乐山电力：2014年度审计报告_股票频道

乐山电力股份有限公司财务报表附注

乐山电力股份有限公司

2014 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1、公司概况

（1）股本变化情况：乐山电力股份有限公司（以下简称本公司或公司）是 1988

年 3 月经乐山市人民政府[乐府函（1988）12 号]批准发起成立的股份有限公司。公司

1988 年 8 月 8 日至 1991 年 12 月 31 日发行 A 股股票 5154 万股，其中社会公众股 1300

万股，于 1993 年 4 月 26 日在上海证券交易所上市；1993 年 8 月公司向社会公众股东 1

比 1 配股（国家股及法人股股东全部放弃配股），共配 1,300 万股。1994 年 4 月 22 日，

向社会公众股股东按 10 比 2 送红股（国家股及法人股股东同比例送红利）；1996 年 10

月按 10 比 1 向全体股东送红股； 1997 年 8 月以 7,671.4 万股为基数按 10：2.727 的比

例，向全体股东实施配股（法人股股东全部放弃配股），同年 10 月 6 日分别按 10：1.2516

比例和 10：2.9206 比例向全体股东送红股和公积金转增股本。截止 1997 年末，公司总

股本为 13,028.952 万股，其中流通股为 6190.4604 万股。公司经四川省证管办川证办

[1998]128 号文件同意，中国证监会[证监上字（1998）150 号]批准获得配股资格，并于

1998 年 12 月 9 日在《中国证券报》和《上海证券报》刊登《配股说明书》，股权登记

日：1999 年 1 月 7 日，除权日 1999 年 1 月 8 日，配股交款日 1999 年 1 月 8 日－1 月

22 日。公司以 1997 年期末总股本 13,028.952 万股为基数，向全体股东每 10 股配 3 股，

每股配售价 6.50 元，共计配售 2554.5792 万股。其中国家股股东--乐山市国有资产经营

有限公司（以下简称“乐山市国资公司”）应配 1162.4018 万股，该股东以实物净资产

认购 60%，即 697.44 万股，需 4533.77 万元净资产。该股东以 1997 年公司配股后乐山

市自来水总公司剩余净资产 2444.67 万元认购其中的 376.1031 万股，以乐山市煤气总公

司 2966 万元净资产中的 2089.10 万元认购 321.338 万股；配股后乐山市煤气总公司剩余

净资产约 877 万元，由乐山市资产经营公司持有，与本公司共同组建乐山市燃气有限责

任公司。公司法人股股东全部放弃配股，社会公众股股东共配 1857.1381 万股，由承销

商全额包销。本次获准配售股本 2554.5792 万股，实际配售 2554.5792 万股，应募集资

金 16604.76 万元，扣除发行费用 544.58 万元，实际募集资金 16060.18 万元（其中实物

资产 4533.75 万元）。配股资金经四川君和会计师事务所君和验资[1999]第 001 号验资报

告验证，已全部到位。本次配股后公司总股本增至 15,583.5312 万股。2000 年 10 月 26

日，公司实施了 2000 年中期资本公积金每 10 股转增 6 股的方案，本方案实施后，公司

总股本增至 24,933.6499 万股。2007 年 1 月 5 日，公司实施了股权分置改革方案，本方

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案实施后，公司股本总额由 24933.6499 万股增至 32648.0131 万股。上述资本公积转增

股本经原四川君和会计师事务所君和验字（2007）第 1001 号验证，于 2007 年 5 月 25

日办理了工商变更登记。变更后公司企业法人营业执照注册号为 5111001800015，注册

资本为 32,648.0131 万元，住所为乐山市市中区嘉定北路 46 号，法定代表人为廖政权，

经营范围为地方电力开发、经营，本公司电力调度，房地产开发；销售输变电设备、电

工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司管辖范围内发供电电能计量装置的检定、

校准；分公司经营住宿、中餐、卡拉 OK 歌舞等。

2011 年 1 月 6 日，公司增加经营范围，变更后的经营范围为：电力设施承装、承

修、承试（三级）（有效期至 2020 年 1 月 23 日）。地方电力开发、经营，本公司电力调

度，房地产开发；销售输变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司

管辖范围内发供电电能计量装置的检定、校准；电力工程勘察设计；限分公司经营住宿、

中餐、卡拉 OK 歌舞、工艺美术销售、干洗、糖、烟、酒零售。变更后公司企业法人营

业执照注册号为 511100000040000。

（2）股东变化情况：2000 年 12 月 15 日，原四川川投控股股份有限公司（简称川

投控股公司）与四川川投峨眉铁合金（集团）有限责任公司（简称川投峨铁集团公司）

签订《股权转让协议》，将其所拥有的公司 1,594.0459 万股转让给川投峨铁集团公司，

转让后川投控股公司不再持有公司股份。2003 年 12 月 10 日，川投峨铁集团公司与四

川汉派实业有限责任公司（简称汉派实业）签订《股份转让合同书》，将其所持有的公

司法人股 1,594.0459 万股转让给汉派实业，转让后汉派实业持有公司法人股 1,594.0459

万股，占总股本的 6.39%。2003 年 12 月 31 日，四川信都建设投资开发有限责任公司

（简称信都建设）与深圳市业海通投资发展有限公司（简称业海通投资）签订《股权转

让协议》，将其持有的公司法人股 2,036.66 万股转让给业海通投资，转让后信都建设不

再持有公司的股份，业海通投资持有公司法人股 2,036.66 万股，占总股本的 8.17%。2006

年 8 月 4 日汉派实业、业海通投资分别将其持有公司的 1,594.0459 万股和 2,036.66 万股

法人股（即 2007 年 1 月 5 日实施股权分置改革后，持有公司股份数为 3,281.7563 万股）

协议转让给四川省电力公司，相关股权转让过户登记手续已于 2006 年 8 月 9 日办理完

毕。

为妥善解决 1997 年乐山市、眉山市行政区划分时遗留的股份公司国家股划分问题，

2003 年 12 月 3 日国务院国资委[国资产权函（2003）403 号]《关于乐山电力股份有限

公司国家股划转问题的批复》同意按照四川省人民政府 [川府函（2003）68 号] 批准的

股份划转方案，将乐山市国资公司持有的 7,315.3822 万股国家股中的 2,037.00 万股划转

给眉山市资产经营有限公司（简称眉山资产经营公司），过户登记手续在 2003 年 12 月

之前办理完毕。2006 年 8 月 18 日，眉山资产经营公司与四川省电力公司签订国家股股

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份转让协议，将其持有的公司国家股 2,037.00 万股（即 2007 年 1 月 5 日实施股权分置

改革后，持有公司股份数为 1,841.2226 万股）协议转让给四川省电力公司。2008 年 11

月 3 日，眉山资产经营公司与四川省电力公司签订《协议转让乐山电力股份的终止协议

书》，终止原转让协议。

2008 年 11 月 3 日，四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易系统，受让眉山

资产经营公司无限售条件流通股份 1,632.40 万股。本次变动后，四川省电力公司合计持

有公司股份 4,914.1563 万股，占公司股份总数的 15.05％，为公司第一大股东。

2009 年 9 月 9 日，公司第一大股东四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易

系统，受让了眉山资产经营公司持有的公司 208.8226 万股无限售条件流通股股份。本

次变动后，四川省电力公司持有公司股份为 5122.9789 万股（其中无限售条件流通股为

1841.2226 万股），占公司股份总数的 15.69%，仍为公司第一大股东。

2012 年 5 月 17 日，公司第一大股东四川省电力公司与第二大股东乐山市国资公司

（持有乐山电力股份 4771.0733 万股，占股份总数的 14.61%）签署了《股权托管协议》。

乐山市国资公司将持有的 7.61%的股份总计 2,485 万股中除财产性权利（收益权、处置

权、配股权）之外的其他权利全部委托给四川省电力公司行使。该托管协议于 2013 年

10 月 21 日解除。

2013 年 9 月乐山市国资公司及其一致行动人乐山产权交易中心有限公司，通过二

级市场累计增持公司股份 351.9155 万股，增持后乐山市国资公司及其一致行动人合计

持有公司股份 5122.9888 万股，占公司股份总数的 15.69%。

经过上述股权变更后公司已不存在控股股东与实际控制人。

根据《乐山电力股份有限公司 2013 年第三次临时股东大会决议》和《乐山电力股

份有限公司第八届董事会第一次临时会议决议》，公司申请通过非公开发行境内人民币

普通股（A 股）211,920,528 股（每股面值 1 元，发行价格为 7.55 元/股），增加注册资

本（股本）人民币 211,920,528.00 元。经中国证券监督管理委员会《关于核准乐山电力

股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]713 号）核准，由主承销商华西

证券股份有限公司采用非公开发行方式向乐山市国资公司、天津中环电子信息集团有限

公司（以下简称“中环集团”）、天津渤海信息产业结构调整股权投资基金有限公司（以

下简称“渤海基金”）三家认购对象发行境内人民币普通股（A 股）211,920,528 股（其

中：乐山市国资公司 52,980,132 股，中环集团 79,470,198 股，渤海基金 79,470,198 股），

募集资金总额为人民币 1,599,999,986.40 元，新增注册资本（股本）人民币 211,920,528.00

元，剩余募集资金扣除发行费用 21,323,590.59 元后的净额 1,366,755,867.81 元计入资本

公积（股本溢价）。

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截止 2014 年 12 月 31 日公司总股本为 538,400,659 股，其中本年非公开发行增加的

211,920,528 股处于限售期内。

2、企业注册地、组织形式和总部地址

企业注册地组织形式总部地址

乐山市市中区嘉定北路 46 号上市股份有限公司乐山市市中区嘉定北路 46 号

3、企业的业务性质和主要经营活动

业务性质主要经营活动

电力、自来水和天然气供应与安本公司及子公司目前主要经营电力发电、供电，自来水和

装。天然气供应与安装，宾馆服务、原煤采掘。

4、合并范围的变化

本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并财务报表范围减少了

乐山沫凤能源有限责任公司（以下简称“沫凤能源公司”）、乐山乐电天威硅业科技有限

责任公司（以下简称“乐电天威公司”）2 家公司，具体情况详见“本财务报表附注六、

合并范围的变更”。

报告期合并范围详见本附注“七、在其他主体中权益第 1、在子公司中的权益之（1）

企业集团构成”。

5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告由公司董事会于 2015 年 3 月 26 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财

政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和 41 项具体会计准则、其后颁布的企业会

计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披

露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融

工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规

定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项

或情况。

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三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

同时，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修

订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财

务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期

间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子

公司以人民币为记账本位币。

4、营业周期

本公司营业周期根据业务板块不同而确定不同的营业周期。具体划分标准为：本公

司一般以 12 个月作为一个营业周期。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定

为企业合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理

如下：

（1）同一控制下企业合并在合并日的会计处理

①一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制

方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股

权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直

接相关费用计入当期损益。

②多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点

按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值

的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上

合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据

追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报

表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起

至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损

益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

（2）非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

①一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控

制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进

行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本

的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金

额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或

有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购

买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可

辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

②多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日

之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的

初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该

项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日

的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之

前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买

日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购

买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可

辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。

（3）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原

则

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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种

情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作

为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财

务报表中会计处理方法如下：

在母公司财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控

制权当期的损益。对于失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重

大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；失去控制权之后的剩余

股权不能对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按其账面价值确认为金融资产。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制

权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价

值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计

算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制

权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为

当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综

合收益除外。

③不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对

应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

调整留存收益。

对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款

与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账

面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司

实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合

并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置

股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与

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原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子

公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以

及可分割主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定

的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中

不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按

照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨

认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的

子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、

负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有

的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金

额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折

算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑

差额按照借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外

的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本

位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率

折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇

率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货

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币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项

目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项

目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未

分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目合计

数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益

项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与

该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期

损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为

调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

9、金融工具

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的

金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃

市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公

司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进

行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流

量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确

认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款

和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于

其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，

主要是为了近期内出售；（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有

客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但

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是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市

场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不

同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投

资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负

债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公

允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损

益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期

的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利

率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债

在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当

前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预

计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各

方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划

分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应

收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为

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其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投

资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债

表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提

减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资

产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测

试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金

融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减

记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表

明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损

失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金

和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确

认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减

值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃

对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

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相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业

面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而

收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认

及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分

摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账

面金额之差额计入当期损益。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相

关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公

允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期

损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，

按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，

以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确

定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计

摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负

债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，

并同时确认新金融负债。

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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括

转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计

量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密

关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工

具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产

负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定

权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资

产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负

债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权

益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公

司不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应

收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同

条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重

组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

本公司将金额为人民币 100 万元以上（含）的应收款项确认为单项金额重大的应

收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似

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信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，

不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按组合计提坏账准备应收款项

A．组合的确定依据

不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项余额汇同单项金

[组合 1]余额组合

额不重大的应收款项余额作为信用风险特征划分组合

[组合 2]关联方关联方往来款项

[组合 3]融资租赁保证金最终用以抵付租金的融资租赁保证金

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目计提方法

[组合 1]余额组合余额百分比法

[组合 2]关联方不计提坏账

[组合 3] 融资租赁保证金不计提坏账

a. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法

组合名称应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）

[组合 1] 余额组合 7 20

[组合 2] 关联方 —— ——

[组合 3] 融资租赁保证金 —— ——

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项，单

独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

④对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根

据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

对于已确认的坏账，按照管理权限经公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。

11、存货

（1）存货的分类：公司存货包括原材料、维修材料、在产品、库存商品、低值易

耗品、工程施工等。

（2）存货盘存制度：存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。

（3）存货取得和发出的计价方法原材料、维修材料、在产品、库存商品购进入库

以实际成本核算，发出领用采用加权法计价，低值易耗品采用一次摊销法核算。

（4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法：报告期末存货采用成本与可

变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。按照单个

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存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货

跌价准备。

不同存货可变现净值的确定方法：1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于

出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值。2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营

过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。3）资产负债表日，同一项存货中一部

分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对

应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

12、划分为持有待售资产

（1）持有待售资产确认标准

同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:

①该资产在当前状况下可以立即出售；

②本公司已经就处置该项资产作出决议，并获取权利机构审批；

③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动资产。

（2）持有待售资产的会计处理

对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的

预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该

项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值

损失计入当期损益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单

项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

13、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；

非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允

价值；

④非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确

定。

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（2）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投

资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认

投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应

分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项

目。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣

告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法

核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

①确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对

某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意

后才能决策。

②确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%

的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大

影响：

A、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

B、参与被投资单位的政策制定过程；

C、向被投资单位派出管理人员；

D、被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

E、其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对

于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明

确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列

报。

外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他

支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造项资产达到预定可使用状态前所发生的必

要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

投资性房地产按成本模式进行后续计量。根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使

用寿命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年限，折旧采用年限平均法，残值

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估计为 3%。

类别残值率预计使用年限年折旧率（%）

投资性房地产 3% 10-40 9.70-2.43

资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至

可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减

值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调

整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残

值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预

定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用

寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限年残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物 10-40 3 9.70-2.43

固定资产装修 8 12.50

机器设备 8-35 3 12.13-2.77

运输设备 6 3 16.17

其他 5-10 3 19.40-9.70

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的后续支出：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支

出及装修支出等，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账面价值，同时终止被

替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。其中符合

固定资产确认条件的固定资产装修费用，在“固定资产”内单设明细科目“固定资产装修”

核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限

法单独计提折旧。

（4）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

复核后如有改变应当作为会计估计变更。

（5）固定资产的减值：资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当

将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应

当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账

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面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到

预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使

用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支

出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本

化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差

额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连

续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可

能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支

出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土

地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋

及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部

作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减

值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予

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摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则

作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，

如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命

并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发

阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。

19、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于

资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行

减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论

是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；

不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在

销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置

费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终

处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确

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定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现

金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期

从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的

资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失

金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组

合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面

价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

20、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

21、职工薪酬

（1）职工薪酬分类

本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿

确定为职工薪酬。

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和

其他长期职工福利。

（2）职工薪酬会计处理方法

①短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确

认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；

②离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或

办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计

划两种类型。A 设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本；B 设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：

本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为

离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

③辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当

期损益。

④其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处

理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公

乐山电力股份有限公司财务报表附注

司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够

可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定

能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、收入

（1）商品销售收入：公司供电、供水、供气收入在满足以下条件时确认销售收入：

①电力、自来水和天然气已经供出并经用户确认抄表用量；②已收取电、水、气款或取

得收取电、水、气款的凭据且能够合理地确信电、水、气款可以收回；③供出的电、水、

气的成本可以可靠计量。

（2）让渡资产使用权收入：

①同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能

够可靠计量。

②分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和

实际利率计算确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

使用费收入金额确认租金收入。

（3）提供劳务收入：

①公司提供的电、水、气安装服务日常在安装完成、验收通过并办理完相关决算后，

确认安装收入，在资产负债表日按照如下处理：

A、在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是

指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入；

B、在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：己

发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同

金额结转成本；己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入

当期损益，不确认提供劳务收入。

24、政府补助

（1）政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补

助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

乐山电力股份有限公司财务报表附注

益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损

失的，直接计入当期损益。

（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相

关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府

补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的

判断依据：

（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，

按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定

的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确

认。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确

认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期

收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用

来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间

很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资

产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，

除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不

会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预

见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，

确认递延所得税资产。

26、租赁

公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

乐山电力股份有限公司财务报表附注

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司作为

承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的

入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各

个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的

各个期间按直线法确认为收入。

27、重要会计政策和会计估计的变更

（1）主要会计政策变更

①重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注

除《企业会计准则第 37 号——金融工具列

2014 年财政部陆续发布了《企业会计准则第 2 号— 报》自 2014 年度财务报表起施行外，其他

—长期股权投资（2014 年修订）》等 8 项新颁布或修 7 项准则自 2014 年 7 月 1 日起施行。公司

订的企业会计准则在编制 2014 年年度财务报告时根据准则

要求进行了追溯调整

此项变更已经本公司第八届董事会第 12 次临时会议通过。

②追溯调整对于合并财务报表的影响

2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

项目

调整前调整后调整前调整后

长期股权投资 64,931,650.23 64,931,650.23

可供出售金融资产 64,931,650.23 64,931,650.23

递延收益 31,188,149.16 25,154,639.26

其他非流动负债 121,188,149.16 90,000,000.00 25,154,639.26

③本次会计政策变更，仅对财务报表项目中的长期股权投资及可供出售金融资产，

以及递延收益和其他非流动负债列示数产生影响，对公司 2013 年末和 2012 年末资产总

额、负债总额和所有者权益总额以及 2013 年度和 2012 年度净利润未产生影响。

（2）重要会计估计变更

本公司本报告年度未发生应予披露的会计估计变更事项。

28、前期会计差错更正

本公司本报告年度未发生前期差错更正事项。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税

销售产品、材料产生的增值额

母公司： 17%

子公司：

乐山电力股份有限公司财务报表附注

1-6 月 6%

四川省峨边大堡水电有限责任公司销售产品应税收入，按照简易办法

7-12月3%

1-6 月 6%

乐山市金竹岗电站开发有限责任公司销售产品应税收入，按照简易办法

7-12月3%

1-6 月 6%

乐山大岷水电有限公司销售产品应税收入，按照简易办法

7-12 月 3%

乐山市自来水有限责任公司 1-6 月 6%

销售产品应税收入，按照简易办法

7-12 月 3%

乐山市燃气有限责任公司销售产品产生的增值额 13%

乐山沫江煤电有限责任公司销售产品、材料产生的增值额 17%

四川洪雅花溪电力有限公司按销售产品、材料产生的增值额 17%

按照各公司取得的营业税应税收入，根据

营业税

相应税目确定税率，涉及以下

建筑安装业务 3%

服务业（饮食、住宿等） 5%

娱乐业 20%

应缴流转税税额为计税依据，并根据各公

城市维护建设税 5%、7%

司所在地适用税率缴纳

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育费附加应纳流转税额作为计税依据， 2%

企业所得税

母公司：乐山电力股份有限公司应纳税所得额 25%

子公司：

四川省峨边大堡水电有限责任公司应纳税所得额 15%

乐山大岷水电有限公司应纳税所得额 15%

乐山市自来水有限责任公司应纳税所得额 15%

乐山市燃气有限责任公司应纳税所得额 15%

乐山市金竹岗电站开发有限公司应纳税所得额 15%

四川洪雅花溪电力有限公司应纳税所得额 25%

乐山沫江煤电有限责任公司应纳税所得额 25%

2、税收优惠及批文

（1）增值税：子公司乐山沫江煤电有限公司按照财政部、国家税务总局[财税（2008）

乐山电力股份有限公司财务报表附注

156号]《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》规定，增值税实行即征即退

50%的优惠政策。

（2）所得税：四川省地方税务局对子公司的所得税税率批准的依据均为国务院办

公厅《转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策实施意见的通知》（国办发

[2001]73号）。根据四川省地方税务局[川地税发（2003）66号]的规定，子公司第1年报

经省局审核确认后享受企业所得税优惠政策，第2年及以后年度报经市、州税务局审核

确认后执行，当年度的报送审核程序为子公司在年度纳税申报前向主管税务机关报送

《四川省地方企业享受西部开发所得税优惠政策申报审批表》等资料，主管税务机关审

核后，逐级呈报市（州）局审核批准，企业可按15%税率汇算清缴。市（州）地税局应

在汇算清缴结束前审核完毕。子公司根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策

问题的通知》（财税[2011]58号）对原已享受的西部大开发所得税率15%的优惠政策，本

年度继续按15%的所得税率执行。

由于主管税务机关要求子公司在年度决算完成并提供注册会计师审计报告后才能

进行审核确认，故各子公司全部根据上年度的审核情况计算本年企业所得税，主管税务

机关审核批准后本会计报表决算的差异将根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计

估计变更和差错更正》的规定在2015年度进行调整。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2014 年 1

月 1 日，期末指 2014 年 12 月 31 日。

1、货币资金

期末数期初数

项目

外币金额折算率人民币外币金额折算率人民币

库存现金： 238,079.20

金额 198,349.09

金额

-人民币 — — 238,079.20 — — 198,349.09

银行存款： 932,870,169.18 76,279,033.07

-人民币 — — 932,870,169.18 — — 76,279,033.07

其他货币资金： 4,561,597.00 5,061,597.00

-人民币 — — 4,561,597.00 — — 5,061,597.00

合计 937,669,845.38 81,538,979.16

注 1：乐山乐电天威硅业科技有限责任公司（以下称：乐电天威公司）向中国进出

口银行借款逾期未归还，中国进出口银行向北京铁路运输中级法院对借款人乐电天威公

司及担保人本公司和保定天威保变电气股份有限公司（以下简称“天威保变公司”）提

乐山电力股份有限公司财务报表附注

起诉讼并申请财产保全。北京铁路运输中级法院根据《民事裁定书》[（2014）京铁中

民（商）保字第 171 号]冻结了公司 4 家开户银行账户存款，截止 2014 年 12 月 31 日

尚有 3 家开户银行账户，期末余额为 101,269,067.85 元存款处于冻结之中。

注 2：银行存款年末余额中 8,661,384.43 元为公司及子公司在关联方乐山市商业银

行所开立账户中的存款余额。

注 3： “其他货币资金”4,561,597.00 元，系子公司乐山沫江煤电有限责任公司（以

下简称“沫江煤电公司”）实行专户存储、专款专用存放的煤矿企业安全生产风险抵押金

3,500,000.00 元；根据乐山市国土资源局沙湾区分局《矿山地质环境恢复治理责任书》[乐

沙矿地环保金编号（2008）016]交纳的矿山地质环境恢复治理保证金 1,061,597.00 元。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示：

项目期末数期初数

银行承兑汇票 15,931,142.66 1,960,000.00

商业承兑汇票 - -

合计 15,931,142.66 1,960,000.00

（2）期末公司已质押的应收票据情况：无。

（3）期末公司已经背书给其他方且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 14,441,748.00

商业承兑汇票

合计 14,441,748.00

（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据情况：无。

3、应收账款

（1）应收账款分类披露：

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

8,625,942.15 25.59 8,229,279.99 95.40 396,662.16

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 24,389,554.18 72.36 1,707,268.78 22,682,285.40

组合 1：余额组合 24,389,554.18 72.36 1,707,268.78 7.00 22,682,285.40

组合 2：关联方

乐山电力股份有限公司财务报表附注

单项金额虽不重大但单独计提坏

691,639.86 2.05 691,639.86 100.00

账准备的应收账款

合计 33,707,136.19 100.00 10,628,188.63 23,078,947.56

（续）

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

8,625,942.15 36.38 8,229,279.99 95.40 396,662.16

备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 14,335,998.81 60.45 488,062.67 13,847,936.14

组合 1：余额组合 14,335,998.81 60.45 488,062.67 3.40 13,847,936.14

组合 2：关联方

单项金额虽不重大但单独计提坏

750,554.52 3.17 750,554.52 100.00

账准备的应收账款

合计 23,712,495.48 100.00 9,467,897.18 14,244,598.30

注：①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100 万元以上的

客户应收账款。单项金额重大的应收账款经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特

征组合计提坏账准备。②单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款，是指账龄

超过 3 年以上并预计无法全额收回的应收款项，若账龄超过 3 年以上的应收款项经减值

测试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计提坏账准备。

（2）应收账款按账龄列示

期末数期初数

项目

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 23,663,971.59 70.20 13,074,878.33 55.14

1至2年 1,246,676.56 3.70 381,736.06 1.61

2至3年 180,235.46 0.54 848,866.79 3.58

3 年以上 8,616,252.58 25.56 9,407,014.30 39.67

合计 33,707,136.19 100.00 23,712,495.48 100.00

（3）坏账准备的计提情况

① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容账面金额坏账准备计提比例(%) 计提理由

多年老账，回收困难，

华瑞实业有限公司 3,966,621.65 3,569,959.49 90.00

目前起诉中

乐山电力股份有限公司财务报表附注

多年老账，回收困难，

峨眉山市钰鑫铁合金有限公司 3,109,285.97 3,109,285.97 100.00

目前起诉中

客户分散，账龄长，

矿区居民 1,550,034.53 1,550,034.53 100.00

很难收回

合计 8,625,942.15 8,229,279.99

②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

计提

应收账款内容账面余额比例坏账准备计提理由

(%)

符汶机砖厂 290,558.70 100.00 290,558.70 三年以上，预计难以收回

峨嵋山市轧钢厂 190,083.78 100.00 190,083.78 三年以上，预计难以收回

岷源电冶有限责任公司 168,997.38 100.00 168,997.38 三年以上，预计难以收回

乐山市沙湾嘉农镇第二机砖厂 42,000.00 100.00 42,000.00 三年以上，预计难以收回

合计 691,639.86 691,639.86

（4）本期收回或转回的坏账准备情况：

转回或收回前

确定原坏账转回或收

应收账款内容转回或收回原因累计已计提坏

准备的依据回金额

账准备金额

峨嵋山市轧钢厂收回按个别认定法计提坏账准备款项多年未收回 203,330.69 35,414.37

合计 203,330.69 35,414.37

（5）报告期实际核销的应收账款情况：无。

（6）期末应收账款金额前五名单位情况：

占应收账

相应计提坏账

单位名称与本公司关系金额款总额的

准备期末余额

比例（%）

乐山城市建设投资有限公司非关联方 10,727,000.00 31.82 750,890.00

华瑞实业有限公司非关联方 3,966,621.65 11.77 3,569,959.49

峨眉山市钰鑫铁合金有限公司非关联方 3,109,285.97 9.22 3,109,285.97

乐山五通桥区石麟镇供电办非关联方 2,146,013.72 6.37 150,220.96

矿区居民非关联方 1,550,034.53 4.60 1,550,034.53

合计 21,498,955.87 63.78 9,130,390.95

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

期末数期初数

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

乐山电力股份有限公司财务报表附注

期末数期初数

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 55,975,533.18 99.04 25,161,322.91 86.50

1至2年 236,900.96 0.42 987,671.70 3.40

2至3年 30,000.00 0.05 2,704,760.47 9.30

3 年以上 275,000.00 0.49 234,150.00 0.80

合计 56,517,434.14 100.00 29,087,905.08 100.00

（2）预付款项金额的前五名单位情况

占预付款项期

单位名称与本公司关系金额末余额合计数未结算原因

的比例（%）

国网四川省电力公司乐山供电公司关联方 40,000,000.00 70.77 预付购电款，未到结算期

中国石油天然气股份有限公司西南油

非关联方 15,318,433.82 27.10 预付购气款，未到结算期

气田分公司

成都市水利电力勘察设计院非关联方 240,000.00 0.43 未到结算期

洪雅县国库集中支付中心非关联方 150,000.00 0.27 预付款项，结算手续办理之中

四川省昌龙民用爆炸物品有限公司非关联方 129,189.69 0.23 未到结算期

合计 55,837,623.51 98.80

5、应收利息

（1）应收利息

项目期初数本期增加本期减少期末数

乐山市沙湾区财政局借款 102,301.42 102,301.42

合计 102,301.42 102,301.42

（2）逾期利息

无。

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

期末数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的

1,178,069,007.15 97.84 1,178,069,007.15 100.00 -

其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 25,216,169.55 2.09 5,068,029.00 20,148,140.55

组合 1：余额组合 25,216,169.55 2.09 5,068,029.00 20.00 20,148,140.55

组合 2：关联方

乐山电力股份有限公司财务报表附注

组合 3：融资租赁保证金 -

单项金额虽不重大但单独计提坏账准

806,858.73 0.07 783,384.73 97.09 23,474.00

备的其他应收款

合计 1,204,092,035.43 100.00% 1,183,920,420.88 20,171,614.55

（续）

期初数

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的

其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 57,678,104.48 98.33 3,962,911.72 53,715,192.76

组合 1：余额组合 21,224,005.22 36.18 3,962,911.72 20.00 17,261,093.50

组合 2：关联方 -

组合 3：融资租赁保证金 36,454,099.26 62.15 36,454,099.26

单项金额虽不重大但单独计提坏账准

977,600.38 1.67 942,126.38 96.37 35,474.00

备的其他应收款

合计 58,655,704.86 100.00 4,905,038.10 53,750,666.76

注：①单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 100 万元以上

的其他应收款。单项金额重大的其他应收款经减值测试后不存在减值，公司按信用风险

特征组合计提坏账准备。②单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款，是指

账龄超过 3 年以上并预计无法全额收回的其他应收款，若账龄超过 3 年以上的其他应收

款经减值测试后不存在减值，公司按信用风险特征组合计提坏账准备。

（2）其他应收款按账龄列示

期末数期初数

项目

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 243,446,402.04 20.22 8,319,477.29 14.18

1至2年 420,476,644.93 34.92 31,743,140.26 54.12

2至3年 481,547,502.12 39.99 10,570,435.46 18.02

3 年以上 58,621,486.34 4.87 8,022,651.85 13.68

合计 1,204,092,035.43 100.00 58,655,704.86 100.00

（3）坏账准备的计提情况

① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

计提比

其他应收款内容账面余额坏账准备计提理由

例(%)

乐山乐电天威硅业科因该单位进入破产清算，难以

1,178,069,007.15 100.00 1,178,069,007.15

技有限责任公司收回

合计 1,178,069,007.15 1,178,069,007.15

②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

乐山电力股份有限公司财务报表附注

计提比例

其他应收款内容账面余额坏账准备计提理由

(%)

1996 年线路转让款，该公司改

黄丹电站（马边河电业公司） 550,000.00 100.00 550,000.00

制后不付

黄木松 150,000.00 100.00 150,000.00 收回困难

夹江医药公司 30,000.00 100.00 30,000.00 欠款时间长，催收困难

夹江三电办 10,000.00 100.00 10,000.00 收回困难

峨眉山万达铁合金有限公司 12,750.00 100.00 12,750.00 垫付诉讼费,回收可能性不大

基地住房维修基金 14,985.39 100.00 14,985.39 收回困难

以前年度款项，预计收回可能

洪雅县天主教爱国会 39,123.34 40.00 15,649.34

较小

合计 806,858.73 783,384.73

（4）本期收回或转回的坏账准备情况：

转回或收回前

确定原坏账

其他应收款内容转回或收回原因累计已计提坏转回或收回金额

准备的依据

账准备金额

基地住房维修基金收到款项 3 年以上 15,727.04 741.65

中共峨边县纪律检查委员会收到款项 3 年以上 150,000.00 150,000.00

洪雅县天主教爱国会收到款项 3 年以上 23,649.34 8,000.00

合计 189,376.38 158,741.65

（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况：无。

（6）其他应收款按款项性质分类情况：

款项的性质期末余额期初余额

往来款 1,186,360,800.16 7,443,702.83

土地收储款 4,351,145.00 4,351,145.00

备用金 5,988,358.43 3,395,072.87

融资租赁保证金 36,454,099.26

其他 7,391,731.84 7,011,684.90

合计 1,204,092,035.43 58,655,704.86

（7）期末其他应收款金额前五名单位情况：

占其他应收相应计提坏账

单位名称款项的性质金额账龄款总额的比准备期末余额

例（%）

乐山乐电天威硅业科技有限责任公司往来款 1,178,069,007.15 注 97.84

1,178,069,007.15

乐山市国土资源局沙湾区分局土地收储款 4,351,145.00 2-3 年 0.36

870,229.00

乐山乐电天威硅业科技有限责任公司

往来款 3,000,000.00 1 年以内 0.25

管理人 600,000.00

乐山市建设局往来款 1,100,000.00 3 年以上 0.09

220,000.00

乐山市住房资金管理中心住房维修款 784,686.07 3 年以上 0.07

156,937.21

合计 1,187,304,838.22 98.61

1,179,916,173.36

乐山电力股份有限公司财务报表附注

注：乐山乐电天威硅业科技有限责任公司（以下简称“乐电天威公司”）款项余额

1,178,069,007.15 元，其中：1 年以内 289,613,283.79 元、1-2 年 413,356,369.32 元、2-3

年 475,099,354.04 元。

7、存货

（1）存货分类

期末数

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 34,928,335.02 3,803,242.34 31,125,092.68

周转材料 1,848,775.72 1,589,538.78 259,236.94

库存商品 6,201,757.08 1,881,810.76 4,319,946.32

工程施工 9,985,619.59 9,985,619.59

在产品 10,842,921.65 10,842,921.65

采购材料

其他 124,888.38 124,888.38

合计 63,932,297.44 7,399,480.26 56,532,817.18

（续）

期初数

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 40,233,348.21 2,394,807.02 37,838,541.19

周转材料 4,542,275.80 4,542,275.80

库存商品 9,992,576.91 4,654,856.30 5,337,720.61

工程施工 26,265,757.24 26,265,757.24

在产品 31,732,527.30 22,643,722.00 9,088,805.30

采购材料

其他 1,264,288.88 1,264,288.88

合计 114,030,774.34 29,693,385.32 84,337,389.02

（2）存货跌价准备变动情况

本期减少数

项目期初数本期计提数期末数

转回数转销数

原材料 2,394,807.02 4,790,514.13 3,382,078.81 3,803,242.34

周转材料 - 1,589,538.78 - 1,589,538.78

库存商品 4,654,856.30 1,881,810.76 4,654,856.30 1,881,810.76

工程施工 - - - -

在产品 22,643,722.00 1,974,992.27 24,618,714.27 -

采购材料 - - - -

其他 - 124,888.38 - 124,888.38

乐山电力股份有限公司财务报表附注

合计 29,693,385.32 10,361,744.32 - 32,655,649.38 7,399,480.26

（3）存货跌价准备计提和转回原因

本期转回存本期转回金额

项目计提存货跌价准备的依据货跌价准备占该项存货期

的原因末余额的比例

沫江煤电公司已关闭其主要经营资产，所以

对其原材料以市价为依据计算可变现净值，

原材料并计提跌价准备；乐电天威公司资产负债表

日以市价为依据计算可变现净值并计提跌价

准备。

煤电公司已关闭其主要经营资产，所以对其

周转材料周转材料以市价为依据计算可变现净值，并

计提跌价准备。

沫江煤电公司已关闭其主要经营资产，所以

库存商品对其库存商品以市价为依据计算可变现净

值，并计提跌价准备。

乐电天威公司资产负债表日以市价为依据计

在产品

算可变现净值并计提跌价准备。

沫江煤电公司已关闭其主要经营资产，所以

其他对其各项存货均以市价为依据计算可变现净

值，并计提跌价准备。

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况：

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 325,431,650.23 263,000,000.00 62,431,650.23 70,431,650.23 5,500,000.00 64,931,650.23

其中：按公允价值计

量的

按成本计量的 325,431,650.23 263,000,000.00 62,431,650.23 70,431,650.23 5,500,000.00 64,931,650.23

合计 325,431,650.23 263,000,000.00 62,431,650.23 70,431,650.23 5,500,000.00 64,931,650.23

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产情况：无。

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产情况：

账面余额

被投资单位

期初本期增加本期减少期末

乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 255,000,000.00 255,000,000.00

四川新光硅业科技有限责任公司 2,500,000.00 2,500,000.00

四川永丰纸业股份有限公司 5,840,750.00 5,840,750.00

乐山大沫水电有限责任公司 7,148,571.43 7,148,571.43

四川槽渔滩水电股份有限公司 13,727,928.80 13,727,928.80

乐山市商业银行 41,214,400.00 41,214,400.00

合计 70,431,650.23 255,000,000.00 325,431,650.23

（续）

乐山电力股份有限公司财务报表附注

减值准备在被

投资

本

单位

被投资单位期本期现金红利

期初本期增加期末持股

减

比例

少

（%）

乐山乐电天威硅业科技

255,000,000.00 255,000,000.00 51.00

有限责任公司

四川新光硅业科技有限

2,500,000.00 2,500,000.00 0.80

责任公司

四川永丰纸业股份有限

4.16

公司

乐山大沫水电有限责任

17.20 2,580,000.00

公司

四川槽渔滩水电股份有

5,500,000.00 5,500,000.00 0.67

限公司

乐山市商业银行 1.81 3,285,713.80

合计 5,500,000.00 257,500,000.00 - 263,000,000.00 5,865,713.80

（4）报告期内可供出售金融资产减值准备的变动情况：

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

期初已计提减值余额 5,500,000.00 5,500,000.00

本期计提 2,500,000.00 2,500,000.00

其中：从其他综合收益转入

合并范围变动增加 255,000,000.00 255,000,000.00

本期减少 -

其中：期后公允价值回升转回 -

期末已计提减值余额 263,000,000.00 263,000,000.00

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备

的情况：无。

9、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目期初数本期增加本期减少期末数

对合营企业投资

对联营企业投资 221,882,044.07 221,882,044.07

减：长期股权投资减值准备 -

合计 221,882,044.07 221,882,044.07

（2）长期股权投资明细情况

本期增加

期初其他综其他

被投资单位权益法下确认

余额追加投资合收益权益其他

的投资收益

调整变动

犍为县政信投资有限公司 220,000,000.00 1,042,745.30 839,298.77

合计 220,000,000.00 1,042,745.30 839,298.77

乐山电力股份有限公司财务报表附注

（续）

本期减少

减权益法宣告发其他

其他减值准备

被投资单位少下确认放现金综合其期末余额

权益期末余额

投的投资股利或收益他

变动

资损失利润调整

犍为县政信投资

221,882,044.07

有限公司

合计 221,882,044.07

（3）本公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。

（4）未确认的投资损失的详细情况：无。

（5）长期股权投资减值准备明细情况：无。

10、投资性房地产

（1）投资性房地产明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

采用成本模式进行后续计量的投

4,597,607.66 543,458.99 4,054,148.67

资性房地产

采用公允价值模式进行后续计量

的投资性房地产

减：投资性房地产减值准备

合计 4,597,607.66 543,458.99 4,054,148.67

（2）采用成本计量模式的投资性房地产情况

项目名称房屋建筑物土地其他合计

一、账面原值

1.期初余额 9,221,789.19 9,221,789.19

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转

入

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额 176,400.00 176,400.00

（1）处置 176,400.00 176,400.00

（2）合并范围减少

（3）其他转出

4.期末余额 9,045,389.19 9,045,389.19

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 4,624,181.53 4,624,181.53

2.本期增加金额 428,723.98 428,723.98

（1）计提或摊销 428,723.98 428,723.98

（2）合并范围增加

（3）其他

乐山电力股份有限公司财务报表附注

3.本期减少金额 61,664.99 61,664.99

（1）处置 61,664.99 61,664.99

（2）合并范围减少

（3）其他

3.期末余额 4,991,240.52 4,991,240.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并范围增加

（3）其他

3、本期减少金额

（1）处置

（2）合并范围减少

（3）其他转出

3、期末余额

四、账面价值

1.期初账面价值 4,597,607.66 4,597,607.66

2.期末账面价值 4,054,148.67 4,054,148.67

注：①本期投资性房地产折旧 428,723.98 元。

②投资性房地产均未计提减值准备。

③公司投资性房地产为用于出租的房屋，全部采用成本模式计量。

④所有权受到限制的投资性房地产：见附注“五 53、所有权或使用权受限制

的资产”。

11、固定资产

（1）固定资产情况

办公

项目名称房屋建筑物机器设备运输设备其他合计

设备

一、账面原值

1.期初余额 1,121,574,185.28 903,021,089.09 46,970,307.45 86,219,559.87 2,157,785,141.69

2.本期增加金额 15,125,322.18 75,220,535.85 3,367,946.73 6,306,351.68 100,020,156.44

（1）外购 2,232,447.67 21,067,051.10 3,367,946.73 4,743,211.58 31,410,657.08

（2）在建工程转入 12,892,874.51 54,153,484.75 1,563,140.10 68,609,499.36

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额 568,742,548.13 110,924,345.56 9,323,700.06 20,839,288.69 709,829,882.44

（1）处置 63,378,232.60 94,313,915.24 4,391,597.32 13,447,561.03 175,531,306.19

（2）合并范围减少 505,364,315.53 16,610,430.32 4,932,102.74 7,391,727.66 534,298,576.25

（3）其他转出

4.期末余额 567,956,959.33 867,317,279.38 41,014,554.12 71,686,622.86 1,547,975,415.69

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 330,646,901.17 435,381,284.45 36,470,552.86 44,685,428.65 847,184,167.13

2.本期增加金额 37,711,942.83 38,593,115.61 3,561,560.67 6,860,242.06 86,726,861.17

（1）计提或摊销 37,711,942.83 38,593,115.61 3,561,560.67 6,860,242.06 86,726,861.17

（2）企业合并增加

（3）其他

乐山电力股份有限公司财务报表附注

3.本期减少金额 118,551,002.78 46,783,105.22 8,380,727.73 10,970,645.89 184,685,481.62

（1）处置 28,473,323.18 42,163,997.86 4,118,870.46 6,536,836.83 81,293,028.33

（2）合并范围减少 90,077,679.60 4,619,107.36 4,261,857.27 4,433,809.06 103,392,453.29

（3）其他

3.期末余额 249,807,841.22 427,191,294.84 31,651,385.80 40,575,024.82 749,225,546.68

三、减值准备

1.期初余额 16,450,851.09 1,683,886.88 191,227.56 25,800.00 18,351,765.53

2.本期增加金额 387,864,247.90 46,432,999.77 89,078.90 6,401,097.90 440,787,424.47

（1）计提 387,864,247.90 46,432,999.77 89,078.90 6,401,097.90 440,787,424.47

（2）企业合并增加

（3）其他

3、本期减少金额 399,947,165.97 45,081,121.07 82,111.04 6,323,779.27 451,434,177.35

（1）处置 34,352,665.34 45,081,121.07 82,111.04 6,323,779.27 85,839,676.72

（3）合并范围减少 365,594,500.63 365,594,500.63

（2）其他转出

3、期末余额 4,367,933.02 3,035,765.58 198,195.42 103,118.63 7,705,012.65

四、账面价值

1.期初账面价值 774,476,433.02 465,955,917.76 10,308,527.03 41,508,331.22 1,292,249,209.03

2.期末账面价值 313,781,185.09 437,090,218.96 9,164,972.90 31,008,479.41 791,044,856.36

注：

（1）本期折旧额 86,726,861.17 元。本期由在建工程转入固定资产原价为

68,609,499.36 元。

（2）所有权受到限制的固定资产：无。

（3）暂时闲置的固定资产：无。

（4）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。

（5）通过经营租赁租出的固定资产情况：无。

（6）年末未办妥产权证书的固定资产：无。

12、在建工程

（1）在建工程基本情况（前十名）

期末数期初数

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

110KV 夏(荷)-凤(桥)二回线路新建 40,926,519.72 40,926,519.72 34,511,043.81 34,511,043.81

洪雅吴河至夹江三洞 110KV 输电线路工

40,949,293.93 40,949,293.93 18,784.00 18,784.00

程

大堡 110KV 变电站新建工程 26,459,915.36 26,459,915.36 22,475,261.25 22,475,261.25

新建新坪 110KV 变电站工程 18,984,790.01 18,984,790.01 18,260,045.81 18,260,045.81

七里坪 110KV 变电站 15,723,470.07 15,723,470.07 2,114,614.80 2,114,614.80

第一自来水厂迁建项目 12,169,570.98 12,169,570.98 8,269,619.83 8,269,619.83

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大堡电站发电机技改增容 4,476,797.53 4,476,797.53 828,300.80 828,300.80

新坪至双福变电站 35KV 线路工程 3,849,461.51 3,849,461.51 60,000.00 60,000.00

新天然气储配站 3,625,095.70 3,625,095.70 3,625,095.70 3,625,095.70

金马线 3,460,440.80 3,460,440.80 3,380,440.80 3,380,440.80

其他 50,679,045.60 621,965.40 50,057,080.20 1,608,574,470.39 477,226,432.40 1,131,348,037.99

合计 221,304,401.21 621,965.40 220,682,435.81 1,702,117,677.19 477,226,432.40 1,224,891,244.79

（2）重要在建工程项目本期变动情况（前十名）

预算数本期转入

工程名称期初数本期增加数其他减少数期末数

（万元）固定资产数

110KV 夏(荷)-凤(桥)二回线路

4,393.88 34,511,043.81 6,415,475.91 40,926,519.72

新建①

洪雅吴河至夹江三洞 110KV

8,624.57 18,784.00 41,630,134.93 699,625.00 40,949,293.93

输电线路工程②

大堡 110KV 变电站新建工程

3,634.71 22,475,261.25 3,984,654.11 26,459,915.36

③

新建新坪 110KV 变电站工程

2,917.00 18,260,045.81 1,727,430.70 1,002,686.50 18,984,790.01

④

七里坪 110KV 变电站⑤ 3,270.00 2,114,614.80 13,608,855.27 15,723,470.07

第一自来水厂迁建项目⑥ 32,000.00 8,269,619.83 3,899,951.15 12,169,570.98

大堡电站发电机技改增容⑦ 3,290.71 828,300.80 3,648,496.73 4,476,797.53

新坪至双福变电站 35KV 线路

650.00 60,000.00 3,789,461.51 3,849,461.51

工程⑧

新天然气储配站⑨ 9,299.68 3,625,095.70 3,625,095.70

金马线⑩ 520.00 3,380,440.80 80,000.00 3,460,440.80

合计 93,543,206.80 78,784,460.31 - 1,702,311.50 170,625,355.61

（续）

利息资本其中：本期本期利息工程累计投

工程名称化累计金利息资本资本化率入占预算的工程进度资金来源

额化金额（%）比例（%）

110KV 夏(荷)-凤(桥)二回线路新建① 93.14 85% 自筹资金

洪雅吴河至夹江三洞 110KV 输电线路工程② 47.48 60% 自筹资金

大堡 110KV 变电站新建工程③ 72.80 95% 自筹资金

新建新坪 110KV 变电站工程④ 65.08 90% 自筹资金

七里坪 110KV 变电站⑤ 48.08 90% 自筹资金

第一自来水厂迁建项目⑥ 3.80 5% 自筹资金

自筹资金、政府

大堡电站发电机技改增容⑦ 13.60 15%

补助

新坪至双福变电站 35KV 线路工程⑧ 59.22 60% 自筹资金

新天然气储配站⑨ 3.90 4% 自筹资金

金马线⑩ 66.55 51 % 自筹资金

合计

注 1：“新建新坪 110KV 变电站工程”其他减少 1,002,686.50 元，为转入无形资产的

土地款。

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注 2：重大在建工程项目概况

①2010 年 5 月 31 日，公司召开的 2009 年度股东大会审议通过了《企业 2010 年基

建技改投资计划的通知》，110KV 夏荷—凤桥二回线路是基建技改项目之一。该项目已

于 2010 年 8 月 6 日获得乐山市发展和改革委员会 “乐发改能交（2010）507 号”文件的

批准，属于国家发展改革委员会第 40 号令《产业结构调整指导目录（2005 年本）》中

第一类鼓励类中电力领域。工程项目投资概算 4,393.88 万元，建设资金由企业自筹。

110 千伏夏荷—凤桥二回线路新建工程路径由夏荷至新坪段、新坪至永胜段组成，

线路全长 28.85 千米，受线路沿线片区补偿协调困难的影响，该项目在 2014 年度尚未

完工。截至 2014 年 12 月 31 日，该项目已经发生支出 40,926,519.72 元，占预算数的

93.14%；目前工程完工率约为 85%。

②2014 年 4 月 3 日，公司召开的 2013 年度股东大会审议通过了《关于公司 2014

年度基建、技改计划（一）的议案》，洪雅吴河至夹江三洞 110 千伏输电线路工程是公

司 2014 年第一批基建技改项目投资计划的项目之一。该项目已于 2014 年 1 月 28 日获

得乐山市、眉山市发展和改革委员会 “乐发改基础（2014）46 号”文件的批准，属于国

家发展改革委员会第 40 号令《产业结构调整指导目录（2005 年本）》中第一类鼓励类

中电力领域。工程项目投资概算 8,624.57 万元，建设资金由企业自筹。

洪雅吴河至夹江三洞 110 千伏输电线路工程全长约 53.04 千米，项目目前已完成全

部铁塔的组装与验收、架空线路的张力放线等主体工程，并带电试运行。由于该工程配

套的洪雅吴河、夹江三洞变电站间隔尚未完工，工程整体暂未投入运行。截至 2014 年

12 月 31 日，该项目发生支出 40,949,293.93 元，占预算数 47.48%；目前工程完工率约

为 60%。

③2010 年 5 月 31 日，公司召开的 2009 年度股东大会审议通过了《企业 2010 年基

建技改投资计划的通知》，大堡 110kv 变电站新建项目是企业 2010 年基建技改项目投资

计划的项目之一。该项目已分别于 2011 年 4 月 25 日、2011 年 12 月 27 日获得乐山市

发展和改革委员会 “乐发改基础（2011）319 号”、“乐发改基础（2011）1102 号”文件

的批准，属于国家发展改革委员会第 40 号令《产业结构调整指导目录（2005 年本）》

中第一类鼓励类中电力领域。工程项目投资概算 3,634.71 万元，建设资金由企业自筹。

目前升压站改造工程中土建、安装、调试均已完成，并带电试运行，但为配合大

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堡电站发动机技改增容工程的实施，需对升压站接入线路进行改进，导致工程整体暂未

投入运行。截至 2014 年 12 月 31 日，该项目发生支出 26,459,915.36 元，占预算数 72.80%；

目前工程完工率约为 95%。

④2010 年 5 月 31 日，经公司召开的 2009 年度股东大会审议通过了《企业 2010 年

基建技改投资计划的通知》，峨眉新坪 110 千伏变电站是基建技改项目之一。该项目已

于 2010 年 8 月 2 日获得乐山市发展和改革委员会 “乐发改能交（2010）506 号”文件的

批准，属于国家发展改革委员会第 40 号令《产业结构调整指导目录（2005 年本）》中

第一类鼓励类中电力领域。工程项目投资概算 2,917 万元，建设资金由企业自筹。

目前变电站新建工程已完成场内安装调试，设备缺陷整改工作，但因 110kV 夏凤

II 回线路未接入，变电站尚未完全投入使用。截至 2014 年 12 月 31 日，该项目发生支

出 18,984,790.01 元，占预算数 65.08%；目前工程完工率约为 90%。

⑤2011 年 5 月 31 日，本公司通过了《2011 年基建技改投资计划表--续建项目》，

七里坪 110KV 变电站项目是花溪公司 2011 年基建技改项目投资计划的项目之一，项目

投资概算 3,270.00 万元，建设资金由花溪公司自筹。截至 2014 年 12 月 31 日，该项目

发生支出 15,723,470.07 元，占预算数 48.08%。该项目主体已基本完工，完工率 90%左

右。

⑥自来水公司第一水厂迁建项目一期工程项目已于 2014 年 1 月 23 日获得乐山市

发展和改革委员会“乐发改投资（2014）50 号”文件的批准，估算总投资 32,000 万元，

资金来源为企业自筹及银行贷款。

目前一期工程项目已完成勘察、设计招标和水源建设应急工程施工等前期工作，

正在开展勘察、设计和征地的相关工作。截止 2014 年 12 月 31 日，该项目发生支出

12,169,570.98 元，占预算数 3.80%。

⑦2012 年 6 月四川省水利厅、财政厅《关于省管农村水电站增效扩容改造初步设

计报告的批复》（川水函【2012】1094 号），同意了大堡公司发电机技改增容项目的初

步设计报告。根据《四川省财政厅关于下达 2014 年四川省农村水电增效扩容改造项目

省级配套资金预算的通知》（川财投【2014】80 号），该项目投资概算 3,290.71 万元，

所需资金中 2,215.36 万元由政府补助，其余部分公司自筹。截至 2014 年 12 月 31 日，

该项目已完成旧设备拆除工作，并开始安装新设备，已发生支出 4,476,797.53 元，占预

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算数 13.60%。

⑧2013 年 3 月 4 日，经公司召开的第七届董事会第九次会议审议通过了《关于公

司 2013 年度基建技改计划（一）的议案》，新坪至双福变电站 35KV 线路工程是基建

技改项目之一。公司于 2013 年 12 月 13 日下达投资计划通知，该工程项目投资预算 650

万元，建设资金由企业自筹。

新坪至双福变电站 35KV 线路工程已于 2010 年 9 月 7 日获得峨眉山市发展和改革

局“峨发改投（2010）216 号”文件的批准，同意开展项目前期工作。目前变电站线路工

程已完成全部铁塔的组立、部分杆塔导线的展放工作，受线路沿线施工协调的影响，该

项目在 2014 年度尚未完工。截止 2014 年 12 月 31 日，该项目发生支出 3,849,461.51 元，

占预算数 59.22%；目前工程完工率约为 60%。

⑨2007 年 10 月 24 日，乐山市发展和改革委员会批准了《关于乐山市天然气储配

站搬迁工程可行性研究报告论证会论证小组论证意见》的通知（乐发改能交[2007]712

号）。天然气储配站工程静态投资 9,051.64 万元，总投资 9,299.68 万元。截止 2014 年

12 月 31 日，该项目已发生支出 3,625,095.70 元，占预算数 3.90%。

2014 年度新天然气储配站仍因国土手续办理进展缓慢，相关前期勘察、土建围墙

等工作均难以开展，导致该项目 2014 年无支出发生。

⑩2007 年 2 月 12 日，本公司召开的二 OO 七年第一次临时股东大会审议通过了关

于燃气公司投资兴建金山－马铺输气管线的议案。金山－马铺输气管线全长 45 公里，

分为管线 A、B、C、D、E、F 段及三个配气站管线工程和站场工程，总投资为 7,085.66

万元（其中：银行贷款 4,400 万元，募集资金 2,261.03 万元，企业自筹 424.63 万元），

工程建设期一年，内部收益率约为 7.8％，投资回收期约为 11 年。该项目已经乐山市人

民政府《关于改建五通金山至乐山城区马铺天燃气输气管线的决定》（乐府定[2006]114

号）批准。截止 2014 年 12 月 31 日，该项目已发生 36,282,782.27 元支出，占预算数 51.09%。

其中：管线工程已完工，发生支出 32,822,341.47 元，2008 年度将已完工部分转入固定

资产。剩余站场工程预计 5,200,000.00 元，工程发生支出 3,460,440.80 元。

（3）本期转入固定资产的重大工程项目

本期转入

项目期初数本期增加其他减少数期末数减值准备

固定资产数

新华-西坝-福华线路工程 8,203,120.14 4,815,595.43 13,018,715.57

35KV 华头变电站新建工程 5,666,066.99 153,270.07 5,511,731.06 307,606.00

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本期转入

项目期初数本期增加其他减少数期末数减值准备

固定资产数

吴河值班房 4,119,256.52 117,638.82 4,236,895.34

调度自动化系统改造工程 98,600.00 2,603,051.64 2,701,651.64

岷江二桥供水管道改造工程 2,371,662.10 -4,772.41 2,366,889.69

合计 20,458,705.75 7,684,783.55 27,835,883.30 307,606.00

（4）在建工程减值准备

项目期初数本期增加本期减少期末数计提原因

多晶硅生产线技改 476,604,467.00 897,497,624.59 1,374,102,091.59 - 注

金海棠 5 号楼附楼 621,965.40 621,965.40 已停建

合计 477,226,432.40 897,497,624.59 1,374,102,091.59 621,965.40

注：本期多晶硅生产线技改在建工程减值准备减少 1,374,102,091.59 元，系因期末

不再合并乐电天威公司，合并范围变化形成的减少。

13、工程物资

项目期末数期初数

专用材料 4,582,979.71

专用设备 99,194.72 14,248,328.99

工器具 3,997,671.64

合计 99,194.72 22,828,980.34

14、固定资产清理

项目期末数期初数固定资产清理进度说明

房屋及建筑物 80,210.67 正在进行资产拆除工作

机器设备 3,700,555.31 正在进行资产拆除工作

运输设备 79,399.18 正在进行资产拆除工作

其他 11,659.51 正在进行资产拆除工作

合计 3,871,824.67

15、无形资产

（1）无形资产情况

项目名称土地使用权软件采矿权用水权

一、账面原值

1.期初余额 175,677,321.66 7,285,536.18 1,108,740.41 26,400.00

2.本期增加金额 6,962,112.80 32,316.07

（1）外购 1,857,363.30 32,316.07

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他 5,104,749.50

3.本期减少金额 84,385,186.81 838,347.52

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（1）处置 3,617,588.61

（2）合并范围减少 80,767,598.20 838,347.52

（3）其他

4.期末余额 98,254,247.65 6,479,504.73 1,108,740.41 26,400.00

二、累计折旧和累计

摊销

1.期初余额 28,687,250.78 4,173,999.09 923,950.45 9,240.46

2.本期增加金额 3,347,569.88 963,170.48 92,395.08 528.00

（1）计提或摊销 3,347,569.88 963,170.48 92,395.08 528.00

（2）合并范围增加

（3）其他

3.本期减少金额 11,137,755.96 819,364.19

（1）处置 1,028,406.32

（2）合并范围减少 10,109,349.64 819,364.19

（3）其他

3.期末余额 20,897,064.70 4,317,805.38 1,016,345.53 9,768.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额 4,163,947.93 92,394.88

（1）计提 4,163,947.93 92,394.88

（2）企业合并

（3）其他

3、本期减少金额

（1）处置

（3）合并范围变动

（2）其他转出

3、期末余额 4,163,947.93 92,394.88

四、账面价值

1.期初账面价值 146,990,070.88 3,111,537.09 184,789.96 17,159.54

2.期末账面价值 73,193,235.02 2,161,699.35 16,631.54

（续）

项目名称公路使用权商标权特许经营权合计

一、账面原值

1.期初余额 1,600,000.00 6,000.00 185,703,998.25

2.本期增加金额 483,292.88 7,477,721.75

（1）外购 483,292.88 2,372,972.25

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他 5,104,749.50

3.本期减少金额 6,000.00 85,229,534.33

（1）处置 3,617,588.61

（2）合并范围减少 6,000.00 81,611,945.72

（3）其他

4.期末余额 1,600,000.00 483,292.88 107,952,185.67

二、累计折旧和累计

摊销

1.期初余额 848,888.22 2,450.00 34,645,779.00

2.本期增加金额 53,333.28 600.00 16,109.76 4,473,706.48

（1）计提或摊销 53,333.28 600.00 16,109.76 4,473,706.48

（2）合并范围增加

（3）其他

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3.本期减少金额 3,050.00 11,960,170.15

（1）处置 1,028,406.32

（2）合并范围减少 3,050.00 10,931,763.83

（3）其他

3.期末余额 902,221.50 16,109.76 27,159,315.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额 4,256,342.81

（1）计提 4,256,342.81

（2）企业合并

（3）其他

3、本期减少金额

（1）处置

（3）合并范围变动

（2）其他转出

3、期末余额 4,256,342.81

四、账面价值

1.期初账面价值 751,111.78 3,550.00 151,058,219.25

2.期末账面价值 697,778.50 467,183.12 76,536,527.53

注：

①本期摊销金额为 4,473,706.48 元；

②使用权所限制的无形资产见“五、53 所有权或使用权受限制的资产”。

（2）本公司无形资产余额中无研究开发项目支出。

16、商誉

（1）商誉明细情况

本期增加本期减少

被投资单位名称或形成商

期初余额企业合期末余额

誉的事项其他处置其他

并形成

乐山大岷水电有限公司 6,799,980.00 6,799,980.00

合计 6,799,980.00 6,799,980.00

（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法

商誉是公司合并乐山大岷水电有限公司（以下简称“大岷水电公司”）财务报表时形

成。2002 年 3 月 4 日，公司分别以 1,197 万元和 273 万元受让四川信都建设投资开发有

限公司持有的大岷水电公司 798 万元股权和通川实业公司持有的大岷水电公司 182 万元

股权，形成股权投资差额 6,799,980.00 元，在合并财务报表时形成商誉。

大岷水电公司目前经营状况良好，不存在减值迹象。

17、长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少的原因

乐山电力股份有限公司财务报表附注

期末不再将沫凤

煤炭运输道路 1,590,746.30 1,590,746.30 能源公司纳入

合并范围所致

合计 1,590,746.30 1,590,746.30

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差

递延所得税资产递延所得税资产

异及可抵扣亏损异及可抵扣亏损

资产减值准备 164,089,327.28 658,205,096.61 5,853,099.57 25,179,068.42

递延收益 213,986.13 1,426,574.10 244,195.90 1,627,972.73

合计 164,303,313.41 659,631,670.71 6,097,295.47 26,807,041.15

（2）未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数

项目

递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异

尚未转回的时间性差

429,036.36 462,905.10

异影响所得税

合计 429,036.36 462,905.10

（3）以抵销净额列示的递延所得税资产或负债：无。

（4）未确认递延所得税资产明细：

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异 1,290,396,378.78 519,965,450.11

可抵扣亏损 56,052,749.75 486,539,531.84

合计 1,346,449,128.53 1,006,504,981.95

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注

2015 年 8,842,948.90

2016 年 1,248,102.89 6,334,587.76

2017 年 13,584,419.64 178,184,156.57

2018 年 21,176,454.61 291,421,142.50

2019 年 20,043,772.61

合计 56,052,749.75 484,782,835.73

注：将于 2019 年到期的可弥补亏损系大堡水电公司、沫江煤电本年度亏损形成，

该金额的最终确认以上述两家公司 2014 年度所得税汇算认定数据为准，本公司将在下

乐山电力股份有限公司财务报表附注

一年度财务会计报告中据此予以修正。

19、资产减值准备明细

本期增加

项目期初数

计提数合并范围变动其他

一、坏账准备 14,372,935.28 1,060,395,606.63 120,054,030.15

二、存货跌价准备 29,693,385.32 10,361,744.32

三、可供出售金融资产减值准备 5,500,000.00 2,500,000.00 255,000,000.00

四、持有至到期投资减值准备

五、长期股权投资减值准备

六、投资性房地产减值准备

七、固定资产减值准备 18,351,765.53 440,787,424.47

八、工程物资减值准备

九、在建工程减值准备 477,226,432.40 897,497,624.59

十、生产性生物资产减值准备

其中：成熟生产性生物资产

减值准备

十一、油气资产减值准备

十二、无形资产减值准备 4,256,342.81

十三、商誉减值准备

十四、其他（长期应收款）

合计 545,144,518.53 2,415,798,742.82 375,054,030.15

（续）

本期减少

项目期末数

转回数转销数合并范围变动

一、坏账准备 194,156.02 79,806.53 1,194,548,609.51

二、存货跌价准备 16,010,412.54 16,645,236.84 7,399,480.26

三、可供出售金融资产减值准备 263,000,000.00

四、持有至到期投资减值准备

五、长期股权投资减值准备

六、投资性房地产减值准备

七、固定资产减值准备 85,832,176.72 365,602,000.63 7,705,012.65

八、工程物资减值准备

九、在建工程减值准备 1,374,102,091.59 621,965.40

十、生产性生物资产减值准备

其中：成熟生产性生物资产

减值准备

十一、油气资产减值准备

十二、无形资产减值准备 4,256,342.81

十三、商誉减值准备

十四、其他（长期应收款）

合计 194,156.02 101,842,589.26 1,756,429,135.59 1,477,531,410.63

20、短期借款

（1）短期借款分类

乐山电力股份有限公司财务报表附注

项目期末数期初数

质押借款

抵押借款 451,635,000.00

保证借款 100,000,000.00

信用借款 390,500,000.00 475,000,000.00

合计 490,500,000.00 926,635,000.00

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。

21、应付账款

（1）应付账款明细情况

项目期末数期初数

1 年以内（含 1 年） 49,481,542.82 72,983,107.53

1 年以上 6,054,175.21 164,399,806.74

合计 55,535,718.03 237,382,914.27

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款（前五名）

债权人名称金额未偿还的原因

顺达公司 898,296.53 对方单位未要求对账，支付款项

云南云开电气股份有限公司 736,000.00 未到期质保金

国电南京自动化股份有限公司 564,000.00 工程未完，不予支付

成都迪众数码科技有限公司 440,000.00 未到期质保金

无锡市曙光电缆有限公司 261,990.00 未到期质保金

合计 2,900,286.53

（3）应付账款中包括外币余额如下：

期末数期初数

项目

外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币

美元 99,161.90 6.0969 604,580.19

欧元 3,650,400.00 8.4189 30,732,352.56

合计 31,336,932.75

22、预收款项

（1）预收款项明细情况

项目期末数期初数

1 年以内（含 1 年） 90,339,357.64 106,195,087.01

1 年以上 8,301,472.55 23,903,132.20

合计 98,640,830.19 130,098,219.21

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项（前五名）

乐山电力股份有限公司财务报表附注

债权人名称金额未结转的原因

乐山城市建设投资有限公司 1,409,267.03 预收的工程安装款，工程尚未完工

四川金杯房地产集团有限公司 998,186.00 预收的工程安装款，工程尚未完工

乐山国升房地产开发有限公司 860,000.00 预收的工程安装款，工程尚未完工

四川省乐山市国家税务局 300,000.00 预收的工程安装款，工程尚未完工

乐山市天主教爱国会 149,500.00 预收的工程安装款，工程尚未完工

合计 3,716,953.03

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项目期初数本期增加本期减少期末数

1、短期薪酬 26,035,423.12 333,450,936.70 279,922,096.10 79,564,263.72

2、离职后福利-设定提存计划 1,141,359.72 52,185,933.27 52,615,378.81 711,914.18

3、辞退福利 58,470,845.54 1,342,982.30 57,127,863.24

4、一年内到期的其他福利

合计 27,176,782.84 444,107,715.51 333,880,457.21 137,404,041.14

（2）短期薪酬列示：

项目期初数本期增加本期减少期末数

1、工资、奖金、津贴和补贴 16,406,591.17 263,484,100.11 206,842,243.33 73,048,447.95

2、职工福利费 25,857,998.51 25,857,998.51

3、社会保险费 382,640.19 18,542,070.15 18,551,344.50 373,365.84

其中:（1）医疗保险费 204,609.88 12,778,664.41 12,784,543.34 198,730.95

（2）工伤保险费 167,688.35 4,656,845.73 4,664,452.11 160,081.97

（3）生育保险费 10,341.96 1,106,560.01 1,102,349.05 14,552.92

4、住房公积金 38,350.00 18,861,554.28 18,859,711.28 40,193.00

5、工会经费和职工教育经费 9,207,841.76 6,705,213.65 9,810,798.48 6,102,256.93

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他短期薪酬

合计 26,035,423.12 333,450,936.70 279,922,096.10 79,564,263.72

（3）设定提存计划列示：

项目期初数本期增加本期减少期末数

1、基本养老保险 1,044,799.35 40,833,517.27 41,258,463.19 619,853.43

2、企业年金缴费 2,250.27 7,784,688.37 7,786,938.64

3、失业保险费 94,310.10 3,567,727.63 3,569,976.98 92,060.75

乐山电力股份有限公司财务报表附注

合计 1,141,359.72 52,185,933.27 52,615,378.81 711,914.18

注：期末应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的款项。

24、应交税费

项目期末数期初数

企业所得税 3,032,129.66 -3,534,942.39

增值税 27,875,853.29 -101,681,419.03

营业税 51,391.13 -85,178.16

城市维护建设税 395,992.50 608,729.18

教育附加费 167,815.31 272,015.18

地方教育附加 116,925.97 196,194.58

房产税 87,098.89 3,612,122.02

印花税 135,648.71 90,739.56

水资源费 553,586.08 528,711.70

代扣代缴个人所得税 729,500.77 4,769,019.63

资源税 37,322.96 435,405.00

代扣代缴税金 4,810.23 57,739.19

价格调节基金 350,890.46 323,779.47

土地使用税 3,854,342.34

农网还贷资金 3,027,786.44

重大水利工程建设基金 11,265.51

可再生能源附加 5,454,701.68

其他 2,621.75

合计 42,035,341.34 -90,552,741.73

25、应付利息

项目期末数期初数

分期付息到期还本的长期借款利息

短期借款应付利息（注） 9,077,814.97

合计 9,077,814.97

注：应付利息期初余额为乐电天威公司未付保定天威保变电气股份有限公司对其委

托贷款在 2013 年 6 月 21 日至 12 月 20 日利息，期末因合并范围变动而减少。

26、应付股利

单位名称期末数期初数超过 1 年未支付的原因

普通股股利

其中：眉山市资产经营有限

1,271,791.64 1,271,791.64 暂未领取的红利

公司

宁波泰森电器商贸中心 18,253.98 18,253.98 暂未领取的红利

乐山电力股份有限公司财务报表附注

其他未支付的零星余额 14,442.11 14,442.11 暂未领取的红利

合计 1,304,487.73 1,304,487.73

27、其他应付款

（1）其他应付款明细情况

项目期末数期初数

1 年以内（含 1 年） 18,175,304.33 23,904,600.39

1 年以上 16,678,019.59 25,860,621.28

合计 34,853,323.92 49,765,221.67

（2）按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末数期初数

代收款项 13,073,820.64 20,661,666.01

保证金 11,287,066.74 8,526,187.07

往来款 4,605,214.18 8,183,654.65

代扣税款手续费 344,364.07 701,980.89

农网还贷资金 2,921,180.79

重大水利工程建设基金 1,183,010.98

其他 5,542,858.29 7,587,541.28

合计 34,853,323.92 49,765,221.67

（3）账龄超过 1 年的重要其他应付款（前五名）：

债权人名称金额未偿还的原因

代峨眉财政局收电力附加 5,080,131.54 代收款项

乐山市财政局 1,248,429.56 科技项目资金，项目尚未开始

招投标保证金 1,019,544.44 项目暂停

乐山水利电力勘测设计研究院 780,510.00 电站设计费尾款，对方未要求对账，支付款项

四川省川建管道有限公司 522,480.00 履约保证金，工程尚未完工

合计 8,651,095.54

28、一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的长期负债明细情况

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款（附注五、30） 100,500,000.00 236,340,000.00

一年内到期的待归还信托投资 30,000,000.00 30,000,000.00

一年内到期的长期应付款（附注五、31） 1,692,000.00 78,414,939.04

一年内到期的递延收益摊销 1,025,291.61 726,490.10

合计 133,217,291.61 345,481,429.14

（2）一年内到期的长期借款

① 一年内到期的长期借款明细情况

乐山电力股份有限公司财务报表附注

项目期末数期初数

信用借款 100,500,000.00

抵押借款

质押借款

保证借款/抵押借款 236,340,000.00

合计 100,500,000.00 236,340,000.00

②一年内到期的长期借款明细情况

期末数期初数

借款借款利率

币种外币外币

贷款单位起始日终止日（%）本币金额本币金额

金额金额

招商银行 2013-4-17 2015-12-27 6.4575 人民币 50,000,000.00

招商银行 2013-7-10 2015-7-10 6.4575 人民币 50,000,000.00

招商银行 2014-9-18 2015-9-23 6.765 人民币 500,000.00

中国进出口银行 2009-2-26 2014-3-3 6.419 人民币 99,420,000.00

中国进出口银行 2009-2-26 2014-9-30 6.419 人民币 99,420,000.00

中国银行 2009-8-5 2014-3-30 6.4 人民币 37,500,000.00

合计 100,500,000.00 236,340,000.00

③ 一年内到期的长期借款中的逾期借款：无。

（3）1 年内到期的待归还信托投资

收益率信托报酬

产品名称期限初始金额期末余额

（%）（%）

燃气公司收费权收益权信托 5年 150,000,000.00 7.04 0.27 30,000,000.00

（4）1 年内到期的长期应付款（金额前五名明细）

利率应计

借款单位期限初始金额期末余额借款条件

（%）利息

四川省能交投资公司 1,120,000.00 1,120,000.00 信用

乐山市财政局 572,000.00 572,000.00 信用

合计 1,692,000.00 1,692,000.00

注：应付乐山市财政局、四川省能交投资公司款项系以前年度的拨改贷款项，尚待

处理。

（5）一年内到期的递延收益摊销

本年递延收益本年计入营业其他与资产相关

负债项目年初余额期末余额

转入外收入金额变动 /与收益相关

国债转贷资金转拨款 133,500.00 133,500.00 133,500.00 133,500.00 与资产相关

城市供水管网改造工程补贴款 201,398.64 201,398.64 201,398.64 201,398.64 与资产相关

国债专项资金 94,500.00 94,500.00 94,500.00 94,500.00 与资产相关

乐山电力股份有限公司财务报表附注

线路工程迁改补助 92,142.86 193,687.37 92,142.86 193,687.37 与资产相关

技术改造资金 204,948.60 204,948.60 204,948.60 204,948.60 与资产相关

文化建设补助资金 197,257.00 197,257.00 与资产相关

合计 726,490.10 1,025,291.61 726,490.10 1,025,291.61

29、其他流动负债

项目内容期末数期初数

短期应付债券短期融资券 201,666,660.40

合计 201,666,660.40

注：本公司于 2013 年 10 月 21 日发行一年期短期融资券 2 亿元，发行价格 100 元/

百元面值、票面利率 7%、计息方式为到期一次还本付息，期末已支付完毕。

30、长期借款

（1）长期借款分类

①长期借款的分类

项目期末数期初数

抵押借款

质押借款

信用借款 204,300,000.00 150,000,000.00

保证借款 527,440,000.00

减：一年内到期的长期借款（附注五、28） 100,500,000.00 236,340,000.00

103,800,000.00 441,100,000.00

②金额前五名的长期借款

期末数期初数

利率

借款起始日借款终止日币种外币外币

贷款单位（%）本币金额本币金额

金额金额

中国进出口银行 2009-2-26 2015-3-31 6.419 RMB 99,420,000.00

中国进出口银行 2009-2-26 2015-9-30 6.419 RMB 99,420,000.00

中国进出口银行 2009-2-26 2016-3-30 6.419 RMB 92,260,000.00

招商银行 2013-4-17 2015-12-27 6.4575 RMB 50,000,000.00

招商银行 2013-7-10 2015-7-10 6.4575 RMB 50,000,000.00

建设银行 2013-8-28 2016-8-27 6.15 RMB 49,800,000.00 50,000,000.00

招商银行 2014-9-19 2017-9-11 6.765 RMB 49,000,000.00 -

招商银行 2014-9-18 2017-3-29 6.765 RMB 2,000,000.00 -

招商银行 2014-9-18 2016-9-28 6.765 RMB 1,500,000.00 -

招商银行 2014-9-18 2016-3-31 6.765 RMB 1,500,000.00 -

乐山电力股份有限公司财务报表附注

合计 103,800,000.00 441,100,000.00

31、长期应付款

（1）长期应付款分类列示

项目期末数期初数

省水利产业集团投资公司 136,220,000.00 136,220,000.00

四川省能交投资公司 1,120,000.00 1,120,000.00

乐山市财政局 672,000.00 672,000.00

峨眉山市国资局 300,000.00 300,000.00

应付融资租赁款 226,003,552.75

减：一年内到期部分（附注五、28） 1,692,000.00 78,414,939.04

合计 136,620,000.00 285,900,613.71

（2）金额前五名长期应付款情况

利率应计

单位期限初始金额期末余额借款条件

（%）利息

省水利产业集团投资公司 5 年以上 136,220,000.00 136,220,000.00 质押

峨眉山市国资局 5 年以上 300,000.00 300,000.00

乐山市财政局 5 年以上 100,000.00 100,000.00

合计 136,620,000.00 136,620,000.00

注：①据四川省发展计划委员会[川计能源（2002）775 号]规定，农网建设与改造

工程贷款实行统贷统还，由四川水利电力产业集团公司统一向农行成都市锦城支行“统

贷”，即原“分贷”贷款资金的债务人由各有关地方电力企业统一转为四川水利电力产业

集团公司。公司根据该文件将以前年度向农行乐山市分行营业部累计所贷农网建设与改

造工程贷款转为四川水利电力产业集团公司。该项贷款以公司的电费收益权作质押，同

时根据该文件，除按规定缴纳农网改造还贷资金外，不再支付该项贷款的利息（详见

2003 年度会计报表附注十.2）。

②应付峨眉山市国资局的款项主要是以前年度在收购分公司峨眉山电力公司时形

成的，将在与有关债权单位清理对账后进行会计处理。

（3）长期应付款中应付融资租赁款明细

期末数期初数

单位

外币人民币外币人民币

招银金融租赁有限公司 50,121,113.96

中国外贸金融租赁有限公司 99,159,499.75

合计 149,280,613.71

乐山电力股份有限公司财务报表附注

32、专项应付款

项目期初数本期增加本期减少期末数备注

四川省水利厅[川水

农网改造国债资金 33,798,000.00 33,798,000.00

财资（2000）569 号]，

合计 33,798,000.00 33,798,000.00

注：农网改造国债资金来源于乐山市水电局和四川水利电力产业集团有限公司

拨入的农网改造国债转贷资金，根据四川省水利厅[川水财资（2000）569 号]通知规

定，从 2008 年 3 月起转为财政拨款，并停止计息。

33、预计负债

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

对外提供担保（注 1） 307,797,599.68 307,797,599.68 注1

未决诉讼

产品质量保证

重组义务

待执行的亏损合同

其他（注 2） 14,347,490.00 14,347,490.00 注2

合计 322,145,089.68 322,145,089.68

注 1：本公司为乐电天威公司对外借款、融资租赁提供担保，乐电天威公司逾期未

归还借款、支付租金，本公司按照很可能承担担保责任金额计提预计负债，期末余额

307,797,599.68 元。

注 2：沫江煤电公司关停主要经营资产，预计将向解除劳动合同的工伤人员支付赔

偿金，确认预计负债。

34、递延收益明细

（1）递延收益的分类

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 28,128,149.16 4,243,508.00 10,019,401.92 22,352,255.24 收到的与资产相关的政府补助

线路建设补贴 3,060,000.00 174,857.14 2,885,142.86 收到企业支付的线路建设补贴款

合计 31,188,149.16 4,243,508.00 10,194,259.06 25,237,398.10

（2）政府补助明细情况

转入一年内到期与资产相关

负债项目年初余额本年增加其他变动期末余额

的非流动负债 /与收益相关

工程改迁收入款 10,607,857.14 487,000.00 106,258.80 7,058.01 10,981,540.33 与资产相关

进口设备贴息补助 8,063,861.35 8,063,861.35 - 与资产相关

技术改造资金 2,736,864.73 46,820.88 2,690,043.85 与资产相关

乐山电力股份有限公司财务报表附注

国债转贷资金转拨款 2,169,375.00 133,500.00 2,035,875.00 与资产相关

城市供水管网改造工程

1,426,574.10 201,398.64 1,225,175.46 与资产相关

建设

与资产相关的政府补助 1,323,000.00 94,500.00 1,228,500.00 与资产相关

文体建设补助资金 1,000,000.00 972,570.00 197,257.00 1,775,313.00 与资产相关

国债专项资金 800,616.84 158,127.72 642,489.12 与资产相关

农村水电增效扩容改造

1,583,938.00 1,583,938.00 与资产相关

省级配套资金

省财政厅战略性新兴产

1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

业发展专项资金

渠道安全隐患整治改造

200,000.00 10,619.52 189,380.48 与资产相关

专项

合计 28,128,149.16 4,243,508.00 937,863.04 9,081,538.88 22,352,255.24

35、其他非流动负债

项目内容期末数期初数

待归还信托投资燃气公司收费权收益权信托 60,000,000.00 90,000,000.00

合计 60,000,000.00 90,000,000.00

其中：待归还信托投资情况：

收益率信托报酬

产品名称期限初始金额期末余额

（%）（%）

燃气公司收费权收益权信托 5年 150,000,000.00 7.04 0.27 60,000,000.00

注：2013 年 2 月燃气公司与中航信托股份有限公司签订以燃气公司收费权收益权

信托之合同，合同约定燃气公司以其所享有的未来 5 年燃气收费权所带来的现金净流入

设立“天顺 598 号”信托产品，并因此取得 15,000.00 万元投资资金。

合同约定燃气公司为该信托产品按实际占用资金支付 7.04%的信托收益（该收益率

按合同签署之时中国人民银行 3-5 年期贷款基准利率上浮 10%确定，信托期间投资资金

的收益计算标准如遇中国人民银行同期贷款基准利率调整，则在下一自然年度第一月的

第一日按最近一次的中国人民银行公布利率进行相应调整）及 0.27%信托报酬。

燃气公司自2013年开始至2017年止，于每年6月20日及12月30日每期归还投资本金

1,500.00万元，并于该期间每季末20日付信托收益及信托报酬。

36、股本

本期变动增（+）减（-）

项目期初余额送公积金其期末余额

发行新股小计

股转股他

股份总额 326,480,131.00 211,920,528.00 211,920,528.00 538,400,659.00

注：根据《乐山电力股份有限公司 2013 年第三次临时股东大会决议》和《乐山电

力股份有限公司第八届董事会第一次临时会议决议》，公司申请通过非公开发行境内人

民币普通股（A 股）211,920,528 股（每股面值 1 元，发行价格为 7.55 元/股），增加注

乐山电力股份有限公司财务报表附注

册资本（股本）人民币 211,920,528.00 元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准乐山电力股份有限公司非公开发行股票的批

复》（证监许可[2014]713 号）核准，由主承销商华西证券股份有限公司采用非公开发行

方式向乐山市国资公司、中环集团、渤海基金三家认购对象发行境内人民币普通股（A

股）211,920,528 股，募集资金总额为人民币 1,599,999,986.40 元，新增注册资本（股本）

人民币 211,920,528.00 元。

37、资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价 1,366,755,867.81 1,366,755,867.81

其他资本公积 6,577,511.66 6,577,511.66

合计 6,577,511.66 1,366,755,867.81 1,373,333,379.47

注：如“五、36 股本”所述本公司对募集资金总额扣除发行费用后的净额超过新

增注册资本（股本）的部分 1,366,755,867.81 元，计入资本公积（股本溢价）。

38、专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

维简费 1,765,350.60 1,765,350.60

安全生产费 5,043,855.90 5,043,855.90

合计 6,809,206.50 6,809,206.50

39、盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积 38,177,078.95 38,177,078.95

任意盈余公积 63,596,578.85 63,596,578.85

储备基金

企业发展基金

合计 101,773,657.80 101,773,657.80

注：根据公司法、章程的规定，公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定

盈余公积累计达到本公司注册资本 50%以上时，可不再提取。

40、未分配利润

未分配利润变动情况

项目本期数上期数提取或分配比例

调整前上期未分配利润 20,464,873.46 335,382,067.91

期初未分配利润调整合计数（调

增+，调减-）

调整后期初未分配利润 20,464,873.46 335,382,067.91

乐山电力股份有限公司财务报表附注

加：本期归属于母公司所有者

-1,139,314,897.75 -298,593,187.90

的净利润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

应付普通股股利 16,324,006.55

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -1,118,850,024.29 20,464,873.46

41、营业收入和营业成本

（1）营业收入及营业成本

项目本期发生数上期发生数

主营业务收入 1,522,614,581.72 1,451,717,125.21

其他业务收入 17,195,715.74 10,987,038.24

营业收入合计 1,539,810,297.46 1,462,704,163.45

主营业务成本 1,113,928,437.84 1,139,039,983.27

其他业务成本 7,046,288.62 1,748,820.57

营业成本合计 1,120,974,726.46 1,140,788,803.84

（2）主营业务（分行业）

本期发生数上期发生数

行业名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

电力生产、供应 1,044,543,449.24 775,319,324.85 1,016,267,221.60 782,852,985.36

生产制造 2,671,107.56 2,407,977.89 34,521,122.31 82,869,941.43

自来水生产与供应 104,035,296.52 59,266,563.72 84,030,707.80 49,837,827.76

燃气供应 340,953,256.40 269,454,450.13 285,381,602.06 215,866,237.84

宾馆酒店 30,411,472.00 7,480,121.25 31,516,471.44 7,612,990.88

小计 1,522,614,581.72 1,113,928,437.84 1,451,717,125.21 1,139,039,983.27

减：内部抵销数

合计 1,522,614,581.72 1,113,928,437.84 1,451,717,125.21 1,139,039,983.27

（3）主营业务（分产品）

本期发生数上期发生数

产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

电力 970,893,501.77 707,192,803.97 918,808,018.86 701,806,884.80

多晶硅 2,671,107.56 2,407,977.89 34,521,122.31 82,869,941.43

自来水 104,035,296.52 59,266,563.72 84,030,707.80 49,837,827.76

燃气 340,953,256.40 269,454,450.13 285,381,602.06 215,866,237.84

煤 73,649,947.47 68,126,520.88 96,638,072.74 81,046,100.56

乐山电力股份有限公司财务报表附注

本期发生数上期发生数

产品名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

宾馆收入 30,059,192.00 7,470,711.61 30,542,205.44 7,313,017.36

其他 352,280.00 9,409.64 1,795,396.00 299,973.52

小计 1,522,614,581.72 1,113,928,437.84 1,451,717,125.21 1,139,039,983.27

减：内部抵销数

合计 1,522,614,581.72 1,113,928,437.84 1,451,717,125.21 1,139,039,983.27

（4）主营业务（分地区）

本期发生数上期发生数

地区名称

营业收入营业成本营业收入营业成本

乐山 1,486,580,326.27 1,076,117,078.12 1,388,332,302.65 1,031,550,562.74

眉山 33,363,147.89 35,403,381.83 24,980,960.21 31,709,436.39

华北 31,468,696.53 67,247,121.87

华南 959,633.79 2,014,026.60

西北 5,531,269.23 4,932,546.01

华中 444,262.80 1,586,289.66

华东 2,671,107.56 2,407,977.89

小计 1,522,614,581.72 1,113,928,437.84 1,451,717,125.21 1,139,039,983.27

减：内部抵销数

合计 1,522,614,581.72 1,113,928,437.84 1,451,717,125.21 1,139,039,983.27

（5）前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入金额占营业收入的比例（%）

四川省乐山市福华通达农药科技有限公司 189,597,899.26 12.31

四川建辉陶瓷有限公司 41,389,953.92 2.69

峨眉山嘉华特种水泥有限公司 31,651,032.39 2.06

四川省米兰陶瓷有限公司 25,347,413.42 1.65

乐山城市建设投资有限责任公司 25,093,737.92 1.62

小计 313,080,036.91 20.33

42、营业税金及附加

项目本期发生数上期发生数

营业税 11,283,327.20 8,766,511.14

城建税 7,005,413.04 6,636,437.90

教育费附加 3,218,016.20 3,120,891.16

地方教育附加 2,174,766.16 2,115,708.08

价格调节基金 2,079,008.04 1,927,459.85

乐山电力股份有限公司财务报表附注

资源税 654,094.31 774,284.08

房产税 256,268.86 248,989.85

文化建设费附加 37.41

其他 1,395.30 1,250.30

合计 26,672,289.11 23,591,569.77

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

43、销售费用

项目本期发生数上期发生数

工资 15,894,634.68 15,380,587.12

劳动保险费 2,736,035.23 2,794,380.15

广告宣传费 2,355,703.76 1,972,779.14

水电费 2,110,988.94 1,814,084.32

修理费 1,947,512.75 1,449,493.79

办公费 1,808,284.89 1,281,620.47

外部劳务费 1,600,992.91 1,225,910.66

福利费 1,448,919.71 1,112,131.66

燃料费 1,248,464.12 1,052,861.00

机物料消耗 1,220,294.46 1,024,114.29

其他 7,331,550.43 6,926,713.29

合计 39,703,381.88 36,034,675.89

44、管理费用

项目本期发生数上期发生数

工资及附加 109,003,381.45 102,542,237.11

辞退福利 57,180,710.24 828,803.79

折旧费 32,908,099.77 34,473,791.53

劳动保险费 24,588,306.47 26,207,697.10

税金 7,915,431.26 10,031,968.73

住房公积金 6,919,885.83 6,670,880.67

咨询费 5,430,011.19 6,522,978.01

办公费 5,387,496.51 6,455,144.82

运输费 7,296,675.13 6,397,731.66

无形资产摊销 4,477,869.65 4,413,834.51

其他 29,544,294.71 27,093,203.81

合计 290,652,162.21 231,638,271.74

45、财务费用

项目本期发生数上期发生数

利息支出 150,229,368.24 148,984,876.66

乐山电力股份有限公司财务报表附注

减：利息收入 3,317,146.55 1,337,138.60

减：利息资本化金额

加：汇兑损益 -2,764,242.16 351,083.58

减：汇兑损益资本化金额

其他 768,331.32 839,400.17

合计 144,916,310.85 148,838,221.81

46、资产减值损失

项目本期发生数上期发生数

坏账损失 1,060,201,450.61 -511,682.67

存货跌价损失 10,361,744.32 26,353,246.52

可供出售金融资产减值损失 2,500,000.00

持有至到期投资减值损失

长期股权投资减值损失

投资性房地产减值损失

固定资产减值损失 440,787,424.47 13,528,904.00

工程物资减值损失

在建工程减值损失 897,497,624.59 476,604,467.00

生产性生物资产减值损失

油气资产减值损失

无形资产减值损失 4,256,342.81

商誉减值损失

其他

合计 2,415,604,586.80 515,974,934.85

47、投资收益

（1）投资收益项目明细

项目本期发生数上期发生数

权益法核算的长期股权投资收益 1,042,745.30

处置长期股权投资产生的投资收益 19,623,585.39

持有交易性金融资产期间取得的投资收益

持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 5,865,713.80 2,869,999.83

处置交易性金融资产取得的投资收益

持有至到期投资取得的投资收益

可供出售金融资产等取得的投资收益

其他 831,036,500.59

合计 857,568,545.08 2,869,999.83

注：“其他”为期末不再合并乐电天威公司资产负债表而确认的投资收益。

乐山电力股份有限公司财务报表附注

（2）权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称本期发生数上期发生数

犍为县政信投资有限公司 1,042,745.30

（3）处置长期股权投资产生的投资收益

被投资单位名称本期发生数上期发生数

沫凤能源公司 19,623,585.39

注：处置长期股权投资详细情况见“六、合并范围的变更：1、处置子公司”。

（4）持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

被投资单位名称本期发生数上期发生数

乐山市商业银行 3,285,713.80 1,042,745.30

乐山大沫水电有限责任公司 2,580,000.00 1,720,000.00

合计 5,865,713.80 2,869,999.83

48、营业外收入

计入当期非经常

项目本期发生数上期发生数

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 2,479,922.34 1,542,143.27 2,479,922.34

其中：固定资产处置利得 2,479,922.34 142,483.82 2,479,922.34

无形资产处置利得 1,399,659.45

债务重组利得（注） 3,124,521.21 11,644,355.67 3,124,521.21

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助（详见：政府补助明细表及本期政府补

2,461,921.24 7,848,865.20 2,461,921.24

助详细情况表）

其他收入 4,560,181.84 3,049,264.61 4,560,181.84

合计 12,626,546.63 24,084,628.75 12,626,546.63

其中，政府补助明细：

与资产相关/与收

补助项目本期发生数上期发生数

益相关

增值税退税收入 617,753.61 881,559.96 与收益相关

四川省 2011 年第四批科技计划改良西门子工艺

多晶硅生产氢化、还原系统集成化成果转化应用 600,000.00 与收益相关

项目专项资金

分摊国债专项资金、技术改造资金递延收益 299,448.60 299,448.60 与资产相关

分摊国债专项资金递延收益 201,398.64 201,398.64 与资产相关

2013 年第二批省级环保（饮用水源地保护）专

200,000.00 与收益相关

项资金

2013 年市级环保专项资金（排污费） 200,000.00 与收益相关

分摊国债专项资金递延收益 133,500.00 133,500.00 与资产相关

分摊凤三线迁改工程政府补贴 64,200.83 与资产相关

乐山电力股份有限公司财务报表附注

与资产相关/与收

补助项目本期发生数上期发生数

益相关

2014 年第一批市级科技专项资金 50,000.00 与收益相关

分摊文体小区安置房工程政府补贴 35,000.04 与资产相关

2013 年度经济工作先进单位专项奖励 20,000.00 与收益相关

乐山高新技术产业开发区财政局科技知识产权

20,000.00 与收益相关

补助

分摊洪雅县交通局安全隐患整治补助 10,619.52 与资产相关

乐山市沙湾区商务局市场运行监测补助 10,000.00 与收益相关

收省财政大企业集团培育专项资金 2,000,000.00 与收益相关

非居民生活用气销售价格调整之后使用天然气

1,589,458.00 与收益相关

价调金的补贴

天然气价格专项调节金对民用天然气销售差价

1,314,530.00 与收益相关

和 LNG 转化相关费用给予的补贴

天然气价差补贴 788,565.00 与收益相关

财政厅专项资金 600,000.00 与收益相关

环保局主要污染物自动监控能力建设补助等 40,405.00 与收益相关

合计 2,461,921.24 7,848,865.20

注：乐电天威公司与四川永祥股份有限公司等 8 家单位对所欠工程款、物资款

6,810,994.18 元，在本年度采用以货币资金或产品、材料支付部分欠款，对剩余部分予

以免除的方式进行债务重组，并因此确认债务重组利得 3,124,521.21 元。

49、营业外支出

计入当期非经常性损

项目本期发生数上期发生数

益的金额

非流动资产处置损失合计 1,366,977.29 3,633,477.08 1,366,977.29

其中：固定资产处置损失 1,366,977.29 3,633,477.08 1,366,977.29

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠支出 124,000.00 231,000.00 124,000.00

滞纳金及罚款损失 49,081.80 700,348.63 49,081.80

其他支出 279,998,984.61 5,389,487.14 279,998,984.61

合计 281,539,043.70 9,954,312.85 281,539,043.70

注：“其他支出”主要为公司为乐电天威公司借款及融资租赁提供担保，乐电天威公

司逾期未归还，公司按照很可能承担的担保责任计提预计负债 255,666,608.39 元，及沫

江煤电公司预计将向辞退员工支付的工伤及职业病赔付金。

50、所得税费用

项目本期发生数上期发生数

乐山电力股份有限公司财务报表附注

项目本期发生数上期发生数

按税法及相关规定计算的当期所得税 43,501,592.74 33,406,731.28

递延所得税调整 -115,176,186.30 5,104,386.74

合计 -71,674,593.56 38,511,118.02

其中：会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生数

利润总额 -1,910,057,111.84

按法定/使用税率计算的所得税费用 -477,514,277.96

子公司适用的不同税率的影响 -6,294,463.55

调整以前期间所得税的影响 -441,074.27

非应税收入的影响 -211,720,774.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 402,859,900.39

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损

336,612,282.13

的影响

其他

本期确认递延所得税费用 -115,176,186.30

所得税费用 -71,674,593.56

51、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生数上期发生数

代收污水处理费 18,737,303.74 1,689,458.44

政府补助 5,961,261.61 7,214,112.96

收到保证金 4,304,561.00 1,611,514.00

存款利息收入 3,317,146.55 1,337,138.60

房屋租金收入 2,672,327.06 1,851,715.03

新西伏线路建设补贴款 3,060,000.00

港湾公司还款 2,900,000.00

其他 18,001,634.49 9,555,967.14

合计 52,994,234.45 29,219,906.17

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生数上期发生数

冻结银行账户期末使用受限资金 101,269,067.85

付现的管理费用 41,735,835.28 40,594,126.70

重大水利建设及农网还贷基金 35,758,937.34 30,061,717.07

上交污水处理费 19,928,000.00

付现的销售费用 13,931,566.76 14,306,543.14

天然气价格基金 11,257,603.50 18,447,240.12

退回以前年度预收货款及支付违约金 44,745,000.00

其他 13,447,429.36 28,257,104.50

乐山电力股份有限公司财务报表附注

项目本期发生数上期发生数

合计 237,328,440.09 176,411,731.53

（3）收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生数上期发生数

燃气公司收到的信托融资 150,000,000.00

（4）支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生数上期发生数

支付的融资租赁款 55,789,384.20 89,547,620.76

归还的信托投资款 30,000,000.00 30,000,000.00

合计 85,789,384.20 119,547,620.76

52、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -1,838,382,518.28 -655,673,116.74

加：资产减值准备 2,415,604,586.80 476,553,215.56

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 86,726,861.17 83,034,403.46

无形资产摊销 4,473,706.44 4,413,834.51

长期待摊费用摊销 - -348,957.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

-1,630,873.11 1,444,859.18

益以“－ ”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 517,928.06 646,474.63

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -

财务费用（收益以“－”号填列） 150,229,368.24 149,335,960.24

投资损失（收益以“－”号填列） -857,568,545.08 -2,869,999.83

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -158,206,017.94 5,104,386.74

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -33,868.74 -33,868.74

存货的减少（增加以“－”号填列） 50,098,476.90 125,271,918.17

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -307,375,919.64 58,441,156.21

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 600,755,926.78 -78,046,891.63

其他 -101,269,067.85

经营活动产生的现金流量净额 43,940,043.75 167,273,374.61

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：无。

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 836,400,777.53 81,538,979.16

减：现金的期初余额 81,538,979.16 93,787,628.54

加：现金等价物的期末余额

乐山电力股份有限公司财务报表附注

项目本期金额上期金额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 754,861,798.37 -12,248,649.38

注：“其他”为因冻结而使用受限的期末银行存款金额。

（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

项目本期金额上期金额

一、取得子公司及其他营业单位有关信息：无。

二、处置子公司及其他营业单位有关信息：

1、处置子公司及其他营业单位的价格 13,755,106.47

2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 13,470,640.45

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 506,827.82

3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,963,812.63

4、处置子公司的净资产 -10,318,176.32

流动资产 4,055,593.93

非流动资产 28,494,000.15

流动负债 36,012,475.86

非流动负债 6,855,294.54

（3）现金及现金等价物的构成

项目期末数期初数

一、现金 836,400,777.53 81,538,979.16

其中：库存现金 238,079.20 198,349.09

可随时用于支付的银行存款 831,601,101.33 76,279,033.07

可随时用于支付的其他货币资金 4,561,597.00 5,061,597.00

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 836,400,777.53 81,538,979.16

53、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末数受限原因

货币资金 101,269,067.85

其中：银行存款 101,269,067.85 账户冻结

投资性房地产 3,019,700.78

其中：乐山市中心城区嘉定北路 58 号房

3,019,700.78 法院查封

产

无形资产 2,854,592.00

乐山电力股份有限公司财务报表附注

项目期末数受限原因

其中：乐山市中心城区嘉定北路 58 号国

2,854,592.00 法院查封

有土地使用权（川康厂土地）

合计 107,143,360.63

注：因公司为乐电天威公司向中国进出口银行借款提供担保，而乐电天威公司逾期

未予归还，中国进出口银行向北京铁路运输中级法院申请财产保全，截止 2014 年 12

月 31 日上述期末余额为 107,143,360.63 元的资产尚处于冻结或查封状态之中。

六、合并范围的变更

1、处置子公司

单次处置子公司投资至丧失控制权的情况：

处置价款与处置投

资对应的合并财务

股权处置丧失控制权

子公司名称股权处置价款股权处置方式报表层面享有该子

比例（%）的时点

公司净资产份额的

差额

沫凤能源公司 13,755,106.47 54.23 挂牌转让 2014/3/27 19,623,585.39

（续）

按照公允价

丧失控制丧失控制权与原子公司股权

丧失控制权之值重新计量

权之日剩之日剩余股投资相关的其他

子公司名称日剩余股权的剩余股权产

余股权的权的账面价综合收益转入投

公允价值生的利得或

比例（%）值资损益的金额

损失

沫凤能源公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

注：公司于 2014 年度以挂牌方式处置对沫凤能源公司全部投资，公司以收到转让

价款，并办妥股权交割手续作为丧失控制权时点。

2、其他原因导致合并范围变动的情况

报告期初本公司持有乐电天威公司 51%股权，并对其具有控制，2014 年 12 月 17

日乐山市中级人民法院受理本公司对乐电天威公司破产申请，并成立清算组接管乐电天

威公司，本公司对乐电天威公司不再具有控制，因此 2014 年 12 月 31 日不再将乐电天

威公司财务状况纳入合并报表范围，而将丧失控制权之前的经营成果及现金流量纳入合

并报表范围。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%) 表决权

主要

子公司名称注册地业务性质间比例取得方式

经营地直接

接 (%)

乐山电力股份有限公司财务报表附注

四川省峨边大堡水

峨边县峨边县水力发电、供电 94.67 94.67 设立

电有限责任公司

乐山大岷水电有限

乐山市乐山市水电开发 100.00 100.00 设立

公司

乐山沫江煤电有限煤矸石综合利用，火力发非同一控制

乐山市乐山市 99.62 99.62

责任公司电、发电设备、煤炭开采下企业合并

四川洪雅花溪电力

洪雅县洪雅县水电发电、供电 100.00 100.00 设立

有限公司

乐山市自来水有限同一控制下

乐山市乐山市自来水生产、供应 85.75 85.75

责任公司企业合并

乐山市燃气有限责同一控制下

乐山市乐山市城市燃气供应、管道安装 78.49 78.49

任公司企业合并

乐山市金竹岗电站非同一控制

峨边县乐山市水力发电 100.00 100.00

开发有限公司下企业合并

（2）重要的非全资子公司

少数股东的少数股东的本期归属于本期向少数

期末少数股东

子公司名称持股比例表决权比例少数股东的股东支付的备注

权益余额

（%）（%）损益股利

乐山市自来水

14.25 14.25 2,723,795.49 585,066.00 20,180,792.32

有限责任公司

乐山市燃气有

21.51 21.51 6,607,628.72 579,774.00 68,826,749.07

限责任公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

①财务状况

期末余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

乐山市自来水

109,878,462.68 116,945,842.51 226,824,305.19 83,988,518.66 1,225,175.46 85,213,694.12

有限责任公司

乐山市燃气有

398,858,182.11 184,245,936.99 583,104,119.10 203,151,935.63 60,000,000.00 263,151,935.63

限责任公司

（续）

期初余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

乐山市自来水

67,315,667.67 111,883,862.71 179,199,530.38 51,171,853.52 1,426,574.10 52,598,427.62

有限责任公司

乐山市燃气有

262,265,238.73 190,550,460.29 452,815,699.02 70,883,255.48 90,000,000.00 160,883,255.48

限责任公司

②经营成果及现金流量

本期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动净现金流量

乐山市自来水

105,147,885.72 19,114,354.31 19,114,354.31 80,261,826.49

有限责任公司

乐山市燃气有

361,882,182.47 30,714,747.93 30,714,747.93 247,311,188.62

限责任公司

（续）

上期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动净现金流量

乐山市自来水

84,930,343.67 12,108,520.69 12,108,520.69 24,728,286.08

有限责任公司

乐山市燃气有

305,815,871.51 34,266,986.26 34,266,986.26 -70,976,465.63

限责任公司

2、在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

联营企业名称主要经注册业务性质持股比例(%) 表决取得备注

乐山电力股份有限公司财务报表附注

营地地权比方式

直接间接

例(%)

对外投资

犍为县政信投犍为

犍为县及相关咨 45.63 45.63 增资

资有限公司县

询、服务

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额 / 本期发生额期初余额 / 上期发生额

项目

犍为县政信投资有限公司犍为县政信投资有限公司

流动资产 302,338,860.10 1,630,118.03

其中：

现金和现金等价物 73,341,257.91 1,505,891.43

非流动资产 515,584,737.35 781,589.00

资产合计 817,923,597.45 2,411,707.03

流动负债 205,292,263.74 556.08

非流动负债 126,776,940.78

负债合计 332,069,204.52 556.08

少数股东权益

归属于母公司股东权益 485,854,392.93 2,411,150.95

按持股比例计算的净资产份额 221,882,044.07

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 221,882,044.07

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入 135,452,285.19

财务费用 1,722,565.56 -6,337.18

所得税费用 -1,153,076.76

净利润 3,267,841.98 -156.82

其他综合收益

综合收益总额 3,267,841.98 -156.82

本年度收到的来自联营企业的股利

（4）联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（5）联营企业未发生超额亏损。

八、与金融工具相关的风险

无。

九、公允价值的披露

无。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况：无。

2、本公司的子公司情况：

详见附注七、在其他主体中的权益：1、在子公司中的权益。

乐山电力股份有限公司财务报表附注

3、本公司的合营和联营企业情况：

详见附注七、在其他主体中的权益：2、在联营企业中的权益。

4、持股 5%以上的股东

股东名称企业类型注册地法人代表注册资本

国网四川省电力公司国有企业四川成都王抒祥 724,000 万元

有限责任公司

乐山市国有资产经营有限公司四川乐山戴国际 300,000 万元

（国有独资）

有限责任公司

乐山产权交易中心有限公司四川乐山郭利锋 3,000 万元

（国有控股）

有限责任公司

天津中环电子信息集团有限公司天津由华东 202,758 万元

（国有控股）

天津渤海信息产业结构调整股权有限责任公司

天津刘宏 160,000 万元

投资基金有限公司（国有控股）

（续）

股东名称业务性质持股比例表决权比例

国网四川省电力公司电力生产、销售；电力输送 9.52% 9.52%

在授权范围内以独资、控股、参

乐山市国有资产经营有限公司

股方式从事资产经营活动 19.36% 19.36%

乐山产权交易中心有限公司企业产权交易及相关服务

电子信息产品制造、系统集成服

天津中环电子信息集团有限公司 14.76% 14.76%

务等

对未上市企业的投资、对上市公

天津渤海信息产业结构调整股权

司非公开发行股票的投资以及 14.76% 14.76%

投资基金有限公司