天地科技股份有限公司
2014 年度内部控制自我评价报告
天地科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合天
地科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）内部控
制制度和内控评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司截至 2014 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基
准日）的内部控制有效性进行了自我评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司及下属分、子公司共
30 个报表单位，纳入评价范围的单位数量超过 90%，纳入评价范
围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例超过 90%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、
人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管
理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、
财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、HSE
管理、风险评估及内部监督。
重点关注的高风险领域主要包括：发展战略、资金活动、重
大合同评审、应收账款管理、存货管理、安全生产管理、投资管
理、科研管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（说明：本次内控自评价未包括报告期末收购的重庆研究院、
西安研究院以及北京华宇。根据财政部等 5 部门联合颁布的有关
企业内控配套指引的通知要求，因上市公司进行重大资产重组，
无法在规定时间建立健全内控体系的，原则上应在相关交易完成
后的下一个会计年度年报披露的同时，披露内控自我评价报告和
审计报告，有鉴于此，本公司将于 2015 年度将上述三家公司纳
入内控自我评价的范围。本自评价报告相关数据均未包含上述三
家新收购企业。）
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内控管理手册》和
内控评价办法组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷，所采用的认定标准直接取决于由于内部控制缺陷的
存在可能导致的财务报告错报的重要程度。这种重要程度主要取
决于两个方面的因素：（1）该缺陷是否具备合理可能性导致企业
的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报。合理可能
性是指大于微小可能性（几乎不可能发生）的可能性，确定是否
具备合理可能性涉及评价人员的职业判断。（2）该缺陷单独或连
同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。
如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能
性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，则将
该缺陷认定为重大缺陷。重大错报中的“重大”，涉及企业管理
层确定的财务报告的重要性水平。本公司所采取的重要性水平为
依据合并报表营业利润的 7.5%确定集团总体重要性水平，依据
集团总体重要性水平的 80%确定集团执行重要性水平；依据集团
总体重要性水平的 5%确定集团未更正错报重要性水平。
1.1 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
1.1.1 重大缺陷：针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个
控制缺陷组合，其影响水平达到或超过合并报表营业利润总额的
5%。
1.1.2 重要缺陷：针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个
控制缺陷组合，其影响水平低于合并报表营业利润总额的 5%但
达到或超过合并报表营业利润总额的 3.75%。
1.1.3 一般缺陷：内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺
陷以外的控制缺陷。
1.2 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
1.2.1 重大缺陷:
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
1.2.2 重要缺陷：
企业重述以前公布的财务报表，以更正由错误导致
的重要错报；
当期财务报表存在重要错报，而内部控制在运行过
程中未能发现该错报；
受控制缺陷影响存在、其严重程度不如重大缺陷但
足以引起审计委员会、董事会关注。
1.2.3 一般缺陷：内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺
陷以外的控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个控制缺陷组
合，其影响水平达到或超过合并报表营业利润总额的 5%；
重要缺陷：针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个控制缺陷组
合，其影响水平低于合并报表营业利润总额的 5%但达到或超过合
并报表营业利润总额的 3.75%；
一般缺陷：内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外的控
制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：(1) 缺乏民主决策程序，如缺乏"三重一大"决策程序;
(2) 企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功; (3) 违犯
国家法律、法规，如环境污染; (4) 管理人员或技术人员纷纷流失; (5)
媒体负面新闻频现; (6) 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;
（7）其他对公司造成重大影响的情形。
其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，于 2014 年 12 月
31 日公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，于 2014 年 12 月
31 日未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
3、一般缺陷及整改情况
经过内控自我评价，公司在子制度建设、精细化管理、信息系统
的研究与开发等方面存在一般缺陷，但不影响控制目标的实现。针对
发现的内部控制缺陷，评价工作组已向董事会及经理层进行了汇报，
公司已要求相关职能部门及负责人进行了整改落实。经过整改，结合
公司管理提升活动，公司所发现的上述内部控制缺陷均得到了改进和
完善。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评
价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
天地科技股份有限公司董事会
二○一五年三月二十六日
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