华润万东 2014 年度内部控制自我评价报告
华润万东医疗装备股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
华润万东医疗装备股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制
监管要求 （以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公
司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效
性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，
评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事
会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部
控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由
于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此
外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序
遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
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一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报
告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照
企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报
告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影
响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）、内部控制评价的范围
公司于 2012 年起，着手重点梳理内部控制并聘请了外部咨询机构进行
辅导协助，多年来持续推进，全面覆盖。公司按照风险导向原则确定纳入
评价范围的主要单位、业务和事项。2014 年纳入评价范围的为公司及控股
子公司包括：湖南万东医疗装备有限公司、广州市万东医疗设备有限公司、
重庆万祥医疗设备有限公司、南京万东医疗装备有限公司、北京万东安捷
储运服务有限责任公司、华润医疗器械（上海）有限公司、北京万东软件
技术有限公司。公司内部控制评价主要包括风险评估测试、公司层面测试、
业务层面测试。其中公司层面测试主要包括：内部环境、风险评估、控制
活动、信息与沟通和内部监督。业务层面测试主要包括：全面预算、人力
资源管理、投资管理、融资管理、财务管理、采购管理、资产管理、工程
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项目管理、信息系统建设、业务外包、行政管理、内部监督。
公司建立健全了董事会审计委员会、监事会、内部控制部门等组成的
全方位多层次内部监督体系。董事会审计委员会协助董事会独立地审查公
司财务状况、内部控制制度的执行情况及效果，对公司内部稽核审计工作
结果进行审查和监督。 监事会负责对公司董事、监事、高级管理人员以及
公司经营管理情况、财务状况进行监督，向股东大会负责并报告工作。同
时，公司内部控制部门分工协作，对各项业务的内部控制情况进行定期和
不定期的监督检查。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域，涵盖了公司
经营管理的主要方面和风险应对措施，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据证监会、财政部等五部委联合发布的企业内部控制规范体系
的要求，结合公司实际制订了《华润万东医疗装备股份有限公司内部控制
手册》、《华润万东医疗装备股份有限公司内部控制手册（评价手册分册）》、
《华润万东医疗装备股份有限公司内部控制手册（风险管理分册）》、《内部
控制检查监督办法》等体系化制度流程文件，公司组织专业团队按照上述
法规和公司制度流程，对公司及所属单位截至2014 年12 月31 日内部控制
的设计与运行的有效性进行评价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因
素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本
公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的
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内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司根据实际情况，采用定性标准与定量标准相结合的工作方法，对
与财务报告相关内部控制缺陷进行认定。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准中，重大缺陷包括内部控制缺陷导致错报的可能性大于（含）5%，
潜在错报金额大于（含）本年度合并财务报表的重要性水平；重要缺陷包
括内部控制缺陷导致错报的可能性大于（含）5%，潜在错报金额小于（不
含）本年度合并财务报表的重要性水平，但大于重要性水平的20%；一般缺
陷包括内部控制缺陷导致错报的可能性大于（含）5%，潜在错报金额小于
本年度合并财务报表重要性水平的20%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
定性标准中，财务报告重大缺陷的事件或迹象包括：董事、监事和高
级管理人员舞弊、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现当期财务
报告存在重大错报而内部控制在运行过程中未能发现该错报、审计委员会
和内部审计机构对内部控制的监督无效、会计人员不具备应有素质以完成
财务报表编制工作；财务报告重要缺陷的事项和问题包括：依照公认会计
准则选择和应用会计政策的内部控制问题、反舞弊程序和控制问题、非常
规或非系统性交易的内部控制问题、期末财务报告流程的内部控制问题；
财务报告一般缺陷为:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告相关的内部控制缺陷认定
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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定量标准中，重大缺陷包括内部控制缺陷导致错报的可能性大于（含）
5%，潜在错报金额大于（含）本年度合并财务报表的重要性水平；重要缺
陷包括内部控制缺陷导致错报的可能性大于（含）5%，潜在错报金额小于
（不含）本年度合并财务报表的重要性水平，但大于重要性水平的20%；一
般缺陷包括内部控制缺陷导致错报的可能性大于（含）5%，潜在错报金额
小于本年度合并财务报表重要性水平的20%。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
公司非财务报告内部控制缺陷认定的定性标准主要依据缺陷涉及业务
性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
非财务报告内部控制存在重大缺陷可能性的事件和迹象包括：对于“三重一
大”事项公司层级缺乏科学决策程序、本年度发生严重违反国家法律、法规
事项、关键岗位人员流失率过高，影响业务正常开展、在中央媒体或全国
性媒体上负面新闻频现。非财务报告内部控制存在重要缺陷可能性的事件
和迹象包括：对于“三重一大”事项未执行规范的科学决策程序、本年度发生
严重违反地方法规的事项、本年度关键岗位人员流失率大大高于平均水平、
在地方媒体上负面新闻频现；财务报告一般缺陷为：未构成重大缺陷、重
要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
（三）、内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司
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非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司报告期内无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长：陈刚
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2014 年 12 月 31 日
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