中电投远达环保（集团）股份有限公司
2014 年度内部控制自我评价报告
中电投远达环保（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），
结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年
12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进
行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日
之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业
务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
中电投远达环保工程有限公司、重庆远达烟气治理特许经营
有限公司、重庆远达催化剂制造有限公司、重庆远达水务有
限公司、重庆节能技术有限公司。纳入评价范围单位资产总
额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要
业务和事项包括:筹资与投资管理、采购与付款管理、人力资
源管理、资产管理、担保保险业务管理、生产运营管理、销
售与收款管理等；重点关注的高风险领域主要包括并购投资
管理、资金管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵
盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《中国电力投资集团
公司风险管理及内部控制标准》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部
控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
定量标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
利润总额的1.5%
利润总额潜在错 错报金额≥利润 错报金额<利润
≤错报金额＜利
报 总额的5% 总额的1.5%
润总额的5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或
发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定
为重大缺陷：
（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
（2）公司更正已公布的财务报告；
（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期
财务报告中的重大错报；
（4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财
务报告内部控制监督无效。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或
发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重大错报标准，但
仍应引起董事会和管理层重视的错报。出现下列情形的，认
定为重要缺陷：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的
控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷
且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺
陷。
2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
定量标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
500万元≤
直接财产 损失金额 损失金额
损失金额＜
损失金额 ≥2000万元 <500万元
2000万元
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
出现下列情形的，认定为重大缺陷：决策程序导致重大失
误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补
偿性控制；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
其他对公司产生重大负面影响的情形。
出现下列情形的，认定为重要缺陷：决策程序导致出现一
般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制评价的
结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面
影响的情形。
出现下列情形的，认定为一般缺陷：决策程序效率不高；
一般业务制度或系统存在缺陷；一般缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
中电投远达环保（集团）股份有限公司
二〇一五年三月十四日
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