五矿发展股份有限公司2014年度内部控制评价报告
五矿发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
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二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本
部及下属五矿钢铁有限责任公司、中国矿产有限责任公司、五矿
贸易有限责任公司、五矿物流集团有限公司、五矿（湖南）铁合
金有限责任公司、五矿（贵州）铁合金有限责任公司、五矿浙江
国际贸易有限公司、五矿宁波进出口有限公司，纳入评价范围单
位资产总额占公司合并财务报表资产总额的70%以上，营业收入
合计占公司合并财务报表营业收入总额的90%以上；纳入评价范
围的主要业务和事项包括:公司层面的内部环境、风险评估和内
部监督，业务流程层面的采购与付款、销售与收款、合同管理、
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存货管理、资金管理、项目管理及套期保值业务等内容；重点关
注的高风险领域主要包括行业产能过剩风险、信用交易违约风
险、产品价格风险、宏观经济风险、授信对象集中度风险、货币
政策风险、利率波动风险、业务模式规划风险、汇率波动风险、
物流及仓储管理风险、安全环保政策风险、现金流风险、投资管
理风险以及合同风险等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《五矿发展股份有限公司
内部控制评价手册》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
认为错报及潜在负面财务影响金额小于年度财务报表总体
重要性水平的20%缺陷为一般缺陷，反之为重要缺陷或重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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对于某些性质的控制缺陷，即使其错报或潜在负面财务影响
较小，其缺陷的认定结果也应调高，内部控制可能存在重大缺陷
的迹象包括但不限于：1）发现董事、监事和高级管理人员舞弊；
2）更正已公布的财务报表；3）发现当期财务报表存在重大错报，
而内部控制在运行过程中未能发现该错报；4）内部审计职能对
内部控制的监督无效。
一个或多个控制缺陷的组合，导致企业严重偏离控制目标时
为重大缺陷；一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后
果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标时为重要缺
陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的认定主要以定
性标准来衡量，当公司出现以下迹象时，认为非财务报告内部控
制缺陷存在重要缺陷或重大缺陷：1）违反法律、法规较严重；2）
除政策性亏损外，连年亏损，持续经营受到挑战；3）重要业务
缺乏制度控制或制度系统性失败；4）下属重要子公司缺乏内部
控制建设，管理混乱；5）重大并购重组失败，或新扩充下属单
位经营难以为继；6）管理层人员及关键岗位人员流失严重；7）
被媒体曝光负面新闻，产生较大负面影响；8）对已经发现并报
告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经过合理的时间后，并
未加以改进；9）发生重大负面事项，并对五矿发展定期报告披
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