乐山电力股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
乐山电力股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求，结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制
评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。董事
会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有
重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺
陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司内控自我评价将公司下属各单位纳入评价范围，但按照风险
导向原则，纳入评价范围的主要业务和事项包括重点关注高风险领
域。主要包括具体的公司治理、发展战略、组织结构、社会责任、企
业文化、依法治企、合同管理、货币资金、存货管理、销售和应收账
款、采购和应付账款、生产和成本会计、人事和工资、成本管理、固
定资产及建工程、投融资、会计与财务报告、现金收支、电子数据处
理、财务预算、关联方交易、信息系统、反舞弊、内部报告等系统的
程序和活动的控制。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司内控评价依据以下六项工作内容：一是按照《企业内部控制
基本规范评价指引》要求，公司制定 2014 年度内部控制自我评价办
法和工作要求，它包含了制度建设、执行效果、缺陷整改等与公司内
部控制系统有关的问题。二是公司组织各单位召开 2014 年内控自我
评价工作会议，统一部署 2014 年度内控自我评价工作。三是各单位
组织自查自纠，并向公司提交内控自我评价报告。四是公司内控工作
小组成员，独立对各单位内控自我评价报告进行审议，并提出问题和
出具审议意见。五是公司组织人员到各单位并依照该单位内控自我评
价报告逐项复审，以检验内控实际情况与报告的一致性。六是公司内
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控工作小组成员集中审议各单位内控自我评价报告，分类归纳整理评
价结果，报公司内控领导小组审议。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准并与以前年度保持
一致，确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.公司财务报告内部控制缺陷认定标准
重大缺陷：预计单项影响金额为公司归属于母公司所有者权益4%
及以上的缺陷。
重要缺陷：预计单项影响金额为公司归属于母公司所有者权益 1%
但不足 4%的缺陷。
一般缺陷：预计单项影响金额不超过公司归属于母公司所有者权
益1%的缺陷。
同时，以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：
(1)识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为；
(2)对已公布的财务报告进行更正；
(3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在
运行过程中未能发现该错报；
(4)公司审计委员会和内部审计部对内部控制的监督无效；
以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：
(1)沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到的纠正；
(2)控制环境无效；
(3)公司内部审计职能无效；
(4)对于是否根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和应用
的控制无效；
(5)反舞弊程序和控制无效；
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(6)对于期末财务报告过程的控制无效；
2.公司非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准，根据对内
部控制目标实现影响程度，非财务报告内部控制缺陷分为一般缺陷、
重要缺陷和重大缺陷。
公司非财务报告内部控制缺陷定量标准参照财务报告内部控制
缺陷的认定标准。
另外，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺
陷：
（1）公司决策程序不科学，如决策失误，导致公司未能达到预
期目标；
（2）违反国家法律、法规，如产品质量不合格；
（3）管理人员或关键技术人员纷纷流失；
（4）媒体负面新闻频现；
（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内没有发现
重大及重要缺陷，发现公司下属五个单位存在共18个财务报告一般缺
陷，主要存在以下三个方面。
(1)在销售与收款循环方面；
(2)在筹资与投资循环方面；
(3)在内部审计工作的管理方面；
以上财务报告一般缺陷对公司财务报表不构成影响。截止2014
年12月25日，18个财务报告一般缺陷已经得到有效整改。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷及非财务报告重大缺
陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司已于 2014 年 1 月开始实施（2014-2016）内部控制规划方案，
方案有三项任务：一是构建公司内控环境，二是建立、健全、完善公
司内控制度，三是持续履行内控监督职能。方案的目标定位：一是通
过公司内控体系建设，推动公司各业务领域管理完善；二是通过开展
公司内控建设，提升公司管理水平和生产率，资本保值增值；三是通
过补充和完善公司内控制度，以使公司管理更加系统化、全面化、完
善化、规范化。
2014 年公司提升管理要求,共新建内控制度 157 个，修改完善内
控制度 107 个。2015 年,公司将依据国家财政部 2014 年 12 月 23 日
下发的《电力行业内部控制操作指南》细分的发电、输电、配电、变
电、电力建设、电力设计及电力辅助等内控要求，对公司内控建设进
行一次全面地重新梳理和设计，以使公司管理更有效果、更有效率。
乐山电力股份有限公司
董事长：廖政权
2015年3月28日
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