,175.45 63,264,100.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 125,564.71 191,076.67
递延所得税资产 3,893,040.39 3,831,122.06
其他非流动资产
非流动资产合计 528,709,876.75 419,741,528.09
资产总计 933,287,287.02 784,298,019.31
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2014 年年度报告
流动负债：
短期借款 22,500,000.00 22,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 134,505,072.93 129,762,618.45
预收款项 1,985,483.24 2,152,836.77
应付职工薪酬 808,085.04 962,858.75
应交税费 4,600,148.46 2,891,708.23
应付利息
应付股利 17,433.80 16,576.35
其他应付款 25,651,968.84 26,199,699.75
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 190,068,192.31 184,486,298.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,209,341.74 6,374,557.02
递延所得税负债 75,184,884.69 45,565,779.35
其他非流动负债
非流动负债合计 81,394,226.43 51,940,336.37
负债合计 271,462,418.74 236,426,634.67
所有者权益：
股本 223,086,347.00 223,086,347.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 66,783,824.56 66,783,824.56
减：库存股
其他综合收益 225,357,535.08 136,500,219.02
专项储备
盈余公积 33,196,636.36 29,571,587.87
未分配利润 113,400,525.28 91,929,406.19
所有者权益合计 661,824,868.28 547,871,384.64
负债和所有者权益总计 933,287,287.02 784,298,019.31
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2014 年年度报告
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,414,745,420.49 1,348,394,808.05
其中：营业收入 七、29、 1,414,745,420.49 1,348,394,808.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,372,355,307.09 1,309,996,147.96
其中：营业成本 七、29、 1,190,065,819.82 1,128,402,833.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、30、 6,052,680.56 6,217,386.05
销售费用 七、31、 105,254,453.36 104,586,882.08
管理费用 七、32、 71,547,630.13 70,611,496.17
财务费用 七、33、 -5,143,137.69 -871,861.29
资产减值损失 七、34、 4,577,860.91 1,049,411.79
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、35、 3,321,116.43 3,205,746.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -191,203.00 -45,164.39
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,711,229.83 41,604,406.69
加：营业外收入 七、36、 4,311,465.87 3,513,002.06
其中：非流动资产处置利得 194,778.07 121,863.45
减：营业外支出 七、37、 224,088.45 212,754.29
其中：非流动资产处置损失 182,446.49 72,847.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,798,607.25 44,904,654.46
减：所得税费用 七、38、 12,773,767.76 10,637,853.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,024,839.49 34,266,800.99
归属于母公司所有者的净利润 37,024,839.49 34,266,800.99
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 88,963,405.81 13,182,152.35
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 88,963,405.81 13,182,152.35
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 88,963,405.81 13,182,152.35
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 88,963,405.81 13,182,152.35
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 125,988,245.30 47,448,953.34
归属于母公司所有者的综合收益总额 125,988,245.30 47,448,953.34
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 十六、2、 0.17 0.15
（二）稀释每股收益(元/股) 十六、2、 0.17 0.15
法定代表人：陆琨 主管会计工作负责人：孙炳 会计机构负责人：杨金山
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2014 年年度报告
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五、4、 651,175,446.15 640,925,487.12
减：营业成本 十五、4、 548,236,649.14 540,388,654.09
营业税金及附加 2,689,013.74 3,319,618.73
销售费用 36,653,460.17 37,133,575.83
管理费用 29,347,008.37 29,192,994.18
财务费用 -1,174,128.68 -369,784.08
资产减值损失 4,434,473.34 265,637.45
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5、 12,663,213.49 11,847,762.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,652,183.56 42,842,553.74
加：营业外收入 2,378,313.11 1,817,693.73
其中：非流动资产处置利得 1,432.41 39,380.19
减：营业外支出 147,006.93 59,919.91
其中：非流动资产处置损失 145,864.97 57,696.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,883,489.74 44,600,327.56
减：所得税费用 9,633,004.81 8,452,286.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,250,484.93 36,148,041.14
五、其他综合收益的税后净额 88,857,316.06 13,125,816.85
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 88,857,316.06 13,125,816.85
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 88,857,316.06 13,125,816.85
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 125,107,800.99 49,273,857.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
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合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,536,139,476.49 1,403,660,251.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、39、⑴ 9,810,862.24 6,496,521.82
经营活动现金流入小计 1,545,950,338.73 1,410,156,773.67
购买商品、接受劳务支付的现金 1,311,525,027.19 1,197,994,480.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 111,570,974.38 107,962,842.94
支付的各项税费 48,667,005.31 45,819,410.72
支付其他与经营活动有关的现金 七、39、⑵ 54,988,503.57 51,860,058.37
经营活动现金流出小计 1,526,751,510.45 1,403,636,792.62
经营活动产生的现金流量净额 19,198,828.28 6,519,981.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 417,858.80
取得投资收益收到的现金 3,571,887.97 2,934,082.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 307,641.54 299,171.19
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,879,529.51 3,651,112.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,033,422.13 7,328,185.60
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,033,422.13 7,328,185.60
投资活动产生的现金流量净额 -153,892.62 -3,677,073.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、39、⑶ 150,000.00
筹资活动现金流入小计 150,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,153,459.90 11,151,824.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、39、⑷ 300,000.00 150,000.00
筹资活动现金流出小计 11,453,459.90 11,301,824.73
筹资活动产生的现金流量净额 -11,453,459.90 -11,151,824.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,591,475.76 -8,308,917.05
加：期初现金及现金等价物余额 155,432,369.74 163,741,286.79
六、期末现金及现金等价物余额 163,023,845.50 155,432,369.74
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母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 679,697,396.66 640,924,636.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 53,463,808.23 33,119,362.95
经营活动现金流入小计 733,161,204.89 674,043,999.24
购买商品、接受劳务支付的现金 569,420,921.74 540,501,790.07
支付给职工以及为职工支付的现金 37,135,256.16 37,419,461.99
支付的各项税费 24,204,141.21 26,471,812.88
支付其他与经营活动有关的现金 59,208,565.46 52,485,520.62
经营活动现金流出小计 689,968,884.57 656,878,585.56
经营活动产生的现金流量净额 43,192,320.32 17,165,413.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 417,858.80
取得投资收益收到的现金 7,275,943.85 14,375,627.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
20,960.00 43,868.99
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,296,903.85 14,837,354.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
2,557,910.10 3,324,791.15
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,557,910.10 3,324,791.15
投资活动产生的现金流量净额 4,738,993.75 11,512,563.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 150,000.00
筹资活动现金流入小计 150,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,153,459.90 11,151,824.73
支付其他与筹资活动有关的现金 150,000.00
筹资活动现金流出小计 11,153,459.90 11,301,824.73
筹资活动产生的现金流量净额 -11,153,459.90 -11,151,824.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 36,777,854.17 17,526,152.67
加：期初现金及现金等价物余额 64,341,701.77 46,815,549.10
六、期末现金及现金等价物余额 101,119,555.94 64,341,701.77
法定代表人：陆琨 主管会计工作负责人：孙炳 会计机构负责人：杨金山
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2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年期末余额 223,086,347.00 65,189,347.33 136,747,437.02 28,536,161.20 75,570,183.53 7,007,315.89 536,136,791.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 223,086,347.00 65,189,347.33 136,747,437.02 28,536,161.20 75,570,183.53 7,007,315.89 536,136,791.97
三、本期增减变动金额（减少以
88,963,405.81 3,625,048.49 22,245,473.65 114,833,927.95
“－”号填列）
（一）综合收益总额 88,963,405.81 37,024,839.49 125,988,245.30
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,625,048.49 -14,779,365.84 -11,154,317.35
1．提取盈余公积 3,625,048.49 -3,625,048.49
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,154,317.35 -11,154,317.35
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 223,086,347.00 65,189,347.33 225,710,842.83 32,161,209.69 97,815,657.18 7,007,315.89 650,970,719.92
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2014 年年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年期末余额 223,086,347.00 65,189,347.33 123,565,284.67 24,921,357.09 56,072,504.00 7,007,315.89 499,842,155.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 223,086,347.00 65,189,347.33 123,565,284.67 24,921,357.09 56,072,504.00 7,007,315.89 499,842,155.98
三、本期增减变动金额（减少以
13,182,152.35 3,614,804.11 19,497,679.53 36,294,635.99
“－”号填列）
（一）综合收益总额 13,182,152.35 34,266,800.99 47,448,953.34
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,614,804.11 -14,769,121.46 -11,154,317.35
1．提取盈余公积 3,614,804.11 -3,614,804.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,154,317.35 -11,154,317.35
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 223,086,347.00 65,189,347.33 136,747,437.02 28,536,161.20 75,570,183.53 7,007,315.89 536,136,791.97
法定代表人：陆琨 主管会计工作负责人：孙炳 会计机构负责人：杨金山
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2014 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年期末余额 223,086,347.00 66,783,824.56 136,500,219.02 29,571,587.87 91,929,406.19 547,871,384.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 223,086,347.00 66,783,824.56 136,500,219.02 29,571,587.87 91,929,406.19 547,871,384.64
三、本期增减变动金额（减少以
88,857,316.06 3,625,048.49 21,471,119.09 113,953,483.64
“－”号填列）
（一）综合收益总额 88,857,316.06 36,250,484.93 125,107,800.99
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,625,048.49 -14,779,365.84 -11,154,317.35
1．提取盈余公积 3,625,048.49 -3,625,048.49
2．对所有者（或股东）的分配 -11,154,317.35 -11,154,317.35
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 223,086,347.00 66,783,824.56 225,357,535.08 33,196,636.36 113,400,525.28 661,824,868.28
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2014 年年度报告
上期
项目 其他权益工具 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年期末余额 223,086,347.00 66,783,824.56 123,374,402.17 25,956,783.76 70,550,486.51 509,751,844.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 223,086,347.00 66,783,824.56 123,374,402.17 25,956,783.76 70,550,486.51 509,751,844.00
三、本期增减变动金额（减少以
13,125,816.85 3,614,804.11 21,378,919.68 38,119,540.64
“－”号填列）
（一）综合收益总额 13,125,816.85 36,148,041.14 49,273,857.99
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,614,804.11 -14,769,121.46 -11,154,317.35
1．提取盈余公积 3,614,804.11 -3,614,804.11
2．对所有者（或股东）的分配 -11,154,317.35 -11,154,317.35
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 223,086,347.00 66,783,824.56 136,500,219.02 29,571,587.87 91,929,406.19 547,871,384.64
法定代表人：陆琨 主管会计工作负责人：孙炳 会计机构负责人：杨金山
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2014 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
上海第一医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海商业网点发
展实业股份有限公司，系于 1992 年 5 月 13 日经上海市人民政府办公室以沪府财贸（92）第
178 号文批准设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：310000000012441。1994
年 2 月在上海证券交易所上市。所属行业为药品及医疗器械零售业类。
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 22,308.6347 万股，注册资本为
22,308.6347 万元。
注册地：上海市南京东路 616 号。
总部地址：上海市小木桥路 681 号 20 楼。
本公司主要经营范围：中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、第二类精
神药品（制剂）、蛋白同化制剂、肽类激素，医疗器械（Ⅲ、Ⅱ类具体内容详见许可证），
商业网点用房及调网用房开发建设、利用、转让，网点用房维修、装潢和设施更新，房产经
营，建筑材料，装潢材料，有色金属，五金交电，百货，化妆品，塑料，陶瓷制品，化工原
料（除危险品），批发：预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏），乳制品（含婴幼儿配方
乳粉），食用农产品（不含生猪产品），酒类（不含散装酒），房产咨询服务，家用电器，
仪器仪表，工艺品，服装鞋帽，企业管理咨询，商务信息咨询，室内装潢装饰，电子商务（不
得从事增值电信、金融业务），设计、制作、代理各类广告，利用自有媒体发布广告，附设
分支。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本公司的母公司为上海新路达商业（集团）有限公司，本公司的实际控制人为百联集团
有限公司。
本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 3 月 27 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 二级 100 100
上海长城华美仪器化剂有限公司 二级 100 100
上海第一医药健康加芬药妆有限公司 二级 100 100
上海汇丰医药药材有限责任公司 二级 100 100
上海汇丰大药房有限公司 二级 100 100
上海汇丰太和堂药房有限公司 三级 100 100
上海汇丰便利有限公司 三级 100 100
上海第一医药崇明医药药材有限公司 二级 51 51
上海崇明第一医药药业连锁有限公司 三级 100 100
本期合并财务报表范围详见本附注 “九 、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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2014 年年度报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
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2014 年年度报告
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
⑴ 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
⑵ 处置子公司或业务
① 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
⑶ 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
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2014 年年度报告
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
⑷ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
7. 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
⑴ 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
⑵ 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
⑶ 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
⑷ 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑸ 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、⒕长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风
险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目
转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出
售金融资产；其他金融负债等。
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2014 年年度报告
2、 金融工具的确认依据和计量方法
⑴ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
⑵ 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑶ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑷ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑸ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
⑴ 所转移金融资产的账面价值；
⑵ 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
⑴ 终止确认部分的账面价值；
⑵ 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
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2014 年年度报告
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
⑴ 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑵ 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄 账龄分析法
合并范围内往来款项 单独判断风险
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 0
1－2 年 10 5
2－3 年 20 10
3 年以上 100 15
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
对于合并范围内往来款项，应单独判断风险并计提坏账准备，如不存在风险的，不计提
坏账准备。
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
除单项金额重大已单独计提坏账准备的应收款项
外，公司根据以往经验结合实际情况判断，以上
单项计提坏账准备的理由
述组合方式计提的坏账准备不足以完全覆盖其预
计损失额的应收款项，将单独计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据预计的损失情况足额计提。
12. 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、开发产品、开发成本、库存商品、包装物、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
⑴ 低值易耗品采用一次转销法；
⑵ 包装物采用一次转销法。
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13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
⑴ 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
⑵ 公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
⑶ 公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
⑷ 该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
⑴ 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
⑵ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
⑴ 成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
⑵ 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、⒌同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法”和“五、⒍合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
⑶ 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动
完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊
销政策执行。
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16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
⑴ 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
⑵ 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25-40 5 2.375-3.80
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
电子及通讯设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
办公设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
固定资产装修 年限平均法 2-5 20.00-50.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
⑴ 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
⑵ 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
⑶ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
⑷ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
公司本报告期无融资租入固定资产。
17. 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
⑴ 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
⑵ 借款费用已经发生；
⑶ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
1、 无形资产的计价方法
⑴ 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
⑵ 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年）
土地使用权 40
冠心药房商誉 10
房屋使用权 10
软件 3-10
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司控股的上海崇明第一医药药业连锁有限公司拥有药品经营资质，公司认为在可预
见的将来该资质会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
⑴ 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
⑵ 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
⑶ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
⑷ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑸ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
本报告期内，公司无符合资本化条件的开发项目。
20. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
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的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用为经营租入店铺装修费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
在受益期内平均摊销。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
23. 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
⑴ 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
⑵ 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
⑶ 收入的金额能够可靠地计量；
⑷ 相关的经济利益很可能流入本公司；
⑸ 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
⑴ 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
⑵ 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24. 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到
时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到
时予以确认。其中：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资
产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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26. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
⑴ 执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
① 执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不
具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长
期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
② 执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）将收到的政府补助由资
产负债表中“其他非流动负债”分类至“递延收益”科目列示。
本公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）将其他综合收益由资产
负债表中“资本公积”分类至“其他综合收益”科目列示。
上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
① 上述追溯调整对本期和上期的损益均无影响。
② 上述追溯调整对上期资产负债表列报主要影响如下：
合并报表年初余额 母公司报表年初余额
报表项目
原列报金额 现列报金额 原列报金额 现列报金额
长期股权投资 17,944,206.27 1,189,606.27 102,189,274.03 85,834,674.03
可供出售金融资产 199,461,756.32 216,216,356.32 199,032,132.32 215,386,732.32
递延收益 14,713,439.52 6,374,557.02
其他非流动负债 14,713,439.52 6,374,557.02
资本公积 201,936,784.35 65,189,347.33 203,284,043.58 66,783,824.56
其他综合收益 136,747,437.02 136,500,219.02
(2)、重要会计估计变更
报告期内无重要会计估计变更。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税[注] 17、13、0
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25
注：公司销售药材和参茸按应税收入的 13%缴纳增值税，计生用品销售收入免征增值税，
其他销售按应税收入的 17%缴纳增值税。
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 402,485.40 435,213.02
银行存款 161,940,892.53 154,091,871.30
其他货币资金 980,467.57 905,285.42
合计 163,323,845.50 155,432,369.74
其中因冻结受限的其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
其他货币资金—保证金 300,000.00
2、 应收票据
应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 320,000.00
合计 320,000.00
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
账面价值 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 138,347,143.95 100.00 6,931,445.29 5.01 131,415,698.66 134,053,373.88 100.00 6,706,625.58 5.00 127,346,748.30
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 138,347,143.95 / 6,931,445.29 / 131,415,698.66 134,053,373.88 / 6,706,625.58 / 127,346,748.30
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 138,297,215.16 6,914,861.32 5
1至2年 29,580.60 2,958.06 10
2至3年 8,402.85 1,680.57 20
3 年以上 11,945.34 11,945.34 100
合计 138,347,143.95 6,931,445.29
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 224,819.71 元；本期无收回或转回的坏账准备。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 12,859,311.82 9.29 642,965.59
第二名 6,938,051.49 5.01 346,902.57
第三名 5,405,024.29 3.91 270,251.21
第四名 4,638,465.87 3.35 231,923.29
第五名 4,364,684.62 3.15 218,234.23
合计 34,205,538.09 24.71 1,710,276.89
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,903,457.36 100.00 6,093,424.94 100.00
合计 2,903,457.36 100.00 6,093,424.94 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
预付项目 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)
第一名 1,706,116.34 58.76
第二名 557,278.14 19.19
第三名 245,080.71 8.44
第四名 100,000.00 3.44
第五名 84,946.23 2.93
合计 2,693,421.42 92.76
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
比例(%) 比例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 2,282,936.41 98.51 114,133.05 5.00 2,168,803.36 2,410,941.19 98.58 97,891.85 4.06 2,313,049.34
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 34,645.00 1.49 34,645.00 100.00 34,645.00 1.42 34,645.00 100.00
的其他应收款
合计 2,317,581.41 / 148,778.05 / 2,168,803.36 2,445,586.19 / 132,536.85 / 2,313,049.34
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,461,779.41
1至2年 43,100.00 2,155.00 5
2至3年 94,610.00 9,461.00 10
3 年以上 683,447.00 102,517.05 15
合计 2,282,936.41 114,133.05
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
押金及保证金 34,645.00 34,645.00 100.00 预计无法收回
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 16,241.20 元；本期无收回或转回的坏账准备。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、押金及保证金 2,008,439.60 2,001,313.05
其他往来款项 309,141.81 444,273.14
合计 2,317,581.41 2,445,586.19
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 分公司收银台备用金 229,295.00 1 年以内 9.89
第二名 子公司零找备用金 225,400.00 1 年以内 9.73
第三名 押金 160,000.00 1 年以内 6.90
第四名 押金 156,495.00 1 年以内 6.75
第五名 租赁押金 120,000.00 3 年以上 5.18 18,000.00
合计 / 891,190.00 / 38.45 18,000.00
6、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
包装物及低值易耗品 31,782.38 31,782.38 70,748.98 70,748.98
库存商品 271,815,800.70 271,815,800.70 233,586,434.31 233,586,434.31
开发产品 2,304,981.90 626,651.28 1,678,330.62 2,304,981.90 626,651.28 1,678,330.62
合计 274,152,564.98 626,651.28 273,525,913.70 235,962,165.19 626,651.28 235,335,513.91
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(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
开发产品 626,651.28 626,651.28
合计 626,651.28 626,651.28
7、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税 12,382,592.35 5,775,774.54
其他预缴税金 275,065.45 264,992.49
合计 12,657,657.80 6,040,767.03
8、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 334,834,230.72 340,000.00 334,494,230.72 216,216,356.32 216,216,356.32
按公允价值计量的 318,079,630.72 318,079,630.72 199,461,756.32 199,461,756.32
按成本计量的 16,754,600.00 340,000.00 16,414,600.00 16,754,600.00 16,754,600.00
合计 334,834,230.72 340,000.00 334,494,230.72 216,216,356.32 216,216,356.32
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 17,131,840.29
公允价值 318,079,630.72
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 300,947,790.43
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
被投资
本期 本期 本期 本期 单位持股 本期现金红利
单位 期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少 比例(%)
上海优康医药
国际贸易有限 190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00 9.50
公司
常州药业股份
138,000.00 138,000.00 0.18 100,000.00
有限公司
天安财产保险
15,971,200.00 15,971,200.00 0.21
股份有限公司
抚顺市东方雪
150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 15.00
哈有限公司
上海银行股份
55,400.00 55,400.00 <5.00 17,794.48
有限公司
上海浦东华氏
250,000.00 250,000.00 5.00
医药有限公司
合计 16,754,600.00 16,754,600.00 340,000.00 340,000.00 / 117,794.48
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(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
期初已计提减值余额
本期计提 340,000.00 340,000.00
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 340,000.00 340,000.00
9、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其他 本期计 减值准
期初 其他 期末
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 综合 宣告发放现金股 其 提减值 备期末
余额 权益 余额
投资 投资 的投资损益 收益 利或利润 他 准备 余额
变动
调整
联营企业
上海汇丰复美
大药房有限公 659,090.88 -253,369.57 405,721.31
司
上海华氏崇明
大药房有限公 530,515.39 62,166.57 -59,568.54 533,113.42
司
合计 1,189,606.27 -191,203.00 -59,568.54 938,834.73
10、 固定资产
固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子及通讯设备 运输设备 办公设备 固定资产装修 合计
一、账面原值：
1.期初余额 96,803,262.46 18,533,858.44 8,745,083.46 9,177,902.44 4,778,732.61 46,269,065.95 184,307,905.36
2.本期增加金额 490,771.48 680,400.91 967,067.49 110,699.75 2,248,939.63
（1）购置 490,771.48 680,400.91 967,067.49 110,699.75 2,248,939.63
3.本期减少金额 1,266,695.01 1,610,615.56 1,130,737.95 319,533.66 2,293,107.41 6,620,689.59
（1）处置或报废 1,266,695.01 1,610,615.56 1,130,737.95 319,533.66 2,293,107.41 6,620,689.59
4.期末余额 96,803,262.46 17,757,934.91 7,814,868.81 9,014,231.98 4,569,898.70 43,975,958.54 179,936,155.40
二、累计折旧
1.期初余额 16,125,460.38 14,119,162.52 6,383,906.76 5,532,540.93 2,207,890.71 43,010,894.84 87,379,856.14
2.本期增加金额 2,306,601.75 1,377,757.13 1,463,504.25 748,752.72 877,136.51 1,721,508.42 8,495,260.78
（1）计提 2,306,601.75 1,377,757.13 1,463,504.25 748,752.72 877,136.51 1,721,508.42 8,495,260.78
3.本期减少金额 1,189,906.71 1,531,755.97 1,054,090.25 272,676.23 2,287,631.40 6,336,060.56
（1）处置或报废 1,189,906.71 1,531,755.97 1,054,090.25 272,676.23 2,287,631.40 6,336,060.56
4.期末余额 18,432,062.13 14,307,012.94 6,315,655.04 5,227,203.40 2,812,350.99 42,444,771.86 89,539,056.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 78,371,200.33 3,450,921.97 1,499,213.77 3,787,028.58 1,757,547.71 1,531,186.68 90,397,099.04
2.期初账面价值 80,677,802.08 4,414,695.92 2,361,176.70 3,645,361.51 2,570,841.90 3,258,171.11 96,928,049.22
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11、 在建工程
在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
软件开发系统 74,524.27 74,524.27 509,524.27 509,524.27
合计 74,524.27 74,524.27 509,524.27 509,524.27
12、 无形资产
无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 冠心药房商誉 房屋使用权 软件 药品经营资质 合计
一、账面原值
1.期初余额 80,130,312.68 1,200,000.00 220,000.00 3,771,800.73 3,996,800.00 89,318,913.41
2.本期增加金额 1,266,756.41 1,266,756.41
(1)购置 1,266,756.41 1,266,756.41
3.本期减少金额 90,000.00 90,000.00
(1)处置 90,000.00 90,000.00
4.期末余额 80,130,312.68 1,200,000.00 220,000.00 4,948,557.14 3,996,800.00 90,495,669.82
二、累计摊销
1.期初余额 17,170,781.40 1,200,000.00 220,000.00 3,216,845.13 21,807,626.53
2.本期增加金额 2,289,437.52 507,614.77 2,797,052.29
（1）计提 2,289,437.52 507,614.77 2,797,052.29
3.本期减少金额 90,000.00 90,000.00
(1)处置 90,000.00 90,000.00
4.期末余额 19,460,218.92 1,200,000.00 220,000.00 3,634,459.90 24,514,678.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 3,996,800.00 3,996,800.00
（1）计提 3,996,800.00 3,996,800.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 3,996,800.00 3,996,800.00
四、账面价值
1.期末账面价值 60,670,093.76 1,314,097.24 61,984,191.00
2.期初账面价值 62,959,531.28 554,955.60 3,996,800.00 67,511,286.88
经公司第七届二十次董事会决议，上海第一医药崇明医药药材有限公司由于崇明市场区
域经济定位发生变化，企业经营亏损，预计未来合作期内的减亏止亏目标较难预控。基于谨
慎稳健原则，对该公司的无形资产全额计提减值准备。
13、 商誉
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
上海汇丰太和堂药房有限公司 1,084,937.98 1,084,937.98
合计 1,084,937.98 1,084,937.98
(2). 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
计提 处置
上海汇丰太和堂药房有限公司 1,084,937.98 1,084,937.98
合计 1,084,937.98 1,084,937.98
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14、 长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入店铺装修费用 1,224,110.10 658,035.00 611,400.86 1,270,744.24
合计 1,224,110.10 658,035.00 611,400.86 1,270,744.24
15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,168,593.15 1,542,148.30 5,803,570.10 1,450,892.54
同一控制下合并形成投资借差 13,477,550.98 3,369,387.75 13,477,550.98 3,369,387.75
内部交易未实现利润 2,568,458.44 642,114.61 2,604,335.07 651,083.76
商誉减值准备 1,084,937.98 271,234.50 1,084,937.98 271,234.50
合计 23,299,540.55 5,824,885.16 22,970,394.13 5,742,598.55
(2). 未经抵销的递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
长期股权投资 262,825.36 65,706.34 262,825.36 65,706.34
可供出售金融资产公允价值变动 300,947,790.40 75,236,947.60 182,329,916.04 45,582,479.01
合计 301,210,615.76 75,302,653.94 182,592,741.40 45,648,185.35
16、 短期借款
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 22,500,000.00 22,500,000.00
合计 22,500,000.00 22,500,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
单位：元 币种：人民币
借款单位 期末余额 借款利率
委托贷款—上海国际信托投资公司浦东分公司 7,500,000.00 11.09%
委托贷款—上海国际信托投资公司浦东分公司 5,000,000.00 7.65%
委托贷款—广东发展银行外滩分行 5,000,000.00 7.02%
委托贷款—广东发展银行外滩分行 5,000,000.00 8.42%
合计 22,500,000.00 /
其他说明
上海恒通国际贸易有限公司（以下简称“上海恒通”）通过上述两家金融机构向本公司
发放委托贷款，共计 2,250 万元，上述贷款均已逾期。
上海恒通系江苏银信实业发展有限公司（以下简称“江苏银信”）的关联方（有同一外
方股东），向本公司提供了不可撤销的反担保，本公司以前年度已为江苏银信诉讼事项履行
了担保责任（详见以前年度公告），但上海恒通未履行反担保责任。
上述委托贷款已丧失诉讼时效。
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17、 应付账款
应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付账款 267,682,706.63 251,607,444.65
合计 267,682,706.63 251,607,444.65
18、 预收款项
预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收账款 4,069,842.43 3,683,794.19
合计 4,069,842.43 3,683,794.19
19、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,514,892.69 96,695,570.80 97,171,604.45 2,038,859.04
离职后福利-设定提存计划 14,399,369.93 14,399,369.93
合计 2,514,892.69 111,094,940.73 111,570,974.38 2,038,859.04
(2).短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 78,416,935.05 78,416,935.05
二、职工福利费 4,326,733.07 4,326,733.07
三、社会保险费 8,172,546.63 8,172,546.63
其中：医疗保险费 7,212,821.56 7,212,821.56
工伤保险费 320,026.54 320,026.54
生育保险费 639,698.53 639,698.53
四、住房公积金 2,190.00 4,250,797.00 4,252,987.00
五、工会经费和职工教育经费 2,512,702.69 1,528,559.05 2,002,402.70 2,038,859.04
合计 2,514,892.69 96,695,570.80 97,171,604.45 2,038,859.04
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 13,439,833.49 13,439,833.49
失业保险费 959,536.44 959,536.44
合计 14,399,369.93 14,399,369.93
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20、 应交税费
单位：元 币种：人民币
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 259,697.51 901,490.69
营业税 103,596.82 119,133.01
企业所得税 4,286,592.47 2,937,373.10
个人所得税 1,409,033.27 994,308.61
城市维护建设税 25,336.34 64,149.85
教育费附加 19,033.15 46,762.11
其他 3,648.10 9,195.98
合计 6,106,937.66 5,072,413.35
21、 应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
徐汇区新路达商业集团集体联合会 2,178,961.18 2,178,961.18
其他 17,433.80 16,576.35
合计 2,196,394.98 2,195,537.53
22、 其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 35,777,364.14 38,130,905.62
合计 35,777,364.14 38,130,905.62
金额较大的其他应付款主要为暂收、未付款及动迁等款项。
23、 递延收益
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 14,713,439.52 379,032.72 14,334,406.80
合计 14,713,439.52 379,032.72 14,334,406.80
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
动迁补助 14,713,439.52 379,032.72 14,334,406.80 与资产相关
合计 14,713,439.52 379,032.72 14,334,406.80 /
24、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 223,086,347.00 223,086,347.00
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25、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
（1）同一控制下企业合并的影响 -10,108,163.23 -10,108,163.23
（2）其他【注】 63,020,369.85 2,283,709.30 60,736,660.55
其他资本公积
（1）原制度资本公积转入 2,731,213.91 2,731,213.91
（2）其他【注】 9,545,926.80 2,283,709.30 11,829,636.10
合计 65,189,347.33 2,283,709.30 2,283,709.30 65,189,347.33
注：本年变动系公司将 2001 年度重组时上海新世界（集团）有限公司投入南京东路 616
号第一医药房地产价值 91,348,372.05 元，按房地产折旧摊销额由“资本公积—资本溢价”转
入“其他资本公积”2,283,709.30 元。
26、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计
入其他综 税后归
项目 期初余额 期末余额
本期所得税前发生额 合收益当 减：所得税费用 税后归属于母公司 属于少
期转入损 数股东
益
一、以后不能重分
类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设
定受益计划净负
债和净资产的变
动
权益法下在被
投资单位不能重
分类进损益的其
他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类
进损益的其他综 136,747,437.02 118,617,874.40 29,654,468.59 88,963,405.81 225,710,842.83
合收益
其中：权益法下在
被投资单位以后
将重分类进损益
的其他综合收益
中享有的份额
可供出售金融
资产公允价值变 136,747,437.02 118,617,874.40 29,654,468.59 88,963,405.81 225,710,842.83
动损益
持有至到期投
资重分类为可供
出售金融资产损
益
现金流量套期
损益的有效部分
外币财务报表
折算差额
其他综合收益合
136,747,437.02 118,617,874.40 29,654,468.59 88,963,405.81 225,710,842.83
计
27、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,536,161.20 3,625,048.49 32,161,209.69
合计 28,536,161.20 3,625,048.49 32,161,209.69
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28、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 75,570,183.53 56,072,504.00
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 75,570,183.53 56,072,504.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,024,839.49 34,266,800.99
减：提取法定盈余公积 3,625,048.49 3,614,804.11
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 11,154,317.35 11,154,317.35
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 97,815,657.18 75,570,183.53
公司于 2014 年 6 月 26 日召开 2013 年度股东大会，通过了公司 2013 年度利润分配方案，
以 2013 年 12 月 31 日公司总股本 223,086,347 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
0.50 元（含税），扣税后每 10 股派发现金红利 0.45 元，共计派发股利 11,154,317.35 元。
29、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,362,647,175.09 1,186,891,260.34 1,296,131,600.63 1,124,133,411.94
其他业务 52,098,245.40 3,174,559.48 52,263,207.42 4,269,421.22
合计 1,414,745,420.49 1,190,065,819.82 1,348,394,808.05 1,128,402,833.16
30、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,336,574.46 2,146,163.16
城市维护建设税 2,159,830.94 1,980,131.26
教育费附加 1,556,275.16 1,441,402.14
土地使用税 527,428.79
房产税 120,292.13
其他 1,968.57
合计 6,052,680.56 6,217,386.05
31、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 77,517,392.79 74,833,374.83
其他人工成本 5,190,748.35 5,646,071.83
差旅费 714,033.27 734,663.12
运杂费等 1,406,811.59 1,167,414.22
手续费 3,023,573.86 2,996,269.75
广告费、展览费、宣传费等 1,160,422.05 711,756.04
办公费、水电费、通信费、会务费、仓储租赁费等 13,759,388.32 15,506,008.12
物料消耗 537,711.79 469,931.11
其他 1,944,371.34 2,521,393.06
合计 105,254,453.36 104,586,882.08
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2014 年年度报告
32、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,171,861.98 30,273,493.14
折旧费 8,495,260.78 6,779,016.23
无形资产摊销 2,797,052.29 2,620,866.25
其他人员成本 1,454,009.98 1,850,236.57
办公费、水电费、通信费、会务费等 3,251,513.59 3,795,222.97
中介机构费用 1,392,520.17 908,406.94
劳动保护费 208,970.42 1,015,922.98
租赁费用 11,555,409.54 13,040,113.15
业务招待费 3,365,979.27 3,832,395.52
修理、维修费用 2,842,542.14 3,480,802.85
税金 1,694,612.89 1,710,187.81
其他 2,317,897.08 1,304,831.76
合计 71,547,630.13 70,611,496.17
33、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 5,279,125.76 1,012,604.99
汇兑损益
其他 135,988.07 140,743.70
合计 -5,143,137.69 -871,861.29
34、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 241,060.91 1,049,411.79
可供出售金融资产减值损失 340,000.00
无形资产减值损失 3,996,800.00
合计 4,577,860.91 1,049,411.79
35、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -191,203.00 -45,164.39
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,030.05
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,512,319.43 2,934,082.24
处置可供出售金融资产取得的投资收益 317,858.80
合计 3,321,116.43 3,205,746.60
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2014 年年度报告
36、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 194,778.07 121,863.45 194,778.07
其中：固定资产处置利得 194,778.07 121,863.45 194,778.07
政府补助 4,012,986.72 1,737,221.78 4,012,986.72
补偿款 1,250,000.00
违约金收入 80,000.00
其他 103,701.08 323,916.83 103,701.08
合计 4,311,465.87 3,513,002.06 4,311,465.87
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
重点企业产业扶持资金发放 1,700,000.00 1,340,000.00 与收益相关
三绿工程补助 1,868,244.00 与收益相关
动迁补偿款摊销 379,032.72 379,032.78 与资产相关
财政专项扶持资金 65,710.00 18,189.00 与收益相关
合计 4,012,986.72 1,737,221.78 /
37、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 182,446.49 72,847.95 182,446.49
其中：固定资产处置损失 182,446.49 72,847.95 182,446.49
违约金支出 73,130.50
其他 41,641.96 66,775.84 41,641.96
合计 224,088.45 212,754.29 224,088.45
38、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,856,054.37 10,283,382.32
递延所得税费用 -82,286.61 354,471.15
合计 12,773,767.76 10,637,853.47
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2014 年年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 49,798,607.25
子公司盈亏不能互抵 2,338,543.71
按法定税率计算的所得税费用 15,323,868.10
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 89,725.94
非应税收入的影响 -3,093,002.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 450,357.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,059,359.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,062,178.62
所得税费用 12,773,767.76
39、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款项及其他 9,810,862.24 6,496,521.82
合计 9,810,862.24 6,496,521.82
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的经营管理费用及往来款项 54,988,503.57 51,860,058.37
合计 54,988,503.57 51,860,058.37
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到股东代为偿付原商业网点诉讼相关款项 150,000.00
合计 150,000.00
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的保证金 300,000.00 150,000.00
合计 300,000.00 150,000.00
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2014 年年度报告
40、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,024,839.49 34,266,800.99
加：资产减值准备 4,577,860.91 1,049,411.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,495,260.78 6,779,016.23
无形资产摊销 2,797,052.29 2,620,866.25
长期待摊费用摊销 611,400.86 398,614.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -12,331.58 -49,015.50
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -3,321,116.43 -3,205,746.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -82,286.61 354,471.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,190,399.79 -113,465.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,272,688.48 -20,699,673.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,571,236.84 -14,881,298.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 19,198,828.28 6,519,981.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 163,023,845.50 155,432,369.74
减：现金的期初余额 155,432,369.74 163,741,286.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,591,475.76 -8,308,917.05
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 163,023,845.50 155,432,369.74
其中：库存现金 402,485.40 435,213.02
可随时用于支付的银行存款 161,940,892.53 154,091,871.30
可随时用于支付的其他货币资金 680,467.57 905,285.42
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 163,023,845.50 155,432,369.74
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八、合并范围的变更
公司本报告期内未发生合并范围变更。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 主要 持股比例(%) 表决权
注册地 业务性质 取得方式
名称 经营地 直接 间接 比例（%）
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 上海 上海 医药销售 92.31 7.69 100.00 设立
上海长城华美仪器化剂有限公司 上海 上海 医药销售 67.00 33.00 100.00 设立
上海第一医药健康加芬药妆有限公司 上海 上海 医药销售 100.00 100.00 设立
上海汇丰医药药材有限责任公司 上海 上海 医药销售 100.00 100.00 同一控制下合并
上海汇丰大药房有限公司 上海 上海 医药销售 100.00 100.00 同一控制下合并
上海汇丰太和堂药房有限公司 上海 上海 医药销售 100.00 100.00 同一控制下合并
上海汇丰便利有限公司 上海 上海 医药销售 100.00 100.00 设立
上海第一医药崇明医药药材有限公司 上海 上海 医药销售 51.00 51.00 非同一控制下合并
上海崇明第一医药药业连锁有限公司 上海 上海 医药销售 100.00 100.00 非同一控制下合并
(2). 重要的非全资子公司
单位:万元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海第一医药崇明医药药材有限公司 49.00 700.73
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
上海第一医
药崇明医药
5,134.58 111.25 5,245.83 4,748.92 4,748.92 5,045.93 568.53 5,614.46 4,656.70 4,656.70
药材有限公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动现 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 总额 金流量
上海第一医药崇明
14,621.89 -449.85 -449.85 -44.31 13,790.71 -118.62 -118.62 -249.09
医药药材有限公司
上表数据以合并日可辨认资产和负债的公允价值为基础进行了调整，本年度亏损较上年度增
加，主要原因为上海第一医药崇明医药药材有限公司所拥有的无形资产全额计提了减值准备，计
提金额为 399.68 万元，详见附注七、12-无形资产。
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2、 在合营企业或联营企业中的权益
(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 93.88 118.96
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -37.98 -8.79
--其他综合收益
--综合收益总额 -37.98 -8.79
十、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定。
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 318,079,630.72 318,079,630.72
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 318,079,630.72 318,079,630.72
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 318,079,630.72 318,079,630.72
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
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2014 年年度报告
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以资产负债表日所持有沪深 A 股收盘价格作为市价。
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
实业投资开发，国内贸易（除专项规定外），
房产开发经营及咨询服务，物业管理，企业
管理咨询。企业策划设计，企业投资与资产
管理（除股权投资和股权投资管理），自营
和代理内销商品范围内商品的进出口业务；
上海新路达商业（集团）有限公司 上海 28,000.00 23.39 23.39
经营进料加工和“三来一补”业务，经营对
销贸易和转口贸易，［图书报刊零售（限分
支机构经营）］，珠宝、首饰的销售、修理。
【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经
营】
本企业最终控制方是百联集团有限公司
百联集团有限公司及其控股子公司持有公司股份如下：
股东名称 期末持股数（股） 期末持股比例（%）
百联集团有限公司【注】 44,504,485 19.95
上海新路达商业（集团）有限公司 52,185,126 23.39
华联（集团）有限公司 1,331,583 0.60
合计 98,021,194 43.94
注：公司本年收到国务院国有资产监督管理委员会《关于海通证券股份有限公司等六家
公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2014]003 号），经国务院国资
委批复，同意将上海商投创业投资有限公司所持本公司 122.694 万股股份无偿划转给百联集
团。
本 次 股 份 无 偿 划 转 完 成 后 ， 百 联 集 团 持 有 本 公 司 股 份 由 4,327.7545 万 股 变 为
4,450.4485 万股，占本公司总股本的比例由 19.40%变为 19.95%。百联集团直接或简接持有
本公司股份由 9,679.4254 万股变为 9,802.1194 万股，合计占本公司总股本的比例由
43.39%变为 43.94%。本次股权划转事宜完成后，本公司控股股东及实际控制人不变。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海华联投资发展有限公司 与本公司受同一最终控制方控制的其他企业
上海一百国际贸易有限公司 与本公司受同一最终控制方控制的其他企业
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2014 年年度报告
5、 关联交易情况
关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海新路达商业（集团）有限公司 经营网点 399.71 503.58
6、 关联方应收应付款项
应收项目
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 上海一百国际贸易有限公司 24.51
其他应收款 上海新路达商业（集团）有限公司 15.65 12.03
7、 关联方承诺
根据 2001 年公司资产重组过程中的股东华联（集团）有限公司及其下属企业上海华联投
资发展有限公司的承诺和 2010 年 4 月上海华联投资发展有限公司的公函，上述公司将承担对
原商业网点重组遗留问题的处置责任。本报告期内，无新增的款项支付事项。截至报告期末，
已累计为原商业网点历史遗留问题的处理支付了 13,926.22 万元。
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
公司没有其他需要披露的重要承诺事项。
2、 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 11,154,317.35
2015 年 3 月 27 日，公司召开七届二十一次董事会，会议审议并通过了 2014 年度利润分
配预案，按 2014 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 3,625,048.49 元，可供股
东分配的利润为 113,400,525.28 元。以截至 2014 年 12 月 31 日止的总股本 223,086,347 股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），合计分配利润 11,154,317.35
元，剩余未分配利润结转下一年度。
该分配预案尚待股东大会批准。
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十四、 其他重要事项
1、 其他
向关联方出售股权、债权、房产等资产
为清理原商业网点历史遗留问题，公司 2012 年与上海华联投资发展有限公司（以下简称
“华联投资”）签署《资产转让协议》，将公司持有的股权、债权及房产以评估价值等为基
础确定价格转让给华联投资。截止至本财务报表批准报出日，上述原商业网点遗留资产尚未
最终清理完毕。
2、 分部信息
公司无报告分部的原因：公司主营业务为上海地区的医药零售及批发，两者是关联度较
高的整体业务，因此公司无报告分部。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 76,178,692.79 100.00 1,423,409.29 1.87 74,755,283.50 69,035,933.19 100.00 1,183,450.95 1.71 67,852,482.24
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 76,178,692.79 / 1,423,409.29 / 74,755,283.50 69,035,933.19 / 1,183,450.95 / 67,852,482.24
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 28,468,185.73 1,423,409.29 5
合计 28,468,185.73 1,423,409.29
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
账面余额 计提比例 坏账准备
合并范围内往来款项 47,710,507.06
对于合并范围内往来款项，经单独判断不存在风险，不计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 239,958.34 元；本期无收回或转回的坏账准备。
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2014 年年度报告
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 44,837,541.99 58.86
第二名 8,083,750.53 10.61 404,187.53
第三名 2,069,054.34 2.72
第四名 1,875,855.91 2.46 93,792.80
第五名 1,215,898.95 1.60 60,794.95
合 计 58,082,101.72 76.25 558,775.28
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 133,155,718.37 99.98 19,805.00 0.01 133,135,913.37 145,309,450.91 99.98 12,090.00 0.01 145,297,360.91
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 24,745.00 0.02 24,745.00 100.00 24,745.00 0.02 24,745.00 100.00
的其他应收款
合计 133,180,463.37 / 44,550.00 / 133,135,913.37 145,334,195.91 / 36,835.00 / 145,297,360.91
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 310,803.82
1至2年 36,100.00 1,805.00 5
3 年以上 120,000.00 18,000.00 15
合计 466,903.82 19,805.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内往来款项 132,688,814.55
对于合并范围内往来款项，经单独判断不存在风险，不计提坏账准备。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
押金及保证金 24,745.00 24,745.00 100.00 预计无法收回
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,715.00 元；本期无收回或转回的坏账准备。
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(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、押金及保证金 455,008.00 540,365.00
其他往来款项 36,640.82 41,428.28
合并范围内往来款项 132,688,814.55 144,752,402.63
合计 133,180,463.37 145,334,195.91
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
第一名 资金往来 89,836,800.00 1-3 年 67.45
第二名 资金往来 36,164,447.26 1 年以内、3 年以上 27.15
第三名 资金往来 4,100,000.00 3 年以内 3.08
第四名 资金往来 2,587,567.29 3 年以上 1.94
第五名 分公司收银台备用金 229,295.00 1 年以内 0.17
合计 / 132,918,109.55 / 99.79
3、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 85,834,674.03 3,996,800.00 81,837,874.03 85,834,674.03 85,834,674.03
合计 85,834,674.03 3,996,800.00 81,837,874.03 85,834,674.03 85,834,674.03
对子公司投资
单位：元 币种：人民币
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
上海汇丰医药药材有限责任公司 48,580,449.02 48,580,449.02
上海长城华美仪器化剂有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
上海第一医药健康加芬药妆有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海第一医药崇明医药药材有限公司 7,423,669.76 7,423,669.76 3,996,800.00 3,996,800.00
上海汇丰大药房有限公司 14,830,555.25 14,830,555.25
合计 85,834,674.03 85,834,674.03 3,996,800.00 3,996,800.00
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 619,573,253.41 546,970,683.84 607,524,796.08 537,205,639.21
其他业务 31,602,192.74 1,265,965.30 33,400,691.04 3,183,014.88
合计 651,175,446.15 548,236,649.14 640,925,487.12 540,388,654.09
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5、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,158,896.86 8,600,361.83
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,030.05
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,504,316.63 2,930,572.24
处置可供出售金融资产取得的投资收益 317,858.80
合计 12,663,213.49 11,847,762.82
十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 12,331.58
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,012,986.72
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 62,059.12
所得税影响额 -703,738.11
合计 3,383,639.31
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.31 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司
5.74 0.15 0.15
普通股股东的净利润
3、 会计政策变更相关补充资料
√适用 □不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等会计准则变更了
相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31
日合并资产负债表如下：
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 163,741,286.79 155,432,369.74 163,323,845.50
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 500,000.00 320,000.00
应收账款 106,583,112.81 127,346,748.30 131,415,698.66
预付款项 6,836,714.06 6,093,424.94 2,903,457.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
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2014 年年度报告
其他应收款 2,503,134.33 2,313,049.34 2,168,803.36
买入返售金融资产
存货 235,222,048.28 235,335,513.91 273,525,913.70
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,398,222.19 6,040,767.03 12,657,657.80
流动资产合计 519,784,518.46 532,881,873.26 585,995,376.38
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 198,740,153.18 216,216,356.32 334,494,230.72
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,235,800.71 1,189,606.27 938,834.73
投资性房地产
固定资产 100,001,609.80 96,928,049.22 90,397,099.04
在建工程 43,087.00 509,524.27 74,524.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 70,116,129.43 67,511,286.88 61,984,191.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 647,646.74 1,224,110.10 1,270,744.24
递延所得税资产 6,097,069.70 5,742,598.55 5,824,885.16
其他非流动资产
非流动资产合计 376,881,496.56 389,321,531.61 494,984,509.16
资产总计 896,666,015.02 922,203,404.87 1,080,979,885.54
流动负债：
短期借款 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 253,750,026.71 251,607,444.65 267,682,706.63
预收款项 8,812,124.86 3,683,794.19 4,069,842.43
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,370,867.66 2,514,892.69 2,038,859.04
应交税费 6,090,939.72 5,072,413.35 6,106,937.66
应付利息
应付股利 2,194,680.08 2,195,537.53 2,196,394.98
其他应付款 41,758,613.15 38,130,905.62 35,777,364.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 340,477,252.18 325,704,988.03 340,372,104.88
非流动负债：
长期借款
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2014 年年度报告
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 15,092,472.30 14,713,439.52 14,334,406.80
递延所得税负债 41,254,134.56 45,648,185.35 75,302,653.94
其他非流动负债
非流动负债合计 56,346,606.86 60,361,624.87 89,637,060.74
负债合计 396,823,859.04 386,066,612.90 430,009,165.62
所有者权益：
股本 223,086,347.00 223,086,347.00 223,086,347.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 65,189,347.33 65,189,347.33 65,189,347.33
减：库存股
其他综合收益 123,565,284.67 136,747,437.02 225,710,842.83
专项储备
盈余公积 24,921,357.09 28,536,161.20 32,161,209.69
一般风险准备
未分配利润 56,072,504.00 75,570,183.53 97,815,657.18
归属于母公司所有者权益合计 492,834,840.09 529,129,476.08 643,963,404.03
少数股东权益 7,007,315.89 7,007,315.89 7,007,315.89
所有者权益合计 499,842,155.98 536,136,791.97 650,970,719.92
负债和所有者权益总计 896,666,015.02 922,203,404.87 1,080,979,885.54
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2014 年年度报告
第十二节 备查文件目录
备查文件目录 载有董事长亲笔签名的年度报告文本；
备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
备查文件目录 报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
董事长：陆琨
董事会批准报送日期：2015 年 3 月 27 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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