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上港集团：审计报告及财务报表（2014年度）

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-03-28 11:24:00
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上海国际港务（集团）股份有限公司

审计报告及财务报表

2014 年度

上海国际港务（集团）股份有限公司

审计报告及财务报表

（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

三、 财务报表附注 1-148

审 计 报 告

信会师报字[2015]第 111538 号

上海国际港务（集团）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海国际港务（集团）股份有限公司（以下简

称上港集团）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产

负债表、2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、

合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是上港集团管理层的责任。这种责任

包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公

允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不

存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上港集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则

的规定编制，公允反映了上港集团 2014 年 12 月 31 日的合并及公司

财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国上海 二〇一五年三月二十六日

审计报告 第 2 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

合并资产负债表

2014年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注五 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 （一） 9,225,810,914.66 5,450,827,714.80

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 （二） 428,338,177.78 300,220,080.74

应收账款 （三） 2,149,478,610.87 2,094,310,105.62

预付款项 （四） 1,272,154,696.16 4,269,461,167.90

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 （五） 1,167,816.66 1,614,650.30

应收股利 （六） 18,253,910.68 21,469,323.10

其他应收款 （七） 340,256,556.90 1,163,590,804.16

买入返售金融资产

存货 （八） 3,279,672,993.95 2,738,054,657.68

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 （九） 24,500,000.00 24,500,000.00

其他流动资产 （十） 865,794,760.20 2,725,079,831.77

流动资产合计 17,605,428,437.86 18,789,128,336.07

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 （十一） 2,328,403,345.62 1,744,563,907.76

持有至到期投资 （十二） 3,300,000.00 3,300,000.00

长期应收款

长期股权投资 （十三） 17,174,982,533.41 10,356,832,378.73

投资性房地产 （十四） 504,756,395.26 526,901,662.42

固定资产 （十五） 35,637,731,772.79 34,930,935,461.52

在建工程 （十六） 1,188,962,279.57 2,015,309,299.48

工程物资

固定资产清理 （十七） -2,367,422.32 2,850,532.61

生产性生物资产

油气资产

无形资产 （十八） 13,685,580,242.39 13,941,360,293.22

开发支出

商誉 （十九） 15,024,099.69

长期待摊费用 （二十） 5,173,414,294.42 5,307,237,838.47

递延所得税资产 （二十一） 604,191,176.01 621,535,271.72

其他非流动资产 （二十二） 360,093,203.78 371,666,879.42

非流动资产合计 76,674,071,920.62 69,822,493,525.35

资产总计 94,279,500,358.48 88,611,621,861.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

审计报告 第 1 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

合并资产负债表（续）

2014 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 （二十三） 8,740,000,000.00 5,118,770,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付短期融资券 （二十四） 3,000,000,000.00

应付票据 （二十五） 68,000,000.00 60,849,772.00

应付账款 （二十六） 1,530,196,230.05 1,230,506,480.87

预收款项 （二十七） 1,836,516,146.71 297,187,365.59

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 （二十八） 499,200,548.85 507,162,951.05

应交税费 （二十九） 1,135,234,584.24 618,010,351.82

应付利息 （三十） 248,206,455.12 470,707,869.97

应付股利 （三十一） 897,344,614.75 372,136,734.80

其他应付款 （三十二） 3,966,630,451.88 5,611,920,966.62

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 （三十三） 1,707,442,946.50 3,434,767,171.80

其他流动负债

流动负债合计 20,628,771,978.10 20,722,019,664.52

非流动负债：

长期借款 （三十四） 8,532,000,000.00 2,274,057,157.00

应付债券 （三十五） 2,797,750,000.00 8,000,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款 （三十六） 1,213,495,203.33 1,444,267,342.18

长期应付职工薪酬

专项应付款 （三十七） 35,804,644.41 29,115,827.54

预计负债

递延收益 （三十八） 53,285,516.48 27,996,473.39

递延所得税负债 （二十一） 790,994,877.13 265,816,291.58

其他非流动负债

非流动负债合计 13,423,330,241.35 12,041,253,091.69

负债合计 34,052,102,219.45 32,763,272,756.21

所有者权益：

股本 （三十九） 22,755,179,650.00 22,755,179,650.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 （四十） 6,875,668,325.68 6,858,342,683.97

减：库存股

其他综合收益 （四十一） 1,603,930,055.38 742,966,389.30

专项储备 （四十二） 735,208.93 270,852.06

盈余公积 （四十三） 4,083,808,659.90 3,437,324,056.56

一般风险准备

未分配利润 （四十四） 19,243,439,924.13 16,025,522,013.46

归属于母公司所有者权益合计 54,562,761,824.02 49,819,605,645.35

少数股东权益 5,664,636,315.01 6,028,743,459.86

所有者权益合计 60,227,398,139.03 55,848,349,105.21

负债和所有者权益总计 94,279,500,358.48 88,611,621,861.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

审计报告 第 2 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

资产负债表

2014 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产 附注十四 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 3,905,867,543.55 1,443,637,643.26

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 69,249,896.88 30,516,567.42

应收账款 （一） 236,675,396.02 247,587,009.13

预付款项 1,135,297,849.25 4,111,249,353.48

应收利息 3,060,680.56 12,661,677.22

应收股利 1,150,506,062.74 923,094,804.59

其他应收款 （二） 867,507,942.88 1,056,043,331.72

存货 15,917,042.08 15,199,255.04

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 44,500,000.00 334,500,000.00

其他流动资产 3,229,000,000.00 12,238,030,000.00

流动资产合计 10,657,582,413.96 20,412,519,641.86

非流动资产：

可供出售金融资产 2,283,131,462.76 1,661,511,591.76

持有至到期投资 3,300,000.00 3,300,000.00

长期应收款

长期股权投资 （三） 49,157,124,934.32 36,122,743,667.84

投资性房地产 504,756,395.26 526,901,662.42

固定资产 10,957,526,525.53 11,582,435,711.44

在建工程 59,851,564.89 138,769,442.12

工程物资

固定资产清理 -5,134,000.41 2,565,719.44

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,850,317,697.61 3,808,003,762.38

开发支出

商誉

长期待摊费用 245,483,591.58 261,233,513.24

递延所得税资产 27,940,281.40 33,111,567.77

其他非流动资产 652,166,879.42 451,666,879.42

非流动资产合计 67,736,465,332.36 54,592,243,517.83

资产总计 78,394,047,746.32 75,004,763,159.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

审计报告 第 3 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

资产负债表（续）

2014 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额

流动负债：

短期借款 9,013,000,000.00 2,488,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付短期融资券 3,000,000,000.00

应付票据

应付账款 232,198,725.47 142,832,162.53

预收款项 1,480,110,600.06 77,834,894.44

应付职工薪酬 30,336,726.23 35,286,832.01

应交税费 429,544,711.58 244,988,895.91

应付利息 211,490,533.57 465,333,282.23

应付股利 707,478,251.54

其他应付款 3,776,615,967.19 4,427,979,423.36

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 720,000,000.00 3,348,666,668.00

其他流动负债

流动负债合计 16,600,775,515.64 14,230,922,158.48

非流动负债：

长期借款 3,600,000,000.00 1,900,000,000.00

应付债券 2,797,750,000.00 8,000,000,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款 1,175,672,096.70 1,388,987,402.94

长期应付职工薪酬

专项应付款 34,350,662.50 27,641,662.50

预计负债

递延收益 45,465,187.11 24,870,000.00

递延所得税负债 530,332,493.98 265,816,291.58

其他非流动负债

非流动负债合计 8,183,570,440.29 11,607,315,357.02

负债合计 24,784,345,955.93 25,838,237,515.50

所有者权益：

股本 22,755,179,650.00 22,755,179,650.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 7,031,168,190.69 7,013,650,447.36

减：库存股

其他综合收益 1,618,635,049.86 767,914,864.75

专项储备

盈余公积 4,083,808,659.90 3,437,324,056.56

未分配利润 18,120,910,239.94 15,192,456,625.52

所有者权益合计 53,609,701,790.39 49,166,525,644.19

负债和所有者权益总计 78,394,047,746.32 75,004,763,159.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

审计报告 第 4 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

合并利润表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 （四十五） 28,778,703,525.76 28,162,298,532.54

其中：营业收入 （四十五） 28,778,703,525.76 28,162,298,532.54

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 21,550,354,138.44 21,922,753,128.19

其中：营业成本 （四十五） 18,249,650,094.40 18,682,884,882.41

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 （四十六） 185,332,972.99 221,058,580.51

销售费用 （四十七） 3,516,249.59 5,864,868.96

管理费用 （四十八） 2,131,791,823.17 2,151,430,471.60

财务费用 （四十九） 995,705,655.85 856,984,387.19

资产减值损失 （五十） -15,642,657.56 4,529,937.52

加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） （五十一） 1,698,119,699.41 908,796,651.04

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,320,184,201.79 765,531,472.30

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,926,469,086.73 7,148,342,055.39

加：营业外收入 （五十二） 930,470,572.21 726,116,324.83

其中：非流动资产处置利得 114,941,565.37 7,396,532.91

减：营业外支出 （五十三） 27,855,926.46 53,051,267.82

其中：非流动资产处置损失 20,601,089.55 9,368,158.51

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,829,083,732.48 7,821,407,112.40

减：所得税费用 （五十四） 1,981,290,419.24 1,545,792,280.30

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,847,793,313.24 6,275,614,832.10

归属于母公司所有者的净利润 6,766,548,224.75 5,255,528,522.52

少数股东损益 1,081,245,088.49 1,020,086,309.58

六、其他综合收益的税后净额 861,025,664.89 -247,487,448.15

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 860,963,666.08 -247,487,448.15

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 860,963,666.08 -247,487,448.15

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

257,894,094.68 -26,935,447.50

他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益 599,983,537.34 -215,072,443.88

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额 3,086,034.06 -5,479,556.77

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 61,998.81

七、综合收益总额 8,708,818,978.13 6,028,127,383.95

归属于母公司所有者的综合收益总额 7,627,511,890.83 5,008,041,074.37

归属于少数股东的综合收益总额 1,081,307,087.30 1,020,086,309.58

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.2974 0.2310

（二）稀释每股收益（元/股） 0.2974 0.2310

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：___0___元，上期被合并方实现的

净利润为：___0___元。

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

审计报告 第 5 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

利润表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注十四 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 （四） 6,142,991,511.53 7,233,842,005.86

减：营业成本 （四） 2,590,971,542.31 3,405,888,455.07

营业税金及附加 94,535,319.71 120,418,015.23

销售费用

管理费用 712,153,743.95 734,550,858.49

财务费用 801,718,005.01 932,592,977.69

资产减值损失 -12,196,588.35 -11,515,063.05

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） （五） 4,841,937,037.96 3,725,302,873.78

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,246,855,064.44 689,838,722.62

二、营业利润（亏损以“-”填列） 6,797,746,526.86 5,777,209,636.21

加：营业外收入 290,184,677.55 221,481,250.65

其中：非流动资产处置利得 114,941,565.37 28,368,444.02

减：营业外支出 7,842,327.74 45,453,670.86

其中：非流动资产处置损失 20,601,089.55 3,816,353.96

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,080,088,876.67 5,953,237,216.00

减：所得税费用 615,242,843.30 581,934,039.97

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,464,846,033.37 5,371,303,176.03

五、其他综合收益的税后净额 850,720,185.11 -247,785,498.10

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 850,720,185.11 -247,785,498.10

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 257,509,291.60 -26,935,447.50

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益 593,210,893.51 -220,850,050.60

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 7,315,566,218.48 5,123,517,677.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

审计报告 第 6 页

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合并现金流量表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注五 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 28,636,548,113.50 28,279,370,860.66

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 553,321,799.97 443,233,083.98

收到其他与经营活动有关的现金 （五十五） 5,288,873,102.55 5,901,661,641.96

经营活动现金流入小计 34,478,743,016.02 34,624,265,586.60

购买商品、接受劳务支付的现金 12,307,805,123.05 13,176,876,424.93

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 5,082,818,167.51 4,543,252,106.64

支付的各项税费 2,435,080,042.13 3,010,966,969.23

支付其他与经营活动有关的现金 （五十五） 4,444,197,214.30 5,280,491,968.72

经营活动现金流出小计 24,269,900,546.99 26,011,587,469.52

经营活动产生的现金流量净额 10,208,842,469.03 8,612,678,117.08

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 25,623,260.84 1,500,000,000.00

取得投资收益收到的现金 213,173,196.55 660,932,125.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 240,519,908.71 47,074,348.37

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,446,280,886.88

收到其他与投资活动有关的现金 （五十五） 114,467,812.03

投资活动现金流入小计 2,040,065,065.01 2,208,006,473.96

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,914,551,891.03 2,592,661,000.18

投资支付的现金 1,966,120,444.28 7,264,163,642.81

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 44,488,358.01

支付其他与投资活动有关的现金 （五十五） 1,683,504.56 263,737,844.79

投资活动现金流出小计 3,926,844,197.88 10,120,562,487.78

投资活动产生的现金流量净额 -1,886,779,132.87 -7,912,556,013.82

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 15,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 15,000,000.00

取得借款收到的现金 28,303,000,000.00 9,107,144,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 28,303,000,000.00 9,122,144,000.00

偿还债务支付的现金 27,861,683,668.00 8,202,655,509.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,567,252,254.96 5,177,473,871.11

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,100,794,912.48 1,159,553,535.64

支付其他与筹资活动有关的现金 （五十五） 400,000,000.00

筹资活动现金流出小计 32,828,935,922.96 13,380,129,380.11

筹资活动产生的现金流量净额 -4,525,935,922.96 -4,257,985,380.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -174,484.04 -18,626,500.14

五、现金及现金等价物净增加额 3,795,952,929.16 -3,576,489,776.99

加：期初现金及现金等价物余额 5,400,557,985.50 8,977,047,762.49

六、期末现金及现金等价物余额 9,196,510,914.66 5,400,557,985.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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审计报告 第 7 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

现金流量表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 4,842,137,328.71 5,612,697,181.15

收到的税费返还 175,610,687.06 126,256,747.62

收到其他与经营活动有关的现金 8,737,253,015.43 24,457,002,461.87

经营活动现金流入小计 13,755,001,031.20 30,195,956,390.64

购买商品、接受劳务支付的现金 924,229,941.58 1,335,460,629.09

支付给职工以及为职工支付的现金 1,676,630,125.15 1,838,071,764.36

支付的各项税费 627,292,515.10 1,303,540,340.88

支付其他与经营活动有关的现金 3,808,600,325.76 17,866,711,964.46

经营活动现金流出小计 7,036,752,907.59 22,343,784,698.79

经营活动产生的现金流量净额 6,718,248,123.61 7,852,171,691.85

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 400,000,000.00 1,500,000,000.00

取得投资收益收到的现金 3,153,443,544.07 4,088,549,774.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 56,145,662.51 40,537,282.33

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,446,280,886.88

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 5,055,870,093.46 5,629,087,057.22

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,128,826,274.65 1,584,973,374.03

投资支付的现金 2,271,740,444.28 7,264,163,642.81

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 65,000,000.00 50,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,465,566,718.93 8,899,137,016.84

投资活动产生的现金流量净额 1,590,303,374.53 -3,270,049,959.62

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 21,173,000,000.00 6,663,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 21,173,000,000.00 6,663,000,000.00

偿还债务支付的现金 23,778,916,668.00 8,997,666,666.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,240,408,239.66 4,016,389,373.36

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 27,019,324,907.66 13,014,056,039.36

筹资活动产生的现金流量净额 -5,846,324,907.66 -6,351,056,039.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,309.81 -360,072.29

五、现金及现金等价物净增加额 2,462,229,900.29 -1,769,294,379.42

加：期初现金及现金等价物余额 1,443,637,643.26 3,212,932,022.68

六、期末现金及现金等价物余额 3,905,867,543.55 1,443,637,643.26

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

审计报告 第 8 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

合并所有者权益变动表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他 其他

一、上年年末余额 22,755,179,650.00 7,611,809,576.31 270,852.06 3,437,324,056.56 16,025,522,013.46 -10,500,503.04 6,028,743,459.86 55,848,349,105.21

加：会计政策变更 -753,466,892.34 742,966,389.30 10,500,503.04

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 22,755,179,650.00 6,858,342,683.97 742,966,389.30 270,852.06 3,437,324,056.56 16,025,522,013.46 6,028,743,459.86 55,848,349,105.21

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,325,641.71 860,963,666.08 464,356.87 646,484,603.34 3,217,917,910.67 -364,107,144.85 4,379,049,033.82

（一）综合收益总额 860,963,666.08 6,766,548,224.75 1,081,307,087.30 8,708,818,978.13

（二）所有者投入和减少资本 17,325,641.71 -512,500,014.02 -495,174,372.31

1．股东投入的普通股 -512,500,000.00 -512,500,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 17,325,641.71 -14.02 17,325,627.69

（三）利润分配 646,484,603.34 -3,548,630,314.08 -932,914,218.13 -3,835,059,928.87

1．提取盈余公积 646,484,603.34 -646,484,603.34

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -2,889,907,815.61 -932,914,218.13 -3,822,822,033.74

4．其他 -12,237,895.13 -12,237,895.13

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 464,356.87 464,356.87

1．本期提取 257,527,129.81 55,674,730.01 313,201,859.82

2．本期使用 -257,062,772.94 -55,674,730.01 -312,737,502.95

（六）其他

四、本期期末余额 22,755,179,650.00 6,875,668,325.68 1,603,930,055.38 735,208.93 4,083,808,659.90 19,243,439,924.13 5,664,636,315.01 60,227,398,139.03

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

审计报告 第 9 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他 其他

一、上年年末余额 22,755,179,650.00 7,663,174,811.99 55,111,007.75 2,900,193,738.96 14,367,235,685.27 -5,020,946.27 5,852,896,707.80 53,588,770,655.50

加：会计政策变更 -995,474,783.72 990,453,837.45 5,020,946.27

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 22,755,179,650.00 6,667,700,028.27 990,453,837.45 55,111,007.75 2,900,193,738.96 14,367,235,685.27 5,852,896,707.80 53,588,770,655.50

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 190,642,655.70 -247,487,448.15 -54,840,155.69 537,130,317.60 1,658,286,328.19 175,846,752.06 2,259,578,449.71

（一）综合收益总额 -247,487,448.15 5,255,528,522.52 1,020,086,309.58 6,028,127,383.95

（二）所有者投入和减少资本 190,642,655.70 -54,940,209.28 15,493,608.18 151,196,054.60

1．股东投入的普通股 15,000,000.00 15,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 190,642,655.70 -54,940,209.28 493,608.18 136,196,054.60

（三）利润分配 537,130,317.60 -3,597,242,194.33 -859,787,040.72 -3,919,898,917.45

1．提取盈余公积 537,130,317.60 -537,130,317.60

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -3,049,194,073.09 -859,787,040.72 -3,908,981,113.81

4．其他 -10,917,803.64 -10,917,803.64

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 100,053.59 53,875.02 153,928.61

1．本期提取 257,102,704.97 54,706,945.74 311,809,650.71

2．本期使用 -257,002,651.38 -54,653,070.72 -311,655,722.10

（六）其他

四、本期期末余额 22,755,179,650.00 6,858,342,683.97 742,966,389.30 270,852.06 3,437,324,056.56 16,025,522,013.46 6,028,743,459.86 55,848,349,105.21

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

审计报告 第 10 页

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所有者权益变动表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 22,755,179,650.00 7,781,565,312.11 3,437,324,056.56 15,192,456,625.52 49,166,525,644.19

加：会计政策变更 -767,914,864.75 767,914,864.75

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 22,755,179,650.00 7,013,650,447.36 767,914,864.75 3,437,324,056.56 15,192,456,625.52 49,166,525,644.19

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

17,517,743.33 850,720,185.11 646,484,603.34 2,928,453,614.42 4,443,176,146.20

列）

（一）综合收益总额 850,720,185.11 6,464,846,033.37 7,315,566,218.48

（二）所有者投入和减少资本 17,517,743.33 17,517,743.33

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 17,517,743.33 17,517,743.33

（三）利润分配 646,484,603.34 -3,536,392,418.95 -2,889,907,815.61

1．提取盈余公积 646,484,603.34 -646,484,603.34

2．对所有者（或股东）的分配 -2,889,907,815.61 -2,889,907,815.61

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 85,902,637.78 85,902,637.78

2．本期使用 -85,902,637.78 -85,902,637.78

（六）其他

四、本期期末余额 22,755,179,650.00 7,031,168,190.69 1,618,635,049.86 4,083,808,659.90 18,120,910,239.94 53,609,701,790.39

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

审计报告 第 11 页

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所有者权益变动表（续）

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 22,755,179,650.00 7,807,685,455.33 2,900,193,738.96 13,407,477,840.18 46,870,536,684.47

加：会计政策变更 -1,015,700,362.85 1,015,700,362.85

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 22,755,179,650.00 6,791,985,092.48 1,015,700,362.85 2,900,193,738.96 13,407,477,840.18 46,870,536,684.47

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 221,665,354.88 -247,785,498.10 537,130,317.60 1,784,978,785.34 2,295,988,959.72

（一）综合收益总额 -247,785,498.10 5,371,303,176.03 5,123,517,677.93

（二）所有者投入和减少资本 221,665,354.88 221,665,354.88

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 221,665,354.88 221,665,354.88

（三）利润分配 537,130,317.60 -3,586,324,390.69 -3,049,194,073.09

1．提取盈余公积 537,130,317.60 -537,130,317.60

2．对所有者（或股东）的分配 -3,049,194,073.09 -3,049,194,073.09

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取 83,934,181.37 83,934,181.37

2．本期使用 -83,934,181.37 -83,934,181.37

（六）其他

四、本期期末余额 22,755,179,650.00 7,013,650,447.36 767,914,864.75 3,437,324,056.56 15,192,456,625.52 49,166,525,644.19

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

审计报告 第 12 页

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2014 年度

财务报表附注

上海国际港务（集团）股份有限公司

二〇 一四年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

上海国际港务（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系 2005 年 5 月经中华

人民共和国商务部以商资批[2005]880 号《关于同意设立上海国际港务（集团）股份

有限公司的批复》批准，由上海国际港务(集团)有限公司改制成立的股份有限公司，

发起人为上海市国有资产监督管理委员会、China Merchants International Terminals

(Shanghai) Limited、上海同盛投资(集团)有限公司、上海国有资产经营有限公司和上

海大盛资产有限公司。本公司于 2005 年 5 月 24 日取得由中华人民共和国商务部颁

发的商外资资审字[2005]0156 号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，并于

2005 年 7 月 8 日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为企股沪总字第 038738

号（市局）的《企业法人营业执照》。原注册资本为人民币 18,568,982,980 元。

根据本公司 2006 年 8 月 7 日 2006 年度第三次股东大会决议和修改后章程规定，以

及中华人民共和国商务部于 2006 年 9 月 4 日签发的商资批[2006]1769 号文批准、中

国证券监督管理委员会于 2006 年 9 月 18 日签发的证监发行字[2006]80 号文核准，

本公司首次公开发行股票暨换股吸收合并上海港集装箱股份有限公司（以下简称“G

上港”）。此次共公开发行每股面值人民币 1 元的普通股股票 2,421,710,550 股，发行

价格为每股人民币 3.67 元，用于向 G 上港除本公司以外的其他股东换取其持有 G

上港人民币普通股，换股比例为 4.5:1。2006 年 10 月，本公司股份变动等吸收合并

工作完成并在上海证券交易所上市，本公司总股本变更为 20,990,693,530 股。

2008 年 1 月 29 日，根据本公司 2007 年第一次临时股东大会决议以及中国证券监督

管理委员会签发的证监许可[2008]181 号文核准，本公司于 2008 年 2 月 20 日发行总

额 24.5 亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券。认股权证的行权期于 2009 年 3

月 6 日结束，成功行权的权证数量为 106,602 份，行权比例为 1:1。2009 年 3 月 10

日，本公司申请增加注册资本人民币 106,602 元，变更后的注册资本为人民币

20,990,800,132 元。上述注册资本的变更业经立信会计师事务所有限公司验证并出具

信会师报字(2009)第 11153 号验资报告。

财务报表附注第 1 页

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2014 年度

财务报表附注

根据本公司 2010 年第一次临时股东大会决议、本公司与上海同盛投资（集团）有限

公司（以下简称“同盛集团”）签订的《股份认购协议》，并经中国证券监督管理委

员会于 2011 年 3 月 16 日签发的证监许可[2011]395 号文核准，本公司向同盛集团非

公开发行每股面值人民币 1 元的普通股股票 1,764,379,518 股，用于购买同盛集团持

有的上海同盛洋西港口资产管理有限公司（以下简称“洋西公司”）100%股权及上

海同盛洋东港口资产管理有限公司（以下简称“洋东公司”）100%股权，发行价格

为人民币 4.49 元/股。截止 2011 年 4 月 6 日，本公司已收到同盛集团缴纳的新增注

册资本人民币 1,764,379,518 元，本公司注册资本由人民币 20,990,800,132 元变更为

人民币 22,755,179,650 元，注册资本的变更业经立信会计师事务所有限公司验证并

出具信会师报字(2011)第 11768 号验资报告。本次非公开发行股票已于 2011 年 4 月

8 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。

2011 年 4 月 19 日，经本公司第二届董事会第一次会议审议通过，陈戌源先生当选

本公司第二届董事会董事长。

2012 年 2 月 13 日 本 公 司 取 得 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的 注 册 号 为

310000400003970（市局）的《企业法人营业执照》，上述事项的工商变更登记手续

已经完成。

截止 2014 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 22,755,179,650 股，注册资本为

人民币 22,755,179,650 元。本公司所属行业：交通运输业。经营范围为：国内外货

物（含集装箱）装卸（含过驳）、储存、中转和水陆运输；集装箱拆拼箱、清洗、修

理、制造和租赁；国际航运、仓储、保管、加工、配送及物流信息管理；为国际旅

客提供候船和上下船舶设施和服务；船舶引水、拖带，船务代理，货运代理；为船

舶提供燃物料、生活品供应等船舶港口服务；港口设施租赁；港口信息、技术咨询

服务；港口码头建设、管理和经营；港口起重设备、搬运机械、机电设备及配件的

批发及进出口（涉及行政许可的凭许可证经营）。本公司从事的主营业务为集装箱装

卸业务、散杂货装卸业务、港口服务业务和港口物流业务。

本公司注册地址：上海市浦东新区芦潮港镇同汇路 1 号综合大楼 A 区 4 楼。

本公司总部办公地：上海市东大名路 358 号。

本公司现法定代表人为陈戌源。

本公司的最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 3 月 26 日批准报出。

财务报表附注第 2 页

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2014 年度

财务报表附注

(二) 合并财务报表范围

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

上海港复兴船务公司

上海深水港船务有限公司

上海集盛劳务有限公司

上海港盛集装箱装卸服务有限公司

上海海勃物流软件有限公司

上海交海信息科技有限公司

上海远东水运工程建设监理咨询公司

上海港技术劳务有限公司

上海外轮理货有限公司

上海沪东集装箱码头有限公司

上海冠东国际集装箱码头有限公司

上海盛东国际集装箱码头有限公司

上海明东集装箱码头有限公司

上海集装箱码头有限公司

上海浦东国际集装箱码头有限公司

上海罗泾矿石码头有限公司

上港集团平湖独山港码头有限公司

上海港国际客运中心开发有限公司

上海港国客商业资产管理有限公司

上海港国际邮轮旅行社有限公司

上港集团九江港务有限公司

九江中理外轮理货有限公司

上海海华轮船有限公司

温州海华船舶代理有限公司

上海海华船务有限公司

季节航运有限公司

晓星航运有限公司

上海港湾实业总公司

上海港房地产经营开发公司

上港集团瑞泰发展有限责任公司

上海东点企业发展有限公司

上海安隆置业有限公司

苏州东点置业有限公司

上海新海龙餐饮管理有限公司

上港集箱（澳门）有限公司

财务报表附注第 3 页

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2014 年度

财务报表附注

子公司名称

上港集团（香港）有限公司

上海上港集团足球俱乐部有限公司

上港集团冷链物流有限公司

上港集团长江港口物流有限公司

上海航华国际船务代理有限公司

上港集团长江物流江西有限公司

上港集团长江物流湖北有限公司

江苏航华国际船务有限公司

上海集海航运有限公司

江苏集海航运有限公司

上港集团物流有限公司

上海联合国际船舶代理有限公司

上海深水港国际物流有限公司

上港船舶服务（上海）有限公司

上海江海国际集装箱物流有限公司

上海港城危险品物流有限公司

深圳航华国际船务代理有限公司

扬州航华国际船务有限公司

上海港船务代理有限公司

上海港口化工物流有限公司

宁波航华国际船务有限公司

上海集发物流有限公司

上海浦东集发物流有限公司

上港物流（江西）有限公司

上海联东地中海国际船舶代理有限公司

上港物流金属仓储（上海）有限公司

上海海富国际集装箱货运有限公司

上港物流（浙江）有限公司

上港物流（天津）有限公司

上港物流（厦门）有限公司

上港物流（成都）有限公司

上港物流拼箱服务（上海）有限公司

上港永泓供应链管理（上海）有限公司

上港物流（惠州）有限公司

上海东方海外集装箱货运有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其

他主体中的权益”。

财务报表附注第 4 页

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2014 年度

财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业

会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计

准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委

员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于

12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本

公司截至 2014 年 12 月 31 日止的 2014 年度财务报表。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。详见本附注“三、（二十四）收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第 5 页

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2014 年度

财务报表附注

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

财务报表附注第 6 页

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2014 年度

财务报表附注

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

财务报表附注第 7 页

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2014 年度

财务报表附注

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

财务报表附注第 8 页

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2014 年度

财务报表附注

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生当月月初的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民

币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生当月的平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

财务报表附注第 9 页

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2014 年度

财务报表附注

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票

面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预

期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

财务报表附注第 10 页

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财务报表附注

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第 11 页

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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：可供出售债务工具发行方

经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投

资人可能无法收回投资成本。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：可供出售权益工具投资的

公允价值发生严重或非暂时性下跌。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值下

跌幅度累计超过 70%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值连续下跌

时间超过 12 个月；投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相

关税费；持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的 70%时计算。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额在 4,000 万元以上的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：每年年末及中期报告期终了，

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了

减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入

当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其并入账龄组合计提坏账准备。

财务报表附注第 12 页

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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

除单项金额重大和不重大的应收款项并已单项计提坏账准备的应收款

账龄组合

项之外，其余应收账款及其他应收款按账龄划分组合

按组合计提坏账准备的方法

账龄组合 按账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1 年至 2 年（含 2 年） 10 10

2 年至 3 年（含 3 年） 30 30

3 年至 4 年（含 4 年） 50 50

4 年至 5 年（含 5 年） 80 80

5 年以上 100 100

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：存在客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生

了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法：每年年末及中期报告期终了，结合实际情况分析确定坏

账准备计提比例。

(十二) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工材料、房地产

开发成本和房地产开发产品等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。房地产开发企业按个别认定法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

财务报表附注第 13 页

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合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

每年年末及中期报告期终了按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量

繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产

和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目

分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

房地产企业，每年年末及中期报告期终了按照单个存货项目计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 周转材料的摊销方法

周转材料采用一次转销法。

(十三) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东

批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注第 14 页

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2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

财务报表附注第 15 页

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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、

（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

财务报表附注第 16 页

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位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按

权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋 年限平均法 20-30 4-10 3-4.8

建筑物 年限平均法 20-30 4-10 3-4.8

港务设施 年限平均法 25-30 4-10 3-3.84

库场设施 年限平均法 25-30 4-10 3-3.84

通讯设施 年限平均法 5-10 4-10 9-19.2

船舶 年限平均法 12-25 4-10 3.6-8

装卸机械 年限平均法 8-20 4-10 4.5-12

机器设备 年限平均法 10-15 4-10 6-9.6

电子计算机 年限平均法 5-6 4-10 15-19.2

职工住宅 年限平均法 35 4 2.74

车辆 年限平均法 6-10 4-10 9-16

集装箱 年限平均法 8 4 12

安全设施设备 年限平均法 一次性全额折旧 0 100

其他设备 年限平均法 5-10 4-10 9-19.2

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费。

财务报表附注第 18 页

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(十七) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

财务报表附注第 19 页

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3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用

一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化

率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十九)无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。

财务报表附注第 20 页

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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依据

土地使用权 40-70 年 土地使用期限

房屋使用权 18-35 年 使用年限

软件使用权 5年 预计经济年限

球员技术 2-3 年 合同约定期限

每年年末及中期报告期终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方

法进行复核。

经复核，本报告期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表

明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

财务报表附注第 21 页

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可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单

项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、车辆租金、码头港外设施、

高尔夫球场会员费、码头租金和其他。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、 摊销年限

（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式

合理摊销；

（2）车辆租金按受益期平均摊销；

（3）高尔夫球场会员费按受益期平均摊销；

（4）码头港外设施从投入使用当月起按受益期平均摊销；

（5）码头租金按租赁协议约定年限平均摊销；

（6）其他按 5 至 10 年平均摊销。

财务报表附注第 22 页

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财务报表附注

(二十二)职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支

出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

详见本附注“五、(二十八)应付职工薪酬”。

财务报表附注第 23 页

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3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十三)预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

(二十四)收入

1、 提供劳务收入确认的一般原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

财务报表附注第 24 页

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财务报表附注

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收

入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金

额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

入当期损益，不确认提供劳务收入。

2、 销售商品收入确认的一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

3、 让渡资产使用权收入确认的一般原则：

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4、 具体原则：

本公司从事的业务主要为码头装卸、港口服务、港口物流等业务。

（1）码头装卸业务

本公司提供码头靠驳、装卸等服务，向船公司或代理人（以下简称“船方”）、

货主或代理人（以下简称“货方”）收取的装卸费、堆存费、港务费、港口安

保费、上下车费、起落驳费等费用，按照以下方法确认收入：

财务报表附注第 25 页

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①出口

本公司应在整船装卸作业完毕后或中转作业转运完毕后的三至七个工作日内

完成收费清单制作，并送交船方或货方。船方或货方应在收到收费清单之日起

十五个工作日内完成确认，本公司依据经确认的收费清单开具发票，确认相关

业务收入。公司与船方或货方签订业务合同时，应明确上述关于收费清单的确

认时间条款，逾期视同确认（有异议反馈的除外）。

开始和完成分别属于不同会计年度的整船装卸业务，在次年整船装卸完毕时按

上述原则确认收入。

②进口

进口装卸业务向船方收取的费用，收入确认方法参照出口装卸业务执行。

集装箱进口业务向货方收取的费用，应在货方提货时开具发票并确认相关业务

收入。

散杂货进口业务向货方收取的费用，应在货方提货时或收到商检报告时开具发

票并确认相关业务收入。

（2）拖轮业务

本公司为船方提供拖带等服务，向船方收取的引航费、拖带费及其他应船方申

请提供服务而收取的费用，应在作业完毕后的三至七个工作日内完成收费清单

制作，并送交船方。船方应在收到收费清单之日起十五个工作日内完成确认，

本公司依据经确认的收费清单开具发票，确认相关业务收入。本公司与船方签

订业务合同时，应明确上述关于收费清单的确认时间条款，逾期视同确认（有

异议反馈的除外）。

（3）理货业务

本公司为船方提供理货服务，向船方收取的理货费及其他应船方申请提供服务

而收取的费用，应在作业完毕后的三至七个工作日内完成收费清单制作，并送

交船方。船方应在收到收费清单之日起二十五个工作日内完成确认，本公司依

据经确认的收费清单开具发票，确认相关业务收入。本公司与船方签订业务合

同时，应明确上述关于收费清单的确认时间条款，逾期视同确认（有异议反馈

的除外）。

（4）仓储堆存业务

本公司根据与客户签订的合同或协议办理入库（场）手续，按照客户申请办理

出库（场），向客户收取的仓储堆存费用，应在出库（场）时，根据实际堆存

天数、计费单价与客户结算仓储堆存费，开具发票并确认相关业务收入。

对于月结客户，应按月与客户核对堆存清单，依据经客户确认的堆存清单开具

发票，并确认相关业务收入。

财务报表附注第 26 页

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（5）船舶代理业务

本公司按照船公司的委托办理船舶进出港口手续、代收运费、代办结算等船舶

代理业务，向船公司收取的船舶代理费用，应在代理业务完成后，依据船公司

确认的收费清单开具发票，并确认相关业务收入。

直接向货方、车队等收取的代理费用，应根据进口换单申请单，在客户办理作

业业务时，开具发票并确认相关业务收入。

（6）货运代理业务

本公司按照客户的委托办理货物运输、流通等业务，向客户收取的货物代理费

用，应在业务操作完成后三至七个工作日内完成收费清单制作，并送交客户。

客户应在收到收费清单之日起五个工作日内完成确认，本公司依据经确认的收

费清单开具发票，确认相关业务收入。本公司与客户签订业务合同时，应明确

上述关于收费清单的确认时间条款，逾期视同确认（有异议反馈的除外）。

（7）陆路运输业务

①内场运输业务

本公司在码头内场从事拖运业务，向码头收取的拖运费，应按月将收费清单送

交码头公司。码头公司应在收到收费清单之日起五个工作日内完成确认，本公

司依据经确认的收费清单开具发票，确认相关业务收入。本公司与码头公司签

订业务合同时，应明确上述关于收费清单的确认时间条款，逾期视同确认（有

异议反馈的除外）。

②外场运输业务

本公司按照客户委托运输货物，向客户收取的运输费用，应在运输劳务完成后

三至七个工作日内完成收费清单制作，并送交客户。客户应在收到收费清单之

日起五个工作日内完成确认，本公司依据经确认的收费清单开具发票，确认相

关业务收入。本公司与客户签订业务合同时，应明确上述关于收费清单的确认

时间条款，逾期视同确认（有异议反馈的除外）。

（8）水路运输业务

本公司利用运输船舶从事国际、国内航线的货物运输，收取的运输费用，在同

一会计年度内开始并完成的航次，在航次结束时根据签发的提单，开具发票确

认相关运输收入。

对于航次起始和完成分别属于不同会计年度的，在航次的结果能够可靠估计的

情况下，按完工百分比法确认航次收入；在航次结果不能可靠估计的情况下，

按航次已经发生并已确定的成本对收入进行确认。

财务报表附注第 27 页

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（9）旅客服务业务

本公司为船公司提供码头靠泊、旅客出入境等服务，向船公司收取的系解缆费、

靠泊费、供水费、供水服务费、行李搬运费、旅客服务费、港站使用费等费用，

及其他因船方申请提供服务而收取的费用，按照以下方法确认收入：

本公司应在作业完毕后的三至七个工作日内完成收费清单制作，并送交船方。

船方应在收到收费清单之日起五个工作日内完成确认，本公司依据经确认的收

费清单开具发票，确认相关业务收入。本公司与船方签订业务合同时，应明确

上述关于收费清单的确认时间条款，逾期视同确认（有异议反馈的除外）。

（10）房地产销售业务

房地产工程同时满足以下条件时，确认相关收入：

①公司已与客户签订了正式的房产销售合同；

②房地产商品已竣工，并经有关部门验收合格，达到销售合同约定的交付条件；

③房地产商品已经过客户验收并与客户办妥了交付入住手续；

④取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明（通常收到销售合同首期款

及已确认余下房款的付款安排）。

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的，用于购建

或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相

关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

财务报表附注第 28 页

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财务报表附注

2、 确认时点

本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资

产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当

期损益。

本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企

业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；

用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注第 29 页

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(二十七) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十八)安全生产费用

本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管

理办法》（财企〔2012〕16 号）的有关规定，提取和使用安全生产费用。其中：港

口普通货物装卸（堆存）、水路货运、道路货运按照上年度营业收入的 1%提取；港

口危险货物堆存(包括临时堆存)、客运业务按照上年度营业收入的 1.5%提取；建筑

施工（港口与航道工程）按照建筑工程造价的 1.5%提取；机械制造单位以上年度实

际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照标准平均逐月提取。

财务报表附注第 30 页

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财务报表附注

安全生产费用提取时，计入当期成本，同时计入“专项储备”科目。发生安全费用支

出项目时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工

程”科目归集所发生的支出，待该项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；

同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固

定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则

本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：

《企业会计准则—基本准则》（修订）、

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、

《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、

《企业会计准则第 40 号——合营安排》、

《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。

本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：

①执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）

本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）将本公司对被

投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值

不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行

了追溯调整。

②执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）

本公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）本公司财务报

表格式进行了更改，并相应对本年度财务报表的比较数据进行了调整。

上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：

财务报表附注第 31 页

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财务报表附注

受影响的报表项目 年初余额

可供出售金融资产（新列报） 1,744,563,907.76

可供出售金融资产（原列报） 1,479,843,140.54

长期股权投资（新列报） 10,356,832,378.73

长期股权投资（原列报） 10,621,553,145.95

其他综合收益（新列报） 742,966,389.30

其他综合收益（原列报）

资本公积（新列报） 6,858,342,683.97

资本公积（原列报） 7,611,809,576.31

外币报表折算差额（新列报）

外币报表折算差额（原列报） -10,500,503.04

③执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第

33 号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第 39 号——公允价值计

量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——

在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修

订）的相关情况：本公司 2013 年度及 2014 年度财务报表中关于职工薪酬、合

并财务报表、公允价值计量、合营安排、在其他主体中权益、金融工具列报的

相关业务及事项，已按上述准则的规定进行核算与披露，新准则的实施不会对

本公司 2013 年度及 2014 年度的财务报表项目金额产生影响。

2、 重要会计估计变更

本公司本报告期重要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税 种 计税依据 税率（%）

中国内地：25

中国香港地区：16.5

企业所得税 按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额。

中国澳门地区：累进税率

（由9%至12%）

应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期

增值税 6、11、13、17

允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

营业税 应税收入适用税率计缴营业税。 3、5

土地增值税 转让房地产所取得的增值额 按超率累进税率 30-60

城市维护建设税 流转税额 1、7

教育费附加 流转税额 3

地方教育费附加 流转税额 2

河道管理费 流转税额 1

财务报表附注第 32 页

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2014 年度

财务报表附注

(二) 税收优惠

1、 企业所得税

（1）本公司下属子公司上海明东集装箱码头有限公司根据上海市国家税务局

沪国税外(2006)40 号《关于上海明东集装箱码头有限公司适用企业所得税优惠

政策的批复》和国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》国发（2007）

39 号】，自 2006 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止，免缴企业所得税，2011

年减按 12%税率执行，2012 年至 2015 年减按 12.5%税率执行。

（2）本公司下属子公司上海海勃物流软件有限公司、上海交海信息科技有限

公司根据企业所得税法及其他相关规定，分别于 2011 年 10 月 20 日、2012 年

11 月 18 日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上

海市地方税务局认定为国家需要重点扶持的高新技术企业，并分别取得了编号

为 GF201131001377、GF201231000350 的高新技术企业证书，有效期限为 3

年。2014 年度该等子公司按 15%税率缴纳缴纳企业所得税。

2、 增值税

（1）根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征

增值税试点的通知》（财税﹝2013﹞106 号）附件 3《营业税改征增值税试点过

渡政策的规定》，2015 年 12 月 31 日前，注册在洋山保税港区的试点纳税人，

提供的国内货物运输服务、仓储服务和装卸搬运服务，实行增值税即征即退。

本公司及下属上海盛东国际集装箱码头有限公司、上海冠东国际集装箱码头有

限公司、上海浦东国际集装箱码头有限公司、上海沪东集装箱码头有限公司、

上海明东集装箱码头有限公司、上海海华轮船有限公司、上海集海航运有限公

司、上海深水港国际物流有限公司、上海集发物流有限公司符合上述政策规定，

2014 年度实行增值税即征即退政策。

（2）本公司下属子公司上海交海信息科技有限公司根据国务院《关于印发进

一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）、

财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》 财税[2011]100 号）

的有关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率

缴纳增值税后，其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

财务报表附注第 33 页

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财务报表附注

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 期末余额 年初余额

库存现金 3,783,544.50 3,502,518.96

银行存款 9,173,281,651.30 5,381,328,260.46

其他货币资金 48,745,718.86 65,996,935.38

合 计 9,225,810,914.66 5,450,827,714.80

其中：存放在境外的款项总额 406,868,263.11 177,796,219.86

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货

币资金明细如下：

项目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 13,600,000.00 31,669,729.30

履约保证金 15,500,000.00 18,600,000.00

海关保证金 200,000.00

合 计 29,300,000.00 50,269,729.30

截至 2014 年 12 月 31 日，其他货币资金中 15,700,000.00 元为本公司向银行申请开

具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 278,988,271.08 227,503,917.21

商业承兑汇票 149,349,906.70 72,716,163.53

合 计 428,338,177.78 300,220,080.74

2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 47,959,455.50

财务报表附注第 34 页

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(三) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 计提比 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

例（%） 例（%）

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

2,274,152,680.00 98.85 137,767,853.13 6.06 2,136,384,826.87 2,226,204,100.02 99.31 134,159,573.27 6.03 2,092,044,526.75

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账 26,509,415.04 1.15 13,415,631.04 50.61 13,093,784.00 15,498,240.75 0.69 13,232,661.88 85.38 2,265,578.87

款

合 计 2,300,662,095.04 100.00 151,183,484.17 2,149,478,610.87 2,241,702,340.77 100.00 147,392,235.15 2,094,310,105.62

财务报表附注第 35 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 2,209,785,910.93 110,489,295.57 5.00

1 年至 2 年（含 2 年） 30,225,348.66 3,022,534.85 10.00

2 年至 3 年（含 3 年） 11,250,520.82 3,375,156.24 30.00

3 年至 4 年（含 4 年） 3,352,563.45 1,676,281.75 50.00

4 年至 5 年（含 5 年） 1,668,757.06 1,335,005.64 80.00

5 年以上 17,869,579.08 17,869,579.08 100.00

合 计 2,274,152,680.00 137,767,853.13

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,260,606.15 元；本期无前期已全额计提坏账准备，或

计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收

回或转回比例较大的应收账款以及本报告期通过重组等其他方式收回的应收

账款。

3、 本期无实际核销的应收账款。

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的合计金额为 31,634.54 万元，占应收账款期

末余额合计数的比例 13.75%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,581.73

万元。

财务报表附注第 36 页

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5、 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

中超联赛有限责任公司 12,000,000.00 无回收风险

山东省烟台国际海运公司等 7,993,886.79 7,993,886.79 100.00 无法收回

上海星龙仓储有限公司 2,247,116.29 2,247,116.29 100.00 涉及诉讼

上海连顺物流有限公司 2,946,754.78 1,852,970.78 62.88 涉及诉讼

上海信达港口机械有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00 无法收回

个人客户 302,460.89 302,460.89 100.00 无法收回

上海信达机械有限公司 208,000.00 208,000.00 100.00 无法收回

瑞昌华昇矿业有限公司 188,003.73 188,003.73 100.00 无法收回

峰日船务有限公司 90,794.33 90,794.33 100.00 无法收回

宁波谢氏贸易有限公司 25,248.50 25,248.50 100.00 无法收回

乐清市蝠城贸易有限公司 21,733.00 21,733.00 100.00 无法收回

海南泛洋航运有限公司 34,505.00 34,505.00 100.00 无法收回

汇达通商(香港)有限公司 26,911.73 26,911.73 100.00 无法收回

津海公司 24,000.00 24,000.00 100.00 无法收回

合 计 26,509,415.04 13,415,631.04

6、 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

7、 应收关联方账款情况

占应收账款总额

单位名称 与本公司关系 账面余额

的比例(%)

安吉上港国际港务有限公司 联营企业 6,800,000.00 0.30

上港集团长江物流湖南有限公司 合营企业 4,535,691.28 0.20

中建港务建设有限公司 联营企业 3,358,109.14 0.15

重庆集海航运有限责任公司 合营企业 2,691,793.10 0.12

上海尚九一滴水餐饮管理有限公司 联营企业 2,130,654.90 0.09

合 计 19,516,248.42 0.86

财务报表附注第 37 页

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(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 年初余额

账龄

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内（含 1 年） 1,255,261,607.47 98.67 4,258,563,031.79 99.75

1 年至 2 年（含 2 年） 9,461,673.49 0.74 10,797,814.74 0.25

2 年至 3 年（含 3 年） 7,331,093.83 0.58 50,321.37

3 年以上 100,321.37 0.01 50,000.00

合 计 1,272,154,696.16 100.00 4,269,461,167.90 100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项汇总金额 1,156,998,648.84 元，

占预付款项期末余额合计数的比例 90.95%。

预付款项金额前五名单位情况

与本公司

单位名称 账面余额 账龄 未结算原因

关系

上海银行定向增发

上海银行股份有限公司 联营企业 1,117,963,384.68 1 年以内

股份认购预缴款

上海市电力公司 非关联方 22,448,276.24 1 年以内 预付电费

中建港务建设公司 联营企业 6,054,057.00 1 年以内 预付工程款

安徽省惠风和大件物流有限公司 非关联方 6,014,700.00 1 年以内 公路运费

中国石油化工股份有限公司上海

非关联方 4,518,230.92 1 年以内 预付供油款

石油分公司

合 计 1,156,998,648.84

(五) 应收利息

1、 应收利息分类

项目 期末余额 年初余额

委托贷款 1,043,791.66 1,490,625.30

债券投资 124,025.00 124,025.00

合 计 1,167,816.66 1,614,650.30

2、 期末无逾期利息

财务报表附注第 38 页

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(六) 应收股利

1、 应收股利明细

被投资单位 期末余额 年初余额

中建港务建设有限公司 14,561,657.68 14,561,657.68

长沙集星集装箱码头有限公司 504,723.49

上海海辉国际集装箱修理有限公司 2,358,698.03 333,788.65

武汉港集装箱有限公司 708,164.57

上海通联房地产有限公司 1,333,554.97 1,333,554.97

重庆集海航运有限责任公司 4,027,433.74

合 计 18,253,910.68 21,469,323.10

2、 重要的账龄超过 1 年的应收股利

未收回的 是否发生减值

被投资单位 期末余额 账龄

原因 及其判断依据

中建港务建设有限公司 14,561,657.68 1-2 年 尚未支付 否

上海通联房地产有限公司 1,333,554.97 5 年以上 尚未支付 否

合 计 15,895,212.65

财务报表附注第 39 页

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(七) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类

计提比例 账面价值 计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

（%） （%）

单项金额重大并单独计提

289,739,465.27 43.95 199,603,945.75 68.89 90,135,519.52 289,739,465.27 19.03 199,603,945.75 68.89 90,135,519.52

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

335,736,001.22 50.93 85,614,963.84 25.50 250,121,037.38 1,196,987,407.59 78.64 123,532,122.95 10.32 1,073,455,284.64

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

33,734,507.64 5.12 33,734,507.64 100.00 35,442,027.78 2.33 35,442,027.78 100.00

提坏账准备的其他应收款

合 计 659,209,974.13 100.00 318,953,417.23 340,256,556.90 1,522,168,900.64 100.00 358,578,096.48 1,163,590,804.16

财务报表附注第 40 页

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2、 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

上海华心实业有限公司 129,783,240.03 129,783,240.03 100.00 无法收回

上海地产（集团）有限公司

100,150,577.25 10,015,057.73 10.00 注

（上海市土地储备中心）

上海颜利投资管理有限公司 59,805,647.99 59,805,647.99 100.00 无法收回

合 计 289,739,465.27 199,603,945.75

注：关于应收上海地产（集团）有限公司（上海市土地储备中心）申江股权转让款

100,150,577.25 元，系原上海港务局（本公司前身为上海港务局）于 2003 年 1 月 27

日将持有的上海市申江两岸开发建设投资（集团）有限公司 49.38%股权转让给上海

地产（集团）有限公司（上海市土地储备中心）的股权转让款余额，股权转让价格

为 20 亿元，双方商定股权转让款按实际交地进度逐步支付到位，并按照实际交地面

积结算款项。根据本公司会计制度，考虑到该应收款项的特殊性，2006 年 7 月，经

本公司第一届董事会第五次会议决定，对其单独进行减值测试，按该应收款项期末

余额的 10%确认坏账准备。

3、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 232,766,781.97 11,638,042.08 5.00

1 年至 2 年（含 2 年） 10,810,189.08 1,087,958.86 10.00

2 年至 3 年（含 3 年） 12,284,183.15 3,685,254.04 30.00

3 年至 4 年（含 4 年） 18,302,783.70 9,151,391.85 50.00

4 年至 5 年（含 5 年） 7,598,731.62 6,078,985.31 80.00

5 年以上 53,973,331.70 53,973,331.70 100.00

合 计 335,736,001.22 85,614,963.84

财务报表附注第 41 页

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4、 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

徐世岳等自然人（工行五角

17,033,454.09 17,033,454.09 100.00 注

场支行赔款）

芜湖锦城置业有限公司 13,273,337.90 13,273,337.90 100.00 无法收回

上海中福国际货运有限公司 2,069,802.00 2,069,802.00 100.00 无法收回

华夏证券 653,146.86 653,146.86 100.00 无法收回

梁建秋案件 181,844.35 181,844.35 100.00 无法收回

上海锦江物业苏州分公司 164,158.00 164,158.00 100.00 无法收回

和龙宾馆 147,438.29 147,438.29 100.00 无法收回

龙吴饭店 105,925.87 105,925.87 100.00 无法收回

山东烟台国际海运有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 无法收回

湖北粮油进出口公司 5,400.28 5,400.28 100.00 无法收回

合 计 33,734,507.64 33,734,507.64

注：本公司下属控股子公司上海深水港国际物流有限公司（以下简称“深水港物流”）

银行存款 50,044,297.61 元被犯罪嫌疑人徐世岳等自然人诈骗。

2011 年 2 月，深水港物流就其存入中国工商银行股份有限公司上海市五角场支行（以

下简称“工行五角场支行”）的人民币存款损失一案向上海市第二中级人民法院提出

诉讼，诉讼请求为要求工行五角场支行返还存款及自 2007 年 11 月 1 日至判决生效

之日的存款利息等。上海市第二中级人民法院予以立案，案号为【（2011）沪二中民

六（商）初字第 7 号】。

2013 年 1 月 22 日，根据上海第二中级人民法院一审判决：工行五角场支行应支付

深水港物流本金 29,729,521.33 元、2007 年 11 月 1 日至 2012 年 12 月 20 日利息

756,175.97 元、2012 年 12 月 21 日至 2013 年 1 月 22 日止利息以本金 29,729,521.33

元按中国人民银行同期存款基准利率计付及受理费 175,653.58 元。工行五角场支行

逾期未执行一审判决，深水港物流于 2013 年 4 月 9 日向上海市第二中级人民法院申

请强制执行。截止 2014 年 12 月 31 日，深水港物流收到部分无争议款项 33,010,843.52

元（其中本金 32,229,521.33 元，相应的利息损失为 781,322.19 元），其余款项正在

协商中。本公司依据谨慎性原则，对剩余款项全额计提坏账准备。

5、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-41,518,302.93 元；本期收回或转回坏账准备金额

2,500,000.00 元。

财务报表附注第 42 页

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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

转回或收回 确定原坏账准备的 转回或收回

单位名称 收回方式

金额 依据及其合理性 原因

徐世岳等自然人

2,500,000.00 根据法院判决 部分收回 货币资金收回

（工行五角场支行赔款）

6、 本期无实际核销的其他应收款情况

7、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期

坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数

期末余额

的比例(%)

苏州虎丘商

上海华心实业有限公司 129,783,240.03 5 年以上 19.69 129,783,240.03

铺包销款

上海地产（集团）有限公司 股权转让款

100,150,577.25 5 年以上 15.19 10,015,057.73

（上海市土地储备中心） 尾款

上海颜利投资管理有限公

商铺包销款 59,805,647.99 5 年以上 9.07 59,805,647.99

司

徐世岳等自然人（工行五角

存款 17,033,454.09 5 年以上 2.58 17,033,454.09

场支行赔款）

芜湖锦城置业有限公司 往来款 13,273,337.90 5 年以上 2.01 13,273,337.90

合 计 320,046,257.26 48.54 229,910,737.74

8、 期末其他应收款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款情

况

期末余额 年初余额

单位名称

账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额

上海同盛投资（集团）有限公司 7,993,881.50 3,996,940.75 8,524,101.09 2,424,675.43

上海市国有资产监督管理委员会 930,049.84 46,502.49

合 计 7,993,881.50 3,996,940.75 9,454,150.93 2,471,177.92

财务报表附注第 43 页

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9、 应收关联方账款情况

占其他应收款

单位名称 与本公司关系 账面余额

总额的比例(%)

持股 5%以上且存在重

上海同盛投资（集团）有限公司 7,993,881.50 1.21

大影响的股东

中建港务建设有限公司 联营企业 955,868.10 0.15

上海海通国际汽车码头有限公司 联营企业 955,002.37 0.14

芜湖港务有限责任公司 联营企业 174,500.00 0.03

合 计 10,079,251.97 1.53

财务报表附注第 44 页

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(八) 存货

1、 存货分类

期末余额 年初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 106,244,688.15 1,178,441.32 105,066,246.83 100,553,328.43 66,520.36 100,486,808.07

在产品 5,241,245.09 5,241,245.09 940,230.29 940,230.29

库存商品 203,653,213.51 6,147,730.10 197,505,483.41 157,961,804.72 6,147,730.10 151,814,074.62

周转材料 972,203.96 972,203.96 1,736,463.55 1,736,463.55

委托加工材料 25,905.99 25,905.99 35,894.88 25,905.99 9,988.89

房地产开发成本 2,892,644,058.11 2,892,644,058.11 2,274,031,886.02 2,274,031,886.02

房地产开发产品 78,243,756.55 78,243,756.55 209,035,206.24 209,035,206.24

合 计 3,287,025,071.36 7,352,077.41 3,279,672,993.95 2,744,294,814.13 6,240,156.45 2,738,054,657.68

2、 房地产开发成本

项目名称 开工时间 预计投资总额 期末余额 年初余额

人生港湾格兰城项目 85,430 万元 293,975,740.35 293,710,740.35

南欧城二期 2013.08 22,057 万元 314,863,167.17 204,731,251.75

上港滨江城 2012.06 不确定 2,283,805,150.59 1,775,589,893.92

合 计 2,892,644,058.11 2,274,031,886.02

财务报表附注第 45 页

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财务报表附注

3、 房地产开发产品

项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

南欧城车位 2010.12 33,927,116.32 33,927,116.32

南欧城三期 2013.10 47,115,411.15 141,212.24 3,177,361.45 44,079,261.94

东郊硅谷豪园 2012.12 127,755,300.48 27,055,250.00 154,810,550.48

苏州华诚酒店公寓 2007.09 237,378.29 237,378.29

合 计 209,035,206.24 27,196,462.24 157,987,911.93 78,243,756.55

4、 存货跌价准备

本期减少额

存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额

转回 转销

原材料 66,520.36 1,111,920.96 1,178,441.32

库存商品 6,147,730.10 6,147,730.10

委托加工材料 25,905.99 25,905.99

合 计 6,240,156.45 1,111,920.96 7,352,077.41

5、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（1）计入期末“存货—房地产开发成本”余额的借款费用资本化金额

本期减少 本期确认资本

项目名称 年初余额 本期增加 本期转入 其他 期末余额 化金额的资本

开发产品 减少 化率（%）

南欧城二期 26,118,298.52 6,567,694.44 32,685,992.96 6.47

人生港湾格兰城项目 40,887,390.00 40,887,390.00

上港滨江城 9,897,156.70 9,897,156.70 8

合 计 67,005,688.52 16,464,851.14 83,470,539.66

（2）借款费用资本化的说明：

本公司下属子公司上海港房地产经营开发公司开发的“人生港湾格兰城”项

目，由于环保评估等原因处于停工状态，故该项目的借款费用自 2011 年度起

暂停资本化。2013 年 8 月，上海港房地产经营开发公司向上海市浦东新区规划

和土地管理局递交退地申请。截止 2014 年 12 月 31 日，该申请尚未得到回复。

财务报表附注第 46 页

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财务报表附注

(九) 一年内到期的非流动资产

项 目 期末余额 年初余额

一年内到期的长期应收款

一年内到期的可供出售金融资产

一年内到期的持有至到期投资

一年内到期的其他非流动资产 24,500,000.00 24,500,000.00

合 计 24,500,000.00 24,500,000.00

一年内到期的其他非流动资产系委托贷款

贷款利率

贷款对象 贷款金额 贷款期限 目前状况

（%）

上海东方饭店管理公司 10,800,000.00 2012.04.28-2015.04.28 6.00 未到期，1 年内到期

上海东方饭店管理公司 6,000,000.00 2012.07.23-2015.07.21 6.00 未到期，1 年内到期

上海东方饭店管理公司 6,000,000.00 2012.12.17-2015.12.16 6.00 未到期，1 年内到期

上海东方饭店管理公司 1,700,000.00 2012.12.17-2015.12.17 6.00 未到期，1 年内到期

合 计 24,500,000.00

(十) 其他流动资产

项目 期末余额 年初余额

期限 1 年以内的委托贷款 859,750,000.00 2,717,030,000.00

待抵扣增值税进项税 6,044,760.20 8,049,831.77

合 计 865,794,760.20 2,725,079,831.77

期限 1 年以内的委托贷款

贷款利

贷款对象 贷款金额 贷款期限 目前状况

率（%）

上海浦远船舶有限公司 50,000,000.00 2014.05.16-2015.05.16 6.00 未到期

马士基（中国）航运有限公司 49,000,000.00 2014.03.17-2015.03.16 3.50 未到期

马士基（中国）航运有限公司 49,000,000.00 2014.06.23-2015.06.22 3.50 未到期

马士基（中国）航运有限公司 49,000,000.00 2014.12.26-2015.12.25 3.50 未到期

浙江九龙仓仓储有限公司 8,750,000.00 2014.11.18-2015.11.18 2.00 未到期

厦门海投通达码头有限公司 150,000,000.00 2014.08.15-2015.08.15 3.50 未到期

厦门海投通达码头有限公司 45,000,000.00 2014.10.31-2015.10.31 3.50 未到期

财务报表附注第 47 页

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财务报表附注

贷款利

贷款对象 贷款金额 贷款期限 目前状况

率（%）

和记黄埔地产（成都）温江有限公司 150,000,000.00 2014.12.04-2015.12.04 3.50 未到期

和记黄埔地产（成都）温江有限公司 150,000,000.00 2014.12.06-2015.12.06 3.50 未到期

和记黄埔地产（长沙望城）有限公司 45,000,000.00 2014.06.27-2015.06.27 3.50 未到期

和记黄埔地产（成都）温江有限公司 50,000,000.00 2014.11.26-2015.11.26 3.50 未到期

上海港航股权投资有限公司 50,000,000.00 2014.07.01-2015.07.01 6.00 未到期

重庆果园集装箱码头有限公司 14,000,000.00 2014.06.09-2015.06.08 6.00 未到期

合 计 859,750,000.00

(十一) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 2,328,403,345.62 2,328,403,345.62 1,744,563,907.76 1,744,563,907.76

其中：按公允价值计量 2,277,522,179.87 2,277,522,179.87 1,479,843,140.54 1,479,843,140.54

按成本计量 50,881,165.75 50,881,165.75 264,720,767.22 264,720,767.22

合 计 2,328,403,345.62 2,328,403,345.62 1,744,563,907.76 1,744,563,907.76

2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售 可供出售

可供出售金融资产分类 合计

权益工具 债务工具

权益工具的成本/债务的摊余成本 430,984,484.10 430,984,484.10

公允价值 2,277,522,179.87 2,277,522,179.87

累计计入其他综合收益的公允价值

1,846,537,695.77 1,846,537,695.77

变动金额

已计提减值金额

财务报表附注第 48 页

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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资单位

被投资单位 本期现金红利

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%)

上海大达商务管理有限公司 29,394.51 29,394.51

上海港国际客运中心开发有限公司 14,228,215.30 14,228,215.30

武汉港集装箱有限公司 47,837,154.79 47,837,154.79

广发银行股份有限公司 39,488,460.94 39,488,460.94

上海银行股份有限公司 7,730,100.00 7,730,100.00

利群集团股份有限公司 343,200.00 343,200.00

飞龙船务有限公司 5,302,365.41 5,302,365.41

顺达船务有限公司 2,987,948.56 2,987,948.56

健航船务有限公司 2,967,840.97 2,967,840.97

上海外红伊势达国际物流有限公司 6,105,881.93 6,105,881.93

上海通联房地产有限公司 10,573,500.00 10,573,500.00 7.56

四川宜宾港有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

民生轮船股份有限公司 111,730,700.00 111,730,700.00

HASCO JAPAN 株式会社（注） 396,004.81 396,004.81 50.00

中超联赛有限责任公司 80,000.00 80,000.00

合 计 264,720,767.22 80,000.00 213,919,601.47 50,881,165.75

注：HASCO JAPAN 株式会社日常营运管理由持 50%股权的另一方股东负责，因此本公司认为对该公司不具有重大影响力。

4、 可供出售权益工具期末公允价值无严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。

财务报表附注第 49 页

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财务报表附注

(十二) 持有至到期投资

持有至到期投资情况

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

03 沪轨道债券投资 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00

合 计 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00

(十三) 长期股权投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额

追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备 期末余额

的投资损益 调整 股利或利润

合营企业

上海港中海集装箱码头有限公司 21,505,699.35 -16,312,637.06 -5,193,062.29

重庆集海航运有限责任公司 25,983,648.86 136,758.48 26,120,407.34

芜湖申芜港联国际物流有限公司 8,238,669.52 -6,288,982.06 627,440.60 -2,577,128.06

九江四方港务物流有限公司 18,663,367.94 3,509,662.15 -3,000,000.00 19,173,030.09

上海新港集装箱物流有限公司 162,424,778.00 227,604.22 162,652,382.22

上港集团长江物流湖南有限公司 1,951,213.09 308,897.36 2,260,110.45

上海港航股权投资有限公司 256,909,698.53 25,852,716.56 170,311,019.37 453,073,434.46

上海航交实业有限公司 7,061,985.55 763,746.78 7,825,732.33

地中海邮轮旅行社（上海）有限公司 6,551,226.36 6,551,226.36

合营企业小计 502,739,060.84 -22,601,619.12 26,233,763.86 170,311,019.37 -5,577,128.06 6,551,226.36 677,656,323.25

财务报表附注第 50 页

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2014 年度

财务报表附注

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额

追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备 期末余额

的投资损益 调整 股利或利润

联营企业

上海国际航运服务中心开发有限公司 1,557,816,842.10 -3,571,225.35 1,554,245,616.75

上海银汇房地产发展有限公司 1,257,215,161.96 220,700,753.77 1,477,915,915.73

上海星外滩开发建设有限公司 2,985,516,062.08 -875,796.96 2,984,640,265.12

中建港务建设有限公司 479,350,735.87 33,349,207.99 848,503.54 513,548,447.40

武汉港务集团有限公司 800,201,878.37 -34,449,646.44 -22,355.71 -980,000.00 764,749,876.22

上海海通国际汽车码头有限公司 266,183,293.40 113,492,483.73 379,675,777.13

上海海通国际汽车物流有限公司 78,169,649.50 67,767,879.45 -76,999.66 -55,932,866.51 89,927,662.78

长沙集星集装箱码头有限公司 82,115,015.67 2,012,429.58 -1,284,989.96 82,842,455.29

南京港龙潭集装箱有限公司 434,269,006.45 17,916,097.51 -10,884,348.43 441,300,755.53

江阴苏南国际集装箱码头有限公司 134,895,409.00 6,323,327.92 141,218,736.92

温州金洋集装箱码头有限公司 69,300,326.55 2,260,762.63 -173,132.19 71,387,956.99

杭州中理外轮理货公司 377,519.60 23,260.81 -23,967.38 376,813.03

无锡中理外轮理货公司 326,523.69 59,483.19 -26,523.68 359,483.20

苏州中理外轮理货公司 414,081.98 2,106.84 -95,918.65 320,270.17

昆山中理外轮理货公司 487,797.81 160,385.45 -187,743.56 460,439.70

深圳沪星拖轮有限公司 14,073,938.09 1,053,007.12 -8,100,000.00 7,026,945.21

财务报表附注第 51 页

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2014 年度

财务报表附注

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额

追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备 期末余额

的投资损益 调整 股利或利润

上海阿勒斯国际货运代理有限公司 4,610,557.14 -1,384,405.18 3,226,151.96

上海通达物业有限公司 1,130,697.79 500,835.89 -455,494.00 1,176,039.68

上海沪马联合船舶代理有限公司 248,454.58 173,215.29 421,669.87

上海外高桥物流中心有限公司 227,648,349.23 18,952,897.25 35,197.30 246,636,443.78

上海东方海外集装箱货运有限公司 36,528,003.30 -8,052,121.10 -28,475,882.20

上海浦远船舶有限公司 208,265,513.97 10,951,010.95 219,216,524.92

上海盛港能源投资有限公司 91,529,672.16 -6,582,180.01 84,947,492.15

上海东方饭店管理公司 28,500,000.00 -7,967,282.16 20,532,717.84

上海亿通国际股份有限公司 83,093,019.29 24,447,874.75 8,212,032.38 -4,000,000.00 111,752,926.42

上海海辉国际集装箱修理有限公司 10,377,763.52 2,428,723.55 -2,358,698.03 10,447,789.04

上海振集集装箱服务有限公司 1,748,411.78 758,206.64 -748,347.41 1,758,271.01

比利时 APM 码头泽布吕赫公司 211,726,334.13 -7,332,582.60 204,393,751.53

重庆国际集装箱码头有限公司 816,170,053.53 46,423,171.43 667,071.95 -34,106,532.75 829,153,764.16

九江港力达集装箱服务有限公司 303,245.35 162,172.64 -117,600.00 347,817.99

上海银行股份有限公司 4,094,245,000.00 724,888,739.84 87,645,689.87 -1,139,810.32 72,015,288.40 4,977,654,907.79

太仓港上港正和集装箱码头有限公司 329,996,500.14 -22,573,108.09 307,423,392.05

重庆果园集装箱码头有限公司 478,713,699.26 -757,885.38 477,955,813.88

财务报表附注第 52 页

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2014 年度

财务报表附注

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 期末余额

追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备 期末余额

的投资损益 调整 股利或利润

安吉上港国际港务有限公司 81,575,124.89 -2,306,250.81 79,268,874.08

民生轮船股份有限公司 101,224,714.19 -4,614,626.45 -2,050,000.00 111,730,700.00 206,290,787.74

武汉港集装箱有限公司 -2,314,273.53 59,890.50 47,837,154.79 45,582,771.76

四川宜宾港有限责任公司 -5,058,193.61 12,400,659.00 15,000,000.00 22,342,465.39

芜湖港务有限责任公司 106,335,434.57 167,157.84 -10,612.97 106,491,979.44

上海外红伊势达国际物流有限公司 975,482.90 -188,400.00 6,105,881.93 6,892,964.83

中意海歌邮轮咨询有限公司 1,091,577.07 1,091,577.07

上海港中免免税品有限公司 15,286,860.19 15,286,860.19

上海尚九一滴水餐饮管理有限公司 7,035,038.42 7,035,038.42

联营企业小计 9,854,093,317.89 5,119,365,758.86 1,293,950,437.93 87,645,689.87 17,325,627.69 -122,681,240.68 247,626,618.60 16,497,326,210.16

权益法核算合计 10,356,832,378.73 5,119,365,758.86 -22,601,619.12 1,320,184,201.79 257,956,709.24 17,325,627.69 -128,258,368.74 254,177,844.96 17,174,982,533.41

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2014 年度

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本期增减变动--其他的说明：

1、 本公司及下属子公司原合并持有上海银行股份有限公司（以下简称“上海银行”）股份 5,180,956 股，2013 年 12 月认购上海银行定向增发股

份 29,455 万股，认购价格为每股 13.9 元，支付增资款 40.94 亿元。2014 年 1 月 28 日中国银监会上海监管局以沪银监复[2014]52 号文批复，

同意上海银行注册资本变更。2014 年 2 月 26 日上海银行在上海市工商行政管理局办理完成注册资本的工商变更登记手续。本次增资扩股后

本公司及下属子公司合并持有上海银行股份 299,730,956 股 ，占总股本的 6.372%，成为其第三大股东并在其董事会中占有 1 个席位（本公

司委派董事担任上海银行董事会战略委员会和提名与薪酬委员会委员），对其具有重大影响，故本报告期对上海银行由可供出售金融资产转

为长期股权投资核算。

2、 本公司本期非同一控制下企业合并上海港国际客运中心开发有限公司，因而期末联营企业范围增加该公司能施加重大影响的被投资单位地中

海邮轮旅行社（上海）有限公司、中意海歌邮轮咨询有限公司、上海港中免免税品有限公司、上海尚九一滴水餐饮管理有限公司。

3、 本公司本期加强了对民生轮船股份有限公司、武汉港集装箱有限公司、四川宜宾港有限责任公司、上海外红伊势达国际物流有限公司 4 家公

司的管理力度（包括派驻管理人员等），公司认为实质上能够对该些公司施加重大影响，因而本期将该些公司由可供出售金融资产转为长期

股权投资核算。

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(十四) 投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

1．账面原值

（1）年初余额 691,877,376.65 691,877,376.65

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额 691,877,376.65 691,877,376.65

2．累计折旧和累计摊销

（1）年初余额 164,975,714.23 164,975,714.23

（2）本期增加金额 22,145,267.16 22,145,267.16

—计提或摊销 22,145,267.16 22,145,267.16

（3）本期减少金额

（4）期末余额 187,120,981.39 187,120,981.39

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 504,756,395.26 504,756,395.26

（2）年初账面价值 526,901,662.42 526,901,662.42

2、 本期折旧和摊销额 22,145,267.16 元。

3、 投资性房地产本期末未发生减值情况。

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(十五) 固定资产

1、 固定资产情况

项目 房屋 建筑物 港务设施 库场设施 通讯设施 船舶 装卸机械 机器设备 电子计算机 职工住宅 车辆 集装箱 安全设施设备 其他设备 合计

1．账面原值

（1）年初余额 4,837,331,265.38 711,183,478.06 15,571,461,624.87 10,606,220,716.49 196,661,761.80 2,483,313,608.05 11,405,467,231.37 967,230,563.01 743,711,135.49 148,598,925.25 955,549,899.64 77,831,019.44 18,197,794.57 461,208,101.03 49,183,967,124.45

（2）本期增加金额 1,274,497,342.79 1,151,799,155.13 566,553,814.41 46,495,686.96 68,136,076.93 122,214,256.29 214,097,210.41 87,710,170.07 43,912,300.41 133,496.60 148,336,448.18 711,067.46 8,833,052.97 20,645,765.99 3,754,075,844.60

—购置 7,252.00 23,638,725.11 1,092,762.91 133,496.60 561,524.40 206,157.47 25,639,918.49

—在建工程转入 6,046,826.32 15,216,576.06 221,871,340.91 14,356,039.29 12,753,939.89 98,575,531.18 202,282,871.29 14,913,165.50 41,076,171.81 138,043,504.61 711,067.46 8,833,052.97 16,569,390.06 791,249,477.35

—企业合并增加 1,268,390,047.89 1,136,582,579.07 344,682,473.50 32,139,647.67 55,374,885.04 11,814,339.12 72,796,763.58 1,742,888.40 9,731,025.41 3,868,745.88 2,937,123,395.56

—其他 60,468.58 240.99 477.29 393.76 1,472.58 63,053.20

（3）本期减少金额 3,817,081.66 79,000.00 3,671,217.04 12,167,707.32 13,687,495.58 192,947,317.02 265,690,323.72 3,132,342.51 23,035,231.58 78,136,998.99 98,216,018.88 20,096,378.02 12,804,091.86 727,481,204.18

—处置或报废 3,817,081.66 79,000.00 3,671,217.04 12,167,707.32 13,662,851.83 153,257,580.06 127,564,427.75 3,112,820.78 22,911,485.72 78,136,998.99 96,060,490.02 20,096,378.02 12,720,951.86 547,258,991.05

—转入在建工程 24,643.75 39,689,736.96 138,125,895.97 19,521.73 12,045.86 177,871,844.27

—企业合并减少 111,700.00 2,155,528.86 83,140.00 2,350,368.86

—其他

（4）期末余额 6,108,011,526.51 1,862,903,633.19 16,134,344,222.24 10,640,548,696.13 251,110,343.15 2,412,580,547.32 11,353,874,118.06 1,051,808,390.57 764,588,204.32 70,595,422.86 1,005,670,328.94 58,445,708.88 27,030,847.54 469,049,775.16 52,210,561,764.87

2．累计折旧

（1）年初余额 870,464,631.14 219,925,341.16 3,005,648,488.70 2,530,285,300.48 110,440,033.11 952,960,061.03 4,723,170,353.61 382,066,499.52 514,962,921.79 34,676,951.53 511,926,012.80 71,396,844.63 18,197,794.57 250,280,980.78 14,196,402,214.85

（2）本期增加金额 278,987,026.62 155,919,725.57 622,448,096.79 405,129,891.59 80,298,900.27 118,343,022.00 739,723,726.87 105,342,594.05 100,617,390.84 3,977,310.59 87,294,968.19 454,005.48 8,833,052.97 51,745,492.88 2,759,115,204.71

—计提 160,354,731.11 34,336,855.76 576,217,683.15 381,538,780.43 28,159,548.87 118,343,022.00 728,457,278.86 76,112,384.95 99,318,165.39 3,977,310.59 83,222,569.41 454,005.48 8,833,052.97 49,541,788.37 2,348,867,177.34

—企业合并增加 118,622,649.90 121,582,869.81 46,230,413.64 23,591,111.16 52,139,351.40 11,266,448.01 29,229,968.11 1,298,814.66 4,072,079.51 2,202,388.44 410,236,094.64

—其他 9,645.61 240.99 410.79 319.27 1,316.07 11,932.73

（3）本期减少金额 1,980,504.71 41,475.00 770,853.23 2,333,681.99 11,982,916.46 74,018,532.98 170,934,074.24 1,888,223.75 21,436,986.26 20,299,241.99 84,514,056.41 19,091,560.03 12,285,797.64 421,577,904.69

—处置或报废 1,980,504.71 41,475.00 770,853.23 2,333,681.99 11,966,117.64 68,632,653.41 91,062,071.90 1,885,535.57 21,337,981.58 20,299,241.99 83,619,554.32 19,091,560.03 12,228,730.59 335,249,961.96

—转入在建工程 16,798.82 5,385,879.57 79,872,002.34 2,688.18 7,799.86 85,285,168.77

—企业合并减少 91,204.82 894,502.09 57,067.05 1,042,773.96

—其他

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项目 房屋 建筑物 港务设施 库场设施 通讯设施 船舶 装卸机械 机器设备 电子计算机 职工住宅 车辆 集装箱 安全设施设备 其他设备 合计

（4）期末余额 1,147,471,153.05 375,803,591.73 3,627,325,732.26 2,933,081,510.08 178,756,016.92 997,284,550.05 5,291,960,006.24 485,520,869.82 594,143,326.37 18,355,020.13 514,706,924.58 52,759,290.08 27,030,847.54 289,740,676.02 16,533,939,514.87

3．减值准备

（1）年初余额 349,574.15 197,217.72 1,482,429.96 8,358,298.62 45,350,799.14 739,328.49 151,800.00 56,629,448.08

（2）本期增加金额 22,752,605.20 22,752,605.20

—计提 22,752,605.20 22,752,605.20

（3）本期减少金额 8,358,298.62 31,388,548.96 739,328.49 5,400.00 40,491,576.07

—处置或报废 8,358,298.62 31,388,548.96 739,328.49 5,400.00 40,491,576.07

（4）期末余额 349,574.15 197,217.72 1,482,429.96 36,714,855.38 146,400.00 38,890,477.21

4．账面价值

（1）期末账面价值 4,960,190,799.31 1,486,902,823.74 12,505,536,060.02 7,707,467,186.05 72,354,326.23 1,415,295,997.27 6,025,199,256.44 566,287,520.75 170,444,877.95 52,240,402.73 490,963,404.36 5,686,418.80 179,162,699.14 35,637,731,772.79

（2）年初账面价值 3,966,517,060.09 491,060,919.18 12,564,330,706.21 8,067,577,117.39 86,221,728.69 1,530,353,547.02 6,636,946,078.62 584,424,735.00 228,748,213.70 113,921,973.72 443,623,886.84 6,434,174.81 210,775,320.25 34,930,935,461.52

本期折旧额 2,348,867,177.34 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 791,249,477.35 元。

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2、 暂时闲置的固定资产

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋 150,477,556.94 16,924,544.16 133,553,012.78

建筑物 2,875,589.40 483,244.45 2,392,344.95

库场设施 8,382,481.10 1,092,750.45 7,289,730.65

装卸机械 2,350,622.40 1,172,378.26 1,178,244.14

机器设备 4,962,658.23 1,558,648.18 3,404,010.05

车辆 2,364,900.00 1,510,274.73 854,625.27

合 计 171,413,808.07 22,741,840.23 148,671,967.84

3、 通过融资租赁租入的固定资产情况

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

船舶 222,160,573.31 59,358,528.54 162,802,044.77

4、 通过经营租赁租出的固定资产情况

项目 期末账面价值

房屋 951,963,022.74

建筑物 1,795,071.02

港务设施 355,653,623.39

库场设施 733,656,185.29

通讯设施 2,275,178.11

船舶 124,817,505.71

装卸机械 1,962,309.86

机器设备 12,173,784.36

电子计算机 13,288,444.34

集装箱 8,874,513.01

其他设备 6,806,326.09

合 计 2,213,265,963.92

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5、 期末未办妥产权证书的固定资产情况

（1）本公司改制设立时，股东(上海市国有资产监督管理委员会)以原上海国际港务

（集团）有限公司评估后净资产作价投入本公司，该项资产评估系由上海立信资产评

估有限公司评估并由上海市国有资产监督管理委员会以沪国资评核(2004)52 号予以

核准，其中大部分土地使用权系按照划拨土地性质确定评估价值。由于上述土地使用

权性质仍属于划拨土地，故尚需办理土地出让手续，并支付相应的土地出让金，同时

也正是由于上述土地大多未以出让方式取得，故其中部分土地未办理房地产权证、或

房地产权证所记载的权利人与实际情况不相一致。本公司从 2006 年 8 月开始办理上

述情况所涉及地块的房地产权属转移登记手续和相应的土地使用权的出让手续，以获

取更新后的房地产权证。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司已办妥权证（含取得权证

无障碍）的地块为 80 幅，已被动迁处置的地块为 11 幅，将被动迁的地块为 3 幅，因

历史原因尚在办理出让手续的地块为 4 幅。

（2）2010 年本公司下属子公司上海盛东国际集装箱码头有限公司（以下简称“盛东

公司”）根据上海市国有资产监督管理委员会沪国资委产权[2010]436 号文，完成洋山

一期资产结算工作。截止 2014 年 12 月 31 日，洋山深水港区一期房地产权证尚未变

更至盛东公司名下。

（3）2005 年 9 月，上海同盛物流园区投资开发有限公司以在建工程和货币资金出资

投入深水港物流，截止 2014 年 12 月 31 日，上海同盛物流园区投资开发有限公司尚

未将房地产权证变更至深水港物流名下。

（4）2010 年 9 月 20 日，上海同盛投资（集团）有限公司根据上海市国有资产监督

管理委员会沪国资委产权[2010]386 号《关于洋山港区二期、三期码头资产整合方案

暨相关资产划转事项的批复》的精神，将洋山港区二期码头资产（包括码头、堆场、

相关设备、配套设施、土地房产等港区资产）划转洋西公司；将洋山港区三期码头资

产（包括码头、堆场、相关设备、配套设施、土地房产等港区资产）划转洋东公司。

划转资产涉及的相关产权尚未过户至上述 2 家公司名下，为此，同盛集团承诺尽快将

相关土地使用权证办妥。相关房屋权属证明，待同盛集团办理洋山深水港区二期、三

期土地使用权证后，进行登记办理。2011 年 6 月 27 日，本公司下属子公司盛东公司、

上海冠东国际集装箱码头有限公司分别吸收合并全资子公司洋西公司、洋东公司。

2014 年 1 月 24 日，洋山深水港区二期国有土地使用权证变更至上海盛东国际集装箱

码头有限公司名下，权证编号为嵊国用（2014）第 38 号；洋山深水港区三期国有土

地使用权证变更至上海冠东国际集装箱码头有限公司名下，权证编号为嵊国用（2014）

第 52 号、嵊国用（2014）第 53 号。

截止 2014 年 12 月 31 日，洋山深水港区二期、三期地上房屋的房地产权证尚在办理

中。

财务报表附注第 59 页

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(十六) 在建工程

1、 在建工程情况

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

房屋、建筑物及装修费 7,532,973.54 7,532,973.54 4,685,209.53 4,685,209.53

港务设施 21,153,510.94 21,153,510.94 181,507,725.07 181,507,725.07

库场设施 84,015,585.27 84,015,585.27 36,453,392.67 36,453,392.67

装卸机械 14,639,019.36 10,882,086.31 3,756,933.05 79,075,886.49 10,882,086.31 68,193,800.18

通讯导航设备 6,990,145.05 6,990,145.05

机器设备 3,388,234.05 3,388,234.05 4,404,956.28 4,404,956.28

电脑系统 41,223,177.53 41,223,177.53 32,770,874.27 32,770,874.27

船舶 90,787,731.61 90,787,731.61 4,080,467.79 4,080,467.79

车辆 47,540,605.67 47,540,605.67 17,510,799.08 17,510,799.08

集装箱 28,750.00 28,750.00

安全设施设备 570,287.05 570,287.05

重庆东港港区一期工程 832,923,051.81 832,923,051.81

独山港区 B23/24 码头建设工程 844,107,143.47 844,107,143.47 821,799,193.19 821,799,193.19

上港冷链外高桥冷库 3,617,671.95 3,617,671.95

其他 34,819,817.44 34,819,817.44 10,409,542.56 10,409,542.56

合 计 1,199,844,365.88 10,882,086.31 1,188,962,279.57 2,026,191,385.79 10,882,086.31 2,015,309,299.48

财务报表附注第 60 页

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财务报表附注

2、 重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投 工程 利息资 其中：本期

本期转入 本期其他减少 本期利息资 资金

项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算 进度 本化累 利息资本化

固定资产金额 金额 本化率(%) 来源

比例(%) （%） 计金额 金额

房屋、建筑物及装修费 4,685,209.53 24,230,866.39 21,263,402.38 119,700.00 7,532,973.54 自筹

港务设施 181,507,725.07 61,517,126.78 221,871,340.91 21,153,510.94 自筹

库场设施 36,453,392.67 61,918,231.89 14,356,039.29 84,015,585.27 自筹

装卸机械 79,075,886.49 136,687,457.16 201,124,324.29 14,639,019.36 自筹

通讯导航设备 19,337,056.11 12,346,911.06 6,990,145.05 自筹

机器设备 4,404,956.28 12,649,515.56 13,666,237.79 3,388,234.05 自筹

电脑系统 32,770,874.27 67,213,576.94 40,697,951.53 18,063,322.15 41,223,177.53 自筹

船舶 4,080,467.79 185,282,795.00 98,575,531.18 90,787,731.61 自筹

车辆 17,510,799.08 169,297,287.26 139,267,480.67 47,540,605.67 自筹

集装箱 739,817.46 711,067.46 28,750.00 自筹

安全设施设备 570,287.05 8,200,614.35 8,770,901.40 自筹

重庆东港港区一期工程 841,000,000.00 832,923,051.81 296,921.53 296,921.53 832,923,051.81 自筹

独山港区 B23/24 码头建设工程 1,058,348,200.00 821,799,193.19 22,321,184.47 13,234.19 844,107,143.47 80.33 99.50 自筹

上港冷链外高桥冷库 617,270,000.00 3,617,671.95 3,617,671.95 0.59 自筹

其他 10,409,542.56 43,132,048.28 18,288,133.67 433,639.73 34,819,817.44 自筹

合 计 2,026,191,385.79 816,442,171.13 791,249,477.35 851,539,713.69 1,199,844,365.88

3、 期末用于抵押的在建工程账面价值为 52,883,495.91 元，详见本附注“十一、(一) ”。

财务报表附注第 61 页

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(十七) 固定资产清理

项目 年初余额 期末余额 转入清理的原因

房屋 1,395,521.23 -2,514,478.77 资产处置、报废

港务设施 322,767.20 资产处置、报废

通讯设施 25,598.44 12,920.28 资产处置、报废

船舶 1,254,512.52 资产处置、报废

装卸机械 839,049.22 574,474.80 资产处置、报废

机器设备 28,088.00

电子计算机 14,921.61 163,000.37 资产处置、报废

职工住宅 -3,518,136.09 资产处置、报废

车辆 517,586.02 1,317,090.81 资产处置、报废

其他设备 29,768.09 20,426.56 资产处置、报废

合 计 2,850,532.61 -2,367,422.32

财务报表附注第 62 页

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(十八)无形资产

1、 无形资产情况

项目 土地使用权 房屋使用权 软件使用权 球员技术 特许经营权 合计

1．账面原值

（1）年初余额 15,700,802,914.10 7,215,295.57 110,472,731.02 15,818,490,940.69

（2）本期增加金额 177,150,361.99 29,291,573.36 148,710,000.00 1,017,100.00 356,169,035.35

—购置 122,447,060.70 20,487,776.43 142,934,837.13

—企业合并增加 54,703,301.29 8,803,796.93 148,710,000.00 1,017,100.00 213,234,198.22

（3）本期减少金额 219,270,000.00 395,048.19 667,750.00 220,332,798.19

—处置 395,048.19 667,750.00 1,062,798.19

—合并范围减少 219,270,000.00 219,270,000.00

（4）期末余额 15,658,683,276.09 6,820,247.38 139,096,554.38 148,710,000.00 1,017,100.00 15,954,327,177.85

2．累计摊销

（1）年初余额 1,825,377,167.73 2,952,772.85 48,528,158.94 1,876,858,099.52

（2）本期增加金额 371,495,146.20 338,610.96 19,058,180.73 1,587,634.39 392,479,572.28

—计提 317,318,038.91 338,610.96 18,058,914.53 335,715,564.40

—企业合并增加 54,177,107.29 999,266.20 1,587,634.39 56,764,007.88

（3）本期减少金额 228,867.79 634,416.50 863,284.29

—处置 228,867.79 634,416.50 863,284.29

（4）期末余额 2,196,872,313.93 3,062,516.02 66,951,923.17 1,587,634.39 2,268,474,387.51

财务报表附注第 63 页

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财务报表附注

项目 土地使用权 房屋使用权 软件使用权 球员技术 特许经营权 合计

3．减值准备

（1）年初余额 272,547.95 272,547.95

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额 272,547.95 272,547.95

4．账面价值

（1）期末账面价值 13,461,810,962.16 3,485,183.41 72,144,631.21 147,122,365.61 1,017,100.00 13,685,580,242.39

（2）年初账面价值 13,875,425,746.37 3,989,974.77 61,944,572.08 13,941,360,293.22

本期摊销额 335,715,564.40 元。

期末用于抵押的无形资产账面价值为 69,515,984.06 元，详见本附注“十一、(一) ”。

(十九) 商誉

本期增加 本期减少

被投资单位名称 年初余额 期末余额

企业合并形成的 其他 处置 其他

上海上港集团足球俱乐部有限公司 15,024,099.69 15,024,099.69

本期末商誉未发生减值情况。

财务报表附注第 64 页

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(二十)长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

租入固定资产改良支出 16,837,196.78 103,677.99 2,221,352.02 14,719,522.75

车辆租金 1,588,948.17 343,520.76 1,245,427.41

码头港外设施 5,273,844,071.21 121,628,557.56 5,152,215,513.65

高尔夫球场会员费 2,188,835.00 314,315.00 1,874,520.00

码头租金 5,320,000.00 3,990,000.00 1,330,000.00

其他 7,458,787.31 1,076,700.00 238,683.84 6,267,492.86 2,029,310.61

合 计 5,307,237,838.47 1,180,377.99 128,736,429.18 6,267,492.86 5,173,414,294.42

长期待摊费用-其他本期其他减少的说明：本公司原下属分公司上海港引航管理站自

2014 年起从本公司分离，由上海市交通委员会直接管理，从而将其账面长期待摊费

用转出。

(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 递延所得税资产

期末余额 年初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 247,397,148.94 58,333,120.02 322,299,894.65 75,857,405.27

内部交易未实现利润 2,136,364,564.08 534,091,141.02 2,143,270,858.36 535,817,714.59

可抵扣亏损

预提费用 12,411,534.32 3,102,883.58 59,730,707.49 9,188,222.70

其他 63,161,749.55 8,664,031.39 2,687,716.62 671,929.16

合 计 2,459,334,996.89 604,191,176.01 2,527,989,177.12 621,535,271.72

2、 递延所得税负债

期末余额 年初余额

项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资产评估增值 1,022,279,020.62 255,569,755.15

可供出售金融资产公允价值变动 1,854,213,024.35 463,553,256.09 1,063,265,166.33 265,816,291.58

原持有股权公允值与账面值差额-上

71,022,653.20 16,071,297.10

海银行

原持有股权公允值与账面值差额-上

223,202,275.14 55,800,568.79

海港国际客运中心开发有限公司

合 计 3,170,716,973.31 790,994,877.13 1,063,265,166.33 265,816,291.58

财务报表附注第 65 页

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(二十二)其他非流动资产

1、 其他非流动资产分类

项目 期末余额 年初余额

期限 1 年以上的委托贷款 35,500,000.00 55,000,000.00

其他 349,093,203.78 341,166,879.42

减：一年内到期的非流动资产 24,500,000.00 24,500,000.00

合 计 360,093,203.78 371,666,879.42

2、 期限 1 年以上的委托贷款的说明

贷款利

贷款对象 贷款金额 贷款期限 目前状况

率（%）

上海东方饭店管理公司 10,800,000.00 2012.04.28-2015.04.28 6.00 未到期， 年内到期

上海东方饭店管理公司 6,000,000.00 2012.07.23-2015.07.21 6.00 未到期， 年内到期

上海东方饭店管理公司 6,000,000.00 2012.12.17-2015.12.16 6.00 未到期， 年内到期

上海东方饭店管理公司 1,700,000.00 2012.12.17-2015.12.17 6.00 未到期， 年内到期

上海东方饭店管理公司 6,000,000.00 2013.12.09-2016.12.09 6.00 未到期

上海东方饭店管理公司 5,000,000.00 2014.12.19-2017.12.19 6.00 未到期

合 计 35,500,000.00

3、 其他的说明

（1）根据原上海港务工程公司增资扩股协议约定，截止改制审计基准日（2012

年 8 月 31 日），应付本公司股利 341,166,879.42 元，由中建港务建设有限公司

自成立后第二年起，在三年内（含）支付完成并无需支付利息。该股利的支付

应优先于公司的股东分红，具体的支付比例、时间和方式由公司董事会制定方

案，股东会通过。因此根据股利支付期限，本公司将应收股利 341,166,879.42

元列报“其他非流动资产”。

（2）其余金额 5,192,167.63 元为本公司下属房地产公司按规定缴纳的住宅物

业保修金；2,734,156.73 元为下属东点公司按规定缴纳的住宅物业保修金。

(二十三)短期借款

短期借款分类

项目 期末余额 年初余额

保证借款 440,000,000.00

信用借款 8,300,000,000.00 5,118,770,000.00

合 计 8,740,000,000.00 5,118,770,000.00

财务报表附注第 66 页

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保证借款的说明：

2014 年 5 月，本公司下属子公司上海冠东国际集装箱码头有限公司从桑坦德银行贷

款 44,000 万元（由上海银行白玉支行提供担保），借款期限为 2014 年 5 月 8 日至 2015

年 5 月 8 日，年利率为 3.275%(不含税)，另需支付借款金额 0.5%的融资安排费(不含

税)。

(二十四)应付短期融资券

名称 发行总额 发行日期 期限 发行方式 利率（%） 期末余额 年初余额

13 上海港 cp001 3,000,000,000.00 2013.03.06 1年 面值发行 4.02 3,000,000,000.00

(二十五)应付票据

1、 应付票据分类

种类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 68,000,000.00 60,849,772.00

2、 期末余额中无欠持本公司 5%上（含 5%）表决权股份的股东票据金额。

3、 期末余额中欠关联方情况

单位名称 期末余额 年初余额

中建港务建设有限公司 68,000,000.00 50,000,000.00

(二十六) 应付账款

1、 应付账款列示：

项目 期末余额 年初余额

1 年以内（含 1 年） 1,298,192,819.38 1,066,533,093.39

1 年至 2 年（含 2 年） 119,430,561.89 49,681,417.77

2 年至 3 年（含 3 年） 24,952,336.08 42,144,389.94

3 年以上 87,620,512.70 72,147,579.77

合 计 1,530,196,230.05 1,230,506,480.87

2、 应付账款情况

年初余额 本期增减 期末余额

1,230,506,480.87 299,689,749.18 1,530,196,230.05

财务报表附注第 67 页

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3、 期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。

4、 期末余额中欠关联方情况

单位名称 期末余额 年初余额

中建港务建设有限公司 114,408,164.44 76,185,283.90

上海浦远船舶有限公司 6,206,360.85

上海海通国际汽车码头有限公司 2,176,376.81

上港集团长江物流湖南有限公司 914,342.09

重庆集海航运有限责任公司 1,030,000.00 346,340.48

九江四方港务物流有限公司 110,457.40 142,806.55

合 计 123,931,359.50 77,588,773.02

5、 账龄超过一年的重要应付账款：

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

上海同盛物流园区投资开发有限公司 59,790,000.00 委托建设款，资产未交接。

中建港务建设有限公司 10,608,000.00 南欧城三期工程尾款尚未结算

合 计 70,398,000.00

(二十七)预收款项

1、 预收款项情况

年初余额 本期净增减 期末余额

297,187,365.59 1,539,328,781.12 1,836,516,146.71

2、 预收款项列示

项目 期末余额 年初余额

1 年以内（含 1 年） 1,823,961,352.78 282,271,913.79

1 年至 2 年（含 2 年） 5,736,443.63 5,965,980.54

2 年至 3 年（含 3 年） 2,184,589.50 6,956,285.97

3 年以上 4,633,760.80 1,993,185.29

合 计 1,836,516,146.71 297,187,365.59

3、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。

4、 期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。

5、 期末余额中无预收关联方款项。

财务报表附注第 68 页

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(二十八)应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 487,275,182.23 4,510,615,066.59 4,519,918,862.22 477,971,386.60

离职后福利-设定提存计划 19,887,768.82 515,167,535.39 513,826,141.96 21,229,162.25

辞退福利 3,193,504.27 3,193,504.27

一年内到期的其他福利

合 计 507,162,951.05 5,028,976,106.25 5,036,938,508.45 499,200,548.85

2、 短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,526,450.00 3,734,801,545.16 3,735,473,309.71 5,854,685.45

（2）职工福利费 412,216,872.26 201,233,315.00 205,546,672.91 407,903,514.35

（3）社会保险费 11,027,459.90 275,389,980.38 274,892,712.73 11,524,727.55

其中：医疗保险费 9,546,708.96 228,585,457.32 228,036,702.14 10,095,464.14

工伤保险费 440,156.36 11,096,867.61 11,041,797.32 495,226.65

生育保险费 865,870.59 20,402,362.95 20,350,201.66 918,031.88

其他 174,723.99 15,305,292.50 15,464,011.61 16,004.88

（4）住房公积金 28,540.80 240,129,209.90 240,135,516.30 22,234.40

（5）工会经费和职工教育经费 57,465,137.37 58,945,465.91 63,758,133.34 52,652,469.94

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬 10,721.90 115,550.24 112,517.23 13,754.91

合 计 487,275,182.23 4,510,615,066.59 4,519,918,862.22 477,971,386.60

3、 设定提存计划列示

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 18,305,650.91 438,831,891.20 437,808,352.12 19,329,189.99

失业保险费 1,302,565.41 31,113,920.19 31,043,443.34 1,373,042.26

企业年金缴费 279,552.50 45,221,724.00 44,974,346.50 526,930.00

合 计 19,887,768.82 515,167,535.39 513,826,141.96 21,229,162.25

财务报表附注第 69 页

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财务报表附注

(二十九)应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

1、增值税 83,218,644.64 20,429,672.72

2、营业税 14,138,633.51 10,547,226.48

3、企业所得税 909,431,055.09 441,981,990.98

4、土地增值税 -16,397,943.69 -9,659,861.62

5、城市维护建设税 1,448,329.42 2,588,028.26

6、房产税 5,314,879.02 2,368,812.20

7、土地使用税 5,234,553.92 1,505,983.78

8、车船使用税 3,481.00 7,171.00

9、教育费附加 7,656,017.23 3,683,026.79

10、河道管理费 1,488,928.50 691,748.61

11、个人所得税 78,619,263.31 59,179,242.29

12、港口建设费 6,403,516.04 6,400,863.15

13、港务管理费 32,262,103.35 73,194,594.61

14、安保费 6,227,924.90 4,885,641.86

15、其他 185,198.00 206,210.71

合 计 1,135,234,584.24 618,010,351.82

(三十) 应付利息

项目 期末余额 年初余额

短期融资券利息 99,123,287.70

中期票据利息 18,472,328.79 109,187,890.34

公司债券利息 82,214,572.83 253,317,808.26

银行借款利息 147,519,553.50 9,078,883.67

合 计 248,206,455.12 470,707,869.97

财务报表附注第 70 页

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财务报表附注

(三十一)应付股利

单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因

亚吉投资有限公司 707,478,251.54

APMTerminalsShanghaiCo.,Ltd 107,800,000.00 122,507,918.87

上海同盛物流园区投资开发有限公司 26,922,873.42 25,349,529.67

上海同盛投资（集团）有限公司 25,086,060.57 30,437,038.20

中国上海外轮代理有限公司 24,506,552.31 13,802,137.63 系子公司集海航运尚未支付。

香港珍宝船务有限公司 2,202,076.68 2,472,599.75

南京国际货运有限公司 1,239,489.67 1,239,489.67 子公司江苏航华尚未支付。

上海集装箱码头实业有限公司 1,370,000.00

江苏省扬州港务集团有限公司 739,310.56 328,021.01

和记港口外高桥（香港）有限公司 120,000,000.00

香港和记港口浦东有限公司 42,000,000.00

COSCO Ports（Pudong）Limited 14,000,000.00

合 计 897,344,614.75 372,136,734.80

(三十二)其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 年初余额

1 年以内（含 1 年） 555,040,461.18 1,210,948,129.53

1 年至 2 年（含 2 年） 649,706,581.34 242,017,808.41

2 年至 3 年（含 3 年） 382,799,993.02 406,373,115.28

3 年以上 2,379,083,416.34 3,752,581,913.40

合 计 3,966,630,451.88 5,611,920,966.62

2、 期末余额中欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位情况

单位名称 期末余额 年初余额

上海市国有资产监督管理委员会 363,764,770.82 2,897,225,245.82

上海同盛投资（集团）有限公司 93,183,449.98 93,183,449.98

合 计 456,948,220.80 2,990,408,695.80

财务报表附注第 71 页

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3、 期末数中欠关联方情况

单位名称 期末余额 年初余额

上海市国有资产监督管理委员会 363,764,770.82 2,897,225,245.82

中建港务建设有限公司 455,267,221.32 563,497,115.83

上海同盛投资（集团）有限公司 93,183,449.98 93,183,449.98

合 计 912,215,442.12 3,553,905,811.63

4、 账龄超过一年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

上海市财政局 2,099,412,754.21 港建费分成款暂留

工程尚未竣工验收；工程款尾款尚

中建港务建设有限公司 441,725,840.17

未结算以及质保金。

上海市国有资产监督管理委员会 363,764,770.82 职工安置费尚未与市国资委结算

上海同盛投资（集团）有限公司 93,183,449.98 洋山二期码头资产占用费

九江港口集团公司 63,599,171.43 改制费用

合 计 3,061,685,986.61

5、 金额较大的其他应付款

单位名称 期末余额 性质或内容

上海市财政局 2,099,412,754.21 港建费分成款暂留

中建港务建设有限公司 455,267,221.32 工程款尾款、质保金等

上海市国有资产监督管理委员会 363,764,770.82 职工安置费尚未与市国资委结算

上海同盛投资（集团）有限公司 93,183,449.98 洋山二期码头资产占用费

九江港口集团公司 63,599,171.43 改制费用等

合 计 3,075,227,367.76

(三十三)一年内到期的非流动负债

1、 一年内到期的非流动负债分类

项 目 期末余额 年初余额

一年内到期的长期借款 1,691,000,000.00 3,418,633,668.00

一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款 16,442,946.50 16,133,503.80

合 计 1,707,442,946.50 3,434,767,171.80

财务报表附注第 72 页

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2、 一年内到期的长期借款

（1） 一年内到期的长期借款分类

项 目 期末余额 年初余额

抵押借款 1,000,000.00 50,000,000.00

保证借款 970,000,000.00

信用借款 720,000,000.00 3,368,633,668.00

合 计 1,691,000,000.00 3,418,633,668.00

本报告期末本公司一年内到期的长期借款中无逾期借款。

（2）金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 年初余额

德意志银行新加坡分

2014/6/16 2015/7/16 人民币 2.95(不含税) 970,000,000.00

行

10 上海港 MTN1 2010/7/2 2015/7/2 人民币 3.60 360,000,000.00

12 上海港 MTN1 2012/3/12 2015/3/12 人民币 4.63 320,000,000.00

中国进出口银行 2010/8/5 分次还款 人民币 3.51,按年浮动 40,000,000.00 22,000,000.00

农业银行平湖市支行 2014/1/10 2015/1/20 人民币 5.895 1,000,000.00

合 计 1,691,000,000.00 22,000,000.00

（3）抵押借款的说明

本公司子公司上港集团平湖独山港码头有限公司以公司房地产权证设定抵押，

于 2014 年 1 月从中国农业银行股份有限公司平湖市支行贷款 100 万元，借款

期限为 2014 年 1 月 10 日至 2015 年 1 月 20 日，年利率 5.895%。

（4）保证借款的说明

本公司子公司上海冠东国际集装箱码头有限公司从德意志银行贷款 9.7 亿元，

借款期限为 2014 年 6 月 16 日至 2015 年 7 月 16 日，年利率为 2.95%(不含税)，

另需支付借款金额 1.08%的融资安排费。由本公司提供担保。

3、 一年内到期的长期应付款系下属子公司上海海华轮船有限公司应付融资租赁

款。

财务报表附注第 73 页

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(三十四)长期借款

1、 长期借款分类

项目 期末余额 年初余额

抵押借款 132,000,000.00 374,057,157.00

保证借款 4,800,000,000.00

信用借款 3,600,000,000.00 1,900,000,000.00

合 计 8,532,000,000.00 2,274,057,157.00

2、 金额前五名的长期借款

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 年初余额

建银亚洲 2014/7/25 2017/7/25 人民币 4.30(不含税) 2,000,000,000.00

德意志银行新加坡分行 2014/6/16 2016/6/16 人民币 2.80(不含税) 2,000,000,000.00

大华银行 2014/6/16 2016/6/16 人民币 3.30(不含税) 1,500,000,000.00

建银亚洲 2014/7/29 2017/7/29 人民币 4.30(不含税) 1,300,000,000.00

建银亚洲 2014/8/4 2017/7/25 人民币 4.30(不含税) 1,000,000,000.00

合 计 7,800,000,000.00

3、 抵押借款的说明

本公司子公司上港集团平湖独山港码头有限公司以公司房地产权证设定抵押，

于 2014 年 1 月从中国农业银行股份有限公司平湖市支行贷款 9,900 万元，借

款期限为 2014 年 1 月 10 日至 2024 年 12 月 20 日，年利率 5.895%；于 2014

年 6 月从中国农业银行股份有限公司平湖市支行贷款 3,300 万元，借款期限为

2014 年 6 月 20 日至 2023 年 12 月 20 日，年利率 5.895%。

4、 保证借款的说明

本公司子公司上海冠东国际集装箱码头有限公司分别从德意志银行贷款 20 亿

元，借款期限为 2014 年 6 月 16 日至 2016 年 6 月 16 日，年利率为 2.80%(不

含税)，另每年需支付借款金额 1%的融资安排费；从大华银行贷款 15 亿元，

借款期限为 2014 年 6 月 16 日至 2016 年 6 月 16 日，年利率为 3.30%(不含税)，

另每年需支付借款金额 1%的融资安排费；从建银亚洲贷款 13 亿元，借款期限

为 2014 年 7 月 29 日至 2017 年 7 月 29 日，年利率为 4.30%(不含税)；均由本

公司提供担保。

财务报表附注第 74 页

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财务报表附注

(三十五)应付债券

1、 应付债券明细

债券名称 期末余额 年初余额

2011 年公司债券第一期（11 上港 01） 1,193,901,000.00 5,000,000,000.00

2011 年公司债券第二期（11 上港 02） 1,603,849,000.00 3,000,000,000.00

合 计 2,797,750,000.00 8,000,000,000.00

2、 应付债券期末余额列示如下

债券 利率

债券名称 发行日期 发行金额 年初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额

期限 （%）

自 2011 年 3 月 30 日至

11 上港 01 5年 5,000,000,000.00 4.69 178,605,479.49 98,388,564.48 234,500,000.00 42,494,043.97 1,193,901,000.00

2011 年 4 月 1 日期间

自 2011 年 7 月 6 日至

11 上港 02 5年 3,000,000,000.00 5.05 74,712,328.77 116,508,200.09 151,500,000.00 39,720,528.86 1,603,849,000.00

2011 年 7 月 8 日期间

合 计 8,000,000,000.00 253,317,808.26 214,896,764.57 386,000,000.00 82,214,572.83 2,797,750,000.00

3、 公司债券的说明

根据 2011 年 2 月 17 日本公司第一届董事会第四十三次会议、2011 年 3 月 7 日本公司 2011 年第一次临时股东大会决议并经中国证券监督管

理委员会于 2011 年 3 月 21 日签发的证监许可[2011]420 号《关于核准上海国际港务（集团）股份有限公司公开发行公司债券的批复》核准，

本公司向社会公开发行面值 80 亿元的公司债券。此次公司债券采用分期发行方式，首期发行面值为 50 亿元，第二期发行面值为 30 亿元。

财务报表附注第 75 页

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财务报表附注

自 2011 年 3 月 30 日至 2011 年 4 月 1 日期间，本公司公开发行 2011 年公司债券（第一期）50 亿元，该期债券面值为人民币 100 元，按面

值平价发行。该债券为 5 年期，票面利率为 4.69%，附第三期末发行人上调票面利率及投资者回售选择权。上述募集资金于 2011 年 4 月 2

日全部到位，业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字[2011]第 11692 号《验资报告》。

自 2011 年 7 月 6 日至 2011 年 7 月 8 日期间，本公司公开发行 2011 年公司债券（第二期）30 亿元，该期债券面值为人民币 100 元，按面值

平价发行。该期债券为 5 年期，票面利率为 5.05%，附第三期末发行人上调票面利率及投资者回售选择权。上述募集资金于 2011 年 7 月 8

日全部到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2011]第 100009 号《验资报告》。

根据本公司 2011 年公司债券（第一期）所设定的利率上调选择权，本公司有权决定是否在该期债券存续期的第 3 年末上调债券后 2 年的票

面利率。根据市场环境，2014 年 2 月本公司发布提示性公告决定不上调该期债券的票面利率，即债券存续期后 2 年的票面年利率仍维持 4.69%

不变。根据本公司所设定的公司债券回售条款，“11 上港 01”债券持有人可在回售申报日，对其所持有的全部或部分“11 上港 01”债券

申报回售，回售的价格为债券面值（100 元/张）。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对回售申报的统计，回售有效申报数量

为 3,806,099 手，回售有效申报回售金额为 3,806,099,000 元，未回售部分“11 上港 01”债券金额为 1,193,901,000.00 元。2014 年 3 月 31 日

为回售资金发放日，本公司对有效申报回售的“11 上港 01”债券持有人支付本金及当期利息。

根据本公司 2011 年公司债券（第二期）所设定的利率上调选择权，本公司有权决定是否在该期债券存续期的第 3 年末上调债券后 2 年的票

面利率。2014 年 6 月本公司发布提示性公告决定不上调该期债券的票面利率，即债券存续期后 2 年的票面年利率仍维持 5.05%不变。根据

本公司所设定的公司债券回售条款，“11 上港 02”债券持有人可在回售申报日，对其所持有的全部或部分“11 上港 02”债券申报回售，

回售的价格为债券面值（100 元/张）。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对回售申报的统计，回售有效申报数量为 1,396,151

手，回售有效申报回售金额为 1,396,151,000.00 元，未回售部分“11 上港 02”债券金额为 1,603,849,000.00 元。2014 年 7 月 7 日为回售资金

发放日，本公司对有效申报回售的“11 上港 02”债券持有人支付本金及当期利息。

截止 2014 年 12 月 31 日，2011 年公司债券（第一期）余额 1,193,901,000.00 元，2011 年公司债券（第二期）余额 1,603,849,000.00 元。

财务报表附注第 76 页

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财务报表附注

(三十六)长期应付款

项目 期末余额 年初余额

征地补偿费 466,799,662.47 475,214,542.54

职工安置费 708,872,434.23 913,772,860.40

应付融资租赁款 54,266,053.13 71,413,443.04

减：一年内到期的长期应付款（附注五(三十三)） 16,442,946.50 16,133,503.80

合 计 1,213,495,203.33 1,444,267,342.18

(三十七)专项应付款

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

节能技术改造项目

80,000.00 80,000.00

专项扶持资金

交通节能减排专项

28,185,827.54 6,404,000.00 735,183.13 33,854,644.41

扶持资金

建筑节能减排专项

930,000.00 940,000.00 1,870,000.00

扶持资金

合 计 29,115,827.54 7,424,000.00 735,183.13 35,804,644.41

(三十八)递延收益

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 27,996,473.39 31,683,609.80 -6,394,566.71 53,285,516.48

财务报表附注第 77 页

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财务报表附注

涉及政府补助的项目：

本期新增 本期计入营业外 与资产相关/

负债项目 年初余额 其他变动 期末余额

补助金额 收入金额 与收益相关

2013 年国家级高技能人才培训基地建设项目 5,000,000.00 445,528.47 4,554,471.53 与资产相关

首席技师工作室资助 55,000.00 3,130.00 51,870.00 与收益相关

高师带徒项目补贴 821,340.00 228,552.20 592,787.80 与收益相关

技能大师工作室资助 107,600.00 7,988.00 99,612.00 与收益相关

高技能人才培养基地建设（培养项目开发资助经费、师资队伍建设资助经费） 702,000.00 492,400.00 209,600.00 与收益相关

LNG 动力的港口装备研究及洋山示范项目 3,200,000.00 3,200,000.00 与资产相关

码头结构加固和港口能及提升项目资金 16,000,000.00 16,000,000.00 与资产相关

标准化项目款 750,000.00 750,000.00 与资产相关

港口危险货物集箱监管标准化研究 300,000.00 300,000.00 与资产相关

高技能人才培养基地建设（实训设施设备资助经费） 4,920,000.00 16,110,500.00 1,323,654.22 19,706,845.78 与资产相关

智能堆场 1,090,000.00 160,000.00 930,000.00 与资产相关

科技小巨人 9,000.00 9,000.00 与资产相关

信息化发展专项资金--互拖平台 208,000.00 24,000.00 184,000.00 与资产相关

信息化发展专项资金--港口业务数据（代码）标准 77,413.00 77,413.00 与资产相关

国家重点新产品资金--MILETOPS 码头营运管理系统 V4.0 272,439.00 41,359.00 231,080.00 与资产相关

软件集成电路专项资金--码头营运管理系统 与资产相关

软件和集成电路专项资金-散杂货码头营运管理系统 226,694.48 1,800,000.00 1,825,423.68 201,270.80 与资产相关

信息化发展专项资金-船舶调度和公共服务平台 335,377.74 100,480.80 234,896.94 与资产相关

轮胎式龙门吊智能装卸系统 218,150.00 218,150.00 与资产相关

软件和集成电路专项资金--智能调度服务系统 1,451,072.20 2,000,000.00 1,366,671.06 2,084,401.14 与资产相关

信息化发展专项资金--集装箱服务平台 328,326.97 58,229.28 270,097.69 与资产相关

信息化发展专项资金-统一预约平台 3,650,000.00 90,000.00 3,560,000.00 与资产相关

长滩项目科研经费 47,169.80 47,169.80 与资产相关

合 计 27,996,473.39 31,683,609.80 6,394,566.71 53,285,516.48

财务报表附注第 78 页

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(三十九) 股本

本次变动增（+）减（－）

项目 年初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总额 22,755,179,650.00 22,755,179,650.00

(四十) 资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 6,371,164,481.54 6,371,164,481.54

其他资本公积 358,214,101.90 17,325,641.71 375,539,743.61

原制度资本公积转入 128,964,100.53 128,964,100.53

合计 6,858,342,683.97 17,325,641.71 6,875,668,325.68

资本公积本期增加说明：权益法下，本公司按持股比例确认的长期股权投资被投资单位其

他权益变动份额。

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(四十一) 其他综合收益

本期发生金额

项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于 税后归属于 期末余额

减：所得税费用

发生额 收益当期转入损益 母公司 少数股东

1．以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．以后将重分类进损益的其他综合收益 742,966,389.30 1,058,856,346.43 93,717.03 197,736,964.51 860,963,666.08 61,998.81 1,603,930,055.38

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

-29,534,010.00 257,956,709.24 257,894,094.68 62,614.56 228,360,084.68

他综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 783,000,902.34 797,814,218.88 93,717.03 197,736,964.51 599,983,537.34 1,382,984,439.68

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额 -10,500,503.04 3,085,418.31 3,086,034.06 -615.75 -7,414,468.98

其他综合收益合计 742,966,389.30 1,058,856,346.43 93,717.03 197,736,964.51 860,963,666.08 61,998.81 1,603,930,055.38

财务报表附注第 80 页

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(四十二)专项储备

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 270,852.06 257,527,129.81 257,062,772.94 735,208.93

专项储备情况说明：

本公司根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企

〔2012〕16 号）计提和使用的安全生产费用。

(四十三)盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 3,437,324,056.56 646,484,603.34 4,083,808,659.90

(四十四)未分配利润

项 目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 16,025,522,013.46 14,367,235,685.27

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 16,025,522,013.46 14,367,235,685.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,766,548,224.75 5,255,528,522.52

减：提取法定盈余公积 646,484,603.34 537,130,317.60

提取任意盈余公积

提取职工奖励及福利基金 12,237,895.13 10,917,803.64

应付普通股股利 2,889,907,815.61 3,049,194,073.09

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 19,243,439,924.13 16,025,522,013.46

(四十五)营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 27,984,088,750.36 17,926,140,670.45 27,401,609,001.81 18,386,200,464.86

其他业务 794,614,775.40 323,509,423.95 760,689,530.73 296,684,417.55

合计 28,778,703,525.76 18,249,650,094.40 28,162,298,532.54 18,682,884,882.41

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2、 主营业务（按业务类别）

本期发生额 上年同期发生额

项 目

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

（1）集装箱板块 11,994,358,184.91 5,127,334,393.97 10,608,734,598.74 4,938,717,900.63

（2）散杂货板块 2,545,283,494.38 1,736,163,421.07 2,505,078,463.88 1,859,282,581.04

（3）港口物流板块 14,827,207,577.14 14,046,500,603.88 13,741,216,777.35 12,917,159,395.60

（4）港口服务板块 1,930,677,875.97 1,109,658,543.80 2,999,360,114.08 1,950,565,406.02

（5）其 他 532,950,185.65 394,698,840.57 756,463,759.59 547,189,306.57

（6）业务板块内抵销 -3,846,388,567.69 -4,488,215,132.84 -3,209,244,711.83 -3,826,714,125.00

合 计 27,984,088,750.36 17,926,140,670.45 27,401,609,001.81 18,386,200,464.86

3、 本公司自前五名客户取得的主营业务收入为 593,813.61 万元，占本公司主营

业务收入的比例 21.22%。

(四十六)营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

消费税 114,767,840.11 157,091,571.91

营业税 7,889,929.94 -2,334,396.90

城市维护建设税 17,279,705.67 19,492,705.91

教育费附加 45,068,316.15 46,097,628.93

资源税 327,181.12 711,070.66

合 计 185,332,972.99 221,058,580.51

(四十七)销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 459,016.60 394,593.16

周转材料 647.00 2,977.00

折旧 7,726.40 873.60

劳动保护费 8,497.00 5,220.00

办公费 201,118.53 152,200.00

差旅费 20,400.00 18,700.00

业务招待费 792.00 1,023.00

咨询顾问费 720,000.00 1,440,000.00

财务报表附注第 82 页

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项目 本期发生额 上期发生额

公寓房销售佣金 151,026.83 3,849,282.20

广告费 1,735,516.00

其他 211,509.23

合 计 3,516,249.59 5,864,868.96

(四十八)管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

1、职工薪酬 986,430,482.17 1,002,817,862.65

2、物耗 30,852,762.19 31,489,860.75

3、水电费 23,879,635.24 24,276,804.57

4、折旧与摊销 486,350,928.89 481,819,451.80

5、业务招待费与外宾招待费 34,528,266.15 41,392,645.34

6、修理费与办公费 87,732,438.19 86,212,126.67

7、租费 77,128,805.57 85,219,774.52

8、税费 70,725,874.87 71,763,953.66

9、差旅费 50,560,404.64 54,996,849.09

10、会务会议费 7,630,262.35 13,182,965.79

11、中介机构、股东大会、上市公司及董监事会经费 35,011,355.78 30,623,369.77

12、企业文化费与广告宣传费 59,033,344.77 57,003,786.27

13、劳动保险与劳动保护费 27,304,477.95 34,144,482.56

14、其他管理费用 154,622,784.41 136,486,538.16

合 计 2,131,791,823.17 2,151,430,471.60

注：本报告期发生的“管理费用—其他管理费用”包含了保险费、绿化费、研发费

以及其他等费用。

(四十九) 财务费用

类别 本期发生额 上期发生额

利息支出 1,047,509,140.56 934,293,302.55

减：利息收入 83,843,626.84 126,691,349.79

汇兑损益 -2,153,056.98 20,327,172.61

其他 34,193,199.11 29,055,261.82

合 计 995,705,655.85 856,984,387.19

财务报表附注第 83 页

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(五十)资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 -39,507,183.72 4,529,937.52

存货跌价损失 1,111,920.96

固定资产减值损失 22,752,605.20

合计 -15,642,657.56 4,529,937.52

(五十一)投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 1,320,184,201.79 765,531,472.30

处置长期股权投资产生的投资收益 1,810,623.78

持有至到期投资在持有期间的投资收益 148,830.00 67,636,501.23

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 85,623,597.22 74,759,320.97

处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,864,983.08 869,356.54

可供出售金融资产转长期股权投资，原持有股权公允

64,285,188.40

价值与帐面价值之间差额

非同一控制企业合并购买日之前持有的股权按照公允

223,202,275.14

价值重新计量产生的利得或损失

合 计 1,698,119,699.41 908,796,651.04

(五十二)营业外收入

计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 114,941,565.37 32,409,064.44 114,941,565.37

其中：固定资产处置利得 65,899,717.65 7,396,532.91 65,899,717.65

无形资产处置利得 25,012,531.53

处置其他非流动资产利得 49,041,847.72 49,041,847.72

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 747,448,626.23 655,412,292.76 288,154,460.23

盘盈利得 25,240.00 379,226.68 25,240.00

财务报表附注第 84 页

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计入当期非经常性

项目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

违约赔款收入 2,220,207.80 2,220,207.80

无法支付的应付款项 2,713,824.91 1,770,301.66 2,713,824.91

其他 63,121,107.90 36,145,439.29 63,121,107.90

合 计 930,470,572.21 726,116,324.83 471,176,406.21

计入当期损益的政府补助：

与资产相关/

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

与收益相关

洋山保税区增值税即征即退 459,294,166.00 511,886,324.03 与收益相关

增值税即征即退 60,834.63 169,101.65 与收益相关

即征即退增值税附加税返还 17,685,467.00 与收益相关

112,152,536.00

营改增扶持资金 17,575,964.00 与收益相关

企业职工职业培训财政补贴 9,127,179.00 11,735,326.64 与收益相关

黄浦区财政局扶持资金 3,300,000.00 2,970,000.00 与收益相关

进口配件贴息收入 36,561.20 2,636,500.00 与收益相关

综保委财政扶持 23,868,000.00 23,407,000.00 与收益相关

上缴企业所得税享受街道实得部分 50%的专项

1,080,000.00 971,000.00 与收益相关

补贴

温州港 2014 年度港口发展补助款-集装箱运输补

305,300.00 与收益相关

助

温州港 2014 年度港口发展补助款-近洋线补助款 1,500,000.00 与收益相关

财政补贴 11,175,000.00 10,691,000.00 与收益相关

2014 年中小企业创新基金 180,000.00 与资产相关

市科委创新资金 100,000.00 与资产相关

浦东新区财政局科技发展基金（配套） 90,000.00 与资产相关

科技小巨人 9,000.00 9,000.00 与资产相关

信息化发展专项资金-互拖平台 24,000.00 24,000.00 与资产相关

国家重点新产品资金-MILE TOPS 码头营运管理

41,359.00 27,561.00 与资产相关

系统 V4.0

软件集成电路专项资金-码头营运管理系统 25,423.68 827,463.81 与资产相关

软件和集成电路专项资金-散杂货码头营运管理 1,800,000.00 200,000.00 与资产相关

财务报表附注第 85 页

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与资产相关/

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

与收益相关

系统 - 张江园区配套资金

信息化发展专项资金-船舶调度和公共服务平台 100,480.80 104,430.80 与资产相关

软件和集成电路专项资金-智能调度服务系统 1,366,671.06 168,927.80 与资产相关

信息化发展专项资金-集装箱服务平台 58,229.28 1,671,673.03 与资产相关

轮胎式龙门吊智能装卸系统 218,150.00 与资产相关

信息化发展专项资金-统一预约平台 90,000.00 与资产相关

浦东张江园区企业发展政策补贴 403,000.00 802,000.00 与收益相关

2013 年度上海市规划布局内重点软件企业专项

120,000.00 与收益相关

奖励

老旧汽车报废更新补贴资金 3,197,000.00 2,831,180.00 与收益相关

企业扶持资金 23,062,000.00 15,544,000.00 与收益相关

九江市地方财政厅外贸公共服务平台建设资金

1,000,000.00 与收益相关

拨款

九江经济技术开发区管理委员会财政局“营改增”

570,600.00 与收益相关

扶持资金

九江经济技术开发区管理委员会财政局外贸发

725,200.00 与收益相关

展扶持资金

九江经济技术开发区管理委员会财政局“营改增”

67,146.00 与收益相关

扶持资金

江西省财政厅购置地税税控收款机补贴款 1,017.09 与收益相关

2013 年度政府财政扶持 8,955,000.00 与收益相关

宝山区月浦镇政府企业扶持金 6,500,000.00 与收益相关

高东镇财政扶持补贴收入 5,701,600.00 5,300,000.00 与收益相关

高技能人才培养基地经费资助项目 1,816,054.22 与资产相关

国家级高技能人才培训基地 403,039.95 与收益相关

首席技师工作室资助 3,130.00 与收益相关

高师带徒项目补贴 228,552.20 与收益相关

技能大师工作室资助 7,988.00 与收益相关

2013/2012 年度企业财政扶持 1,227,000.00 3,113,824.00 与收益相关

浦东新区促进航运业发展财政扶持 35,880,845.00 与收益相关

集装箱补助及船舶奖励资金 30,750.00 与收益相关

口岸办 2013 年集装箱补助奖励资金 17,530.00 与收益相关

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与资产相关/

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

与收益相关

发展奖励基金 130,680.00 134,940.00 与收益相关

扬集轮 1 号、扬集轮 2 号财政补贴款 2,052,540.00 与收益相关

宜昌港班轮奖励 840,000.00 230,000.00 与收益相关

上港集团长江物流江西口岸奖励费 900,000.00 与收益相关

武汉江海直达外贸集装箱航线专项补贴资金管

6,840,000.00 12,000,000.00 与收益相关

理办法

穿巴财政补贴 6,986,790.00 与收益相关

张家港政府财政补贴 557,465.00 634,580.00 与收益相关

沪汉台集装箱快班航线专项补贴 288,100.00 与收益相关

江阴临港港口发展局集装箱出口奖励 477,755.00 与收益相关

陆家嘴管委会补贴 3,397,000.00 与收益相关

深水港浦东新区镇级财政拨款（政府扶持奖励，

2,131,508.00 3,846,990.00 与收益相关

职工培训补贴）

三代手续费返还 5,444,356.60 与收益相关

2014 年第一、二季度订舱补助 261,500.00 与收益相关

专项服务业补助 130,000.00 190,000.00 与收益相关

经信委资金扶持 160,000.00 与收益相关

2013 年度浦东新区服务贸易贡献奖 40,000.00 与收益相关

2013 虹口区财政补助-所得税返还 446,800.00 与收益相关

投资促进办发放补助 401,300.00 与收益相关

2013 年国家级高技能人才培训基地建设项目 42,488.52 与资产相关

结转九江市财政局信息化拨款 2,000,000.00 与收益相关

九江港至上海洋山港国际集装箱支线直达航班

1,440,000.00 与收益相关

补助

2012 年度企业财政扶持 1,292,000.00 与收益相关

分布式供能与燃气空调专项资金 232,600.00 与收益相关

收到外贸直航补贴款 70,000.00 与收益相关

2011-2012 年度上海市规划布局内重点软件企业

300,000.00 与收益相关

专项奖励

企业创新计划项目资金 200,000.00 与收益相关

科技发展基金 30,000.00 与收益相关

上海市重点新产品-TOPSV4.0 75,902.00 与收益相关

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2014 年度

财务报表附注

与资产相关/

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

与收益相关

上海市重点新产品-码头运营管理系统 200,000.00 与收益相关

信息化发展专项资金-港口业务数据（代码）标准 2,587.00 与收益相关

浦东新区财政科技发展基金-深水港集箱码头生

60,000.00 与收益相关

产经营管理系统

温州港现代港口物流发展资金 995,950.00 与收益相关

温州市财政补贴款 2010-2011 年度 1,125,000.00 与收益相关

合 计 747,448,626.23 655,412,292.76

(五十三)营业外支出

计入当期非经常性

项 目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 20,601,089.55 9,368,158.51 20,601,089.55

其中：固定资产处置损失 20,567,756.05 9,368,158.51 20,567,756.05

无形资产处置损失 33,333.50 33,333.50

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 5,202,000.00 5,125,000.00 5,202,000.00

其中：公益性捐赠支出 5,125,000.00 5,095,000.00 5,125,000.00

赔偿金、违约金及各种罚款支出 133,882.91 37,151,538.37 133,882.91

其他 1,918,954.00 1,406,570.94 1,918,954.00

合 计 27,855,926.46 53,051,267.82 27,855,926.46

(五十四)所得税费用

1、 所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 1,891,942,498.01 1,554,026,467.49

递延所得税费用 89,347,921.23 -8,234,187.19

合计 1,981,290,419.24 1,545,792,280.30

财务报表附注第 88 页

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2、 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 9,829,083,732.48

按法定税率计算的所得税费用 2,455,911,025.61

子公司适用不同税率的影响

不征税、免税收入的税额影响 -127,883,100.40

不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 -14,851,124.18

允许弥补以前年度亏损的税额影响 -8,753,773.68

上年度企业所得税清算的税额影响 -10,884,659.78

归属于联营、合营企业的损益对税项的影响 -308,219,903.85

递延所得税资产（负债）的影响 85,980,188.83

税收优惠 -109,420,562.34

未确认的税务亏损对税项的影响 19,424,171.95

开办费 -11,842.92

所得税费用 1,981,290,419.24

(五十五)现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

收回委托贷款本金及利息 3,149,163,715.30 4,047,434,801.82

收到港口建设费返还 11,600,000.00

租金、水电费收入等 639,930,095.32 590,115,553.41

利息收入 83,843,626.84 126,691,349.79

代收代付款项 415,014,746.30 266,020,632.95

收回海门路 55 号地块保证金 469,000,000.00

收安保经费 145,409,100.00 60,000,000.00

收到的政府补助 313,603,503.32 168,627,514.17

收集团员工持股认购保证金 181,668,022.65

收财政支付支航道疏浚费用 158,800,000.00

其他 201,440,292.82 162,171,789.82

合 计 5,288,873,102.55 5,901,661,641.96

财务报表附注第 89 页

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2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

支付港口建设费 45,000,000.00

发放委托贷款 2,408,750,000.00 3,723,030,000.00

代收代付款项 448,654,609.38 280,079,355.42

支付保证金 7,322,250.00

支付安保费 201,208,636.14 186,837,297.50

支付差旅费、招待费、宣传费等 140,851,395.75 149,860,490.37

其他成本费用支出 699,954,460.00 675,759,382.67

支付长江养老公司员工持股认购保证金 181,668,022.65

支付上海市财政局历年港建费结余 100,000,000.00

支付上海市物价局没收款 36,774,720.00

其他 263,110,090.38 175,828,472.76

合 计 4,444,197,214.30 5,280,491,968.72

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

取得子公司现金净流入（国客中心） 82,474,704.05

银行承兑汇票保证金解冻 19,569,466.10

取得子公司现金净流入（东集公司） 12,423,641.88

合 计 114,467,812.03

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

子公司重庆东港股权置换货币资金转出 1,350,661.37

固定资产清理费用 332,843.19 103,438.45

子公司港工变更为联营企业 231,964,677.04

银行承兑汇票保证金 31,669,729.30

合 计 1,683,504.56 263,737,844.79

5、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

支付和记黄埔上海港口投资有限公司减资款 400,000,000.00

财务报表附注第 90 页

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(五十六)现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 7,847,793,313.24 6,275,614,832.10

加：资产减值准备 -15,642,657.56 4,529,937.52

固定资产等折旧 2,369,808,588.93 2,369,840,932.01

无形资产摊销 334,221,529.12 321,891,286.01

长期待摊费用摊销 128,736,429.18 129,570,652.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-106,960,521.56 -24,348,244.71

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,620,045.74 1,307,338.78

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,053,060,367.84 950,487,934.53

投资损失（收益以“－”号填列） -1,698,119,699.41 -908,796,651.04

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,476,055.34 10,838,057.75

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 71,871,865.89

存货的减少（增加以“－”号填列） -523,845,351.75 240,778,612.92

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,260,610,176.22 1,368,707,219.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -503,323,972.93 -2,127,364,563.54

其他 -39,463,699.26 -379,226.68

经营活动产生的现金流量净额 10,208,842,469.03 8,612,678,117.08

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 9,196,510,914.66 5,400,557,985.50

减：现金的期初余额 5,400,557,985.50 8,977,047,762.49

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 3,795,952,929.16 -3,576,489,776.99

财务报表附注第 91 页

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2、 本期支付的取得子公司的现金净额

项 目 金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 126,524,694.37

其中：上海港国际客运中心开发有限公司

上海上港集团足球俱乐部有限公司 65,000,000.00

上海东方海外集装箱货运有限公司 61,524,694.37

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 176,934,682.29

其中：上海港国际客运中心开发有限公司 82,474,704.05

上海上港集团足球俱乐部有限公司 20,511,641.99

上海东方海外集装箱货运有限公司 73,948,336.25

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：上海港国际客运中心开发有限公司

上海上港集团足球俱乐部有限公司

上海东方海外集装箱货运有限公司

取得子公司支付的现金净额 -50,409,987.92

3、 本期收到的处置子公司的现金净额

项 目 金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：重庆东港集装箱码头有限公司

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,350,661.37

其中：重庆东港集装箱码头有限公司 1,350,661.37

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：重庆东港集装箱码头有限公司

处置子公司收到的现金净额 -1,350,661.37

财务报表附注第 92 页

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4、 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

一、现 金 9,196,510,914.66 5,400,557,985.50

其中：库存现金 3,783,544.50 3,502,518.96

可随时用于支付的银行存款 9,173,281,651.30 5,381,328,260.46

可随时用于支付的其他货币资金 19,445,718.86 15,727,206.08

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 9,196,510,914.66 5,400,557,985.50

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

现金等价物

(五十七)所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 29,300,000.00 存入保证金

在建工程 52,883,495.91 抵押

无形资产 69,515,984.06 抵押

合计 151,699,479.97

(五十八)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 111,433,992.87 6.1190 681,865,291.31

欧元 65,440.62 7.4556 487,899.10

日元 92,636,506.00 0.05137 4,758,829.96

港元 3,696,203.74 0.7889 2,915,910.48

澳门币 2,831,199.81 0.7656 2,167,566.57

财务报表附注第 93 页

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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

应收账款

其中：美元 65,548,710.26 6.1190 401,092,069.32

日元 1,027,330,033.00 0.05137 52,774,971.22

港币 13,591,256.54 0.7889 10,721,734.54

台币 99,017,784.00 0.1932 19,125,879.09

泰铢 6,803,021.01 0.1872 1,273,613.96

其他应收款

其中：美元 211,501.10 6.1190 1,294,175.23

港币 271,074.15 0.7889 213,842.27

应付账款

其中：美元 47,946,606.01 6.1190 293,385,278.38

欧元 985.67 7.4556 7,348.76

日元 704,214,357.05 0.05137 36,176,195.73

港币 8,214,851.40 0.7889 6,480,449.93

台币 39,744,954.00 0.1932 7,676,976.36

2、 公司境外经营实体情况如下：

公司 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择

上港集团（香港）有限公司 中国香港 港币 当地货币

上港集箱（澳门）有限公司 中国澳门 澳门币 当地货币

季节航运有限公司 中国香港 港币 当地货币

晓星航运有限公司 中国香港 港币 当地货币

财务报表附注第 94 页

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六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

股权取得 股权取得 购买日的确定 购买日至期末被 购买日至期末被

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日

比例（%） 方式 依据 购买方的收入 购买方的净利润

上海上港集团足球俱乐部有

2014 年 12 月 166,570,647.51 100.00 受让股权 2014.12.31 已控制被购买方

限公司

上海国际客运中心开发有限 其他股东

2014 年 12 月 237,430,494.44 100.00 2014.12.31 已控制被购买方

公司 减资退出

上海东方海外集装箱货运有

2014 年 12 月 90,000,576.57 100.00 受让股权 2014.12.31 已控制被购买方

限公司

财务报表附注第 95 页

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2、 合并成本及商誉

上海上港集团足球俱乐部有限公司 上海国际客运中心开发有限公司 上海东方海外集装箱货运有限公司

合并成本

—现金 166,570,647.51 61,524,694.37

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 237,430,494.44 28,475,882.20

—其他

合并成本合计 166,570,647.51 237,430,494.44 90,000,576.57

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 151,546,547.82 237,430,494.44 90,000,576.57

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 15,024,099.69

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：根据评估机构对被购买方净资产的评估价值进行调整后确定。

财务报表附注第 96 页

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3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

上海上港集团足球俱乐部有限公司 上海国际客运中心码头有限公司 上海东方海外集装箱货运有限公司

购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 168,404,519.03 33,085,720.50 2,653,728,608.58 1,631,449,587.96 90,235,106.12 78,593,341.59

货币资金 5,511,641.99 5,511,641.99 82,474,704.05 82,474,704.05 73,948,336.25 73,948,336.25

应收款项 13,349,354.00 13,349,354.00 20,105,716.44 20,105,716.44 14,890.22 14,890.22

存货 1,899,308.18 1,899,308.18 38,822.96 38,822.96

可供出售金融资产 80,000.00 80,000.00

长期股权投资 29,964,702.04 20,949,550.75

固定资产 2,341,157.43 2,522,492.78 2,508,839,280.80 1,476,549,468.34 15,706,862.69 4,591,292.16

在建工程 1,491,306.71 1,491,306.71

无形资产 147,122,365.61 11,622,231.73 8,821,630.73 27,847,573.86 526,194.00

递延所得税资产 131,959.63 131,959.63

负债： 16,857,971.21 16,857,971.21 2,416,298,118.14 2,160,728,362.99 234,529.55 234,529.55

借款 1,490,000,000.00 1,490,000,000.00

应付款项 612,601.87 612,601.87 664,989,085.64 664,989,085.64 25,526.34 25,526.34

应付职工薪酬 1,114,294.27 1,114,294.27 415,375.10 415,375.10

应交税费 15,131,075.07 15,131,075.07 5,323,902.25 5,323,902.25 209,003.21 209,003.21

递延所得税负债 255,569,755.15

净资产 151,546,547.82 16,227,749.29 237,430,490.44 -529,278,775.03 90,000,576.57 78,358,812.04

减：少数股东权益

取得的净资产 151,546,547.82 16,227,749.29 237,430,490.44 -529,278,775.03 90,000,576.57 78,358,812.04

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据评估机构对被购买方净资产的评估价值进行调整后确定。

财务报表附注第 97 页

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财务报表附注

4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

提示：适用于通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易。

购买日之前原持有股权 购买日之前原持有股权 购买日之前原持有股权按照公允 购买日之前原持有股权在购买日的 购买日之前与原持有股权相关的

被购买方名称

在购买日的账面价值 在购买日的公允价值 价值重新计量产生的利得或损失 公允价值的确定方法及主要假设 其他综合收益转入投资收益的金额

根据评估机构对被购买方净资产的

上海国际客运中心码头有限公司 14,228,215.30 237,430,494.44 223,202,279.14

评估价值进行调整后确定

根据评估机构对被购买方净资产的

上海东方海外集装箱货运有限公司 31,343,524.82 28,475,882.20 -2,867,642.62

评估价值进行调整后确定

(二) 同一控制下企业合并

本报告期无同一控制下企业合并的情况。

财务报表附注第 98 页

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财务报表附注

(三) 处置子公司

处置价款与处置 按照公允价 丧失控制权之 与原子公司股

丧失控制

丧失控制权 投资对应的合并 丧失控制权 丧失控制权之 值重新计量 日剩余股权公 权投资相关的

股权处置 股权处置 丧失控制 权之日剩

子公司名称 股权处置价款 时点的确定 财务报表层面享 之日剩余股 日剩余股权的 剩余股权产 允价值的确定 其他综合收益

比例（%） 方式 权的时点 余股权的

依据 有该子公司净资 权的比例 账面价值 生的利得或 方法及主要 转入投资损益

公允价值

产份额的差额 损失 假设 的金额

重庆东港集装箱

137,500,000.00 55.00 出售股权 2014.1.1 股权交接

码头有限公司

2013 年 9 月，本公司与重庆港务物流集团有限公司（以下简称“重庆港务集团”）签署协议约定：本公司将所持有的重庆东港集装箱码头有限公司

（以下简称“东港公司”）55%股权 13,750 万元及债权 30,175 万元，置换重庆港务集团所持有的重庆果园集装箱码头有限公司（以下简称“果园公

司”）35%股权。置换完成后，本公司从东港公司退出，转为持有果园公司 35%的股权，重庆港务集团取得东港公司 55%的股权和对东港公司的债

权。2014 年 1 月 1 日，双方就该事项完成股权等交接手续，置换事项就此完成，本公司从而丧失对其控制权，故从 2014 年 1 月 1 日起不再将重

庆东港集装箱码头有限公司纳入本公司合并报表范围。

财务报表附注第 99 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(四) 其他原因的合并范围变动

1、2014 年 2 月，本公司下属子公司上港集团物流有限公司出资组建上港物流（惠

州）有限公司，新设公司注册资本为人民币 1,000 万元。截止 2014 年 2 月 26 日，

上港集团物流有限公司以货币出资人民币 1,000 万元。2014 年 2 月 28 日公司取得惠

州市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。故本报告期将其纳入合并报表范

围。

2、2014 年 5 月，本公司下属子公司上海海华轮船有限公司出资组建季节航运有限

公司，新设公司注册资本为港币 1 万元，折合人民币 8,044.00 元。故本报告期将其

纳入合并报表范围。

3、2014 年 10 月，本公司下属子公司上海海华轮船有限公司出资组建晓星航运有限

公司，新设公司注册资本为港币 1 万元，折合人民币 7,888.70 元。故本报告期将其

纳入合并报表范围。

4、本公司下属子公司湖南集海航运有限公司（以下简称“湖南集海”）于 2014 年 6

月 30 日经股东决定同意关闭公司，终止经营行为。湖南集海于 2014 年 7 月 31 日取

得主管税务机关长沙市天心区国家税务局出具的编号为“天心国税通【2014】2145

号”的注销税务登记通知书，于 2014 年 12 月 11 日取得长沙市工商行政管理局出具

的编号为“（湘长）内资登记字【2014】第 3297 号”的注销证明，正式完成工商及税

务注销手续。该公司年初至处置日（工商注销日）的收入、费用、利润纳入本报告

期合并利润表；年初至处置日（工商注销日）的现金流量纳入本报告期合并现金流

量表。

5、本公司下属子公司上港集团长江物流九江有限公司（以下简称“九江公司”）由于

公司经营期限到期，于 2014 年 5 月 19 日经股东决定同意关闭公司，终止经营行为。

九江公司于 2014 年 7 月 9 日取得九江工商行政管理局出具的公司注销证明，于 2014

年 7 月 17 日取得主管税务机关九江经济技术开发区国家税务局出具的编号为“九开

国税通【2014】21764 号”的注销税务登记通知书，正式完成工商及税务注销手续。

该公司年初至处置日（工商注销日）的收入、费用、利润纳入本报告期合并利润表；

年初至处置日（工商注销日）的现金流量纳入本报告期合并现金流量表。

财务报表附注第 100 页

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2014 年度

财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

主要 持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

经营地 直接 间接

上海港复兴船务公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立

上海港湾实业总公司 上海 上海 综合服务业 100.00 设立

上海港房地产经营开发公司 上海 上海 房地产业 100.00 设立

专业技术服

上海远东水运工程建设监理咨询公司 上海 上海 100.00 设立

务业

上海港技术劳务有限公司 上海 上海 其他服务业 58.00 投资

上海外轮理货有限公司 上海 上海 交通运输业 81.00 投资

上海沪东集装箱码头有限公司 上海 上海 交通运输业 51.00 投资

上海冠东国际集装箱码头有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立

上海明东集装箱码头有限公司 上海 上海 交通运输业 50.00 投资

上海集装箱码头有限公司 上海 上海 交通运输业 投资

上海联合国际船舶代理有限公司 上海 上海 交通运输业 50.00 投资

上海深水港国际物流有限公司 上海 上海 交通运输业 50.00 投资

上海浦东国际集装箱码头有限公司 上海 上海 交通运输业 40.00 投资

非同一控制下企业

上海海华轮船有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00

合并

上海航华国际船务代理有限公司 上海 上海 交通运输业 60.00 投资

上海集盛劳务有限公司 上海 上海 其他服务业 100.00 设立

上港集团物流有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立

上海海勃物流软件有限公司 上海 上海 软件服务业 70.00 30.00 设立

上港船舶服务（上海）有限公司 上海 上海 现代服务业 100.00 设立

上港集箱（澳门）有限公司 澳门 澳门 综合投资业 99.99 投资

上海集海航运有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立

非同一控制下企业

上海东点企业发展有限公司 上海 上海 房地产业 100.00

合并

上海盛东国际集装箱码头有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立

财务报表附注第 101 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

主要 持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

经营地 直接 间接

江苏集海航运有限公司 扬州 扬州 交通运输业 73.75 投资

上海深水港船务有限公司 上海 上海 交通运输业 51.00 投资

上海罗泾矿石码头有限公司 上海 上海 交通运输业 51.00 投资

上海新海龙餐饮管理有限公司 上海 上海 餐饮业 60.00 投资

上海江海国际集装箱物流有限公司 上海 上海 交通运输业 70.00 投资

上海港城危险品物流有限公司 上海 上海 交通运输业 80.00 投资

上港集团长江物流江西有限公司 九江 九江 交通运输业 100.00 设立

深圳航华国际船务代理有限公司 深圳 深圳 交通运输业 100.00 设立

扬州航华国际船务有限公司 扬州 扬州 交通运输业 55.00 投资

上海港盛集装箱装卸服务有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立

上海港船务代理有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立

上海港口化工物流有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立

上港集团长江物流湖北有限公司 武汉 武汉 交通运输业 75.00 投资

上海安隆置业有限公司 上海 上海 房地产业 90.00 投资

苏州东点置业有限公司 苏州 苏州 房地产业 90.00 投资

温州海华船舶代理有限公司 温州 温州 交通运输业 100.00 设立

江苏航华国际船务有限公司 南京 南京 交通运输业 70.00 投资

非同一控制下企业

宁波航华国际船务有限公司 宁波 宁波 交通运输业 100.00

合并

非同一控制下企业

上海交海信息科技有限公司 上海 上海 软件服务业 73.00

合并

非同一控制下企业

上海集发物流有限公司 上海 上海 仓储业 100.00

合并

上海浦东集发物流有限公司 上海 上海 仓储业 100.00 设立

上港物流（江西）有限公司 九江 九江 交通运输业 100.00 设立

上海海华船务有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立

上海联东地中海国际船舶代理有限公司 上海 上海 交通运输业 70.00 投资

非同一控制下企业

上海海富国际集装箱货运有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00

合并

上港集团九江港务有限公司 九江 九江 交通运输业 91.67 投资

财务报表附注第 102 页

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2014 年度

财务报表附注

主要 持股比例(%)

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

经营地 直接 间接

非同一控制下企业

九江中理外轮理货有限公司 九江 九江 交通运输业 84.00

合并

上港物流（浙江）有限公司 宁波 宁波 交通运输业 100.00 设立

上港集团（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立

上港物流金属仓储（上海）有限公司 上海 上海 仓储业 65.00 投资

上港集团平湖独山港码头有限公司 浙江平湖 浙江平湖 交通运输业 65.00 投资

上港集团长江港口物流有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00 设立

上港物流（天津）有限公司 天津 天津 交通运输业 100.00 设立

上港物流（厦门）有限公司 厦门 厦门 交通运输业 100.00 设立

上港物流（成都）有限公司 成都 成都 交通运输业 100.00 设立

上港物流拼箱服务（上海）有限公司 上海 上海 交通运输业 70.00 投资

上港集团瑞泰发展有限责任公司 上海 上海 房地产业 100.00 设立

上港永泓供应链管理（上海）有限公司 上海 上海 交通运输业 50.00 投资

上港集团冷链物流有限公司 上海 上海 仓储业 100.00 设立

上港物流（惠州）有限公司 惠州 惠州 交通运输业 100.00 设立

非同一控制下企业

上海上港集团足球俱乐部有限公司 上海 上海 文化体育 100.00

合并

非同一控制下企业

上海国际客运中心开发有限公司 上海 上海 房地产 100.00

合并

非同一控制下企业

上海港国客商业资产管理有限公司 上海 上海 资产管理 100.00

合并

非同一控制下企业

上海港国际邮轮旅行社有限公司 上海 上海 旅游 100.00

合并

非同一控制下企业

上海东方海外集装箱货运有限公司 上海 上海 交通运输业 100.00

合并

季节航运有限公司 香港 香港 交通运输业 100.00 设立

晓星航运有限公司 香港 香港 交通运输业 100.00 设立

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被

投资单位的依据：

财务报表附注第 103 页

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2014 年度

财务报表附注

（1）本公司因拥有生产指泊权，故对上海明东集装箱码头有限公司、上海集装箱码

头有限公司和上海浦东国际集装箱码头有限公司的生产经营起控制作用；

（2）本公司根据协议拥有上海联合国际船舶代理有限公司董事会半数以上表决权；

（3）根据相关合营合同，本公司负责管理上海深水港国际物流有限公司及上港永泓

供应链管理（上海）有限公司日常生产经营。

2、 重要的非全资子公司

少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

上海明东集装箱码头有限公司 50% 365,776,853.02 -328,148,646.75 2,247,650,475.72

上海沪东集装箱码头有限公司 49% 222,304,534.51 -107,800,000.00 685,347,427.27

上海浦东国际集装箱码头有限公司 60% 253,820,176.43 -261,034,906.16 1,346,881,742.92

上海外轮理货有限公司 19% 56,988,505.78 -53,517,721.33 76,117,943.06

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司因拥有生产指泊权，故对上海明东集装箱码头有限公司和上海浦东国际集装

箱码头有限公司的生产经营起控制作用。

财务报表附注第 104 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额 年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海明东集装箱码头有

876,588,944.91 3,766,886,234.85 4,643,475,179.76 148,174,228.31 148,174,228.31 711,637,251.69 3,943,956,045.91 4,655,593,297.60 235,548,758.70 235,548,758.70

限公司

上海沪东集装箱码头有

731,993,089.81 864,988,863.96 1,596,981,953.77 197,063,682.98 1,250,051.87 198,313,734.85 602,182,387.29 930,466,048.60 1,532,648,435.89 366,392,705.46 1,270,235.00 367,662,940.46

限公司

上海浦东国际集装箱码

951,481,092.21 1,441,074,058.50 2,392,555,150.71 147,752,245.86 147,752,245.86 942,070,577.12 1,492,563,510.27 2,434,634,087.39 177,806,632.98 177,806,632.98

头有限公司

上海外轮理货有限公司 445,471,174.39 45,516,572.51 490,987,746.90 90,366,993.88 90,366,993.88 416,847,222.57 48,013,936.14 464,861,158.71 82,507,692.31 82,507,692.31

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

上海明东集装箱码头有限公司 1,917,911,011.07 735,229,855.32 735,229,855.32 1,043,312,649.94 1,676,781,691.52 623,919,256.31 623,919,256.31 607,994,602.07

上海沪东集装箱码头有限公司 1,382,188,088.48 453,682,723.49 453,682,723.49 528,405,701.37 1,287,221,847.89 484,296,360.64 484,296,360.64 565,236,904.10

上海浦东国际集装箱码头有限

1,019,922,046.48 429,980,702.69 429,980,702.69 537,730,054.06 948,162,825.92 412,835,411.57 412,835,411.57 394,129,694.24

公司

上海外轮理货有限公司 730,939,568.96 299,939,504.12 299,939,504.12 311,677,213.42 710,357,080.58 281,672,217.50 281,672,217.50 308,236,306.02

财务报表附注第 105 页

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2014 年度

财务报表附注

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

主要 注册 持股比例(%) 对合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称 业务性质

经营地 地 直接 间接 投资的会计处理方法

上海星外滩开发建设有限公司 上海 上海 房地产开发 50.00 按权益法核算

上海银汇房地产发展有限公司 上海 上海 房地产开发 50.00 按权益法核算

上海海通国际汽车物流有限公司 上海 上海 交通运输 49.00 按权益法核算

上海海通国际汽车码头有限公司 上海 上海 交通运输 40.00 按权益法核算

上海银行股份有限公司 上海 上海 金融业 6.339 0.033 按权益法核算

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影

响的依据：

本公司及下属子公司原合并持有上海银行股份有限公司（以下简称“上海银行”）股

份 5,180,956 股，2013 年 12 月认购上海银行定向增发股份 29,455 万股，认购价格为

每股 13.9 元，支付增资款 40.94 亿元。2014 年 1 月 28 日中国银监会上海监管局以

沪银监复[2014]52 号文批复，同意上海银行注册资本变更。2014 年 2 月 26 日上海银

行在上海市工商行政管理局办理完成注册资本的工商变更登记手续。本次增资扩股

后本公司及下属子公司合并持有上海银行股份 299,730,956 股，占总股本的 6.372%，

成为其第三大股东并在其董事会中占有 1 个席位（本公司委派董事担任上海银行董

事会战略委员会和提名与薪酬委员会委员），对其具有重大影响，故本报告期对上海

银行由可供出售金融资产转为长期股权投资权益法核算。

财务报表附注第 106 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

2、 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额

上海星外滩开发 上海银汇房地产 上海海通国际汽 上海海通国际汽 上海银行股份 上海星外滩开发 上海银汇房地产 上海海通国际汽 上海海通国际汽 上海银行股

建设有限公司 发展有限公司 车物流有限公司 车码头有限公司 有限公司 建设有限公司 发展有限公司 车物流有限公司 车码头有限公司 份有限公司

流动资产 6,797,853,701.13 4,042,785,446.61 538,668,304.40 1,234,756,992.61 5,971,009,923.90 3,898,478,063.12 400,518,542.83 155,752,808.54

其中：现金和现金等价

53,944,989.95 594,483,340.04 86,430,163.41 445,659,225.27 84,578,319.34 240,012,723.69 105,084,660.38 56,969,852.46

物

非流动资产 212,095.78 266,870,017.16 22,230,925.97 24,258,689.46 90,397.40 120,357,517.54 14,837,648.32 551,056,358.59

资产合计 6,798,065,796.91 4,309,655,463.77 560,899,230.37 1,259,015,682.07 1,187,452,197,000.00 5,971,100,321.30 4,018,835,580.66 415,356,191.15 706,809,167.13

流动负债 545,925,266.67 1,351,213,632.31 377,373,387.96 79,466,104.89 68,197.15 1,501,405,256.74 255,826,294.21 41,535,311.29

非流动负债 282,860,000.00 2,610,000.00 - 79,466,104.89 3,000,000.00

负债合计 828,785,266.67 1,353,823,632.31 377,373,387.96 158,932,209.78 1,119,288,248,000.00 68,197.15 1,504,405,256.74 255,826,294.21 41,535,311.29

少数股东权益 230,421,593.00 388,620,000.00 -

归属于母公司股东权益 5,969,280,530.24 2,955,831,831.46 183,525,842.41 869,661,879.29 67,775,329,000.00 5,971,032,124.15 2,514,430,323.92 159,529,896.94 665,273,855.84

按持股比例计算的净资

2,984,640,265.12 1,477,915,915.73 89,927,662.78 347,864,751.72 67,775,329,000.00 2,985,516,062.08 1,257,215,161.96 78,169,649.50 266,109,542.34

产份额

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

财务报表附注第 107 页

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2014 年度

财务报表附注

期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额

上海星外滩开发 上海银汇房地产 上海海通国际汽 上海海通国际汽 上海银行股份 上海星外滩开发 上海银汇房地产 上海海通国际汽 上海海通国际汽 上海银行股

建设有限公司 发展有限公司 车物流有限公司 车码头有限公司 有限公司 建设有限公司 发展有限公司 车物流有限公司 车码头有限公司 份有限公司

对联营企业权益投资的

2,984,640,265.12 1,477,915,915.73 89,927,662.78 347,864,751.72 4,318,529,794.72 2,985,516,062.08 1,257,215,161.96 78,169,649.50 266,109,542.34

账面价值

存在公开报价的联营企

业权益投资的公允价值

营业收入 1,529,108,286.00 1,220,720,176.13 810,711,000.79 28,097,560,000.00 3,216,843,567.52 1,013,726,768.17 784,427,006.24

财务费用 -3,339,525.09 -5,100,404.99 -1,784,743.31 -2,162,967.72 28,672,909.31 -6,774,799.59 -659,739.96 -6,137,116.50

所得税费用 147,336,767.23 46,716,292.51 96,625,623.28 2,744,597,000.00 354,233,600.80 38,552,463.32 99,151,855.83

净利润 -1,751,593.91 441,401,507.54 138,301,794.80 286,924,298.05 11,399,714,000.00 -28,967,875.91 1,062,700,802.38 113,906,630.31 294,068,836.57

终止经营的净利润

其他综合收益 1,375,518,000.00

综合收益总额 -1,751,593.91 441,401,507.54 138,301,794.80 286,924,298.05 12,775,232,000.00 -28,967,875.91 1,062,700,802.38 113,906,630.31 294,068,836.57

本年度收到的来自联营

55,932,866.51 1,139,810.32 435,282,846.86 40,985,097.76

企业的股利

财务报表附注第 108 页

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2014 年度

财务报表附注

3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计 673,685,014.27 500,400,826.45

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 31,869,918.80 22,213,644.04

—其他综合收益 170,311,019.37 -26,935,447.50

—综合收益总额 202,180,938.17 -4,721,803.46

联营企业：

投资账面价值合计 6,157,779,416.45 4,911,236,746.26

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 133,622,795.96 53,318,531.80

—其他综合收益

—综合收益总额 133,622,795.96 53,318,531.80

4、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

本公司无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责

任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有

效执行的程序。董事会通过相关部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以

及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和

程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信

用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可

获取时）。公司对每一客户均设置了赊销期限，该期限为无需获得额外批准的最大额

度。

财务报表附注第 109 页

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2014 年度

财务报表附注

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用

特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有

在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付

相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。本公司目前

的政策是以固定利率借款为主。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。

（3）其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风

险是可以接受的。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

项目 期末余额 年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

可供出售金融资产 2,277,522,179.87 1,479,843,140.54

合计 2,277,522,179.87 1,479,843,140.54

于 2014 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上

涨或下跌 10%，则本公司将增加或减少其他综合收益 227,752,217.99 元。管理层认

为 10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务，通过监控现

财务报表附注第 110 页

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2014 年度

财务报表附注

金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司

在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

的报价。

- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输

入值。

- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允

合计

计量 值计量 价值计量

持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融资产

1.交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 2,277,522,179.87 2,277,522,179.87

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 2,277,522,179.87 2,277,522,179.87

（3）其他

持续以公允价值计量的资产总额 2,277,522,179.87 2,277,522,179.87

财务报表附注第 111 页

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财务报表附注

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

可供出售金融资产期末公允价值是基于上海证券交易所、香港证券交易所 2014 年

12 月 31 日收盘价进行计量。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的最终控制方情况

最终控制方 业务 注册 母公司对本公司 母公司对本公司的

注册地

名称 性质 资本 的持股比例(%) 表决权比例(%)

上海市国有资产 上海市大沽

40.80 40.80

监督管理委员会 路 100 号

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本公司其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系

上海港中海集装箱码头有限公司 合营企业

重庆集海航运有限责任公司 合营企业

芜湖申芜港联国际物流有限公司 合营企业

九江四方港务物流有限公司 合营企业

上海新港集装箱物流有限公司 合营企业

上港集团长江物流湖南有限公司 合营企业

上海港航股权投资有限公司 合营企业

上海航交实业有限公司 合营企业

上海国际航运服务中心开发有限公司 联营企业

中建港务建设有限公司 联营企业

武汉港务集团有限公司 联营企业

长沙集星集装箱码头有限公司 联营企业

南京港龙潭集装箱有限公司 联营企业

江阴苏南国际集装箱码头有限公司 联营企业

温州金洋集装箱码头有限公司 联营企业

财务报表附注第 112 页

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2014 年度

财务报表附注

合营或联营企业名称 与本公司关系

杭州中理外轮理货有限公司 联营企业

无锡中理外轮理货有限公司 联营企业

苏州中理外轮理货有限公司 联营企业

昆山中理外轮理货有限公司 联营企业

深圳市沪星拖轮有限公司 联营企业

上海阿勒斯国际货运代理有限公司 联营企业

上海通达物业有限公司 联营企业

上海沪马联合船舶代理有限公司 联营企业

上海外高桥物流中心有限公司 联营企业

上海东方海外集装箱货运有限公司 联营企业

上海浦远船舶有限公司 联营企业

上海盛港能源投资有限公司 联营企业

上海东方饭店管理有限公司 联营企业

上海亿通国际股份有限公司 联营企业

上海海辉国际集装箱修理有限公司 联营企业

上海振集集装箱服务有限公司 联营企业

比利时 APM 码头泽布吕赫公司 联营企业

重庆国际集装箱码头有限责任公司 联营企业

九江港力达集装箱服务有限公司 联营企业

武汉港集装箱有限公司 联营企业

上海外红伊势达国际物流有限公司 联营企业

四川宜宾港有限公司 联营企业

民生轮船股份有限公司 联营企业

HASCO JAPAN 株式会社 联营企业

上海中意海歌邮轮咨询有限公司 联营企业

地中海邮轮旅行社（上海）有限公司 联营企业

上海港中免免税品有限公司 联营企业

上海尚九一滴水餐饮管理有限公司 联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

上海同盛投资（集团）有限公司 持股 5%以上且存在重大影响的股东

财务报表附注第 113 页

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财务报表附注

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

中建港务建设有限公司 工程施工（修理费） 30,533,240.45 18,821,783.02

中建港务建设有限公司 工程施工（在建工程） 79,060,349.10 609,811,713.27

中建港务建设有限公司 工程施工（开发成本） 334,711,358.72 93,306,936.00

接受关联方提供工程施工主要项目如下（金额单位：人民币万元）：

（1）码头结构加固改造工程

主要项目 项目内容 合同价款 本期金额 工程进度（%）

上海港外高桥港区一期工程码

外一期码头结构加固改造 2,834.74 1,208.32 100.00

头结构加固改造工程

上海港外高桥港区二期工程码

外二期码头结构加固改造 2,900.48 774..42 100.00

头结构加固改造工程

上海港外高桥港区三期工程码

外三期码头结构加固改造 1,539.09 386.00 100.00

头结构加固改造工程

洋山深水港区一期码头结构加

洋山一期码头结构加固改造 703.00 479.20 100.00

固改造工程

洋山深水港区二期码头结构加

洋山二期码头结构加固改造 1,065.16 210.88 100.00

固改造工程

上海港罗泾港区二期码头结构 罗泾港区二期码头结构加固改造

4,458.89 787.17 96.15

加固改造工程 （罗泾矿石）

合计 13,501.36 3,845.99

（2）新建、扩建、改建堆场施工工程

主要项目 项目内容 合同价款 本期金额 工程进度（%）

上海浦东国际集装箱码头有限公

外一堆场及引堤改造工程 2,225.49 1,346.03 60.48

司堆场及引堤改造工程

堆场轨道基础维护与调整 罗矿堆场轨道基础维护与调整 255.10 255.10 100.00

浦钢堆场-变电所 浦钢堆场-变电所 213.44 42.69 20.00

合计 2,694.03 1,643.82

财务报表附注第 114 页

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财务报表附注

（3）上港十四区产业转型项目施工工程

主要项目 项目内容 合同价款 本期金额 工程进度（%）

上港十四区（上港集团宝山码头）产业转型项目新建规划一路新建江

新建江堤、拆除现状江堤等 3,339.15 2,710.23 90.76

堤工程（一泊位）工程设计、勘察、施工一体化（EPC）合同

上港十四区（上港集团宝山码头）产业转型项目新建规划一路工程(施 承担包括本工程设计、勘察、施工、设备采购及安装、调试、试运行、竣工验收备案、向业主移交及移

46,995.68 25,132.75 53.48

工) 交之日起至业主向接管单位正式交付使用期间的看护在内的全部内容。

上港十四区（上港集团宝山码头）产业转型项目新建规划二路一期工 新建规划二路（牡丹江路-规划一路）雨污水管道及图纸所示的所有雨污水井工程，其中雨水管道（长

2,180.41 1,625.26 74.54

程一标段施工合同 约 1240 米）管径 DN600--1800mm、污水管道（长约 1210 米）管径 300--600mm。

新建规划一路新建江堤工程设计、勘察、施工一体化（EPC）合同（施 包括新建江堤、新建临时江堤、拆除现状江堤等（其中桩基采用 PHC 管桩、钻孔灌注桩、地下连续墙

15,621.74 2,734.80 87.43

工） 结构）。

新建规划四路，长 325.26 米、红线宽度 12 至 20 米。主要包括（1）道路工程；（2）排水工程；（3）

新建规划四路工程施工合同 789.31 285.02 36.11

地下连通道和基坑维护工程；（4）附属工程（绿化、照明、交通等）

新建友谊支路，（1）道路工程；（2）排水工程；（3）地下连通道和基坑维护工程；（4）附属工程（绿

新建友谊支路工程施工合同 872.27 252.49 28.95

化、照明、交通等）

一至三层内部进行部分调整及结构加固，并对外立面进行部分修缮。包括以下内容：（1）拆除工程；

上港长滩体验馆（装饰装修工程）项目施工合同 1,976.25 730.58 36.97

（2）建筑结构工程；（3）装饰装修工程；（4）安装工程（给排水、动力、照明、通风空调、弱电等）；

合 计 71,774.81 33,471.13

财务报表附注第 115 页

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财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海航交实业有限公司 物业管理 15,357,850.00 19,307,013.00

上海海通国际汽车物流有限公司 劳务派遣收入 14,567,154.90 12,617,216.00

上海海通国际汽车码头有限公司 劳务派遣收入 14,518,858.84 13,343,122.47

安吉上港国际港务有限公司 软硬件开发及销售收入 6,794,033.13

太仓港上港正和集装箱码头有限公司 软硬件开发及销售收入 2,959,980.62

芜湖港务有限责任公司 软硬件开发及销售收入 2,001,668.13

上海海通国际汽车物流有限公司 软硬件开发及销售收入 1,084,905.63 188,679.25

上海海通国际汽车码头有限公司 软硬件开发及销售收入 1,023,031.75 773,246.45

上海外高桥物流中心有限公司 软硬件开发及销售收入 566,037.72 1,162,264.15

江阴苏南国际集装箱码头有限公司 软硬件开发及销售收入 230,188.67 150,557.97

上港集团长江物流湖南有限公司 代理收入 10,113,090.83 8,161,301.05

中建港务建设有限公司 软硬件开发及销售收入 7,937,833.22

中建港务建设有限公司 租金、水电费收入 5,995,667.69

重庆集海航运有限责任公司 代理收入 7,828,328.60 4,542,558.35

上海海辉国际集装箱修理有限公司 软硬件开发及销售收入 580,825.67

长沙集星集装箱码头有限公司 软硬件开发及销售收入 206,998.87

合计 77,045,128.82 74,967,284.14

2、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

本期确认的 上期确认的

承租方名称 承租资产种类

租赁收入（万元） 租赁收入（万元）

上海海通国际汽车码头有限公司 内支线码头及附属设备 2,200.00 2,200.00

上海海通国际汽车码头有限公司 外六期滚装汽车码头及附属设备 21,000.00 21,000.00

上海海通国际汽车码头有限公司 外六期 50 米码头岸线 260.00 260.00

上海海通国际汽车物流有限公司 外六期汽车园区及附属设备 9,500.00 8,500.00

财务报表附注第 116 页

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2014 年度

财务报表附注

关联租赁情况说明：

（1）内支线码头及附属设备租赁

本公司于 2003 年 11 月 28 日与关联方上海海通国际汽车码头有限公司签订《码头租

赁合同》，将所拥有的内支线码头及附属设备出租给关联方上海海通国际汽车码头有

限公司，年租赁费为 2,200 万元，出租资产原值共计 38,767.76 万元。上述合同在 2008

年续签后约定：至任何一方提前 30 日书面通知对方终止租赁时结束，租赁内容及租

金标准在租赁期限内均保持不变。报告期各期租赁费如下：

期 间 金 额

2014年度 22,000,000.00

2013年度 22,000,000.00

（2）外六期滚装汽车码头、外六期 50 米码头岸线

本公司于 2011 年 12 月 29 日与关联方上海海通国际汽车码头有限公司签订《码头租

赁合同》，将所拥有的外六期滚装汽车码头及附属设备出租给上海海通国际汽车码头

有限公司，租赁期限从 2011 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日。双方约定 2011 年度

和 2012 年度年租赁费为 2 亿元，2013 年度和 2014 年度年租赁费为 2.1 亿元，2015

年度起至租赁期结束期间年租赁费为 2.3 亿元；

本公司于 2012 年 12 月与关联方上海海通国际汽车码头有限公司签定《50 米码头岸

线租赁合同》，将所拥有的外六期 50 米码头岸线租赁给上海海通国际汽车码头有限

公司，租赁期限从 2012 年 8 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，年租金为 260 万元。

上述出租资产原值共计 139,127.10 万元。报告期各期租赁费如下：

期 间 金 额

2014年度 212,600,000.00

2013年度 212,600,000.00

（3）外六期汽车园区及附属设备

本公司于 2012 年 12 月与关联方上海海通国际汽车物流有限公司签定《汽车物流园

区租赁合同》，将所拥有的外六期汽车物流园区及附属设备租赁给上海海通国际汽车

物流有限公司，租赁期限从 2012 年 7 月 1 日至 2032 年 6 月 30 日。双方约定 2014

年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日租金为 9,500 万元，出租资产原值共计 106,514.00

万元。报告期各期租赁费如下：

期 间 金 额

2014年度 95,000,000.00

2013年度 85,000,000.00

财务报表附注第 117 页

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2014 年度

财务报表附注

3、 关联担保情况

（1）作为担保方：

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

33,425,000.00 2020.09.27 否

10,500,000.00 2020.09.28 否

7,000,000.00 2020.09.28 否

17,500,000.00 2021.06.25 否

17,500,000.00 2021.06.25 否

重庆国际集装箱码头有限责任 19,075,000.00 2022.05.15 否

2014.11.20

公司 10,500,000.00 2022.05.15 否

4,571,000.00 2018.12.20 否

9,716,000.00 2018.12.20 否

11,431,000.00 2018.12.20 否

41,300,000.00 2017.11.24 否

8,750,000.00 2015.06.27 否

小计 191,268,000.00

重庆果园集装箱码头有限公司 35,000,000.00 2014.12.24 2015.12.24 否

重庆集海航运有限责任公司 4,000,000.00 2014.11.11 2015.11.11 否

合 计 230,268,000.00

注 1：基于重庆港九股份有限公司给其下属投资企业重庆国际集装箱码头有限责任

公司提供担保贷款涉及金额合计人民币 63,016 万元，按照风险对等原则，本公司第

二届董事会第三十三次会议审议通过《关于为重庆国际集装箱码头有限责任公司提

供反担保的议案》，同意根据本公司对重庆国际集装箱码头有限责任公司提持股比例

（35%），对于上述担保贷款中的人民币 22,055.6 万元为重庆寸滩向重庆港九提供反

担保，反担保期限至 2022 年 5 月。

注 2：基于重庆港务物流集团有限公司给其下属投资企业重庆果园集装箱码头有限

公司提供委托贷款人民币 1 亿元，按照风险对等原则，董事会同意公司根据 35%的

股权比例，对于上述委托贷款中的人民币 3,500 万元为重庆果园向重庆港集团提供

担保第二届董事会第三十三次会议《关于为重庆果园集装箱码头有限公司提供担保

的议案》人民币 3,500 万元。

注 3：上港集团长江港口物流有限公司第二届董事会第二十二次会议决议《关于长

江公司向重庆集海提供银行贷款担保的议案》400 万元提供连带责任担保

财务报表附注第 118 页

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2014 年度

财务报表附注

（2）作为被担保方：

2014 年 5 月，本公司下属子公司上海冠东国际集装箱码头有限公司从桑坦德银行贷

款 44,000 万元，借款期限为 2014 年 5 月 8 日至 2015 年 5 月 8 日，年利率为 3.275%(不

含税)，另需支付借款金额 0.5%的融资安排费(不含税)，由上海银行股份有限公司下

属白玉支行提供担保。

4、 委托贷款及接受委托贷款

（1）本公司通过招商银行外滩支行向上海东方饭店管理有限公司发放委托贷款，具

体发放情况如下：

银行名称 发放期限 利率（%） 本金 目前状况

招商银行外滩支行 2012.04.28-2015.04.28 6.00 10,800,000.00 未到期

招商银行外滩支行 2011.05.12-2014.05.12 6.00 10,800,000.00 已归还

招商银行外滩支行 2011.12.19-2014.12.19 6.00 11,400,000.00 已归还

招商银行外滩支行 2012.07.23-2015.07.21 6.00 6,000,000.00 未到期

招商银行外滩支行 2011.12.26-2014.12.26 6.00 2,300,000.00 已归还

招商银行外滩支行 2012.12.17-2015.12.17 6.00 1,700,000.00 未到期

招商银行外滩支行 2012.12.17-2015.12.16 6.00 6,000,000.00 未到期

招商银行外滩支行 2013.03.25-2014.03.25 6.00 9,000,000.00 已归还

招商银行外滩支行 2013.12.09-2016.12.09 6.00 6,000,000.00 未到期

招商银行外滩支行 2014.12.09-2017.12.09 6.00 5,000,000.00 未到期

合计 69,000,000.00

截止 2014 年 12 月 31 日，委托贷款余额为 35,500,000.00 元。报告期各期应确认利

息收入如下：

期 间 金 额

2014年度 2,525,333.33

2013年度 4,367,573.34

截止2014年12月31日，委托贷款—应收利息余额为65,083.33元。

（2）本公司通过招商银行外滩支行向上海浦远船舶有限公司发放委托贷款，具体发

放情况如下：

银行名称 发放期限 利率（%） 本金 目前状况

招商银行外滩支行 2013.05.31-2014.05.16 6.00 50,000,000.00 已归还

招商银行外滩支行 2014.05.16-2015.05.16 6.00 50,000,000.00 未到期

招商银行外滩支行 2013.12.10-2014.12.10 6.00 12,280,000.00 已归还

合计 112,280,000.00

财务报表附注第 119 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

截止 2014 年 12 月 31 日，委托贷款余额为 50,000,000.00 元。报告期各期应确认利

息收入如下：

期 间 金 额

2014年度 3,743,673.33

2013年度 4,611,957.36

截止2014年12月31日，应收利息—委托贷款余额为91,666.67元。

（3）本公司通过上海银行白玉支行向上海星外滩开发建设有限公司发放委托贷款，

具体发放情况如下：

银行名称 发放期限 利率（%） 本金 目前状况

上海银行白玉支行 2014.02.24-2015.02.24 6.00 150,000,000.00 已归还

截止 2014 年 12 月 31 日，委托贷款余额已提前结清。报告期各期应确认利息收入如

下：

期 间 金 额

2014年度 6,900,000.00

2013年度 -

截止2014年12月31日，应收利息—委托贷款余额已结清。

（4）本公司通过招商银行外滩支行向重庆果园集装箱码头有限公司发放委托贷款，

具体发放情况如下：

银行名称 发放期限 利率（%） 本金 目前状况

招商银行外滩支行 2014.06.09-2015.06.08 6.00 14,000,000.00 未到期

截止 2014 年 12 月 31 日，委托贷款余额为 14,000,000.00 元。报告期各期应确认利

息收入如下：

期 间 金 额

2014年度 480,666.67

2013年度 ---

截止2014年12月31日，应收利息—委托贷款余额为25,666.67元。

（5）本公司通过招商银行外滩支行向上海港航股权投资有限公司发放委托贷款，具

体发放情况如下：

银行名称 发放期限 利率（%） 本金 目前状况

招商银行外滩支行 2014.07.01-2015.07.01 6.00 50,000,000.00 未到期

财务报表附注第 120 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

截止 2014 年 12 月 31 日，委托贷款余额为 50,000,000.00 元。报告期各期应确认利

息收入如下：

期 间 金 额

2014年度 1,533,333.33

2013年度 ---

截止2014年12月31日，应收利息—委托贷款余额为91,666.67元。

（6）本公司通过招商银行外滩支行向安吉上港国际港务有限公司发放委托贷款，具

体发放情况如下：

银行名称 发放期限 利率（%） 本金 目前状况

招商银行外滩支行 2014.08.14-2014.12.15 7.00 59,000,000.00 已归还

截止 2014 年 12 月 31 日，委托贷款余额已结清。报告期各期应确认利息收入如下：

期 间 金 额

2014年度 1,411,083.33

2013年度 ---

截止2014年12月31日，应收利息—委托贷款余额已结清。

（7）上海银汇房地产发展有限公司通过建设银行上海分行向本公司发放委托贷款，

具体发放情况如下：

银行名称 发放期限 利率（%） 本金 目前状况

建设银行上海市分行 2012.11.23-2013.11.22 3.50 250,000,000.00 已归还

建设银行上海市分行 2013.11.12-2014.11.11 3.50 150,000,000.00 已归还

合计 400,000,000.00

截止 2014 年 12 月 31 日，短期借款余额已结清。报告期各期应确认利息支出如下：

期 间 金 额

2014年度 9,398,958.32

2013年度 9,600,694.44

截止2014年12月31日，应付利息—委托贷款余额已结清。

5、 与联营企业上海银行股份有限公司的交易

（1）银行借款

2014 年 3 月，本公司下属全资子公司上海冠东国际集装箱码头有限公司（以下简称

“冠东公司”）向上海银行股份有限公司下属白玉支行借款人民币 1,500,000,000.00 元，

借款期限自 2014 年 3 月 21 日至 2014 年 9 月 19 日，年利率 5.6%。截止 2014 年 12

月 31 日，短期借款已全额偿还。报告期各期应确认利息支出如下：

财务报表附注第 121 页

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2014 年度

财务报表附注

期 间 金 额

2014年度 28,995,555.55

2013年度 ---

截止 2014 年 12 月 31 日，应付利息—银行借款余额已结清。

（2）存款余额

银行名称 期末余额

上海银行 422,952,041.19

6、 关联方资产转让、债务重组情况

本公司本期无需要披露的关联方资产转让、债务重组情况。

7、 关键管理人员薪酬

金额单位：人民币万元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 1,390.91 1,550.49

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

中建港务建设有限公司 3,358,109.14 335,810.91 9,010,000.00 453,500.00

上港集团长江物流湖南有限公司 4,535,691.28 226,784.56 2,402,980.06 120,149.00

重庆集海航运有限责任公司 2,691,793.10 134,589.66 1,637,358.67 81,867.93

上海外高桥物流中心有限公司 600,000.00 30,000.00

安吉上港国际港务有限公司 6,800,000.00 340,000.00

上海尚九一滴水餐饮管理有限公司 2,130,654.90 106,532.75

预付账款

上海银行股份有限公司 1,117,963,384.68

中建港务建设有限公司 6,054,057.00 46,245,489.00

上海浦远船舶有限公司 2,527,152.71 5,692,934.47

上海海通国际汽车码头有限公司 684,894.00

财务报表附注第 122 页

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2014 年度

财务报表附注

期末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收利息

上海东方饭店管理有限公司 65,083.33 117,333.34

上海浦远船舶有限公司 91,666.67 114,180.00

重庆果园集装箱码头有限公司 25,666.67

上海港航股权投资有限公司 91,666.67

其他应收款

上海同盛投资（集团）有限公司 7,993,881.50 3,996,940.75 8,524,101.09 2,424,675.43

中建港务建设有限公司 955,868.10 47,793.41 999,008.10 52,107.41

上海市国有资产监督管理委员会 930,049.84 46,502.49

上海海通国际汽车码头有限公司 955,002.37 47,750.12 686,433.62 34,321.68

芜湖港务有限责任公司 174,500.00 8,725.00

2、应付关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 年初余额

应付账款

中建港务建设有限公司 114,408,164.44 76,185,283.90

上港集团长江物流湖南有限公司 914,342.09

重庆集海航运有限责任公司 1,030,000.00 346,340.48

九江四方港务物流有限公司 110,457.40 142,806.55

上海海通国际汽车码头有限公司 2,176,376.81

上海浦远船舶有限公司 6,206,360.85

应付票据

中建港务建设有限公司 68,000,000.00 50,000,000.00

应付利息

上海银汇房地产发展有限公司 427,777.78

上海东方海外集装箱货运有限公司 26,800.00

其他应付款

上海市国有资产监督管理委员会 363,764,770.82 2,897,225,245.82

中建港务建设有限公司 455,267,221.32 563,497,115.83

上海同盛投资（集团）有限公司 93,183,449.98 93,183,449.98

财务报表附注第 123 页

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2014 年度

财务报表附注

十一、 承诺及或有事项

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无。

2、 已签订的正在或准备履行的建造合同及财务影响

本公司下属子公司上海港复兴船务公司分别：

（1） 于 2013 年 6 月 9 日与中交第三航务工程局有限公司签订一艘全回转港作拖轮

建造合同，合同总价 1,540.50 万元。截止 2014 年 12 月 31 日，中交第三航务

工程局有限公司已支付合同款 1,463.475 万元，合同尚在执行中。

（2） 于 2013 年 8 月 23 日与天津港轮驳有限公司签订一艘拖轮建造合同，合同总价

1,725.00 万元。截止至 2014 年 12 月 31 日，天津港轮驳有限公司已支付合同

款 690.00 万元，合同尚在执行中。

（3）于 2014 年 1 月与广东大唐国际潮州发电有限责任公司签订一艘全回转拖轮建

造合同，合同总价 3,398.00 万元。截止 2014 年 12 月 31 日，中交第三航务工

程局有限公司已支付合同款 203.88 万元，合同尚在执行中。

（4）于 2014 年 1 月 17 日与泉州新港拖轮有限公司签订两艘全回转拖轮建造合同，

合同总价 5,830.02 万元。截止 2014 年 12 月 31 日，泉州新港拖轮有限公司已

支付合同款 3,170.10 万元，合同尚在执行中。

（5）于 2014 年 5 月 5 日与南通港口轮驳有限公司签订一艘全回转拖轮建造合同，

合同总价 1,815.00 万元。截止 2014 年 12 月 31 日，南通港口轮驳有限公司已

支付合同款 272.25 万元，合同尚在执行中。

（6）于 2014 年 6 月 10 日与中国船舶工业贸易上海有限公司签订两艘拖轮建造合同，

合同总价 3,150.00 万元。截止 2014 年 12 月 31 日，中国船舶工业贸易上海有

限公司已支付合同款 684.20 万元，合同尚在执行中。

财务报表附注第 124 页

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2014 年度

财务报表附注

3、 已签订的正在或准备履行的并购协议

2014 年 11 月 15 日，本公司与上海同盛投资（集团）有限公司（以下简称：“同盛

集团”）签署了《股权转让协议框架协议》，拟以现金收购同盛集团持有的上海同盛

投资集团资产管理有限公司 100%股权、上海同盛置业有限公司 100%股权、上海

同盛电力有限公司 100%股权、上海同盛水务有限公司 92.31%股权、上海同盛物流

园区投资开发有限公司 100%股权、上海港政置业有限公司 100%股权、上海盛港

能源投资有限公司 40%股权（以下合称：“标的资产”）。根据《上海证券交易所股

票上市规则》及《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》等相关规定，本次

交易构成关联交易。根据标的资产的规模，上述交易金额预计超过公司最近一期经

审计净资产的 5%，构成重大关联交易，但不构成《上市公司重大资产重组管理办

法》规定的重大资产重组。截至目前，相关中介机构正在开展对标的资产的审计及

评估工作，本公司、同盛集团及其他交易相关方将按照相关法律、法规的规定，并

参考资产评估的结果相应确定本次资产收购的价格。

4、 已签订的正在或准备履行的重组计划

本公司本报告期无已签订的正在或准备履行的重组计划。

5、 抵押资产情况

2014 年 9 月 2 日，本公司下属子公司上港集团平湖独山港码头有限公司与中国农业

银行股份有限公司平湖市支行签订为期 2 年的最高额抵押合同，为该抵押合同约定

签订的一系列业务合同所形成的债权提供最高额抵押担保。上港集团平湖独山港码

头有限公司以房地产权设定抵押，房地产权证编号为平湖国用（2014）第 01750 号

和平湖国用（2014）第 01752 号，房地产抵押清单编号：33100620140030918，抵押

物作价 15,000 万元。同时本期银行存款 13,600,000.00 元被冻结作为已开具银行承兑

汇票的保证金。

6、 其他重大财务承诺事项

本公司下属子公司上海浦东国际集装箱码头有限公司：

2014 年 7 月，上海浦东国际集装箱码头有限公司与中建港务建设有限公司签订轮胎

吊油改电 四 期工程和 堆 场及引堤 改 造工程合 同 ，约定合 同 价款分别 为 人民币

12,753,930.00 元和人民币 22,254,869.00 元，截止 2014 年 12 月 31 日，上海浦东国

际 集 装 箱 码 头 有 限 公 司 已 为 上 述 工 程 支 付 工 程 款 分 别 为 6,172,441.00 元 和

13,460,341.00 元，合同尚在执行中。

财务报表附注第 125 页

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2014 年度

财务报表附注

本公司下属子公司上海罗泾矿石码头有限公司分别：

（1） 2013 年 9 月，上海罗泾矿石码头有限公司与江苏工力重机有限公司签订罗泾

矿石码头 4200t/h 装船机设备合同，约定合同价款为 17,280,000.00 元。截止 2014

年 12 月 31 日，上海罗泾矿石码头有限公司已支付款项 9,504,000.00 元，合同

尚在执行中。

（2） 2014 年 2 月，上海罗泾矿石码头有限公司与中国交通建设股份有限公司和中

建港务建设有限公司联合体签订浦钢堆场改造工程和装船能力提升工程项目

总合同，约定总合同价款为 79,710,000.00 元。截止 2014 年 12 月 31 日，上海

罗泾矿石码头有限公司已支付款项 10,249,332.30 元，合同尚在执行中。

（3） 2014 年 4 月，上海罗泾矿石码头有限公司与中国交通信息中心有限公司签订

装船能力提升自动控制与信息管理系统集成合同，约定合同价款为

6,015,000.00 元。截止 2014 年 12 月 31 日，上海罗泾矿石码头有限公司尚未支

付款项，合同尚在执行中。

（4） 2014 年 4 月，上海罗泾矿石码头有限公司与中国交通信息中心有限公司签订

浦钢堆场改造工程自动控制与信息管理系统集成合同，约定合同价款为

16,600,000.00 元。截止 2014 年 12 月 31 日，上海罗泾矿石码头有限公司已支

付款项 3,320,000.00 元，合同尚在执行中。

本公司下属子公司上港集团瑞泰发展有限责任公司公司分别：

（1） 2012 年 5 月，本公司、宝山地块开发项目筹备组（项目公司）与上海市宝山

区堤防水闸管理署签订用地转让及动迁补偿协议，合同总价为 12,464.35 万元，

同时约定待项目公司注册成立后权利和义务由项目公司（上港集团瑞泰发展有

限责任公司）承担。截止 2014 年 12 月 31 日，上港集团瑞泰发展有限责任公

司已经支付 7478.61 万元，合同尚在执行中。

（2） 2012 年 5 月，本公司、宝山地块开发项目筹备组（项目公司）与上海市宝山

区水利物资供应站签订用地转让及动迁补偿协议，合同总价为 3,243.47 万元，

同时约定待项目公司注册成立后权利和义务由项目公司（上港集团瑞泰发展有

限责任公司）承担。截止 2014 年 12 月 31 日，上港集团瑞泰发展有限责任公

司已经支付 1946.08 万元，合同尚在执行中。

财务报表附注第 126 页

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2014 年度

财务报表附注

本公司下属子公司上港集团（香港）有限公司分别：

（1） 于 2014 年 4 月 11 日与常石集团（舟山）造船厂签订《船号 NO.SS193 的 1020TEU

无吊集装箱船建造、下水、装配和完成合同》，合同金额为美元 20,880,000.00

元。截止 2014 年 12 月 31 日，上港集团（香港）有限公司已支付美元 2,088,000.00

元，折合港币 16,286,400.00 元，合同尚在执行中。

（2） 于 2014 年 4 月 11 日与常石集团（舟山）造船厂签订《船号 NO.SS194 的 1020TEU

无吊集装箱船建造、下水、装配和完成合同》，合同金额为美元 20,880,000.00

元。截止 2014 年 12 月 31 日，上港集团（香港）有限公司已支付美元 2,088,000.00

元，折合港币 16,286,400.00 元，合同尚在执行中。

（3） 于 2014 年 4 月 11 日与常石集团（舟山）造船厂签订《船号 NO.SS195 的 1020TEU

无吊集装箱船建造、下水、装配和完成合同》，合同金额为美元 20,500,000.00

元。截止 2014 年 12 月 31 日，上港集团（香港）有限公司已支付美元 2,050,000.00

元，折合港币 15,990,000.00 元，合同尚在执行中。

（4） 于 2014 年 4 月 11 日与常石集团（舟山）造船厂签订《船号 NO.SS196 的 1020TEU

无吊集装箱船建造、下水、装配和完成合同》，合同金额为美元 20,500,000.00

元。截止 2014 年 12 月 31 日，上港集团（香港）有限公司已支付美元 2,050,000.00

元，折合港币 15,990,000.00 元，合同尚在执行中。

（5） 于 2014 年与大鲜造船和工业有限公司签订《船号 NO.SB590 的 1000TEU 无吊

集装箱船建造、下水、装配和完成合同》，合同金额为美元 19,300,000.00 元。

截止 2014 年 12 月 31 日，上港集团（香港）有限公司已支付美元 3,860,000.00

元，折合港币 30,108,000.00 元，合同尚在执行中。

（6）于 2014 年与大鲜造船和工业有限公司签订《船号 NO.SB591 的 1000TEU 无吊

集装箱船建造、下水、装配和完成合同》，合同金额为美元 19,300,000.00 元。

截止 2014 年 12 月 31 日，上港集团（香港）有限公司已支付美元 1,930,000.00

元，折合港币 15,054,000.00 元，合同尚在执行中。

(二) 或有事项

本公司本报告期无需要披露的重要或有事项。

财务报表附注第 127 页

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2014 年度

财务报表附注

十二、 资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

1、 本公司于 2014 年 9 月 2 日至 9 月 30 日期间在上海联合产权交易所公开挂牌转

让持有的子公司上海明东集装箱码头有限公司（以下简称：明东公司）20%注

册资本对应的出资额，并于 2014 年 10 月 21 日就上述出资额转让与中海码头

发展有限公司签署《上海市产权交易合同》（编号：G314SH1007512）。

2015 年 2 月 11 日，明东公司办理上述股权转让所需工商变更登记手续，股权

转让完毕。

2、 本公司全资子公司上港集团（香港）有限公司出资建立上港集团融资租赁公司

(以下简称上港租赁)，上港租赁业经上海市人民政府以商外资中（沪）自贸独

资字［2015］0025 号文件批准设立，于 2015 年 1 月 13 日取得上海市工商行

政管理局核发的（中国（上海）自由贸易试验区）注册号为 310000400756840

的营业执照。根据章程的规定，上港租赁申请登记的注册资本为人民币

200,000,000.00 元，由上港集团（香港）有限公司在营业执照签发之后 1 年内，

以人民币现汇方式缴付全部出资。截至目前，上港集团（香港）有限公司已缴

纳的注册资本(实收资本)合计人民币 100,000,000.00 元，占注册资本的 50%。

(二) 利润分配情况

拟分配的利润或股利 3,504,297,666.10

经审议批准宣告发放的利润或股利 3,504,297,666.10

根据于 2015 年 3 月 26 日召开的本公司第二届董事会第三十五次会议决议，本公司

董事会提议 2014 年度将向全体股东按每 10 股派发人民币 1.54 元(含税)的现金股利，

并提请 2014 年度股东大会批准。

(三) 其他资产负债表日后事项说明

2015 年 2 月 10 日，本公司收到上海市国有资产监督管理委员会（以下简称：“上海

市国资委”）转来的国务院国有资产监督管理委员会《关于上海国际港务（集团）股

份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2015]64 号），

同意将上海市国资委所持本公司 1,275,471,600 股股份（占总股本的 5.61%）无偿划

转给上海城投（集团）有限公司（以下简称：“上海城投”）。

财务报表附注第 128 页

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2014 年度

财务报表附注

上海城投为上海市国资委下属全资子公司，目前未持有本公司股份。本次股份无偿

划转完成后，本公司的总股本不变，其中上海市国资委将直接持有 8,009,019,890 股

股份（占总股本的 35.20%），上海城投将直接持有 1,275,471,600 股股份（占总股本

的 5.61%）。上海市国资委在本公司拥有的权益保持不变。上海市国资委仍为本公司

最终控制人。截止 2015 年 3 月 26 日，该股权划转事项已完成。

十三、其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

1、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二) 债务重组

本报告期无需要披露的债务重组情况。

(三) 资产置换

1、 非货币性资产交换

本报告期无需要披露的非货币性资产交换情况。

2、 其他资产置换

本报告期无需要披露的其他资产置换情况。

(四) 分部信息

本公司主营业务收入、主营业务成本分业务类别情况见本附注五、（四十五）营业收

入和营业成本。

财务报表附注第 129 页

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2014 年度

财务报表附注

(五) 租赁

1、 本公司作为出租方

本公司各类租出资产情况如下：

经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值

房 屋 1,456,719,418.00 2,059,177,762.31

建筑物 1,795,071.02 2,505,617.46

港务设施 355,653,623.39 379,977,908.45

库场设施 733,656,185.29 715,777,106.20

通讯设施 2,275,178.11 2,726,661.45

船舶 124,817,505.71

装卸机械 1,962,309.86 2,124,149.90

机器设备 12,173,784.36 13,499,245.16

电子计算机 13,288,444.34 24,248,354.65

车辆 8,874,513.01 6,246,076.90

集装箱 48,488.00 56,144.00

其他设备 6,757,838.09 8,535,510.99

合 计 2,718,022,359.18 3,214,874,537.47

2、 本公司作为承租方

（1）融资租赁

未确认融资费用

项目及内容 期末余额 年初余额 本期分摊数

船舶租赁 3,181,411.05 5,419,294.16 2,237,883.11

本公司以合同规定利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入

资产入账价值。本公司采用实际利率法分摊未确认融资费用，将合同规定利率

作为未确认融资费用的分摊率。

其他融资租赁信息

①各类租入固定资产的期末原价、累计折旧、账面净值见附注五、（十四）。

②以后年度将支付的最低租赁付款额

剩余租赁期 最低租赁付款额

1 年以内（含 1 年） 18,147,766.91

1 年至 2 年（含 2 年） 18,147,766.91

2 年至 3 年（含 3 年） 18,147,766.91

财务报表附注第 130 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

剩余租赁期 最低租赁付款额

3 年以上 3,004,163.45

合 计 57,447,464.18

（2）经营租赁

重大经营租赁最低租赁付款额

剩余租赁期 最低租赁付款额

1 年以内（含 1 年） 62,253,509.44

1 年至 2 年（含 2 年） 45,278,050.85

2 年至 3 年（含 3 年） 36,455,862.35

3 年以上 39,173,452.94

合 计 183,160,875.58

(六) 其他对投资者决策有影响的重要事项

1、 为深化引航体制改革，经由上海市人民政府会议决定，本公司下属分公司引航

管理站改制为事业单位。自 2014 年 1 月 1 日起，引航管理站从本公司分离出

来，由上海市交通委员会直接管理。

2、 根据第二届董事会第三十一次会议决议，本公司董事会审议通过《关于上港集

团认购上海银行定向增发股份的议案》，同意以现金形式按每股不高于人民币

16.57 元的价格认购不超过 10,000 万股上海银行定向增发的股份。2014 年 10

月，本公司与上海银行签订《定向增发与认购股份协议》，并于 2014 年 12 月

30 日支付了第一期认股款 111,796.34 万元，认购股数 6,746.9124 万股。截止

本报告批准报出日，该认购事项已经中国银监会上海银监局批复，但工商尚未

完成变更，持股比例依然为 6.372%。

3、 根据第二届董事会第三十三次会议决议，本公司董事会审议通过《上海国际港

务（集团）股份有限公司 2014 年度员工持股计划（草案）（认购非公开发行股

票方式）》。本次员工持股计划每 1 计划份额的认购价格为人民币 1 元。本次员

工持股计划设立时计划份额合计不超过 181,860 万份，资金总额不超过 181,860

万元。员工持股计划认购公司本次非公开发行股票的价格为 4.33 元/股，该发

行价格不低于公司此次董事会公告日前 20 个交易日公司 A 股股票交易均价的

90%。若公司股票在定价基准日至发行日期间发生除权、除息事项，本次发行

价格将作相应调整。本次员工持股计划委托长江养老保险股份有限公司设立

“长江养老-上港集团员工持股计划专项产品”进行管理。

财务报表附注第 131 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额 年初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账面价值 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

258,324,598.71 98.81 21,649,202.69 8.38 236,675,396.02 269,930,725.73 98.86 22,343,716.60 8.28 247,587,009.13

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

3,114,398.62 1.19 3,114,398.62 100.00 3,114,398.62 1.14 3,114,398.62 100.00

提坏账准备的应收账款

合 计 261,438,997.33 100.00 24,763,601.31 236,675,396.02 273,045,124.35 100.00 25,458,115.22 247,587,009.13

财务报表附注第 132 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 248,882,943.24 12,444,147.17 5.00

1 年至 2 年（含 2 年） 261,891.00 26,189.10 10.00

3 年至 4 年（含 4 年） 1,240.10 620.05 50.00

4 年至 5 年（含 5 年） 1,390.00 1,112.00 80.00

5 年以上 9,177,134.37 9,177,134.37 100.00

合计 258,324,598.71 21,649,202.69

2、 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由

山东省烟台国际海运公司 382,479.62 382,479.62 100.00 无法收回

烟台金泉国际船舶代理有限公司 2,731,919.00 2,731,919.00 100.00 无法收回

合计 3,114,398.62 3,114,398.62

3、 本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本

报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款以

及本报告期通过重组等其他方式收回的应收账款金额情况。

4、 本报告期无核销的应收账款。

5、 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

6、 期末应收账款中欠款金额前五名的合计金额为 7,163.08 万元，占应收账款总

额的比例为 27.40%。

7、 应收关联方账款情况

占应收账款

单位名称 与本公司关系 账面余额

总额的比例(%)

上海海华轮船有限公司 全资子公司 12,962,844.90 4.96

上港集团九江港务有限公司 控股子公司 5,845,926.00 2.24

上港集团物流有限公司 全资子公司 4,720,315.70 1.81

上海航华国际船务代理有限公司 全资子公司的子公司 3,279,585.04 1.25

上海港船务代理有限公司 全资子公司的子公司 1,181,040.00 0.45

合 计 27,989,711.64 10.71

财务报表附注第 133 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

比例 账面价值 比例 账面价值

金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额

（%） （%）

单项金额重大并单独计提

100,150,577.25 10.63 10,015,057.73 10.00 90,135,519.52 100,150,577.25 8.77 10,015,057.73 10.00 90,135,519.52

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

841,223,659.04 89.30 64,251,113.56 7.64 776,972,545.48 1,041,261,122.32 91.17 75,753,188.00 7.28 965,507,934.32

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

674,288.24 0.07 274,410.36 40.70 399,877.88 674,288.24 0.06 274,410.36 40.70 399,877.88

提坏账准备的其他应收款

合计 942,048,524.53 100.00 74,540,581.65 867,507,942.88 1,142,085,987.81 100.00 86,042,656.09 1,056,043,331.72

2、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

上海地产（集团）有限公司（上海市土地 第一届董事会第五次会议决议、2006 年第三次股东大

100,150,577.25 10,015,057.73 10.00

储备中心） 会会议决议

财务报表附注第 134 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

3、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 812,058,432.23 40,602,921.62 5.00

1 年至 2 年（含 2 年） 1,183,480.08 118,348.01 10.00

2 年至 3 年（含 3 年） 540,103.96 162,031.18 30.00

3 年至 4 年（含 4 年） 8,047,780.46 4,023,890.23 50.00

4 年至 5 年（含 5 年） 249,698.96 199,759.17 80.00

5 年以上 19,144,163.35 19,144,163.35 100.00

合计 841,223,659.04 64,251,113.56

4、 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

上海港湾实业总公司 420,924.08 21,046.20 5.00 全资子公司

和龙宾馆 147,438.29 147,438.29 100.00 无法收回

龙吴饭店 105,925.87 105,925.87 100.00 无法收回

合计 674,288.24 274,410.36

5、 本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本

报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款

以及本报告期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额情况。

6、 本报告期无核销的其他应收款。

7、 期末其他应收款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款情

况

期末余额 年初余额

单位名称

账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额

上海同盛投资（集团）有限公司 7,993,881.50 3,996,940.75 8,524,101.09 2,424,675.43

上海市国有资产监督管理委员会 930,049.84 46,502.49

合 计 7,993,881.50 3,996,940.75 9,454,150.93 2,471,177.92

财务报表附注第 135 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

8、 其他应收款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容

上海地产（集团）有限公司（上海

非关联方 100,150,577.25 5 年以上 10.63 股权转让款尾款

市土地储备中心）

上海罗泾矿石码头有限公司 控股子公司 12,292,094.10 1 年以内 1.30 代收代付港务费安保费

上海出入境检验检疫局 非关联方 11,800,000.00 5 年以上 1.25 罗泾二期检验检疫设施垫付资金

持股 5%以上且存在重 洋东公司、洋西公司评估基准日与交割

上海同盛投资（集团）有限公司 7,993,881.50 3-4 年 0.85

大影响的股东 日期间的净资产变化数

上海冠东国际集装箱码头有限公司 全资子公司 4,054,364.83 1 年以内 0.43 代收代付港务费安保费

合 计 136,290,917.68 14.46

9、 应收关联方账款情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)

上海罗泾矿石码头有限公司 控股子公司 12,292,094.10 1.30

上海同盛投资（集团）有限公司 持股 5%以上且存在重大影响的股东 7,993,881.50 0.85

上海冠东国际集装箱码头有限公司 全资子公司 4,054,364.83 0.43

上海盛东国际集装箱码头有限公司 全资子公司 3,962,718.77 0.42

上海明东集装箱码头有限公司 控股子公司 3,524,326.46 0.37

上海集装箱码头有限公司 控股子公司 2,970,030.00 0.32

上海沪东集装箱码头有限公司 控股子公司 2,207,896.07 0.23

财务报表附注第 136 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)

上海浦东国际集装箱码头有限公司 控股子公司 1,350,043.17 0.14

上海海通国际汽车码头有限公司 联营企业 955,002.37 0.10

上海港湾实业总公司 全资子公司 420,924.08 0.04

上海港复兴船务公司 全资子公司 24,186.95

上港集团物流有限公司 全资子公司 11,277.12

合 计 39,766,745.42 4.20

(三) 长期股权投资

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 33,106,149,399.03 33,106,149,399.03 26,859,028,261.08 26,859,028,261.08

对联营、合营企业投资 16,050,975,535.29 16,050,975,535.29 9,263,715,406.76 9,263,715,406.76

合 计 49,157,124,934.32 49,157,124,934.32 36,122,743,667.84 36,122,743,667.84

财务报表附注第 137 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

1、 对子公司投资

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

上海港复兴船务公司 483,167,245.47 483,167,245.47

上海港湾实业总公司 79,366,701.23 79,366,701.23

上海港房地产经营开发公司 53,874,022.42 53,874,022.42

上海远东水运工程建设监理咨询公司 6,768,320.11 6,768,320.11

上海港技术劳务有限公司 2,541,473.70 2,541,473.70

上海外轮理货有限公司 63,343,572.46 63,343,572.46

上海沪东集装箱码头有限公司 550,382,849.40 550,382,849.40

上海盛东国际集装箱码头有限公司 10,578,299,734.76 10,578,299,734.76

上海深水港船务有限公司 102,000,000.00 102,000,000.00

上海明东集装箱码头有限公司 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00

上海集装箱码头有限公司 614,761,991.28 400,000,000.00 214,761,991.28

上海海华轮船有限公司 392,973,485.45 392,973,485.45

上港集团物流有限公司 2,512,444,328.13 2,512,444,328.13

上海海勃物流软件有限公司 7,640,127.46 7,640,127.46

上海集盛劳务有限公司 3,254,009.99 3,254,009.99

上海东点企业发展有限公司 407,797,857.81 407,797,857.81

上港集箱（澳门）有限公司 180,090,452.38 180,090,452.38

上海冠东国际集装箱码头有限公司 2,345,574,905.29 6,060,000,000.00 8,405,574,905.29

财务报表附注第 138 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额

上海浦东国际集装箱码头有限公司 778,268,275.74 778,268,275.74

上海罗泾矿石码头有限公司 377,119,908.00 377,119,908.00

上海新海龙餐饮管理有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

上港集团九江港务有限公司 550,000,000.00 550,000,000.00

重庆东港集装箱码头有限公司 137,500,000.00 137,500,000.00

上港集团（香港）有限公司 43,859,000.00 305,620,000.00 349,479,000.00

上港集团平湖独山港码头有限公司 208,000,000.00 208,000,000.00

上港集团长江港口物流有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00

上港集团瑞泰发展有限责任公司 3,900,000,000.00 3,900,000,000.00

上港集团冷链物流有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

上海上港集团足球俱乐部有限公司 181,570,647.51 181,570,647.51

上海港国际客运中心开发有限公司 237,430,490.44 237,430,490.44

合 计 26,859,028,261.08 6,784,621,137.95 537,500,000.00 33,106,149,399.03

财务报表附注第 139 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

2、 对联营、合营企业投资

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 其他(可供出售 期末余额

追加投资 减少投资 其他权益变动 减值准备 期末余额

的投资损益 收益调整 股利或利润 转权益法)

1．合营企业

上海港航股权投资有限公司 256,909,698.53 25,852,716.56 170,311,019.37 453,073,434.46

上海航交实业有限公司 7,061,985.55 763,746.78 7,825,732.33

小计 263,971,684.08 26,616,463.34 170,311,019.37 460,899,166.79

2．联营企业

上海国际航运服务中心开发有限公司 1,557,816,842.10 -3,571,225.35 1,554,245,616.75

上海银汇房地产发展有限公司 1,257,215,161.96 220,700,753.77 1,477,915,915.73

上海星外滩开发建设有限公司 2,985,516,062.08 -875,796.96 2,984,640,265.12

中建港务建设有限公司 479,350,735.87 33,349,207.99 848,503.54 513,548,447.40

武汉港务集团有限公司 436,518,289.98 -18,792,633.66 -12,195.27 -534,600.00 417,178,861.05

长沙集星集装箱码头有限公司 37,194,328.76 911,538.12 -582,041.40 37,523,825.48

南京港龙潭集装箱有限公司 434,269,006.45 17,916,097.51 -10,884,348.43 441,300,755.53

江阴苏南国际集装箱码头有限公司 134,895,409.00 6,323,327.92 141,218,736.92

上海海通国际汽车码头有限公司 266,183,293.40 113,492,483.73 379,675,777.13

上海浦远船舶有限公司 208,265,513.97 10,951,010.95 219,216,524.92

上海盛港能源投资有限公司 91,529,672.16 -6,582,180.01 84,947,492.15

财务报表附注第 140 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

本期增减变动

本期计提 减值准备

被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 其他(可供出售 期末余额

追加投资 减少投资 其他权益变动 减值准备 期末余额

的投资损益 收益调整 股利或利润 转权益法)

上海东方饭店管理公司 28,500,000.00 -7,967,282.16 20,532,717.84

上海亿通国际股份有限公司 83,093,019.29 24,447,874.75 8,212,032.38 -4,000,000.00 111,752,926.42

比利时 APM 码头泽布吕赫公司 211,726,334.13 -7,332,582.60 204,393,751.53

重庆国际集装箱码头有限公司 816,170,053.53 46,423,171.43 667,071.95 -34,106,532.75 829,153,764.16

上海银行股份有限公司 4,094,245,000.00 721,188,295.36 87,198,272.23 -803,192.72 50,747,176.40 4,952,575,551.27

太仓港上港正和集装箱码头有限公司 329,996,500.14 -22,573,108.09 307,423,392.05

重庆果园集装箱码头有限公司 478,713,699.26 -757,885.38 477,955,813.88

安吉上港国际港务有限公司 81,575,124.89 -2,306,250.81 79,268,874.08

民生轮船股份有限公司 101,224,714.19 -4,614,626.45 -2,050,000.00 111,730,700.00 206,290,787.74

武汉港集装箱有限公司 -1,039,893.83 26,911.15 21,495,109.20 20,482,126.52

四川宜宾港有限责任公司 -5,058,193.61 12,400,659.00 15,000,000.00 22,342,465.39

芜湖港务有限责任公司 106,335,434.57 167,157.84 -10,612.97 106,491,979.44

小计 8,999,743,722.68 5,119,365,758.86 1,220,238,601.10 87,198,272.23 17,517,743.33 -52,960,715.30 198,972,985.60 15,590,076,368.50

合 计 9,263,715,406.76 5,119,365,758.86 1,246,855,064.44 257,509,291.60 17,517,743.33 -52,960,715.30 198,972,985.60 16,050,975,535.29

其他说明：参见本附注“五、（十三）”

财务报表附注第 141 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(四) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 4,548,461,676.67 2,139,414,108.96 5,191,938,246.30 2,973,503,039.46

其他业务 1,594,529,834.86 451,557,433.35 2,041,903,759.56 432,385,415.61

合 计 6,142,991,511.53 2,590,971,542.31 7,233,842,005.86 3,405,888,455.07

2、 主营业务（分业务类别）

本期发生额 上年同期发生额

项 目

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

（1）集装箱板块 2,777,904,491.82 1,015,287,191.18 2,559,038,561.66 1,057,753,641.81

（2）散杂货板块 1,716,412,445.66 1,086,931,356.16 1,713,815,707.88 1,251,883,839.59

（3）港口服务板块 26,373,251.27 10,125,272.00 890,154,218.95 637,920,346.33

（4）其 他 27,771,487.92 27,070,289.62 28,929,757.81 25,945,211.73

合 计 4,548,461,676.67 2,139,414,108.96 5,191,938,246.30 2,973,503,039.46

3、 本公司自前五名客户取得的主营业务收入为 84,824.54 万元，占本公司主营业

务收入的比例 18.65%。

(五) 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 3,244,085,004.70 2,895,126,324.13

权益法核算的长期股权投资收益 1,246,855,064.44 689,838,722.62

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持

有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益 148,830.00 67,636,501.23

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 83,660,252.22 71,831,969.26

处置可供出售金融资产取得的投资收益 70,935.06 869,356.54

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

财务报表附注第 142 页

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2014 年度

财务报表附注

项目 本期发生额 上期发生额

可供出售金融资产转长期股权投资，原持有股权公允价值

43,914,676.40

与帐面价值之间差额

非同一控制企业合并购买日之前持有的股权按照公允价

223,202,275.14

值重新计量产生的利得或损失

合 计 4,841,937,037.96 3,725,302,873.78

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 96,151,099.60

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

288,154,460.23

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

2,864,983.08

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,500,000.00

对外委托贷款取得的损益 50,905,673.33

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

财务报表附注第 143 页

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2014 年度

财务报表附注

项目 金额 说明

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,825,543.70

其他符合非经常性损益定义的损益项目 287,487,463.54

所得税影响额 -177,802,665.60

少数股东权益影响额 -64,681,650.03

合 计 546,404,907.85

其他符合非经常性损益定义的损益项目的说明：（1）可供出售金融资产转长期股权

投资，原持有股权公允价值与账面价值之间差额 64,285,188.40 元；（2）非同一控制

企业合并购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

223,202,275.14 元。

(二) 净资产收益率及每股收益：

加权平均净资产 每股收益（元）

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 13.1346 0.2974 0.2974

扣除非经常性损益后归属于公司

12.0739 0.2734 0.2734

普通股股东的净利润

(三) 会计政策变更相关补充资料

本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等会计准

则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1

日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 8,977,047,762.49 5,450,827,714.80 9,225,810,914.66

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

财务报表附注第 144 页

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2014 年度

财务报表附注

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

金融资产

衍生金融资产

应收票据 340,753,716.90 300,220,080.74 428,338,177.78

应收账款 2,167,591,619.53 2,094,310,105.62 2,149,478,610.87

预付款项 164,034,605.69 4,269,461,167.90 1,272,154,696.16

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 3,227,270.56 1,614,650.30 1,167,816.66

应收股利 5,398,215.82 21,469,323.10 18,253,910.68

其他应收款 1,500,263,570.79 1,163,590,804.16 340,256,556.90

买入返售金融资产

存货 2,970,518,232.15 2,738,054,657.68 3,279,672,993.95

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 15,000,000.00 24,500,000.00 24,500,000.00

其他流动资产 2,760,750,000.00 2,725,079,831.77 865,794,760.20

流动资产合计 18,904,584,993.93 18,789,128,336.07 17,605,428,437.86

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 1,870,151,074.97 1,744,563,907.76 2,328,403,345.62

持有至到期投资 1,503,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00

长期应收款

长期股权投资 6,712,994,019.18 10,356,832,378.73 17,174,982,533.41

投资性房地产 546,490,422.25 526,901,662.42 504,756,395.26

固定资产 36,452,144,146.66 34,930,935,461.52 35,637,731,772.79

在建工程 1,713,145,739.49 2,015,309,299.48 1,188,962,279.57

工程物资

固定资产清理 168,339.02 2,850,532.61 -2,367,422.32

生产性生物资产

财务报表附注第 145 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

油气资产

无形资产 13,281,831,704.67 13,941,360,293.22 13,685,580,242.39

开发支出

商誉 15,024,099.69

长期待摊费用 5,436,808,490.47 5,307,237,838.47 5,173,414,294.42

递延所得税资产 632,373,329.47 621,535,271.72 604,191,176.01

其他非流动资产 49,000,000.00 371,666,879.42 360,093,203.78

非流动资产合计 68,198,407,266.18 69,822,493,525.35 76,674,071,920.62

资产总计 87,102,992,260.11 88,611,621,861.42 94,279,500,358.48

流动负债：

短期借款 430,800,000.00 5,118,770,000.00 8,740,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债

衍生金融负债

应付短期融资券 5,000,000,000.00 3,000,000,000.00

应付票据 1,500,000.00 60,849,772.00 68,000,000.00

应付账款 1,446,733,074.22 1,230,506,480.87 1,530,196,230.05

预收款项 458,989,308.63 297,187,365.59 1,836,516,146.71

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 518,162,976.98 507,162,951.05 499,200,548.85

应交税费 1,109,127,408.11 618,010,351.82 1,135,234,584.24

应付利息 453,504,669.30 470,707,869.97 248,206,455.12

应付股利 700,636,674.00 372,136,734.80 897,344,614.75

其他应付款 5,647,413,865.01 5,611,920,966.62 3,966,630,451.88

应付分保账款

财务报表附注第 146 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 397,795,401.56 3,434,767,171.80 1,707,442,946.50

其他流动负债

流动负债合计 16,164,663,377.81 20,722,019,664.52 20,628,771,978.10

非流动负债：

长期借款 7,294,505,668.00 2,274,057,157.00 8,532,000,000.00

应付债券 8,000,000,000.00 8,000,000,000.00 2,797,750,000.00

其中：优先股

永续债

长期应付款 1,679,172,787.31 1,444,267,342.18 1,213,495,203.33

长期应付职工薪酬

专项应付款 31,728,777.54 29,115,827.54 35,804,644.41

预计负债

递延收益 4,718,018.83 27,996,473.39 53,285,516.48

递延所得税负债 339,432,975.12 265,816,291.58 790,994,877.13

其他非流动负债

非流动负债合计 17,349,558,226.80 12,041,253,091.69 13,423,330,241.35

负债合计 33,514,221,604.61 32,763,272,756.21 34,052,102,219.45

所有者权益：

股本 22,755,179,650.00 22,755,179,650.00 22,755,179,650.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 6,667,700,028.27 6,858,342,683.97 6,875,668,325.68

减：库存股

其他综合收益 990,453,837.45 742,966,389.30 1,603,930,055.38

财务报表附注第 147 页

上海国际港务（集团）股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

专项储备 55,111,007.75 270,852.06 735,208.93

盈余公积 2,900,193,738.96 3,437,324,056.56 4,083,808,659.90

一般风险准备

未分配利润 14,367,235,685.27 16,025,522,013.46 19,243,439,924.13

归属于母公司所有者权益合计 47,735,873,947.70 49,819,605,645.35 54,562,761,824.02

少数股东权益 5,852,896,707.80 6,028,743,459.86 5,664,636,315.01

所有者权益合计 53,588,770,655.50 55,848,349,105.21 60,227,398,139.03

负债和所有者权益总计 87,102,992,260.11 88,611,621,861.42 94,279,500,358.48

上海国际港务（集团）股份有限公司

二〇一五年三月二十六日

财务报表附注第 148 页

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