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中电远达：2014年度审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-03-28 00:00:00
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合并资产负债表

编制单位：中电投远达环保（集团）股份有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元

项 目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五（一） 939,788,823.46 592,187,542.22

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 五（二） 358,790,282.15 332,174,122.53

应收账款 五（三） 1,615,903,515.03 1,042,589,570.28

预付款项 五（四） 152,552,468.84 178,002,350.34

应收利息

应收股利 五（五） 4,193,999.24 5,530,328.98

其他应收款 五（六） 27,240,233.74 26,335,061.49

存货 五（七） 894,653,124.64 855,159,215.18

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五（八） 134,696,407.44

流动资产合计 4,127,818,854.54 3,031,978,191.02

非流动资产：

可供出售金融资产 五（九） 521,847,500.00 302,457,500.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 五（十） 54,541,749.54 8,277,520.73

投资性房地产 五（十一） 480,712.03

固定资产 五（十二） 3,301,748,677.19 2,180,906,038.66

在建工程 五（十三） 85,897,626.07 103,263,152.35

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五（十四） 396,126,684.78 72,810,306.92

开发支出 五（十五） 1,943,103.30 2,805,722.23

商誉 五（十六） 17,090,163.86 17,090,163.86

长期待摊费用 五（十七） 103,082,712.16 13,405,176.81

递延所得税资产 五（十八） 44,698,875.21 15,790,625.62

其他非流动资产

非流动资产合计 4,527,457,804.14 2,716,806,207.18

资产总计 8,655,276,658.68 5,748,784,398.20

法定代表人：刘渭清 主管会计工作负责人: 龙泉 会计机构负责人:杜宋娟

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合并资产负债表（续）

编制单位：中电投远达环保（集团）股份有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元

项 目 附注 期末余额 期初余额

流动负债：

短期借款 五（十九） 455,000,000.00 485,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 五（二十） 219,026,186.11 302,332,646.97

应付账款 五（二十一） 1,720,004,105.21 1,375,571,222.54

预收款项 五（二十二） 326,208,802.56 271,919,494.15

应付职工薪酬 五（二十三） 19,053,217.24 14,592,412.95

应交税费 五（二十四） 43,666,962.53 -33,451,199.72

应付利息 五（二十五） 8,729,852.72 2,704,157.95

应付股利 五（二十六） 453,184.96 453,184.96

其他应付款 五（二十七） 51,755,983.63 27,614,762.46

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 五（二十八） 42,800,000.00 84,300,000.00

其他流动负债 五（二十九） 270,000,000.00 50,000,000.00

流动负债合计 3,156,698,294.96 2,581,036,682.26

非流动负债：

长期借款 五（三十） 403,224,809.21 123,369,678.39

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 五（三十一） 711,733.43 7,691,733.43

预计负债 五（三十二） 21,379,734.78 6,860,646.79

递延收益 五（三十三） 31,169,411.64 41,373,981.69

递延所得税负债 五（十八） 87,724,297.08 31,564,375.00

其他非流动负债

非流动负债合计 544,209,986.14 210,860,415.30

负债合计 3,700,908,281.10 2,791,897,097.56

所有者权益：

股本 五（三十四） 600,628,377.00 511,872,636.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五（三十五） 3,158,645,110.51 1,664,124,514.69

减：库存股

其他综合收益 五（三十六） 284,235,625.00 119,693,125.00

专项储备 五（三十七） 7,661,725.50 4,278,070.22

盈余公积 五（三十八） 114,542,269.98 104,366,133.86

未分配利润 五（三十九） 599,993,388.39 454,587,148.55

归属于母公司所有者权益合计 4,765,706,496.38 2,858,921,628.32

少数股东权益 188,661,881.20 97,965,672.32

所有者权益合计 4,954,368,377.58 2,956,887,300.64

负债和所有者权益总计 8,655,276,658.68 5,748,784,398.20

法定代表人：刘渭清 主管会计工作负责人: 龙泉 会计机构负责人:杜宋娟

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母公司资产负债表

编制单位：中电投远达环保（集团）股份有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元

项 目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 574,239,594.40 101,451,668.36

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 24,190,000.00 21,282,595.95

应收账款 十三（一） 71,979,014.10 36,323,745.51

预付款项 1,128,500.00 30,077,967.32

应收利息 523,875.01 152,827.79

应收股利

其他应收款 十三（二） 287,428.73 612,499.90

存货 1,234,139.66 4,222,716.92

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 305,905,682.83

流动资产合计 979,488,234.73 194,124,021.75

非流动资产：

可供出售金融资产 506,847,500.00 287,457,500.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十三（三） 2,930,366,589.53 1,501,284,284.73

投资性房地产 480,712.03

固定资产 477,173,285.36 865,384,420.35

在建工程 178,235,717.26 18,473,489.88

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 307,894.25 343,998.41

开发支出

商誉

长期待摊费用 12,191,087.22 13,373,927.29

递延所得税资产 4,646,593.13 3,050,889.24

其他非流动资产 111,000,000.00

非流动资产合计 4,110,249,378.78 2,800,368,509.90

资产总计 5,089,737,613.51 2,994,492,531.65

法定代表人：刘渭清 主管会计工作负责人: 龙泉 会计机构负责人:杜宋娟

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母公司资产负债表（续）

编制单位：中电投远达环保（集团）股份有限公司 2014年12月31日 单位：人民币元

项 目 附注 期末余额 期初余额

流动负债：

短期借款 250,000,000.00 350,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 130,401,985.14 34,117,210.78

预收款项

应付职工薪酬 2,978,909.67 3,226,165.46

应交税费 362,293.22 -41,974,224.39

应付利息 7,282,613.89 1,172,555.56

应付股利 453,184.96 453,184.96

其他应付款 10,914,836.68 4,468,477.74

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 270,000,000.00 50,000,000.00

流动负债合计 672,393,823.56 401,463,370.11

非流动负债：

长期借款 17,223,862.29 19,369,678.39

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 711,733.43 711,733.43

预计负债

递延收益

递延所得税负债 86,675,664.00 31,564,375.00

其他非流动负债

非流动负债合计 104,611,259.72 51,645,786.82

负债合计 777,005,083.28 453,109,156.93

所有者权益：

股本 600,628,377.00 511,872,636.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 3,225,005,653.05 1,731,935,204.31

减：库存股

其他综合收益 284,235,625.00 119,693,125.00

专项储备

盈余公积 114,542,269.98 104,366,133.86

未分配利润 88,320,605.20 73,516,275.55

所有者权益合计 4,312,732,530.23 2,541,383,374.72

负债和所有者权益总计 5,089,737,613.51 2,994,492,531.65

法定代表人：刘渭清 主管会计工作负责人: 龙泉 会计机构负责人:杜宋娟

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合 并 利 润 表

编制单位：中电投远达环保（集团）股份有限公司 2014年度 单位：人民币元

项 目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 五（四十） 3,484,306,126.17 3,250,635,077.55

减：营业成本 五（四十） 2,836,881,190.13 2,648,996,577.70

营业税金及附加 五（四十一） 19,169,047.94 18,972,697.65

销售费用 五（四十二） 55,312,056.59 43,173,897.33

管理费用 五（四十三） 215,616,089.48 142,894,722.56

财务费用 五（四十四） 46,066,963.85 25,670,868.95

资产减值损失 五（四十五） 37,890,839.86 20,267,653.49

加：公允价值变动收益

投资收益 五（四十六） 13,515,622.07 2,539,929.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 727,176.81 286,069.52

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 286,885,560.39 353,198,588.89

加：营业外收入 五（四十七） 26,112,582.91 7,591,565.87

其中：非流动资产处置利得 220,415.32 12,962.23

减：营业外支出 五（四十八） 11,848,772.27 11,391,393.82

其中：非流动资产处置损失 11,598,685.93 11,043,433.42

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 301,149,371.03 349,398,760.94

减：所得税费用 五（四十九） 48,079,480.56 74,113,974.69

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 253,069,890.47 275,284,786.25

其中：归属于母公司所有者的净利润 232,363,271.36 208,118,456.81

少数股东损益 20,706,619.11 67,166,329.44

五、其他综合收益的税后净额 164,542,500.00 2,461,750.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 164,542,500.00 2,461,750.00

(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 164,542,500.00 2,461,750.00

1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中所享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 164,542,500.00 2,461,750.00

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额 417,612,390.47 277,746,536.25

归属于母公司所有者的综合收益总额 396,905,771.36 210,580,206.81

归属于少数股东的综合收益总额 20,706,619.11 67,166,329.44

七、每股收益

（一）基本每股收益 0.43 0.41

（二）稀释每股收益 0.43 0.41

法定代表人：刘渭清 主管会计工作负责人: 龙泉 会计机构负责人:杜宋娟

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母公司利润表

编制单位：中电投远达环保（集团）股份有限公司 2014年度 单位：人民币元

项 目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十三（四） 332,692,674.16 397,461,495.36

减：营业成本 十三（四） 275,367,023.41 311,215,327.12

营业税金及附加 488,694.70 984,750.80

销售费用 2,346,948.36 2,327,597.59

管理费用 46,706,230.54 46,604,040.00

财务费用 13,756,002.14 -8,023,194.61

资产减值损失 -99,838.52 -312,253.24

加：公允价值变动收益

投资收益 十三（五） 105,431,368.95 12,581,211.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 289,275.39

二、营业利润 99,558,982.48 57,246,438.98

加：营业外收入 280,621.41 517,363.00

其中：非流动资产处置利得 1,100.00

减：营业外支出 5,969.51 1,185,020.92

其中：非流动资产处置损失 1,093,941.76

三、利润总额 99,833,634.38 56,578,781.06

减：所得税费用 -1,927,726.79 5,532,485.61

四、净利润 101,761,361.17 51,046,295.45

五、其他综合收益的税后净额 164,542,500.00 2,461,750.00

(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 164,542,500.00 2,461,750.00

1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中所享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 164,542,500.00 2,461,750.00

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 266,303,861.17 53,508,045.45

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：刘渭清 主管会计工作负责人: 龙泉 会计机构负责人:杜宋娟

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合并现金流量表

编制单位：中电投远达环保（集团）股份有限公司 2014年度 单位：人民币元

项 目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,475,931,098.69 2,739,979,026.19

收到的税费返还 745,826.76 1,000.00

收到其他与经营活动有关的现金 五（五十） 112,515,334.43 142,916,991.21

经营活动现金流入小计 2,589,192,259.88 2,882,897,017.40

购买商品、接受劳务支付的现金 1,943,945,561.08 1,937,177,392.94

支付给职工以及为职工支付的现金 314,767,808.76 267,305,816.92

支付的各项税费 260,140,629.63 203,373,750.67

支付其他与经营活动有关的现金 五（五十） 226,950,599.30 175,046,298.02

经营活动现金流出小计 2,745,804,598.77 2,582,903,258.55

经营活动产生的现金流量净额 -156,612,338.89 299,993,758.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 14,124,775.00 4,249,775.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 44,500.00 955,830.78

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 301,139,715.75

收到其他与投资活动有关的现金 五（五十） 59,579,000.00

投资活动现金流入小计 73,748,275.00 306,345,321.53

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,429,172,801.68 160,136,082.36

投资支付的现金 56,415,382.32 310,597,988.10

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 26,119,307.66

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,511,707,491.66 470,734,070.46

投资活动产生的现金流量净额 -1,437,959,216.66 -164,388,748.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,639,508,114.74 1,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 57,681,925.00 1,000,000.00

取得借款收到的现金 1,441,800,946.92 928,491,412.00

收到其他与筹资活动有关的现金 五（五十） 3,428,755.74

筹资活动现金流入小计 3,084,737,817.40 929,491,412.00

偿还债务支付的现金 1,011,300,000.00 1,007,482,638.42

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 125,994,642.18 88,536,734.04

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,600,954.68 9,714,988.72

支付其他与筹资活动有关的现金 五（五十） 3,428,755.74 300,000,000.00

筹资活动现金流出小计 1,140,723,397.92 1,396,019,372.46

筹资活动产生的现金流量净额 1,944,014,419.48 -466,527,960.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 349,442,863.93 -330,922,950.54

加：期初现金及现金等价物余额 547,165,436.94 878,088,387.48

六、期末现金及现金等价物余额 896,608,300.87 547,165,436.94

法定代表人：刘渭清 主管会计工作负责人: 龙泉 会计机构负责人:杜宋娟

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母公司现金流量表

编制单位：中电投远达环保（集团）股份有限公司 2014年度 单位：人民币元

项 目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 180,627,910.02 322,307,828.99

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 9,463,124.68 24,916,667.74

经营活动现金流入小计 190,091,034.70 347,224,496.73

购买商品、接受劳务支付的现金 68,285,443.61 91,091,944.53

支付给职工以及为职工支付的现金 52,807,022.66 37,153,293.88

支付的各项税费 3,904,790.97 11,057,148.10

支付其他与经营活动有关的现金 13,015,123.09 43,358,782.30

经营活动现金流出小计 138,012,380.33 182,661,168.81

经营活动产生的现金流量净额 52,078,654.37 164,563,327.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 111,000,000.00 100,000,000.00

取得投资收益收到的现金 113,222,854.90 12,581,211.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,860.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 301,139,715.75

收到其他与投资活动有关的现金 8,579,000.00

投资活动现金流入小计 232,801,854.90 413,730,787.03

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 438,983,435.55 88,165,030.15

投资支付的现金 975,780,116.84 851,525,778.60

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,414,763,552.39 939,690,808.75

投资活动产生的现金流量净额 -1,181,961,697.49 -525,960,021.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,581,826,189.74

取得借款收到的现金 870,000,000.00 749,800,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 3,428,755.74

筹资活动现金流入小计 2,455,254,945.48 749,800,000.00

偿还债务支付的现金 750,000,000.00 584,350,331.26

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 99,155,220.58 49,768,544.77

支付其他与筹资活动有关的现金 3,428,755.74 300,000,000.00

筹资活动现金流出小计 852,583,976.32 934,118,876.03

筹资活动产生的现金流量净额 1,602,670,969.16 -184,318,876.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 472,787,926.04 -545,715,569.83

加：期初现金及现金等价物余额 101,451,668.36 647,167,238.19

六、期末现金及现金等价物余额 574,239,594.40 101,451,668.36

法定代表人：刘渭清 主管会计工作负责人: 龙泉 会计机构负责人:杜宋娟

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合并股东权益变动表

编制单位：中电投远达环保（集团）股份有限公司 2014年度 单位：人民币元

本 期

归属于母公司股东权益

项 目 股东

其他权益工具 少数股东权益

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 511,872,636.00 1,664,124,514.69 119,693,125.00 4,278,070.22 104,366,133.86 454,587,148.55 2,858,921,628.32 97,965,672.32 2,956,887,300.64

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 511,872,636.00 1,664,124,514.69 119,693,125.00 4,278,070.22 104,366,133.86 454,587,148.55 2,858,921,628.32 97,965,672.32 2,956,887,300.64

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 88,755,741.00 1,494,520,595.82 164,542,500.00 3,383,655.28 10,176,136.12 145,406,239.84 1,906,784,868.06 90,696,208.88 1,997,481,076.94

（一）综合收益总额 164,542,500.00 232,363,271.36 396,905,771.36 20,706,619.11 417,612,390.47

（二）股东投入和减少资本 88,755,741.00 1,494,520,595.82 1,583,276,336.82 75,379,537.80 1,658,655,874.62

1.股东投入的普通股 88,755,741.00 1,493,070,448.74 1,581,826,189.74 114,780,000.00 1,696,606,189.74

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 1,450,147.08 1,450,147.08 -39,400,462.20 -37,950,315.12

（三）利润分配 10,176,136.12 -86,957,031.52 -76,780,895.40 -5,600,954.68 -82,381,850.08

1.提取盈余公积 10,176,136.12 -10,176,136.12

2.对股东的分配 -76,780,895.40 -76,780,895.40 -5,600,954.68 -82,381,850.08

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备 3,383,655.28 3,383,655.28 211,006.65 3,594,661.93

1.本期提取 15,570,836.67 15,570,836.67 971,006.17 16,541,842.84

2.本期使用 -12,187,181.39 -12,187,181.39 -759,999.52 -12,947,180.91

（六）其他

四、本期期末余额 600,628,377.00 3,158,645,110.51 284,235,625.00 7,661,725.50 114,542,269.98 599,993,388.39 4,765,706,496.38 188,661,881.20 4,954,368,377.58

法定代表人：刘渭清 主管会计工作负责人:龙泉 会计机构负责人：杜宋娟

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合并股东权益变动表

编制单位：中电投远达环保（集团）股份有限公司 2014年度 单位：人民币元

上 期

归属于母公司股东权益

项 目 股东

其他权益工具 少数股东权益

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 511,872,636.00 1,853,107,650.88 99,261,504.31 292,523,132.17 2,756,764,923.36 194,358,870.02 2,951,123,793.38

加：会计政策变更 -117,231,375.00 117,231,375.00

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 511,872,636.00 1,735,876,275.88 117,231,375.00 99,261,504.31 292,523,132.17 2,756,764,923.36 194,358,870.02 2,951,123,793.38

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -71,751,761.19 2,461,750.00 4,278,070.22 5,104,629.55 162,064,016.38 102,156,704.96 -96,393,197.70 5,763,507.26

（一）综合收益总额 2,461,750.00 208,118,456.81 210,580,206.81 67,166,329.44 277,746,536.25

（二）股东投入和减少资本 -71,751,761.19 -71,751,761.19 -154,111,321.30 -225,863,082.49

1.股东投入的普通股 1,000,000.00 1,000,000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 -71,751,761.19 -71,751,761.19 -155,111,321.30 -226,863,082.49

（三）利润分配 5,104,629.55 -46,054,440.43 -40,949,810.88 -9,714,988.72 -50,664,799.60

1.提取盈余公积 5,104,629.55 -5,104,629.55

2.对股东的分配 -40,949,810.88 -40,949,810.88 -9,714,988.72 -50,664,799.60

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备 4,278,070.22 4,278,070.22 266,782.88 4,544,853.10

1.本期提取 10,471,574.24 10,471,574.24 653,013.29 11,124,587.53

2.本期使用 -6,193,504.02 -6,193,504.02 -386,230.41 -6,579,734.43

（六）其他

四、本期期末余额 511,872,636.00 1,664,124,514.69 119,693,125.00 4,278,070.22 104,366,133.86 454,587,148.55 2,858,921,628.32 97,965,672.32 2,956,887,300.64

法定代表人：刘渭清 主管会计工作负责人:龙泉 会计机构负责人：杜宋娟

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母公司股东权益变动表

编制单位：中电投远达环保（集团）股份有限公司 2014年度 单位：人民币元

本 期

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 511,872,636.00 1,731,935,204.31 119,693,125.00 104,366,133.86 73,516,275.55 2,541,383,374.72

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 511,872,636.00 1,731,935,204.31 119,693,125.00 104,366,133.86 73,516,275.55 2,541,383,374.72

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 88,755,741.00 1,493,070,448.74 164,542,500.00 10,176,136.12 14,804,329.65 1,771,349,155.51

（一）综合收益总额 164,542,500.00 101,761,361.17 266,303,861.17

（二）股东投入和减少资本 88,755,741.00 1,493,070,448.74 1,581,826,189.74

1.股东投入的普通股 88,755,741.00 1,493,070,448.74 1,581,826,189.74

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配 10,176,136.12 -86,957,031.52 -76,780,895.40

1.提取盈余公积 10,176,136.12 -10,176,136.12

2.对股东的分配 -76,780,895.40 -76,780,895.40

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 600,628,377.00 3,225,005,653.05 284,235,625.00 114,542,269.98 88,320,605.20 4,312,732,530.23

法定代表人：刘渭清 主管会计工作负责人:龙泉 会计机构负责人：杜宋娟

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母公司股东权益变动表

编制单位：中电投远达环保（集团）股份有限公司 2014年度 单位：人民币元

上 期

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 511,872,636.00 1,849,166,579.31 99,261,504.31 68,524,420.53 2,528,825,140.15

加：会计政策变更 -117,231,375.00 117,231,375.00

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 511,872,636.00 1,731,935,204.31 117,231,375.00 99,261,504.31 68,524,420.53 2,528,825,140.15

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,461,750.00 5,104,629.55 4,991,855.02 12,558,234.57

（一）综合收益总额 2,461,750.00 51,046,295.45 53,508,045.45

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配 5,104,629.55 -46,054,440.43 -40,949,810.88

1.提取盈余公积 5,104,629.55 -5,104,629.55

2.对股东的分配 -40,949,810.88 -40,949,810.88

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 511,872,636.00 1,731,935,204.31 119,693,125.00 104,366,133.86 73,516,275.55 2,541,383,374.72

法定代表人：刘渭清 主管会计工作负责人:龙泉 会计机构负责人：杜宋娟

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中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 公司的基本情况

中电投远达环保（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为重庆

九龙电力股份有限公司（以下简称“九龙电力”），系经重庆市体改委渝改企发[1994]51 号

文批准，由当时的四川省电力公司（重庆直辖后根据川渝电网分家的有关文件将其股份转由

重庆市电力公司持有）、重庆市建设投资公司等八家单位于 1994 年 6 月 30 日共同发起，并

向南桐矿务局等单位定向募集设立的股份有限公司。2000 年 10 月，公司公开发行的 6,000 万

元人民币普通股获准在上交所上市交易。

公司原注册资本为人民币 16,725 万元，2004 年 10 月，公司根据 2004 年第一次临时股东

大会决议，以 2004 年 6 月 30 日股本 16,725 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 10 股，转

增股本后，公司的注册资本变更为 33,450 万元，其中：非流通股股份 21,450 万股，占总股

本的 64.13%；流通股股份 12,000 万股，占总股本的 35.87%。

2006 年 1 月公司实施股权分置改革方案，方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每

持有 10 股流通股将获得公司非流通股股东支付的 3.2 股股票，非流通股股东共计向流通股股

东支付股票 3,840 万股。实施股权分置改革方案后，公司总股本仍为 33,450 万股，所有股份

均为流通股，其中：有限售条件股份 17,610 万股，占总股本的 52.65%；无限售条件股份 15,840

万股，占总股本的 47.35%，截至 2009 年 1 月 21 日，所有限售股全部解禁。

根据国务院批准的中国电力投资集团公司（以下简称“中电投集团”）组建方案，2006

年 1 月 6 日，公司原第一大股东重庆市电力公司持有国有法人股（8,858.20 万股）行政划拨

至中电投集团的过户手续办理完毕，中电投集团成为公司第一大股东。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]971 号《关于核准重庆九龙电力股份有限公司

非公开发行股票的批复》核准，本公司向第一大股东中电投集团发行股票 177,372,636 股。

2013 年 7 月 17 日，九龙电力完成了相关工商变更登记手续，取得了重庆市工商管理局换

发的《企业法人营业执照》，公司名称正式变更为“中电投远达环保(集团)股份有限公司”，

英文名称正式变更为“CPI YUANDA ENVIRONMENTAL—PROTECTION（GROUP）CO. ,LTD.”。经

公司申请,并经上海证券交易所核准,公司证券简称自 2013 年 7 月 24 日变更为“中电远

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中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

达”,证券代码保持不变,仍为“600292”。

截至 2013 年 12 月 31 日，中电投集团持有本公司股份 279,784,833.00 股，占公司股本

总数的 54.66%，系公司的控股股东。

2014 年 8 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准中电投远达环保（集团）股份有限

公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]711 号）核准，公司非公开发行股份 88,755,741

股，公司注册资本变更为 600,628,377.00 元，中电投集团持股比例由 54.66%变更为 46.58%，

仍为控股股东。

中电投集团自 2014 年 11 月 28 日起通过上海证券交易所交易系统减持公司股票共计

17,999,905 股，占公司总股本的 2.997%。本次减持后，中电投集团持有公司股票 261,784,928

股，占总股本的 43.585%。

公司属环保行业，主要从事废气、废水、固废治理，对节能减排项目进行投资；节能环

保技术的研发、转让及咨询服务；节能环保产品制造、销售；节能减排工程项目管理。注册

地址及办公地址：重庆市北部新区黄环北路 10 号 1 栋。法定代表人为刘渭清先生。

本财务报表于 2015 年 3 月 26 日经公司第七届董事会第八次会议批准报出。

本期纳入合并财务报表范围的主体共 14 户，合并范围主体的具体信息详见本附注“六、

合并范围的变更”和本附注“七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

1、 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企

业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下

所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、 持续经营

本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014

年 12 月 31 日的财务状况、2014 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

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中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表

中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具

作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股

本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企

业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被

本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

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3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公

司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的

长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有

者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制

时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日

外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资

产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额

在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币

非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值

计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额

与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为

其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需

对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，

其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

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汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收

益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率

变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外

币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(九) 金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项

金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本

公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资

产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供

出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的

金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图

和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊

余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计

量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值

有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价

值变动计入其他综合收益。

3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场

的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

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4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直

接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足

终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产减值

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单

独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信

用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，

在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予

以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直

接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量

化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或

成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

作为投资成本。

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公

期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确

定其公允价值。

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，

持续下跌期间的确定依据

反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。

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(十) 应收款项

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大是指：金额 1,000.00 万元（含 1,000.00 万元）

单项金额重大的判断依据或金额标准

以上。

对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行

减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计

提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

划分依据为公司个别认定属于回收风险较大的不重大的应收款项。对于资

产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应

按账龄划分的组合 收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收

款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。应收

票据、预付款项、长期应收款未逾期的，不计提坏账准备，逾期后根据其

账龄比照应收账款的计提比例计提坏账准备。

按组合计提坏账准备的计提方法

按账龄划分的组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00

1至2年 10.00 10.00

2至3年 20.00 20.00

3至4年 30.00 30.00

4至5年 50.00 50.00

5 年以上 100.00 100.00

组合中，采用其他方法计提坏账准备情况：

组合名称 方法说明

应收电费 对于经单独测试后未发生减值的一年以内的应收款项中的应收电费不计提坏账准备。

备用金 对于单项金额不重大的小额备用金不计提坏账准备。

质保金 对于按照约定预计未超过约定质保期的应收业主单位质保金按年末余额的 5%计提坏账准备。

(十一) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商

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品、其他（工程施工）等。

2、发出存货的计价方法

原材料采用实际成本核算，发出时按月加权平均法结转成本；库存商品收入及发出按实

际成本核算。

工程施工按实际发生的与工程有关的成本费用核算，当能可靠计量与工程相关的经济利

益，且该利益能够流入公司时，按完工百分比法结转成本；当无法可靠计量与工程相关的经

济利益，则区别以下两种情况进行会计处理：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回

的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回

的，应在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十二) 长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并

方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确

定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付

的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公

允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12

号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根

据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和

合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通

过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论

以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金

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融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计

入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持

有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条

件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投

资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技

术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十三) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值

后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资

产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用

直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十四) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平

均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在

差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，

本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 8-35 0-5 12.50-2.71

机器设备 6-20 0-5 16.67-4.75

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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

运输设备 4-18 0-5 25.00-5.28

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租

入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入

账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值

准备。

(十五) 在建工程

在建工程包括自营工程和设备安装工程等。在建工程同时满足经济利益很可能流入、成

本能够可靠计量则予以确认，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产，已达到预定可使用状态但

尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原

暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停

资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定

每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

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(十七) 无形资产

1、无形资产包括专利权、土地使用权、非专利技术、特许经营权及其他等。

本公司取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关

的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在

土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产核算。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减

去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的使用寿命、预计净残值率和年摊销率

如下：

类别 使用年限(年) 年摊销率（%）

专利权 5-10 20.00-10.00

土地使用权 45-50 2.22-2.00

非专利技术 10 10.00

特许经营权 30 3.33

其他 3-10 33.33-10.00

2、研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究是指为获得并理解新的科学或技术知识进行的独创性的有计划调查。开发是指在进

行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或者设计，以生产出新的或

具有实质性改进的材料、装置、产品等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八) 资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模

式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值

迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额

计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收

回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值

测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再

根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十九) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发

生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公

允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房

公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规

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定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或

相关资产成本。

2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生

的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利

企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并

计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存

计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福

利净负债或净资产。

(二十一) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流

出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所

需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发

生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能

结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二) 股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股

份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照

活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿

交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，

修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例

进行分摊。

(二十三) 收入

1、销售商品

销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常

与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠

地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确

认商品销售收入的实现。

2、提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应

提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不

能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，

将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3、让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4、建造合同

（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入

和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，

合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；

若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计

量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、

合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条

件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够

清楚地区分和可靠地计量。

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

（3）确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。

（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负

债。

5、本公司收入主要包括环保工程收入、脱硫（脱硝）电价收入、催化剂销售收入。

（1）环保工程收入

在资产负债表日，工程合同的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认收入，并按

已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例测量完工进度。在资产负债表日，工程合

同的结果不能够可靠估计的，若已经发生的成本预计能够得到补偿，按已经发生的工程成本

金额确认收入，并按相同金额结转成本；若已经发生的成本预计不能够得到补偿，将已经发

生的成本计入当期损益不确认收入。

（2）脱硫（脱硝）电价收入

脱硫（脱硝）电价收入的核算需要考虑到脱硫（脱硝）电量、脱硫（脱硝）电价两个因

素。

脱硫（脱硝）电价收入=脱硫（脱硝）电量×脱硫（脱硝）电价

1）脱硫（脱硝）电量=机组容量×发电设备利用小时×（1-综合厂用电率）×装置投运

率

装置投运率按照《燃煤发电机组脱硫电价及脱硫设施管理办法》规定，指脱硫（脱硝）

设备年运行时间与发电机组年运行时间之比。

2）脱硫（脱硝）电价：根据国家发改委相关文件及脱硫（脱硝）资产所在地物价部门规

定的脱硫电价为计价单价。

（3）催化剂销售收入

催化剂销售收入的核算主要考虑的催化剂销售量、销售单价两个因素。

(二十四) 政府补助

1、与资产相关的政府补助会计处理

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的

政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关

资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

2、与收益相关的政府补助会计处理

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用

的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断

依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支

出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进

行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为

与收益相关的政府补助。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与

子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转

回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十六) 安全生产费

公司以建筑安装工程造价为计提依据，按 2%比例计提，专门用于完善和改进企业或者项

目安全生产条件的安全生产费。

提取的安全生产费计入当期损益，同时记入专项储备，在所有者权益项下单独列示。实

际使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产

费形成固定资产的，通过“在建工程”会计科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预

定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相

同金额的累计折旧。提取的专项储备余额不足冲减的，直接计入当期损益。

(二十七) 租赁

1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

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成本或当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确

认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额

作为长期应付款列示。

(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1、会计政策变更

财政部于 2014 年修订和新颁布了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等八项企业会

计准则，除《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》从 2014 年度及以后期间实施外，其他

准则从 2014 年 7 月 1 日起在执行企业会计准则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘定了

相关会计政策，并采用追溯调整法，对 2014 年度比较财务报表进行重述。

根据修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定，本公司将不具有控制、共

同控制、重大影响且没有公开活跃市场报价的权益投资调至可供出售金融资产核算，并采用

成本法计量；根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》规定，本公司将其他非

流动负债中列报的政府补助，调至递延收益列报，将资本公积中以后可重分类进损益的其他

综合收益调出至其他综合收益单独列报。上述会计政策变更，影响比较财务报表相关项目如

下表：

2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

财务报表项目

变更前 变更后 变更前 变更后

可供出售金融资产 176,257,500.00 302,457,500.00 158,507,500.00 284,707,500.00

长期股权投资 134,477,520.73 8,277,520.73 134,191,451.21 7,991,451.21

递延收益 41,373,981.69 37,744,317.55

其他非流动负债 41,373,981.69 337,744,317.55 300,000,000.00

资本公积 1,783,817,639.69 1,664,124,514.69 1,853,107,650.88 1,735,876,275.88

其他综合收益 119,693,125.00 117,231,375.00

2、会计估计变更

根据《企业会计准则》对固定资产后续计量的规定，为更合理地反映公司特许经营固定

资产价值和使用状况，结合公司目前特许经营固定资产的实际使用情况，本公司从 2014 年 4

月 1 日起，将特许经营项目固定资产折旧年限 20 年，分项调整为：普通机器设备 20 年、磨

损及腐蚀设备 8-15 年、变电及配电设备 18 年、检修维护及监测设备 10 年、生产管理设备及

工器具 5-9 年。上述会计估计变更事项采用未来适用法处理。本次会计估计变更对公司业务

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的范围无影响，增加公司 2014 年度固定资产折旧额 17,902,176.83 元，减少利润总额

17,902,176.83 元，扣除所得税影响后减少当期净利润 13,959,315.15 元。

四、 税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税率

增值税 产品或劳务销售收入 6%、17%

营业税 应税劳务收入 3%、5%

城市维护建设税 实缴流转税额 5%、7%

教育费附加 实缴流转税额 3%

地方教育费附加 实缴流转税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25%

土地使用税 应税土地面积 征收率

房产税 房产原值或租金收入 1.2%、12%

本公司及所属子公司所得税税率情况如下：

纳税主体名称 所得税税率(%)

河南九龙环保有限公司 25.00

重庆中电节能技术服务有限公司 25.00

中电投山东核环保有限公司 25.00

中电投远达河北环境科技有限公司 25.00

内蒙古远达首大环保有限责任公司 25.00

朝阳远达环保水务有限公司 25.00

凌源远达水务有限公司 25.00

南阳远达环保有限公司 25.00

重庆远达烟气治理特许经营有限公司 15.00

中电投远达环保工程有限公司 15.00

重庆远达催化剂制造有限公司 15.00

重庆远达水务有限公司 15.00

重庆普源化工工业有限公司 15.00

江西远达环保有限公司 12.50

(二) 重要税收优惠及批文

1、根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知（国发〔2007〕39 号），公司控

股子公司中电投远达环保工程有限公司（以下简称“环保工程公司”）经重庆市地税局渝地

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税免[2007]456 号文批复，认定为西部大开发鼓励类产业的企业，从 2006 年起至 2010 年企业

所得税税率为 15%。根据财政部、国家税务总局、海关总署联合发布《关于深入实施西部大开

发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号），环保工程公司 2014 年继续享受西部

大开发政策，企业所得税按 15%征收。

2、公司全资子公司重庆远达水务有限公司（以下简称“水务公司”）系重庆市地方税务

局认定的西部大开发鼓励类产业的企业，根据财政部、国家税务总局、海关总署联合发布《关

于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号），水务公司 2014

年继续享受西部大开发政策，企业所得税按 15%征收。

3、公司全资子公司重庆远达催化剂制造有限公司（以下简称“催化剂公司”）系高新技

术企业，按照《企业所得税法》规定，经重庆市南岸区国家税务局备案，催化剂公司 2014 年

减按 15%缴纳企业所得税。

4、公司全资子公司江西远达环保有限公司（以下简称“江西远达公司”）企业所得税率

为 25%。根据《财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税

[2009]69 号）文件规定，江西远达公司本报告期已向江西省新建县国家税务局申请所得税三

免三减半税收优惠政策，并获得江西省南昌市国家税务局备案同意，2014 年江西远达公司减

半征收企业所得税。

5、公司全资子公司重庆远达烟气治理特许经营有限公司（以下简称“特许经营公司”）

系重庆市南岸区国家税务局认定的西部大开发鼓励类产业的企业，根据财政部、国家税务总

局、海关总署联合发布《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税

[2011]58 号），特许经营公司 2014 年继续享受西部大开发政策，企业所得税按 15%征收。

6、公司全资孙公司重庆普源化工工业有限公司（以下简称“普源化工”）根据重庆市经

济和信息化委员会[内]鼓励类确认[2013]469 号文件，确认为西部大开发鼓励类产业的内资企

业，从 2013 年度起享受西部大开发所得税优惠，减按 15%缴纳企业所得税。

7、公司控股孙公司朝阳远达环保水务有限公司（以下简称“朝阳水务”）根据《朝阳市

什家河污水处理厂及凤凰新城污水处理厂特许经营协议》的规定，享受所得税“三免三减半”

的优惠政策，同时暂不征收增值税、营业税金及附加，2014 年朝阳水务免征企业所得税。

8、公司控股孙公司凌源远达水务有限公司（以下简称“凌源水务”）根据《关于凌源市

污水处理厂特许经营协议》的规定，享受所得税“三免三减半”的优惠政策，同时暂不征收

增值税、营业税金及附加，2014 年凌源水务免征企业所得税。

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五、 合并财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

类 别 期末余额 期初余额

现金 15,242.19 36,517.52

银行存款 896,593,058.68 547,128,919.42

其他货币资金 43,180,522.59 45,022,105.28

合 计 939,788,823.46 592,187,542.22

其他货币资金明细如下：

类 别 期末余额 期初余额

银行汇票存款 38,093,971.12 33,278,529.45

存出投资款 1,558,438.77 5,466,990.10

保函押金 3,528,112.70 5,985,715.73

信用证保证金存款 290,870.00

合 计 43,180,522.59 45,022,105.28

注：截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放境外、有潜在风险的款项。

(二) 应收票据

类 别 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 347,480,015.93 315,174,902.53

商业承兑汇票 11,310,266.22 16,999,220.00

合 计 358,790,282.15 332,174,122.53

注：截至 2014 年 12 月 31 日，本公司终止确认的已背书但尚未到期的应收票据金额为 324,295,512.47 元，其中：银行承兑汇票

314,906,968.60 元，商业承兑汇票 9,388,543.87 元。

(三) 应收账款

1、应收账款分类

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 1,740,355,507.92 100.00 124,451,992.89 7.15

1、按账龄分析法计提的应收账款 1,409,923,377.44 81.01 120,926,255.52 8.58

2、应收电费 259,917,383.14 14.94

3、应收质保金 70,514,747.34 4.05 3,525,737.37 5.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

合 计 1,740,355,507.92 100.00 124,451,992.89

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 1,129,611,922.67 100.00 87,022,352.39 7.70

1、按账龄分析法计提的应收账款 946,189,681.16 83.76 82,172,460.79 8.68

2、应收电费 86,424,409.55 7.65

3、应收质保金 96,997,831.96 8.59 4,849,891.60 5.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合 计 1,129,611,922.67 100.00 87,022,352.39

（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数 期初数

账 龄 计提 计提

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

比例% 比例%

1 年以内 1,049,734,745.04 5.00 52,486,737.27 658,360,693.42 5.00 32,918,034.67

1至2年 152,125,063.08 10.00 15,212,506.31 155,573,119.65 10.00 15,557,311.97

2至3年 134,520,886.53 20.00 26,904,177.31 103,969,077.37 20.00 20,793,815.47

3至4年 65,118,436.42 30.00 19,535,530.93 13,893,034.47 30.00 4,167,910.34

4至5年 3,273,885.34 50.00 1,636,942.67 11,316,735.85 50.00 5,658,367.94

5 年以上 5,150,361.03 100.00 5,150,361.03 3,077,020.40 100.00 3,077,020.40

合 计 1,409,923,377.44 120,926,255.52 946,189,681.16 82,172,460.79

（2）组合中，采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况

期末数 期初数

组合名称 计提 计提

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

比例% 比例%

应收电费 259,917,383.14 86,424,409.55

应收质保金 70,514,747.34 5.00 3,525,737.37 96,997,831.96 5.00 4,849,891.60

合 计 330,432,130.48 3,525,737.37 183,422,241.51 4,849,891.60

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额的

单位名称 期末余额 坏账准备余额

比例(%)

中电投贵州金元集团股份有限公司纳雍发电厂 116,521,777.81 6.70 5,888,743.85

重庆合川发电有限责任公司 113,136,073.37 6.50 2,658,602.95

江苏常熟发电有限公司 77,314,025.10 4.44 4,563,366.47

新乡豫新发电有限责任公司 74,421,066.67 4.28 3,358,230.51

中电投河南电力有限公司开封发电分公司 57,456,790.91 3.30 1,334,309.12

合 计 438,849,733.86 25.22 17,803,252.90

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 97,099,248.36 63.65 143,605,070.01 80.68

1至2年 35,776,246.96 23.45 11,096,369.66 6.23

2至3年 7,654,977.56 5.02 4,533,388.09 2.55

3 年以上 12,021,995.96 7.88 18,767,522.58 10.54

合 计 152,552,468.84 100.00 178,002,350.34 100.00

2、预付款项金额前五名单位情况

单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)

重庆普乐菲进出口有限公司 11,424,532.12 7.49

蒙特空气处理设备（北京）有限公司 10,678,190.00 7.00

EKATO Ruehr-und Mischtechnik GmbH 6,875,507.78 4.51

江苏紫光吉地达环境科技股份有限公司 5,637,114.46 3.70

中国能源建设集团天津电力建设公司 4,932,538.59 3.23

合 计 39,547,882.95 25.92

(五) 应收股利

1、应收股利

项 目 期末余额 期初余额

沈阳远达环保工程有限公司 1,280,553.98 3,280,553.98

重庆同兴垃圾处理有限公司 2,913,445.26 2,249,775.00

合 计 4,193,999.24 5,530,328.98

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

2、账龄超过 1 年的重要应收股利

项 目 期末余额 未收回的原因 相关款项是否发生减值

沈阳远达环保工程有限公司 1,280,553.98 投资单位未支付 否

合 计 1,280,553.98

(六) 其他应收款

1、 其他应收款

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 32,926,811.00 100.00 5,686,577.26 17.27

1、按账龄分析法计提的其他应收款 32,647,801.82 99.15 5,686,577.26 17.42

2、应收小额备用金 279,009.18 0.85

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合 计 32,926,811.00 100.00 5,686,577.26

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

计提比例

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 31,560,439.39 100.00 5,225,377.90 16.56

1、按账龄分析法计提的其他应收款 30,128,108.44 95.46 5,225,377.90 17.34

2、应收小额备用金 1,432,330.95 4.54

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合 计 31,560,439.39 100.00 5,225,377.90

（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

账 龄

账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备

1 年以内 21,685,554.66 5.00 1,084,777.73 21,052,892.99 5.00 1,052,644.65

1至2年 3,944,873.29 10.00 394,487.33 3,288,866.73 10.00 328,886.67

2至3年 2,181,914.85 20.00 436,382.97 951,800.00 20.00 190,360.00

3至4年 635,200.00 30.00 190,560.00 1,427,679.58 30.00 428,303.87

4至5年 1,239,779.58 50.00 619,889.79 363,372.87 50.00 181,686.44

5 年以上 2,960,479.44 100.00 2,960,479.44 3,043,496.27 100.00 3,043,496.27

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期末数 期初数

账 龄

账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备

合 计 32,647,801.82 5,686,577.26 30,128,108.44 5,225,377.90

（2）组合中，采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

组合名称

账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备

应收小额备用金 279,009.18 1,432,330.95

合 计 279,009.18 1,432,330.95

2、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

往来款项 20,010,688.65 18,542,054.94

保证金 10,862,975.65 10,210,119.87

备用金 2,053,146.70 2,808,264.58

合计 32,926,811.00 31,560,439.39

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

债务人 款项 坏账准备

期末余额 账龄 期末余额合计

名称 性质 余额

数的比例(%)

中招国际招标有限公司 保证金 1,900,000.00 1 年以内 5.77 95,000.00

河南中孚电力有限公司 往来款 1,751,664.98 1 年以内 5.32 87,583.25

中国神华国际工程有限公司 保证金 1,450,000.00 2-3 年 4.40 132,500.00

中国电能成套设备有限公司 保证金 1,278,040.00 1 年以内 3.61 63,902.00

中国电能成套设备有限公司

保证金 1,005,668.00 1-2 年 3.05 91,566.80

北京分公司

合 计 7,385,372.98 22.15 470,552.05

(七) 存货

1、 存货的分类

期末数 期初数

存货类别

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 75,894,774.47 75,894,774.47 54,116,988.84 54,116,988.84

在产品 29,901,817.99 29,901,817.99 32,830,890.56 32,830,890.56

库存商品 21,554,792.03 21,554,792.03 20,193,104.74 20,193,104.74

建造合同形

成的已完工 751,904,585.70 751,904,585.70 700,901,851.98 700,901,851.98

未结算资产

其他 15,397,154.45 15,397,154.45 47,116,379.06 47,116,379.06

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期末数 期初数

存货类别

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

合 计 894,653,124.64 894,653,124.64 855,159,215.18 855,159,215.18

2、期末建造合同形成的已完工未结算资产

项目 金额

累计已发生成本 4,079,278,248.49

累计已确认毛利 283,445,385.54

减：预计损失

已办理结算的金额 3,610,819,048.33

建造合同形成的已完工未结算资产 751,904,585.70

(八) 其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

增值税留抵 134,224,048.44

预缴所得税 472,359.00

合计 134,696,407.44

(九) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

其中：按公允价值

计量的可供出售 395,647,500.00 395,647,500.00 176,257,500.00 176,257,500.00

权益工具

按成本计量的可

151,877,221.17 25,677,221.17 126,200,000.00 151,877,221.17 25,677,221.17 126,200,000.00

供出售权益工具

合 计 547,524,721.17 25,677,221.17 521,847,500.00 328,134,721.17 25,677,221.17 302,457,500.00

2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 50,000,000.00

公允价值 395,647,500.00

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 284,235,625.00

已计提减值金额

合 计 395,647,500.00

3、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期末余额 期初余额 在被投

资单位 本期现金

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 持股比 红利

例(%)

中电投财务

111,200,000.00 111,200,000.00 111,200,000.00 111,200,000.00 2.20 5,970,000.00

有限公司

重庆同兴垃

圾处理有限 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 14.85 2,913,445.26

公司

重庆渝永电

力股份有限 25,677,221.17 25,677,221.17 25,677,221.17 25,677,221.17 30.86

公司

合 计 151,877,221.17 25,677,221.17 126,200,000.00 151,877,221.17 25,677,221.17 126,200,000.00 8,883,445.26

4、 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合 计

期初已计提减值余额 25,677,221.17 25,677,221.17

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回

期末已计提减值余额 25,677,221.17 25,677,221.17

(十) 长期股权投资

本期增减变动

宣告发 减值准

被投资单位 期初余额 权益法下确 其他综 其他 计提 期末余额 备期末

减少 放现金 其

追加投资 认的投资损 合收益 权益 减值 余额

投资 股利或 他

益 调整 变动 准备

利润

联营企业：

沈阳远达环保工

8,277,520.73 437,901.42 8,715,422.15

程有限公司

中电投先融期货

45,537,052.00 289,275.39 45,826,327.39

有限公司

合计 8,277,520.73 45,537,052.00 727,176.81 54,541,749.54

(十一) 投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额 2,307,419.44 2,307,419.44

其中：固定资产转入 2,307,419.44 2,307,419.44

3.本期减少金额

4.期末余额 2,307,419.44 2,307,419.44

二、累计折旧和累计摊销

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计

1.期初余额

2.本期增加金额 1,826,707.41 1,826,707.41

（1）计提 115,371.00 115,371.00

（2）其他 1,711,336.41 1,711,336.41

3.本期减少金额

4.期末余额 1,826,707.41 1,826,707.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 480,712.03 480,712.03

2.期初账面价值

(十二) 固定资产

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

一、账面原值

1.期初余额 642,307,916.12 1,907,938,283.84 19,328,896.07 2,569,575,096.03

2.本期增加金额 220,897,977.06 1,108,600,106.32 3,633,286.90 1,333,131,370.28

（1）购置 49,417,980.79 654,104,958.78 2,219,488.21 705,742,427.78

（2）在建工程转入 95,358,975.28 439,052,540.08 534,411,515.36

（3）企业合并增加 19,362,020.99 15,442,607.46 1,074,723.69 35,879,352.14

（4）投资者投入 56,759,000.00 339,075.00 57,098,075.00

3.本期减少金额 2,307,419.44 26,774,229.28 2,878,698.52 31,960,347.24

（1）处置或报废 26,774,229.28 2,878,698.52 29,652,927.80

（2）其他转出 2,307,419.44 2,307,419.44

4.期末余额 860,898,473.74 2,989,764,160.88 20,083,484.45 3,870,746,119.07

二、累计折旧

1.期初余额 81,408,997.92 291,373,878.66 15,886,180.79 388,669,057.37

2.本期增加金额 35,103,681.90 153,070,359.84 2,169,284.35 190,343,326.09

其中：计提 35,103,681.90 153,070,359.84 2,169,284.35 190,343,326.09

3.本期减少金额 1,711,336.41 5,523,208.11 2,780,397.06 10,014,941.58

（1）处置或报废 5,523,208.11 2,780,397.06 8,303,605.17

（2）其他转出 1,711,336.41 1,711,336.41

4.期末余额 114,801,343.41 438,921,030.39 15,275,068.08 568,997,441.88

三、减值准备

1.期初余额

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

2.本期增加金额

其中：计提

3.本期减少金额

其中：处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 746,097,130.33 2,550,843,130.49 4,808,416.37 3,301,748,677.19

2.期初账面价值 560,898,918.20 1,616,564,405.18 3,442,715.28 2,180,906,038.66

注：期末公司无暂时闲置固定资产，无应办产权证书而未办妥产权证书的固定资产。

(十三) 在建工程

1、在建工程基本情况

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

在建工程 85,897,626.07 85,897,626.07 103,263,152.35 103,263,152.35

合 计 85,897,626.07 85,897,626.07 103,263,152.35 103,263,152.35

2、重大在建工程项目变动情况

其中：

工程 利息 本期

其 本期

投入 资本 利息

项目 他 工程 利息 资金

预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 占预 化累 资本

名称 减 进度 资本 来源

算比 计金 化率

少 化金

例(%) 额 (%)

额

习水脱硫脱硝 募集

417,491,276.00 24,971,202.57 24,971,202.57

基建项目 资金

乌斯太脱硝基

97,740,360.00 75,052,767.32 37,620,611.64 37,432,155.68 自筹

建项目

金山脱硝基建

95,319,200.00 72,739,708.22 72,739,708.22 自筹

项目

新丰脱硝基建

93,275,029.00 71,920,622.63 71,920,622.63 自筹

项目

巩义脱硝基建

104,878,235.40 20,150,175.04 50,969,678.44 71,119,853.48 自筹

项目

分宜脱硫项目

61,580,871.00 50,129,716.98 50,129,716.98 自筹

基建

锡林浩特脱硝 自筹

91,336,500.00 40,072,198.55 40,072,198.55

基建项目

乌苏脱硝改造 募集

100,720,000.00 9,045,947.21 26,722,214.50 35,768,161.71

工程 资金

开封脱硫增容

55,090,000.00 30,115,656.22 15,434,356.90 45,550,013.12 自筹

改造

南阳脱硫装置

42,500,031.00 21,436,631.93 12,090,303.42 33,526,935.35 自筹

增容改造工程

合计 1,159,931,502.40 80,748,410.40 440,102,769.53 458,447,821.68 62,403,358.25

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

(十四) 无形资产

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 软件及其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 51,861,342.46 2,616,250.00 56,438,009.82 7,006,944.76 117,922,547.04

2.本期增加金额 5,047,342.13 2,604,431.97 19,956,300.00 314,982,800.00 2,972,167.14 345,563,041.24

(1)购置 314,982,800.00 2,961,902.18 317,944,702.18

(2)内部研发 2,604,431.97 2,604,431.97

(3)企业合并增加 5,047,342.13 19,956,300.00 10,264.96 25,013,907.09

3.本期减少金额

其中：处置

4.期末余额 56,908,684.59 5,220,681.97 76,394,309.82 314,982,800.00 9,979,111.90 463,485,588.28

二、累计摊销

1.期初余额 6,460,300.90 1,150,000.00 35,282,500.57 2,219,438.65 45,112,240.12

2.本期增加金额 1,445,697.76 879,035.19 9,784,750.10 8,951,952.21 1,185,228.12 22,246,663.38

其中：计提 1,445,697.76 879,035.19 9,784,750.10 8,951,952.21 1,185,228.12 22,246,663.38

3.本期减少金额

其中：处置

4.期末余额 7,905,998.66 2,029,035.19 45,067,250.67 8,951,952.21 3,404,666.77 67,358,903.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

其中：计提

3.本期减少金额

其中：处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 49,002,685.93 3,191,646.78 31,327,059.15 306,030,847.79 6,574,445.13 396,126,684.78

2.期初账面价值 45,401,041.56 1,466,250.00 21,155,509.25 4,787,506.11 72,810,306.92

注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1.31%，无应办产权证书而未办妥产权证书的土

地使用权。

(十五) 开发支出

本期增加 本期减少

期初 期末

项 目 确认为无形资

余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 余额

产

研究支出 24,535,593.29 24,535,593.29

开发支出 2,805,722.23 1,741,813.04 2,604,431.97 1,943,103.30

合 计 2,805,722.23 26,277,406.33 24,535,593.29 2,604,431.97 1,943,103.30

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

(十六) 商誉

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

中电投远达环保工程有限公司 16,920,377.89 16,920,377.89

重庆远达水务有限公司 169,785.97 169,785.97

合 计 17,090,163.86 17,090,163.86

注：截至 2014 年 12 月 31 日，本公司商誉未出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提商誉减值准备。公司

于每年年度终了对企业合并所形成的商誉按以下步骤进行减值测试：①对不包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，

计算可收回金额，并与相关账面价值比较，确认相应的减值损失；②对包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，比

较相关资产组或者资产组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组

合的可收回金额低于其账面价值，就其差额确认减值损失。公司控股子公司中电投远达环保工程有限公司及控股子公司重

庆远达水务有限公司主要从事烟气脱硫、垃圾及污水处理等环保业务，基于对该资产组目前经营状况以及其所面向的特定

市场的预期，判断资产组未来可收回金额现值仍高于其账面价值，公司认为对其投资形成的商誉不存在减值迹象，未计提

减值准备。

(十七) 长期待摊费用

类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额

中电远达新办公楼装修 12,211,547.51 763,400.00 1,365,050.19 11,609,897.32

中电远达办公楼装修费 1,162,379.78 581,189.88 581,189.90

环保工程上海分公司装

31,249.52 31,249.52

修费

脱硝催化剂 92,833,544.01 2,057,265.75 90,776,278.26

远达河北公司开办费 138,416.00 23,069.32 115,346.68

合 计 13,405,176.81 93,735,360.01 4,057,824.66 103,082,712.16

(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额

期末余额 期初余额

项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税

/负债 暂时性差异 /负债 暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备 20,691,536.12 140,725,513.66 14,761,528.60 90,357,711.11

内部交易未实现利润 19,155,422.04 127,702,813.63

可抵扣亏损 1,644,956.83 6,579,827.37

预计负债 3,206,960.22 21,379,734.78 1,029,097.02 6,860,646.79

小 计 44,698,875.21 296,387,889.44 15,790,625.62 97,218,357.90

递延所得税负债：

可供出售金融资产公允价值变动 86,411,875.00 345,647,500.00 31,564,375.00 126,257,500.00

固定资产 1,312,422.08 7,889,465.20

小 计 87,724,297.08 353,536,965.20 31,564,375.00 126,257,500.00

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2、未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 25,948,631.70 27,567,240.35

可抵扣亏损 60,260,748.76

合 计 86,209,380.46 27,567,240.35

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年 度 期末余额 期初余额 备 注

2018 年 14,242,331.83 14,242,331.83

2019 年 46,018,416.93

合 计 60,260,748.76 14,242,331.83

(十九) 短期借款

借款条件 期末余额 期初余额

信用借款 455,000,000.00 485,000,000.00

合 计 455,000,000.00 485,000,000.00

(二十) 应付票据

项 目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 219,026,186.11 302,332,646.97

合 计 219,026,186.11 302,332,646.97

(二十一) 应付账款

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 1,135,471,098.47 891,375,857.17

1 年以上 584,533,006.74 484,195,365.37

合 计 1,720,004,105.21 1,375,571,222.54

账龄超过 1 年的大额应付账款

债权单位名称 期末余额 未偿还原因

成都龙泉防腐工程有限公司 15,369,710.50 项目未结算

无锡市华东电力设备有限公司 14,304,038.97 项目未结算

江苏峰业科技环保集团股份有限公司 6,798,111.20 项目未结算

重庆电力建设总公司 5,579,993.28 项目未结算

合 计 42,051,853.95

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(二十二) 预收款项

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 281,390,511.83 269,126,755.80

1 年以上 44,818,290.73 2,792,738.35

合 计 326,208,802.56 271,919,494.15

账龄超过 1 年的大额预收账款

债权单位名称 期末余额 未结转原因

中电投新疆能源化工集团有限责任公司乌苏热电分公司 20,139,000.00 项目未结算

邹平三洋投资有限公司 16,095,000.00 项目未结算

贵州西电电力股份有限公司黔北发电厂 4,283,797.00 项目未结算

合 计 40,517,797.00

(二十三) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬分类列示

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、短期薪酬 14,451,209.51 288,734,207.69 284,464,401.90 18,721,015.30

二、离职后福利-设定提存计划 141,203.44 20,842,396.83 20,651,398.33 332,201.94

三、辞退福利 1,356,845.79 1,356,845.79

合计 14,592,412.95 310,933,450.31 306,472,646.02 19,053,217.24

2、 短期职工薪酬情况

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴 166,578,230.96 166,578,230.96

2.职工福利费 14,484,187.96 14,484,187.96

3.社会保险费 7,713,927.69 13,683,246.50 11,337,476.34 10,059,697.85

其中： 医疗保险费 7,713,927.69 12,409,232.09 10,089,339.74 10,033,820.04

工伤保险费 626,407.06 612,492.64 13,914.42

生育保险费 520,928.50 508,965.11 11,963.39

其他社会保险 126,678.85 126,678.85

4.住房公积金 11,247,761.14 11,200,528.93 47,232.21

5.工会经费和职工教育经费 6,737,281.82 7,469,424.12 5,592,620.70 8,614,085.24

6.短期带薪缺勤

7.短期利润分享计划

8、外部劳务费 73,774,316.94 73,774,316.94

9、劳动保护费 1,497,040.07 1,497,040.07

合 计 14,451,209.51 288,734,207.69 284,464,401.90 18,721,015.30

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3、 设定提存计划情况

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 7,800.00 15,912,594.20 15,610,569.41 309,824.79

2、失业保险费 329.44 1,210,349.31 1,188,301.60 22,377.15

3、企业年金缴费 133,074.00 3,719,453.32 3,852,527.32

合 计 141,203.44 20,842,396.83 20,651,398.33 332,201.94

(二十四) 应交税费

税 种 期末余额 期初余额

增值税 13,768,338.90 -65,318,729.53

营业税 4,450,732.39 4,519,208.77

企业所得税 18,568,218.52 16,748,759.55

城市维护建设税 1,454,816.15 1,883,059.92

房产税 229,843.69 73,919.56

个人所得税 3,423,405.86 7,868,354.59

教育费附加 836,743.89 1,066,300.43

其他税费 934,863.13 -292,073.01

合 计 43,666,962.53 -33,451,199.72

(二十五) 应付利息

类 别 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 650,946.22 684,856.80

企业债券利息 6,876,225.00

短期借款应付利息 1,202,681.50 2,019,301.15

合 计 8,729,852.72 2,704,157.95

(二十六) 应付股利

单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因

普通股股利 453,184.96 453,184.96

合 计 453,184.96 453,184.96

注：应付股利超过一年未支付，系公司法人股东尚未领取的股利。

(二十七) 其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

往来款 36,433,809.50 19,611,982.81

保证金 15,322,174.13 8,002,779.65

合 计 51,755,983.63 27,614,762.46

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(二十八) 一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 42,800,000.00 84,300,000.00

合 计 42,800,000.00 84,300,000.00

(二十九) 其他流动负债

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券 270,000,000.00 50,000,000.00

合 计 270,000,000.00 50,000,000.00

短期应付债券的增减变动情况

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额

短期融资券 100.00 2014.07.18 1年 270,000,000.00 50,000,000.00

合计 270,000,000.00 50,000,000.00

（续）

按面值

债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额

计提利息

短期融资券 270,000,000.00 9,067,336.11 50,000,000.00 270,000,000.00

合计 270,000,000.00 9,067,336.11 50,000,000.00 270,000,000.00

注：（1）2013 年公司通过招商银行重庆分行发行短期融资券 5000 万元，期限为 2013 年 10 月 22 日-2014 年 10 月 22

日，年利率为 5.8%，公司已于 2014 年归还该笔短期融资券。（2）2014 年公司通过招商银行重庆分行发行短期融资券 27000

万元，期限为 2014 年 7 月 18 日-2015 年 7 月 18 日，年利率为 5.49%。

(三十) 长期借款

借款条件 期末余额 期初余额 利率区间

质押借款 191,999,999.80

信用借款 211,224,809.41 123,369,678.39

合 计 403,224,809.21 123,369,678.39

注：（1）公司全资子公司重庆中电节能技术服务有限公司与中国建行重庆杨家坪支行签订杨建行国内保理（2014）字

第 003 号有追索权国内保理合同，以公司与江西远达环保有限公司签订的贸易合同所收取的未来应收账款作为质押标的，

截至 2014 年 12 月 31 日借款余额为 1,999,999.80 元。（2）公司控股孙公司朝阳远达环保水务有限公司与中国建设银行股

份有限公司朝阳凌河支行签订长期借款协议，该借款以未来污水处理收费权为质押标的，截至 2014 年 12 月 31 日借款余额

为 190,000,000.00 元。

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(三十一) 专项应付款

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因

重庆市财政局拨脱硫项目财政贴 脱硫改造财

711,733.43 711,733.43

息款 政贴息

财政部拨来 2010 年中央国有资本

经营预算重大技术创新及产业化 6,980,000.00 6,980,000.00

资金补贴款

合 计 7,691,733.43 6,980,000.00 711,733.43

(三十二) 预计负债

项 目 期初余额 期末余额 形成原因

产品质量保证 6,860,646.79 21,379,734.78 注

合 计 6,860,646.79 21,379,734.78

注：本公司对完工的工程项目计提产品质量保证费。计提方法为：通过 168 小时半年以内的工程项目不计提产品质量

保证费；通过 168 小时 6 个月至 1 年的工程项目按合同收入的 1%计提产品质量保证费；通过 168 小时 1 年以上的项目按合

同收入的 0.5%计提产品质量保证费。

(三十三) 递延收益

1、 递延收益按类别列示

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因

政府补助 41,373,981.69 4,082,400.00 14,286,970.05 31,169,411.64

合 计 41,373,981.69 4,082,400.00 14,286,970.05 31,169,411.64

2、政府补助项目情况

本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与

项 目 期初余额 其他变动 期末余额

助金额 外收入金额 收益相关

与资产相关

十一五科技支撑计划 7,065,000.00 942,000.00 6,123,000.00

（注 1）

重点产业振兴和技术改 与资产相关

5,916,666.66 1,000,000.00 4,916,666.66

造项目 （注 2）

与资产相关

国家地方联合工程中心 3,750,000.09 500,000.01 3,250,000.08

（注 3）

与收益相关

十二五科技支撑计划 2,400,000.00 -202,800.00 2,197,200.00

（注 4）

面向中美先进煤炭技术

与收益相关

合作的新一代煤转化与 1,917,300.00 1,917,300.00

（注 5）

发电技术

863 计划宽工作温度燃

与收益相关

煤烟气 SCR 脱硝催化剂 1,896,400.00 1,896,400.00

（注 6）

开发与中试

燃煤电厂烟气 PM2.5 脱 与收益相关

1,440,000.00 1,200,000.00 -508,000.00 2,132,000.00

除装备开发与产业化 （注 7）

远达脱硝催化剂研发检 与资产相关

1,600,000.00 80,000.00 1,520,000.00

测服务中心 （注 8）

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本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与

项 目 期初余额 其他变动 期末余额

助金额 外收入金额 收益相关

YD BSP 烟气脱硫成套

与资产相关

技术与装备成果转化项 1,499,999.94 200,000.04 1,299,999.90

（注 9）

目

催化剂关键原材料制备 与资产/收益相

技术及基于原材料的配 1,274,615.00 134,170.00 1,140,445.00 关

方研究 （注 10）

核电站严重事故放射性

与收益相关

废液低温蒸发处理技术 1,038,400.00 1,038,400.00

（注 11）

应用研究

少油点火项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关

重庆市“低碳”关键技

540,000.00 540,000.00 与收益相关

术研究与示范

活性焦干法脱硫再生系

450,000.00 450,000.00 与收益相关

统开发和工程技术研究

国际科技合作中心 200,000.00 200,000.00 400,000.00 与收益相关

重庆市科委拨付市政污

泥资源化利用技术研究 400,000.00 400,000.00 与资产相关

项目经费

重庆市“碳票”交易机

490,000.00 -150,000.00 340,000.00 与收益相关

制研究及示范

国家区域示范备选企业

250,000.00 250,000.00 与收益相关

创新方法推广应用

TiO2-C3N4 光触媒关键

制备技术及空气净化器 150,000.00 150,000.00 与收益相关

产品项目

新型燃煤电厂烟气脱硝

144,000.00 16,000.00 128,000.00 与资产相关

催化剂国产化研究

燃煤电厂烟气 SCR 脱硝

催化剂再生技术与成套 90,000.00 10,000.00 80,000.00 与资产相关

设备开发

智能制造装备发展专项

8,000,000.00 -8,000,000.00 与资产相关

项目

搬迁补助款 2,200,000.00 2,200,000 与收益相关

市政中水高效脱碳处理

技术研究与装置研制项 100,000.00 100,000.00 与收益相关

目经费

合 计 41,373,981.69 3,838,400.00 5,182,170.05 -8,860,800.00 31,169,411.64

注 1：该项目系十一五科技计划,用于合川实验基础及联合中心建设，已于 2011 年 6 月 15 日通过重庆市科学技术委员

会组织的财务验收。该项目总计收到国家拔款 11,920,000.00 元，其中分课题单位应享有 2,500,000.00 元。本期项目结题，

公司控股子公司中电投远达环保工程有限公司应享有的 9,420,000.00 元转入递延收益，作为与资产相关的政府补助，随相

关资产的折旧年限进行摊销，累计摊销 3,297,000.00 元，本期摊销 942,000.00 元，截至 2014 年 12 月 31 日余额为

6,123,000.00 元。

注 2：根据重庆市发改委渝发改工[2010]944 号文件,重庆市南岸区财政局补助公司全资子公司重庆远达催化剂制造有

限公司 10,000,000.00 元用于公司采购核心生产设备,其中 2010 年收到 8,000,000.00 元，2011 收到 2,000,000.00 元，其

中 2010 年计入营业外收入 866,666.67 元，2011 年计入营业外收入 1,216,666.67 元，2012 年计入营业外收入 1,000,000.00

元，2013 年计入营业外收入 1,000,000.00 元，2014 年计入营业外收入 1,000,000.00 元，截至 2014 年 12 月 31 日余额为

4,916,666.66 元。

注 3：根据财建[2012]204 号文件，公司控股子公司中电投远达环保工程有限公司 2012 年收到下拨的 2012 年自主创新

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中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

和高新技术产业化项目中央基建投资预算拨款 5,000,000.00 元，专项用于燃煤烟气净化国家地方联合工程研究中心建设，

该项目 2011 年已验收，本期收到后作为与资产相关的政府补助，随相关资产的折旧年限进行摊销，截至 2014 年 12 月 31

日，累计摊销 1,749,999.92 元，本期摊销 500,000.01 元，余额 3,250,000.08 元。

注 4：该项目系十二五科技计划,用于燃煤电厂烟气多污染物协同脱除关键技术研究与示范（总课题项目编号：

2013BAC13B00）。分课题单位应享有 7,100,000.00 元。本期项目开题(分课题项目编号：2013BAC12B02)，公司控股子公司

中电投远达环保工程有限公司收到拨款 2,400,000.00 元转入递延收益，2014 年拨付子课题承担单位深圳市宇驰检测技术

有限公司 101,400.00 元、中国标准化研究院 101,400.00 元，截至 2014 年 12 月 31 日余额为 2,197,200.00 元。

注 5：根据控股子公司中电投远达环保工程有限公司与清华大学签订的国际科技合作计划项目"面向中美先进煤炭技术

合作的新一代煤转化与发电技术"（项目编号：2010DFA24580）子课题合同书，截至 2014 年 12 月 31 日收到课题补助资金

1,917,300.00 元。

注 6：根据国科发社（2011）46 号文件《关于十一五 863 计划资源环境技术领域居室及公共场所空气净化关键技术与

设备研发等 4 个项目立项的通知》，控股子公司中电投远达环保工程有限公司承担的中国科学院过程工程研究所"863 计划

宽工作温度燃煤烟气 SCR 脱硝催化剂研发与中试"项目的子课题，截至 2014 年 12 月 31 日公司收到项目补助资金

1,896,400.00 元。

注 7：根据《重庆市科技委员会关于下达 2013 年重庆市第五批科技计划项目的通知》（渝科发计字（2013）23 号），

控股子公司中电投远达环保工程有限承担的重庆市集成示范计划项目的子项目"燃煤电厂烟气 PM2.5 脱除装备开发与产业

化"，课题经费共 2,950,000.00 元，2013 年收到重庆市财政局拨付的第一笔课题经费 1,440,000.00 元，2014 年收到重庆

市财政局拨付的第二笔课题经费 1,200,000.00 元，2014 年拨付子课题承担单位重庆大学 264,000.00 元、中国科学院重庆

绿色智能技术研究院 244,000.00 元，截至 2014 年 12 月 31 日余额 2,132,000.00 元。

注 8：根据 2013 年根据重庆市财政局渝财企（2013）358 号文件《重庆市财政局关于下达 2013 年国家服务业发展引导

资金中央基建投资预算的通知》，公司全资子公司重庆远达催化剂制造有限公司将收到重庆市财政局关于催化剂研发检测

服务中心财政拨款 2,000,000.00 元，用于建设远达脱硝催化剂研发检测服务中心，截至 2014 年 12 月 31 日止，收到财政

局拨款 1,600,000.00 元。2014 年计入营业外收入 80,000.00 元，截至 2014 年 12 月 31 日余额为 1,520,000.00 元。

注 9：根据渝财企（2008）364 号文件，重庆市财政局补助控股子公司中电投远达环保工程有限公司 2,000,000.00 元

用于 YD-BSP 成果转化项目建设，作为与资产相关的政府补助，随相关资产的折旧年限进行摊销。累计摊销 700,000.10 元，

本期摊销 200,000.04 元，截至 2014 年 12 月 31 日余额为 1,299,999.90 元。

注 10：根据国家科技部 863 项目补助资金文件，财政部补助全资子公司重庆远达催化剂制造有限公司 6,370,000.00

元，公司于 2011 年收到该项目补助资金 6,370,000.00 元，其中 2011 年计入营业外收入 1,808,521.47 元，2012 年计入营

业外收入 3,252,055.63 元，2013 年计入营业外收入 34,807.90 元，2014 年计入营业外收入 134,170.00 元，截至 2014 年

12 月 31 日余额为 1,140,445.00 元。

注 11：根据控股子公司中电投远达环保工程有限公司与上海核工程研究设计院签订的《大型先进压水堆核电站国家重

大科技专项科研联合合同》（课题编号：2014ZX06004005），截至 2014 年 12 月 31 日收到课题补助资金 1,038,400.00 元。

(三十四) 股本

本次变动增减（+、-）

项 目 期初余额 送 公积金 期末余额

发行新股 其他 小计

股 转股

股份总数 511,872,636.00 88,755,741.00 88,755,741.00 600,628,377.00

注：经中国证券监督管理委员会证监许可 [2014]711 号《关于核准中电投远达环保（集团）股份有限公司非公开发行

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

股票的批复》核准，公司非公开发行新股 88,755,741 股，募集资金净额 1,581,826,189.74 元，天职国际会计师事务所（特

殊普通合伙）对本次募集资金到位情况进行了审验，并于 2014 年 8 月 15 日出具了天职业字【2014】10865 号的验资报告。

(三十五) 资本公积

类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、资本溢价 1,651,867,734.33 1,496,149,503.43 1,628,907.61 3,146,388,330.15

二、其他资本公积 12,256,780.36 12,256,780.36

合 计 1,664,124,514.69 1,496,149,503.43 1,628,907.61 3,158,645,110.51

注：（1）经中国证券监督管理委员会证监许可 [2014]711 号《关于核准中电投远达环保（集团）股份有限公司非公

开发行股票的批复》核准，公司非公开发行新股 88,755,741 股,增加资本公积 1,493,070,448.74 元。（2）本期本公司溢

价收购江西远达环保有限公司少数股东股权，公司按照新取得的长期股权投资的成本与按照新增持股比例计算应享有的自

购买日开始持续计算的可辨认的净资产份额之间的差额，调减本期资本公积 1,628,907.61 元。（3）本期本公司折价收购

南阳远达环保有限公司少数股东股权，公司按照新取得的长期股权投资的成本与按照新增持股比例计算应享有的自购买日

开始持续计算的可辨认的净资产份额之间的差额，调增本期资本公积 3,079,054.69 元。

(三十六) 其他综合收益

本期发生额

项 目 期初余额 减：前期计入其 税后归 期末余额

本期所得税 减：所得税 税后归属于

他综合收益当 属于少

前发生额 费用 母公司

期转入损益 数股东

以后将重分类

进损益的其他 119,693,125.00 219,390,000.00 54,847,500.00 164,542,500.00 284,235,625.00

综合收益

其中：可供出售

金融资产公允 119,693,125.00 219,390,000.00 54,847,500.00 164,542,500.00 284,235,625.00

价值变动损益

其他综合收益

119,693,125.00 219,390,000.00 54,847,500.00 164,542,500.00 284,235,625.00

合计

(三十七) 专项储备

类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因

安全生产费 4,278,070.22 15,570,836.67 12,187,181.39 7,661,725.50

合 计 4,278,070.22 15,570,836.67 12,187,181.39 7,661,725.50

(三十八) 盈余公积

类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

法定盈余公积 104,366,133.86 10,176,136.12 114,542,269.98

合 计 104,366,133.86 10,176,136.12 114,542,269.98

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(三十九) 未分配利润

期末余额

项 目

金 额 提取或分配比例

调整前上年未分配利润 454,587,148.55

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 454,587,148.55

加：本期归属于母公司所有者的净利润 232,363,271.36

减：提取法定盈余公积 10,176,136.12

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 76,780,895.40

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 599,993,388.39

(四十) 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

1、主营业务 3,445,503,886.77 2,833,223,826.12 3,209,222,971.91 2,644,679,460.07

其中：环保工程 1,853,552,424.51 1,552,301,421.94 1,636,248,968.73 1,414,773,284.20

脱硫脱硝电价收入 1,106,789,653.72 896,405,373.79 1,002,236,670.91 814,516,856.04

催化剂销售 415,497,503.75 303,662,706.87 412,620,352.57 269,138,254.73

其他 69,664,304.79 80,854,323.52 158,116,979.70 146,251,065.10

2、其他业务 38,802,239.40 3,657,364.01 41,412,105.64 4,317,117.63

合 计 3,484,306,126.17 2,836,881,190.13 3,250,635,077.55 2,648,996,577.70

(四十一) 营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 9,679,111.35 5,761,522.50

城市维护建设税 5,120,790.60 7,265,259.62

教育费附加 4,369,145.99 5,834,016.86

其他 111,898.67

合 计 19,169,047.94 18,972,697.65

(四十二) 销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

运输费 14,605,264.71 11,362,065.50

职工薪酬 13,386,391.97 8,226,522.40

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项 目 本期发生额 上期发生额

差旅费 3,305,000.33 2,967,793.59

业务经费 1,814,398.78 1,889,630.09

销售服务费 1,343,978.82 6,412,668.05

折旧费 875,951.50 941,713.06

业务招待费 674,431.05 1,847,684.85

材料及低值易耗品 439,049.48 484,122.20

广告费 201,624.37 236,650.00

办公费 183,080.62 245,584.41

其他 18,482,884.96 8,559,463.18

合 计 55,312,056.59 43,173,897.33

(四十三) 管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 124,164,752.25 65,323,282.51

技术开发费 24,535,593.29 22,129,507.29

折旧费 12,920,240.93 10,527,945.55

税金 8,682,853.30 7,600,696.54

各项摊销 4,926,665.69 3,259,198.94

差旅费 4,671,280.04 5,643,069.70

物业管理费 4,099,443.16 2,408,741.49

咨询费 3,760,353.02 4,492,497.55

车辆使用费 2,750,241.97 2,722,550.28

办公费 2,129,996.11 2,663,253.14

业务招待费 1,192,884.54 2,582,327.72

广告宣传费 1,053,170.00 1,216,074.00

会议费 209,386.70 851,863.60

其他 20,519,228.48 11,473,714.25

合 计 215,616,089.48 142,894,722.56

(四十四) 财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 54,657,774.88 36,288,820.78

减：利息收入 10,086,508.65 7,354,319.21

汇兑损失（收益以负数列示） -2,132,421.01 -5,354,954.13

手续费支出 3,628,118.63 2,091,321.51

合 计 46,066,963.85 25,670,868.95

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

(四十五) 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 37,890,839.86 20,267,653.49

合 计 37,890,839.86 20,267,653.49

(四十六) 投资收益

类 别 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 727,176.81 286,069.52

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,788,445.26 2,249,775.00

其他 4,084.50

合 计 13,515,622.07 2,539,929.02

(四十七) 营业外收入

1、 营业外收入分项列示

计入当期非经常性损益

项 目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得合计 220,415.32 1,100.00 220,415.32

其中：固定资产处置利得 217,415.32 1,100.00 217,415.32

政府补助 19,446,162.16 5,730,124.36 19,446,162.16

接受捐赠 698,000.00

其他 6,446,005.43 1,162,341.51 6,446,005.43

合 计 26,112,582.91 7,591,565.87 26,112,582.91

2、计入当期损益的政府补助

项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关

重庆市南岸区财政局拨来 2013 年度新产品

6,806,000.00 与收益相关

财税扶持资金

重庆市南岸区茶园土地搬迁补助款 2,200,000.00 与收益相关

南岸区财政局拨来 2012 年市级国家级新产

1,273,900.00 与收益相关

品财政扶持资金

重庆市南岸区委拨来长江工业园企业发展

1,100,000.00 1,100,000.00 与收益相关

基金

重庆市南岸区经信委和经开区经发局拨来

1,050,000.00 与收益相关

2014 年工业发展扶持资金

重点产业振兴和技术改造项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

十一五科技支撑计划 942,000.00 942,000.00 与资产相关

九龙西厂低温空气预热器节能技术改造项

730,000.00 1,230,000.00 与收益相关

目

南岸区财政局拨来 2012 年高新技术企业财

620,200.00 与收益相关

政扶持资金

国家地方联合工程中心 500,000.01 499,999.93 与资产相关

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关

重庆市人民政府拨来市长质量奖奖励 500,000.00 与收益相关

重庆长寿工业国国税局拨来重点新产品增

431,552.00 与收益相关

值税返还

江西楼宇经济、总部经济政府奖励 423,000.00 与收益相关

重庆市北部新区财政奖励资金 290,868.46 与收益相关

YD BSP 烟气脱硫成套技术与装备成果转化

200,000.04 200,000.03 与资产相关

项目

重庆财政局拨付燃煤电厂烟气脱硝高效催

200,000.00 与收益相关

化剂开发款

重庆长寿工业园财政局拨来工业发展扶持

173,524.09 与收益相关

资金

南岸区经开区财政局拨来 2013 年稳增长补

150,000.00 与收益相关

助金

催化剂关键原材料制备技术及基于原材料

134,170.00 34,807.90 与资产相关

的配方研究

九龙西厂低温换热器合同能源管理项目营

123,406.30 与收益相关

业税退税

市政中水高效脱碳处理技术研究与装置研

100,000.00 与收益相关

制项目经费

总部经济拨来发展奖励 100,000.00 与收益相关

远达脱硝催化剂研发检测服务中心 80,000.00 与资产相关

新型燃煤电厂烟气脱硝催化剂国产化研究 16,000.00 与资产相关

燃煤电厂烟气 SCR 脱硝催化剂再生技术与

10,000.00 与资产相关

成套设备开发

燃煤烟气脱硫脱硝脱汞催化剂研究与示范

500,000.00 与收益相关

（市委高端人才项目）

污染减排政策技术研究 200,000.00 与收益相关

其他 291,541.26 22,316.50 与收益相关

税务手续费返还 1,000.00 与收益相关

合 计 19,446,162.16 5,730,124.36

(四十八) 营业外支出

计入当期非经常性损益

项 目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 11,598,685.93 11,043,433.42 11,598,685.93

其中：固定资产处置损失 11,598,685.93 11,043,433.42 11,598,685.93

罚没支出 202,790.00 116,200.00 202,790.00

其他 47,296.34 231,760.40 47,296.34

合 计 11,848,772.27 11,391,393.82 11,848,772.27

(四十九) 所得税费用

1、所得税费用明细

项 目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税 75,675,308.07 71,306,837.80

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项 目 本期发生额 上期发生额

递延所得税费用 -27,595,827.51 2,807,136.89

合 计 48,079,480.56 74,113,974.69

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 目 金 额

利润总额 301,149,371.03

按法定/适用税率计算的所得税费用 75,287,342.76

子公司适用不同税率的影响 -32,944,297.73

非应税收入的影响 -2,759,014.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,538,932.20

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

21,552,345.12

损的影响

递延所得税 -27,595,827.51

所得税费用 48,079,480.56

(五十) 现金流量表

1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与经营活动有关的现金 112,515,334.43 142,916,991.21

其中：收回的往来款 39,622,973.13 61,186,200.91

收回的投标保证金 41,930,590.54 40,455,678.80

收到退回银行保证金 2,217,955.42 5,719,516.94

收到的政府补贴 7,708,787.40 9,359,788.50

收到的银行存款利息 10,086,508.65 7,354,319.21

代收职工提取住房公积金 1,566,328.88

其他 10,948,519.29 17,275,157.97

支付其他与经营活动有关的现金 226,950,599.30 175,046,298.02

其中：支付的银行票据保证金 28,949,590.14 6,595,774.02

支付的销售费用 22,636,991.18 20,049,104.33

支付的往来款 57,298,188.10 23,706,081.62

支付的投标保证金 48,677,650.61 39,602,644.38

支付的日常管理费用 66,442,732.42 54,387,429.29

项目借支 365,509.80 16,159,695.38

其他 2,579,937.05 14,545,569.00

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2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与投资活动有关的现金 59,579,000.00

其中：朝阳远达水务有限公司资本金 51,000,000.00

车位款退回 8,579,000.00

3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与筹资活动有关的现金 3,428,755.74

其中：非公开发行费用 3,428,755.74

支付其他与筹资活动有关的现金 3,428,755.74 300,000,000.00

其中：非公开发行费用 3,428,755.74

归还中国电力投资集团公司短期融资券资金 300,000,000.00

(五十一) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项 目 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 253,069,890.47 275,284,786.25

加：资产减值准备 37,890,839.86 20,267,653.49

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 190,282,689.75 140,280,932.59

无形资产摊销 22,246,663.38 6,590,581.15

长期待摊费用摊销 4,057,824.66 1,121,782.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

11,378,270.61 11,030,471.19

以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 54,657,774.88 36,288,820.78

投资损失（收益以“－”号填列） -13,515,622.07 -2,539,929.02

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -28,908,249.59 2,807,136.89

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,312,422.08

存货的减少（增加以“－”号填列） -39,493,909.46 -496,839,932.83

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -773,422,523.92 -417,598,087.38

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 123,831,590.46 723,299,542.88

其他

经营活动产生的现金流量净额 -156,612,338.89 299,993,758.85

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

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项 目 本期发生额 上期发生额

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 896,608,300.87 547,165,436.94

减：现金的期初余额 547,165,436.94 878,088,387.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 349,442,863.93 -330,922,950.54

2、 本期支付的取得子公司的现金净额

项 目 金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 27,148,570.71

其中：重庆普源化工工业有限公司 27,148,570.71

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,029,263.05

其中：重庆普源化工工业有限公司 1,029,263.05

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 26,119,307.66

3、 现金及现金等价物

项 目 期末余额 期初余额

一、现金 896,608,300.87 547,165,436.94

其中：库存现金 15,242.19 36,517.52

可随时用于支付的银行存款 896,593,058.68 547,128,919.42

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额 896,608,300.87 547,165,436.94

(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 43,180,522.59 汇票保证金、保函保证金

合 计 43,180,522.59

(五十三) 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

长期借款 335,283,765.00 0.051371 17,223,862.29

其中：日元 335,283,765.00 0.051371 17,223,862.29

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六、 合并范围的变更

（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况

1、 合并交易基本情况

购买日至

股权取得 股权 购买日至期

被购买方 股权取得成 购买日的 期末被购

股权取得时点 比例 取得 购买日 末被购买方

名称 本 确定依据 买方的净

（%） 方式 的收入

利润

重庆普源 完成交割

化工工业 2014 年 3 月 31 日 33,376,312.04 100.00 收购 2014 年 3 月 31 日 审计并实 69,230,783.58 9,920,636.36

有限公司 际控制

2、 合并成本及商誉

合并成本 重庆普源化工工业有限公司

现金 33,376,312.04

非现金资产的公允价值

发行或承担的债务的公允价值

发行的权益性证券的公允价值

或有对价的公允价值

-购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

其他

合并成本合计 33,376,312.04

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 39,039,331.21

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -5,663,019.17

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

重庆普源化工工业有限公司

公司名称

购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 77,212,877.14 66,991,897.96

货币资金 2,802,428.83 2,802,428.83

应收款项 17,402,882.87 17,402,882.87

存货 4,539,903.96 4,539,903.96

固定资产 32,151,803.72 31,177,310.86

工程物资 87,531.32 87,531.32

无形资产 20,228,326.44 10,981,840.12

负债： 38,173,545.93 38,173,545.93

借款

应付款项 38,173,545.93 38,173,545.93

递延所得税负债

净资产： 39,039,331.21 28,818,352.03

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重庆普源化工工业有限公司

公司名称

购买日公允价值 购买日账面价值

减：少数股东权益

取得的归属于收购方份额 39,039,331.21 28,818,352.03

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2014 年，中电投远达环保（集团）股份有限公司收购了中电投远达环保工程有限公司持

有江西远达环保有限公司 80%的股权、北京首大环保工程有限公司持有江西远达环保有限公司

20%的股权，收购完成后，公司持有江西远达环保有限公司 100%股权。

2014 年，河南九龙环保有限公司收购了中电投远达环保工程有限公司持有南阳远达环保

有限公司 60%的股权、北京首大环保工程有限公司持有南阳远达环保有限公司 40%的股权，收

购完成后，公司持有南阳远达有限公司 100%股权。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目 江西远达环保有限公司 南阳远达环保有限公司

购买成本/处置对价 29,964,111.16 7,986,219.16

其中：现金 29,964,111.16 7,986,219.16

购买成本/处置对价合计 29,964,111.16 7,986,219.16

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 28,335,203.56 11,065,249.53

差额 1,628,907.60 -3,079,030.37

其中：调整资本公积 -1,628,907.60 3,079,030.37

（三）合并范围发生变化的其他原因

1、公司全资子公司重庆远达水务有限公司与朝阳市人民政府签订了《朝阳市什家河污水

处理厂及凤凰新城污水处理厂特许经营协议》，依据协议规定双方共同出资设立朝阳远达环

保水务有限公司，注册资本为 10,000 万元，重庆远达水务有限公司以货币出资，持股比例为

51%。朝阳远达环保水务有限公司于 2014 年 01 月 09 日在朝阳市工商行政管理局登记注册。

2、公司全资子公司重庆远达水务有限公司与凌源市人民政府签订了《关于凌源市污水处

理厂特许经营协议》，依据洗衣规定双方共同出资设立凌源远达环保水务有限公司，注册资

本为 3,200 万元，重庆远达水务有限公司以货币出资，持股比例为 51%。凌源远达环保水务有

限公司于 2014 年 12 月 2 日在凌源市工商行政管理局登记注册。

3、公司全资子公司重庆远达烟气治理特许经营有限公司与首大能源环保集团有限公司共

同出资设立内蒙古远达首大环保有限责任公司，注册资本为 10,000 万元，重庆远达烟气治理

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

特许经营有限公司以货币出资，持股比例为 51%。内蒙古远达首大环保有限责任公司于 2014

年 6 月 24 日在内蒙古呼和浩特市工商行政管理局登记注册。

4、公司控股子公司中电投远达环保工程有限公司与邯郸市建设投资公司、邯郸市冀南建

设投资有限公司共同出资设立中电投远达河北环境科技有限公司，注册资本为 5,000 万元，

截至 2014 年 12 月 31 日实收资本为 1,110 万元，中电投远达环保工程有限公司以货币出资，

持股比例为 90%。中电投远达河北环境科技有限公司于 2014 年 7 月 10 日在河北省邯郸市冀南

新区工商局登记注册。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例% 取得方式

中电投远达环保工程有限公司 重庆 重庆 工业 94.13 收购

重庆远达烟气治理特许经营有限公司 重庆 重庆 服务 100.00 设立

重庆中电节能技术服务有限公司 重庆 重庆 服务 100.00 设立

重庆远达催化剂制造有限公司 重庆 重庆 工业 100.00 设立

重庆远达水务有限公司 重庆 重庆 工业 100.00 设立

河南九龙环保有限公司 河南 河南 服务 100.00 设立

江西远达环保有限公司 江西 江西 服务 100.00 设立

南阳远达环保有限公司 河南 河南 服务 100.00 设立

中电投山东核环保有限公司 山东 山东 服务 50.00 设立

重庆普源化工工业有限公司 重庆 重庆 工业 100.00 设立

朝阳远达环保水务有限公司 辽宁 辽宁 服务 51.00 设立

凌源远达水务有限公司 辽宁 辽宁 服务 51.00 设立

内蒙古远达首大特许经营有限公司 内蒙古 内蒙古 服务 51.00 设立

中电投远达河北环境科技有限公司 河北 河北 工业 90.00 设立

2、 重要的非全资子公司情况

少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东 期末累计少数股

序号 公司名称

比例% 股东的损益 支付的股利 东权益

中电投远达环保

1 5.87 7,424,920.48 2,240,954.68 51,321,876.76

工程有限公司

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

3、 重要的非全资子公司主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

中电投远达

环保工程有 2,440,998,427.51 321,656,556.37 2,762,654,983.88 1,784,642,148.01 87,470,034.76 1,872,112,182.77

限公司

（续）

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

中电投远达

环保工程有 1,971,169,037.28 733,978,449.51 2,705,147,486.79 1,701,218,958.03 169,489,346.82 1,870,708,304.85

限公司

本期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

中电投远达环保工

2,642,479,346.26 132,345,819.44 132,345,819.44 -205,560,842.83

程有限公司

（续）

上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

中电投远达环保工

2,411,084,397.98 213,693,485.14 213,693,485.14 -21,376,297.25

程有限公司

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1、 重要的联营企业基本情况

持股比例（%）

公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 会计处理方法

直接 间接

中电投先融期货有

重庆 重庆 金融 32.00 权益法

限公司

沈阳远达环保工程

沈阳 沈阳 工业 40.00 权益法

有限公司

2、 重要联营企业的主要财务信息

期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额

项目 中电投先融期货有 沈阳远达环保工程 中电投先融期货有 沈阳远达环保工

限公司 有限公司 限公司 程有限公司

流动资产 311,490,732.80 47,279,978.49 62,697,920.58

非流动资产 73,357,075.45 437,211.84 622,016.91

资产合计 384,847,808.25 47,717,190.33 63,319,937.49

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额

项目 中电投先融期货有 沈阳远达环保工程 中电投先融期货有 沈阳远达环保工

限公司 有限公司 限公司 程有限公司

流动负债 264,687,616.00 26,911,489.01 42,129,446.76

负债合计 264,687,616.00 26,911,489.01 42,129,446.76

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资

38,451,261.52 8,322,280.53 8,476,196.29

产份额

调整事项

其中：商誉

内部交易未实现利润

其他

对联营企业权益投资的

45,826,327.39 8,715,422.15 8,277,520.73

账面价值

存在公开报价的联营企

业权益投资的公允价值

营业收入 27,816,659.47 49,325,538.37 36,313,721.00

财务费用

所得税费用

净利润 1,114,324.94 1,094,753.54 715,173.79

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 1,114,324.94 1,094,753.54 715,173.79

本年度收到的来自联营

2,000,000.00 2,000,000.00

企业的股利

八、 公允价值

公允价值计量结果所属层次取决于公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输

入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

1、 按公允价值层级对以公允价值计量的资产进行分析

第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

项 目 期末余额

价值计量 价值计量 价值计量

一、持续的公允价值计量

可供出售金融资产 395,647,500.00 395,647,500.00

权益工具投资 395,647,500.00 395,647,500.00

持续以公允价值计量的资产总额 395,647,500.00 395,647,500.00

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2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

项 目 期末余额

价值计量 价值计量 价值计量

二、非持续的公允价值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

以证券交易市场 2014 年 12 月 31 日的收盘价作为确定依据。

九、 关联方关系及其交易

(一) 本公司的母公司

母公司对本

母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决

的持股比例(%)

权比例(%)

中国电力投资集团公司 北京 投资 120 亿元 43.59 43.59

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“七（一）、在其他主体中的权益”。

(三) 本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“七（二）、在其他主体中的权益”。本期与本

公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况

如下：

合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系

沈阳远达环保工程有限公司 同受中电投集团控制

(四) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

江苏常熟发电有限公司 同受中电投集团控制

山东核电有限公司 同受中电投集团控制

中电投贵州金元集团股份有限公司纳雍发电厂 同受中电投集团控制

吉林松花江热电有限公司 同受中电投集团控制

中电投宁夏能源铝业临河发电分公司 同受中电投集团控制

内蒙古霍煤鸿骏铝电有限公司 同受中电投集团控制

江苏阚山发电有限公司 同受中电投集团控制

朝阳燕山湖发电有限公司 同受中电投集团控制

贵溪发电有限责任公司 同受中电投集团控制

安徽淮南平圩发电有限责任公司 同受中电投集团控制

重庆合川发电有限责任公司 同受中电投集团控制

中电投电力工程有限公司 同受中电投集团控制

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

贵州省习水鼎泰能源开发有限责任公司 同受中电投集团控制

中电投河南电力有限公司平顶山发电分公司 同受中电投集团控制

吉林电力股份有限公司四平第一热电公司 同受中电投集团控制

内蒙古大板发电有限责任公司 同受中电投集团控制

石家庄良村热电有限责任公司 同受中电投集团控制

中电投新疆能源化工集团有限责任公司乌苏热电分公司 同受中电投集团控制

中电投河南电力有限公司开封发电分公司 同受中电投集团控制

重庆天泰铝业有限公司永川发电分公司 同受中电投集团控制

辽宁清河发电有限责任公司 同受中电投集团控制

中电投江西电力有限公司景德镇发电厂 同受中电投集团控制

中电投江西电力有限公司新昌发电分公司 同受中电投集团控制

上海外高桥发电有限责任公司 同受中电投集团控制

大连发电有限责任公司 同受中电投集团控制

上海长兴岛第二发电厂 同受中电投集团控制

南阳热电有限责任公司 同受中电投集团控制

通辽盛发热电有限责任公司 同受中电投集团控制

重庆白鹤电力有限责任公司 同受中电投集团控制

通辽第二发电有限责任公司 同受中电投集团控制

阜新发电有限责任公司 同受中电投集团控制

吉林电力股份有限公司白城发电公司 同受中电投集团控制

平顶山平东热电有限公司 同受中电投集团控制

吉林电力股份有限公司浑江发电公司 同受中电投集团控制

青海黄河鑫业有限公司 同受中电投集团控制

新乡豫新发电有限责任公司 同受中电投集团控制

山西神头发电有限责任公司 同受中电投集团控制

通辽霍林河坑口发电有限责任公司 同受中电投集团控制

内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限公司煤提质分公司 同受中电投集团控制

吉林电力股份有限公司浑江发电公司 同受中电投集团控制

盐城热电责任有限公司 同受中电投集团控制

贵州黔西中水发电有限公司 同受中电投集团控制

中电投东莞新能源热电有限公司 同受中电投集团控制

贵州黔东电力有限公司 同受中电投集团控制

贵州西电电力股份有限公司黔北发电厂 同受中电投集团控制

淮南平圩第二发电有限责任公司 同受中电投集团控制

黄河上游水电开发有限责任公司 同受中电投集团控制

辽宁东方发电有限公司 同受中电投集团控制

上海电力股份有限公司吴泾热电厂 同受中电投集团控制

重庆九龙火力发电有限责任公司 同受中电投集团控制

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中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

中国电能成套设备有限公司 同受中电投集团控制

中国电能成套设备有限公司北京分公司 同受中电投集团控制

北京华电成套设备有限公司 同受中电投集团控制

上海电投管道工程有限公司 同受中电投集团控制

重庆中电自能科技有限公司 同受中电投集团控制

阜新通达电力建筑安装工程公司 同受中电投集团控制

中电投河南电力检修工程有限公司 同受中电投集团控制

江西中业兴达电力实业有限公司 同受中电投集团控制

中电投华北电力工程有限公司 同受中电投集团控制

江西中电电力工程有限责任公司景德镇分公司 同受中电投集团控制

江西中电电力工程有限责任公司南昌分公司 同受中电投集团控制

江西中电电力工程有限责任公司贵溪分公司 同受中电投集团控制

江西昌源实业有限公司 同受中电投集团控制

白山热电有限责任公司 同受中电投集团控制

通辽发电总厂 同受中电投集团控制

中电投山西铝业有限公司 同受中电投集团控制

贵州鸭溪发电有限公司 同受中电投集团控制

中电投江西电力有限公司分宜发电厂 同受中电投集团控制

吉林电力股份有限公司松花江第一热电分公司 同受中电投集团控制

贵州金元茶园发电有限责任公司 同受中电投集团控制

上海上电漕泾发电有限公司 同受中电投集团控制

中国电力投资集团公司物资装备分公司 同受中电投集团控制

赤峰热电厂 同受中电投集团控制

中电投信息技术有限公司 同受中电投集团控制

青铜峡铝业股份有限公司 同受中电投集团控制

电能（北京）产品认证中心有限公司 同受中电投集团控制

吉林电力股份有限公司白城分公司 同受中电投集团控制

中电投贵州金元集团股份有限公司习水发电厂 同受中电投集团控制

贵州星云环保有限公司 同受中电投集团控制

吉林电力股份有限公司 同受中电投集团控制

东莞中电新能源热电有限公司 同受中电投集团控制

中电投新疆能源有限公司乌苏热电分公司 同受中电投集团控制

(五) 关联交易情况

1、购买商品、接受劳务

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

重庆合川发电有限责任公司 脱硫脱硝用水用电等 56,167,600.78 42,515,194.92

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中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

贵溪发电有限责任公司 脱硫脱硝用水用电等 42,665,193.97 39,450,150.53

中电投江西电力有限公司新昌发电分公司 脱硫脱硝用水用电等 36,842,847.04 35,639,779.83

朝阳燕山湖发电有限公司 脱硫脱硝用水用电等 36,653,119.43 39,414,526.60

中电投河南电力有限公司平顶山发电分公司 脱硫脱硝用水用电等 35,781,546.22 44,415,412.93

中电投河南电力有限公司开封发电分公司 脱硫脱硝用水用电等 33,471,747.28 32,071,382.59

中电投江西电力有限公司景德镇发电厂 脱硫脱硝用水用电等 26,156,151.28 31,132,390.86

重庆白鹤电力有限责任公司 脱硫脱硝用水用电等 22,036,779.68 28,993,211.63

石家庄良村热电有限公司 脱硫脱硝用水用电等 21,605,518.67 19,073,733.37

新乡豫新发电有限责任公司 脱硫脱硝用水用电等 20,430,345.33 21,939,493.27

大连发电有限责任公司 脱硫脱硝用水用电等 16,121,304.26 17,266,694.02

重庆九龙火力发电有限责任公司 脱硫脱硝用水用电等 13,439,077.06 23,591,998.61

平顶山平东热电有限公司 脱硫脱硝用水用电等 12,855,100.52 11,736,260.71

中电投宁夏能源铝业临河发电有限公司 脱硫脱硝用水用电等 12,092,332.26 12,742,956.32

重庆天泰铝业有限公司永川发电分公司 脱硫脱硝用水用电等 10,451,023.18 19,063,698.48

南阳热电有限责任公司 脱硫脱硝用水用电等 7,699,935.03 5,635,707.23

中电投新疆能源化工集团有限责任公司乌苏热

脱硫脱硝用水用电等 6,453,466.91 7,141,023.05

电分公司

中电投江西电力有限公司分宜发电厂 脱硫脱硝用水用电等 4,810,412.81

沈阳远达环保工程有限公司 烟气脱硫 19,700,947.38 3,374,476.94

中电投河南电力检修工程公司公司 脱硝工程 23,454,648.42

江西中业兴达电力实业有限公司景德镇分公司 石灰石粉 9,825,003.96

中电投河南电力检修工程有限公司 检修维护费 4,700,209.39 5,450,341.87

江西中电电力工程有限责任公司景德镇分公司 检修维护费 3,849,273.50

江西中电电力工程有限责任公司贵溪分公司 检修维护费 2,621,347.87

江西中电电力工程有限责任公司南昌分公司 检修维护费 1,580,943.47 573,075.21

沈阳远达环保工程有限公司 石灰石采购 1,453,826.42 1,443,831.43

中国电力投资集团公司物资装备分公司 购进钢球 1,838,106.47

中国电能成套设备有限公司 标书款、中标服务费 294,384.00 108,790.50

江西昌源实业有限公司 保洁 291,480.00 294,080.00

中电投信息技术有限公司 ERP 系统建设 3,272,937.57

上海电投管道工程有限公司 中标服务费 5,700.00

重庆中电自能科技有限公司 信息系统及维护 2,399,764.01

重庆中电自能科技有限公司 脱硝数据采集 690,598.27 99,145.30

重庆中电自能科技有限公司 财务管控系统 682,564.08

重庆中电自能科技有限公司 办公楼设备 504,216.80

电能（北京）产品认证中心有限公司 认证费 20,000.00

中电投河南电力检修工程公司 人员借用 964,733.98

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中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

2、出售商品、提供劳务

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

中电投贵州金元集团股份有限公司纳雍发电

脱硝工程 186,331,713.31 123,844,440.60

总厂

通辽霍林河坑口发电有限责任公司 脱硝工程 151,615,426.43 18,843,571.93

内蒙古霍煤鸿俊铝电有限公司 脱硝工程 94,786,479.32

新乡豫新发电有限公司 脱硝工程 91,866,243.70

通辽发电总厂 脱硝工程 85,926,153.85

白山热电有限公司 脱硝工程 75,356,627.02 15,128,888.89

中电投河南电力有限公司开封分公司 脱硝工程 66,305,887.68 53,714,593.16

中电投河南电力有限公司平顶山分公司 脱硝工程 65,224,640.28

辽宁清河发电有限责任公司 脱硝工程 63,523,542.16 46,706,491.45

朝阳燕山湖发电有限公司 脱硝工程 42,785,037.62 46,363,540.94

重庆白鹤电力有限责任公司 脱硝工程 42,089,234.83 77,909,820.50

上海外高桥发电有限责任公司 脱硝工程 40,405,934.81 66,353,616.61

辽宁东方发电有限公司 脱硝工程 37,329,677.32 6,053,595.08

南阳热电有限责任公司 脱硝工程 36,626,568.88

内蒙古大板发电有限公司 脱硝工程 25,949,194.87 102,912,244.48

贵溪发电有限责任公司 脱硝工程 21,592,425.13 48,051,855.84

江苏常熟发电有限公司 脱硝工程 21,423,243.59 113,892,131.41

安徽淮南平圩发电有限责任公司 脱硝工程 17,588,203.91 86,555,025.77

阜新发电有限责任公司 脱硝工程 14,858,685.67

平顶山平东热电有限公司 脱硝工程 14,536,529.91

中电投山西铝业有限公司 脱硝工程 13,462,583.68

中电投江西电力有限公司景德镇发电厂 脱硝工程 12,395,091.99

通辽第二发电有限责任公司 脱硝工程 12,282,317.87 63,632,563.28

吉林松花江热电有限公司 脱硝工程 8,534,979.00 -2,202,770.08

淮南平圩第二发电有限责任公司 脱硝工程 38,829,445.38

贵州黔西中水发电有限公司 脱硝工程 36,259,094.01

贵州西电电力股份有限公司黔北发电厂 脱硝工程 31,412,391.55

中电投电力工程有限公司 脱硫工程 129,267,520.80 38,305,413.67

贵州鸭溪发电有限公司 脱硫工程 46,162,711.44

中电投宁夏能源铝业临河发电有限公司 脱硫工程 21,366,852.77

贵州金元茶园发电有限责任公司 脱硫工程 9,216,597.00

贵州黔西中水发电有限公司 脱硫工程 8,967,891.77 17,289,448.33

上海电力股份有限公司吴泾热电厂 脱硫工程 1,552,823.93

上海长兴岛第二发电厂 脱硫工程 405,100.00 16,216,354.70

江苏常熟发电有限公司 脱硫工程 33,452,340.00

内蒙古霍煤鸿俊铝电有限公司 脱硫工程 21,354,660.00

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中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

吉林电力股份有限公司白城发电公司 脱硫工程 8,796,988.00

山西神头发电有限责任公司 脱硫工程 5,015,142.00

上海外高桥发电有限责任公司 脱硫工程 3,113,682.91

吉林电力股份有限公司浑江发电公司 脱硫工程 2,906,140.00

吉林松花江热电有限公司 脱硫工程 2,502,674.57

青海黄河鑫业有限公司 脱硫工程 879,716.52

辽宁清河发电有限责任公司 脱硫工程 470,000.00

石家庄良村热电有限公司 脱硫工程 -1,132,183.58

中电投江西电力有限公司景德镇发电厂 脱硫工程 -4,947,548.02

重庆合川发电有限责任公司 脱硫委托运营 58,796,201.65 74,447,218.17

重庆白鹤电力有限责任公司 脱硫委托运营 26,024,394.94 30,572,710.25

重庆天泰铝业有限公司永川发电分公司 脱硫委托运营 22,735,041.92 37,564,783.99

重庆九龙火力发电有限责任公司 脱硫委托运营 19,237,982.06 24,235,119.59

吉林电力股份有限公司白城发电公司 脱硫委托运营 5,797,179.45 6,763,333.29

中电投河南电力有限公司平顶山发电分公司 脱硫脱硝特许经营 136,011,591.45 134,607,430.76

贵溪发电有限责任公司 脱硫脱硝特许经营 112,775,784.46 108,611,254.04

中电投江西电力有限公司新昌发电分公司 脱硫脱硝特许经营 85,285,234.96 85,632,027.29

中电投江西电力有限公司景德镇发电厂 脱硫脱硝特许经营 80,424,808.94 85,645,987.26

中电投河南电力有限公司开封发电分公司 脱硫脱硝特许经营 73,715,667.82 63,506,363.89

朝阳燕山湖发电有限公司 脱硫脱硝特许经营 59,665,128.90 55,967,744.20

石家庄良村热电有限公司 脱硫脱硝特许经营 51,647,866.37 49,921,832.83

中电投宁夏能源铝业临河发电有限公司 脱硫脱硝特许经营 50,982,746.25 51,237,987.21

重庆合川发电有限责任公司 脱硫脱硝特许经营 50,577,187.79

中电投新疆能源化工集团有限责任公司乌苏

脱硫脱硝特许经营 41,744,700.64 41,230,391.09

热电分公司

大连发电有限责任公司 脱硫脱硝特许经营 33,200,256.42 35,203,846.16

新乡豫新发电有限责任公司 脱硫脱硝特许经营 30,910,702.94 37,382,790.66

南阳热电有限责任公司 脱硫脱硝特许经营 24,665,601.24 24,078,201.27

平顶山平东热电有限公司 脱硫脱硝特许经营 23,463,330.18 26,210,649.54

中电投江西电力有限公司分宜发电厂 脱硫脱硝特许经营 8,442,325.84

重庆合川发电有限责任公司 一体化工程 104,019,777.66 42,689,229.38

江苏阚山发电有限公司 一体化工程 12,887,755.96 64,570,947.83

吉林松花江热电有限公司 一体化工程 124,485,697.54

贵州省习水鼎泰能源开发有限责任公司 废水处理 32,376,210.79 28,572,124.85

通辽盛发热电有限责任公司 废水处理 3,467,538.47 4,628,205.13

贵州西电电力股份有限公司黔北发电厂 废水处理 1,907,648.74 469,811.32

中电投电力工程有限公司 废水处理 14,119,276.80

吉林松花江热电有限公司 废水处理 1,057,754.40

重庆合川发电有限责任公司 废水处理 747,820.52

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中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

青铜峡铝业股份有限公司 废水处理 590,000.00

贵州黔西中水发电有限公司 废水处理 467,924.53

盐城热电有限责任公司 废水处理 324,786.32

中电投河南电力有限公司平顶山发电分公司 废水处理 136,752.14

上海电力股份有限公司吴泾热电厂 废水处理 119,717.95

中电投宁夏能源铝业临河发电有限公司 废水处理 16,174.36

石家庄良村热电有限公司 中水处理 5,257,750.40 4,471,272.11

阜新发电有限公司 节水运营 1,353,027.20 1,083,251.70

重庆合川发电有限责任公司 药剂销售 636,753.85

中电投东莞新能源热电有限公司 药剂销售 282,307.69

中电投河南电力有限公司平顶山发电分公司 药剂销售 245,470.08

重庆天泰铝业有限公司永川发电分公司 药剂销售 111,965.81

重庆天泰铝业有限公司永川发电分公司 能源管理分享收益 4,408,350.70

重庆九龙火力发电有限责任公司 能源管理分享收益 3,703,578.43

中国电力投资集团公司 技术服务费 1,132,075.44 943,396.20

山东核电有限公司 核废处理 9,505,518.92 83,342,981.81

中电投宁夏能源铝业临河发电有限公司 催化剂产品 2,683,418.80

中电投江西电力有限公司景德镇发电厂 催化剂产品 769,230.77

中电投江西电力有限公司新昌发电分公司 催化剂产品 29,171,675.18

上海上电漕泾发电有限公司 催化剂产品 20,346,666.63

中电投信息技术有限公司 系统开发收入 455,000.00

重庆天泰铝业有限公司永川发电分公司 除尘 4,309,627.48

注：上表中脱硫脱硝特许经营是根据国家发改委和环保部相关文件规定，由电厂将国家出台的脱硫脱硝电价及相关

的优惠政策等形成的收益权以合同形式特许给专业环保公司。其结算模式是电网向火电厂支付脱硫脱硝电价，火电厂收取

后支付给公司。

3、关联租赁情况

租赁

出租方名称 承租方名称 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收入

资产情况

中电投远达环保（集团） 中国电力投资集团

办公室 148,620.00

股份有限公司 公司重庆分公司

4、关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

中电投河南电力有限公司开封分公司 购买脱硝资产 135,314,834.66

中电投河南电力有限公司平顶山发电分

购买脱硝资产 95,559,357.68

公司

中电投江西电力有限公司新昌分公司 购买脱硝资产 83,927,111.41

中电投江西电力有限公司景德镇分公司 购买脱硝资产 83,570,555.58

贵溪发电有限责任公司 购买脱硝资产 93,807,858.25

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中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

重庆合川发电有限责任公司 购买脱硫脱硝资产 273,524,597.91

5、关键管理人员报酬

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 4,973,508.00 4,674,535.00

6、其他关联交易

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司在中电投财务有限公司存款余额合计为

279,407,361.84 元。

（六）关联方应收应付款项

1、应收项目

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

中电投贵州金元集团股份有限

应收账款 116,521,777.81 5,888,743.85 48,094,376.00 2,484,273.30

公司纳雍发电总厂

应收账款 重庆合川发电有限责任公司 113,136,073.37 2,658,602.95 33,958,239.15 1,699,366.79

应收账款 江苏常熟发电有限公司 77,314,025.10 4,563,366.47 79,076,256.10 3,953,812.81

应收账款 新乡豫新发电有限责任公司 74,421,066.67 3,358,230.51 1,066,763.89 0.30

中电投河南电力有限公司开封

应收账款 57,456,790.91 1,334,309.12 10,775,527.71 428,318.60

发电分公司

通辽霍林河坑口发电有限责任

应收账款 46,248,529.90 2,571,776.50 273,000.00 136,500.00

公司

应收账款 重庆白鹤电力有限责任公司 45,851,129.94 1,289,590.95 3,870,575.85 193,528.79

应收账款 内蒙古大板发电责任有限公司 44,503,691.00 2,932,341.20 14,512,543.00 944,486.65

中电投宁夏能源铝业临河发电

应收账款 43,861,291.83 7,341,899.63 47,018,698.48 4,149,841.91

分公司

应收账款 山东核电有限公司 43,018,099.27 3,761,717.43 50,626,518.50 2,531,325.93

应收账款 内蒙古霍煤鸿俊铝电有限公司 41,443,869.07 2,072,193.45 29,595,971.65 1,479,798.58

中电投河南电力有限公司平顶

应收账款 33,389,188.81 471,542.40 20,265,535.04 15,250.00

山发电分公司

中电投江西电力有限公司新昌

应收账款 26,833,767.87 130,730.00 8,926,435.50 104,415.00

发电分公司

中电投江西电力有限公司景德

应收账款 25,644,970.49 323,793.35 8,527,003.44 57,083.32

镇发电厂

应收账款 贵溪发电有限责任公司 25,552,782.36 518,301.45 23,899,301.88 784,356.83

应收账款 朝阳燕山湖发电有限公司 23,146,555.49 995,486.60 24,145,881.08 1,029,797.98

贵州省习水鼎泰能源开发有限

应收账款 22,840,335.85 1,142,016.79 20,317,082.40 1,015,854.12

责任公司

应收账款 辽宁清河发电有限责任公司 20,739,353.52 1,036,967.68 10,339,114.00 516,955.70

应收账款 通辽发电总厂 20,106,720.00 1,005,336.00

安徽淮南平圩发电有限责任公

应收账款 19,392,166.74 1,052,985.72 23,345,455.64 1,167,272.78

司

- 72 -

中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 上海外高桥发电有限责任公司 19,057,268.90 952,863.45 5,848,370.01 292,418.50

应收账款 江苏阚山发电有限公司 18,568,125.10 1,170,449.61 24,840,867.00 1,242,043.35

应收账款 通辽第二发电有限责任公司 16,286,293.90 984,331.74 3,446,598.90 172,329.95

中电投新疆能源化工集团有限

应收账款 15,318,758.44 12,647,242.42

责任公司乌苏热电分公司

应收账款 白山热电有限责任公司 15,031,660.70 751,583.04

应收账款 中电投山西铝业有限公司 13,938,116.10 696,905.81

应收账款 贵州黔西中水发电有限公司 9,569,993.24 479,046.26 20,799.40 1,039.97

重庆天泰铝业有限公司永川发

应收账款 9,115,997.96 455,799.90 10,368,592.33 559,034.52

电分公司

应收账款 南阳热电有限责任公司 8,660,767.79 102,708.89 4,996,408.65 156,685.30

应收账款 阜新发电有限责任公司 7,721,452.98 386,072.65 3,643,131.28 182,156.57

应收账款 贵州鸭溪发电有限公司 7,185,389.80 359,269.49

应收账款 辽宁东方发电有限公司 6,351,881.86 317,594.09

应收账款 石家庄良村热电有限公司 5,756,480.95 13,930,760.47 327,208.31

应收账款 大连发电有限责任公司 5,747,897.13 141,902.71 5,712,005.57 188,924.08

中电投江西电力有限公司分宜

应收账款 5,200,980.67

发电厂

应收账款 平顶山平东热电有限公司 3,741,103.83 40,087.00 2,749,611.23 131,477.56

吉林电力股份有限公司松花江

应收账款 3,281,200.03 164,060.00

第一热电分公司

应收账款 通辽盛发热电有限责任公司 2,737,606.00 136,880.30 4,522,000.00 226,100.00

应收账款 中电投电力工程有限公司 2,402,924.97 240,292.50 21,798,510.43 1,382,180.10

应收账款 上海长兴岛第二发电厂 2,066,529.80 103,326.49 5,413,249.80 270,662.49

吉林电力股份有限公司浑江发

应收账款 1,698,160.65 84,908.03 2,114,220.82 105,711.04

电公司

吉林电力股份有限公司四平第

应收账款 1,414,592.53 70,729.63 16,054,592.54 1,869,166.65

一热电公司

应收账款 黄河鑫业有限公司 947,154.00 47,357.70 1,947,154.00 97,357.70

应收账款 中电神头发电有限责任公司 886,700.53 88,670.05 886,700.53 44,335.03

吉林电力股份有限公司白城发

应收账款 565,200.00 28,260.00 1,130,700.00 56,535.00

电公司

应收账款 吉林松花江热电有限公司 184,300.00 18,430.00 38,147,124.00 4,917,558.34

内蒙古锡林郭勒白音华煤电有

应收账款 180,000.00 9,000.00 180,000.00 18,000.00

限公司煤提质分公司

应收账款 盐城热电责任有限公司 38,000.00 3,800.00 38,000.00 1,900.00

吉林电力股份有限公司白城分

应收账款 13,089,334.02 1,088,513.60

公司

中电投贵州金元集团股份有限

应收账款 1,117,080.50 55,854.03

公司习水发电厂

应收账款 贵州星云环保有限公司 499,642.14 199,358.33

应收账款 沈阳远达环保有限公司 137,430.00 137,430.00

应收账款 吉林电力股份有限公司 115,200.00 57,600.00

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中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 东莞中电新能源热电有限公司 380.00 19.00

上海电力股份有限公司吴泾热

应收账款 353,944.80 17,697.24

电厂

预付账款 重庆中电自能科技有限公司 88,500.00 262,200.00

预付账款 朝阳远达环保水务有限公司 51,000,000.00

其他应收款 中国电能成套设备有限公司 1,278,040.00 63,902.00 1,405,206.00 70,260.30

中国电能成套设备有限公司北

其他应收款 1,005,668.00 91,566.80 986,326.00 49,316.30

京分公司

其他应收款 北京华电成套设备有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00

其他应收款 石家庄良村热电有限公司 600,000.00 300,000.00 600,000.00 180,000.00

其他应收款 中国电力投资集团公司 600,000.00 80,000.00 1,000,000.00 80,000.00

其他应收款 南阳热电有限责任公司 580,000.00 33,000.00 80,000.00 4,000.00

贵州省习水鼎泰能源开发有限

其他应收款 540,000.00 54,000.00 540,000.00 27,000.00

责任公司

其他应收款 平顶山平东热电有限公司 330,000.00 23,000.00 130,000.00 6,500.00

其他应收款 重庆白鹤电力有限责任公司 310,000.00 30,500.00 300,000.00 15,000.00

其他应收款 吉林松花江热电有限公司 300,000.00 15,000.00

其他应收款 山西神头发电有限责任公司 285,000.00 85,500.00 285,000.00 57,000.00

淮南平圩第二发电有限责任公

其他应收款 200,000.00 40,000.00

司

吉林电力股份有限公司白城发

其他应收款 150,000.00 7,500.00 150,000.00 7,500.00

电公司

中电投新疆能源化工集团有限

其他应收款 109,700.00 10,970.00 109,700.00

责任公司乌苏热电分公司

其他应收款 上海外高桥发电有限责任公司 100,000.00 20,000.00 100,000.00 10,000.00

上海电力股份有限公司吴泾热

其他应收款 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

电厂

其他应收款 贵溪发电有限责任公司 100,000.00 10,000.00 100,000.00 5,000.00

其他应收款 赤峰热电厂 90,000.00 4,500.00

中电投贵州金元集团股份有限

其他应收款 70,000.00 15,000.00 70,000.00 8,000.00

公司纳雍发电总厂

吉林电力股份有限公司四平第

其他应收款 54,500.00 2,725.00

一热电公司

吉林电力股份有限公司松花江

其他应收款 20,000.00 1,000.00

第一热电分公司

中电投宁夏能源铝业临河发电

其他应收款 20,000.00 1,000.00

分公司

其他应收款 辽宁清河发电有限责任公司 20,000.00 2,000.00

其他应收款 贵州黔东电力有限公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00 5,000.00

重庆天泰铝业有限公司永川发

其他应收款 10,000.00 5,000.00 10,000.00 3,000.00

电分公司

中电投河南电力有限公司平顶

其他应收款 20,500.00 4,100.00

山发电分公司

其他应收款 辽宁东方发电有限公司 10,000.00 500.00

其他应收款 上海电投管道工程有限公司 5,700.00 285.00

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 阜新发电有限责任公司 5,000.00 1,500.00

中电投贵州金元集团股份有限

其他应收款 800.00

公司习水发电厂 80.00

应收股利 沈阳远达环保有限公司 1,280,553.98 3,280,553.98

2、应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 重庆合川发电有限责任公司 127,451,223.53 6,546,990.47

应付账款 中电投河南电力有限公司开封发电分公司 39,764,358.64

应付账款 中电投河南电力有限公司平顶山发电分公司 24,845,921.62

应付账款 中电投江西电力有限公司新昌发电分公司 12,884,886.82

应付账款 重庆白鹤电力有限责任公司 12,240,553.95 2,943,050.93

应付账款 中电投河南电力检修工程有限公司 8,973,932.25 1,042,800.00

应付账款 沈阳远达环保工程有限公司 5,634,201.06 8,880,843.36

应付账款 重庆天泰铝业有限公司永川发电分公司 1,263,301.65 2,592,748.41

应付账款 江西中电电力工程有限责任公司景德镇分公司 1,126,875.00 413,990.00

应付账款 江西中业兴达电力实业有限公司 1,081,045.18 1,032,770.77

应付账款 石家庄良村热电有限公司 1,059,700.00

应付账款 贵溪发电有限责任公司 652,500.00

应付账款 中电投华北电力工程有限公司 457,834.00 457,834.00

应付账款 重庆中电自能科技有限公司 371,574.00 148,332.00

应付账款 江西中电电力工程有限责任公司南昌分公司 342,453.43 370,498.00

应付账款 中国电力投资集团公司物资装备分公司 481,364.20

应付账款 江西中电电力工程有限责任公司贵溪分公司 19,915.45

应付账款 阜新通达电力建筑安装工程公司 2,500.00 2,500.00

应付账款 江西昌源实业有限公司 24,160.00

预收账款 贵州金元茶园发电有限责任公司 57,647,834.10

中电投新疆能源化工集团有限责任公司乌苏热

预收账款 30,969,354.00 16,539,000.00

电分公司

预收账款 上海上电漕泾发电有限公司 29,010,820.00

预收账款 中电投电力工程有限公司 20,261,591.75 30,077,138.50

预收账款 贵州西电电力股份有限公司黔北发电厂 20,681,201.60 4,283,797.00

预收账款 中电投宁夏能源铝业临河发电分公司 9,507,015.00

预收账款 上海电力股份有限公司吴泾热电厂 5,841,000.00

预收账款 淮南平圩第二发电有限责任公司 4,489,567.20 2,945,951.70

预收账款 吉林松花江热电有限公司 3,451,884.00

预收账款 青海黄河上游水电开发有限责任公司 159,736.49 82,621.56

预收账款 通辽霍林河坑口发电有限责任公司 46,687,614.77

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

预收账款 中电投河南电力有限公司平顶山发电分公司 18,690,000.00

预收账款 白山热电有限责任公司 12,299,200.00

预收账款 内蒙古霍煤鸿骏铝电有限公司 11,873,961.30

预收账款 辽宁东方发电有限公司 7,693,218.14

预收账款 阜新发电有限公司 4,987,290.13

预收账款 中电投新疆能源有限公司乌苏热电分公司 3,600,000.00

预收账款 重庆白鹤电力有限责任公司 1,440,406.00

预收账款 南阳热电有限责任公司 229,302.22

其他应付款 中电投河南电力检修工程有限公司 840,000.00 840,000.00

其他应付款 沈阳远达环保工程有限公司 100,000.00 100,000.00

其他应付款 中国电力投资集团公司 500,000.00

其他应付款 重庆中电自能科技有限公司 169,760.00 187,080.80

其他应付款 中电投电力工程有限公司 15,000.00

十、 承诺及或有事项

本公司对完工的工程项目计提产品质量保证费，计提方法为：通过 168 小时半年以内的

工程项目不计提产品质量保证费；通过 168 小时 6 个月至 1 年的工程项目按合同收入的 1%计

提产品质量保证费；通过 168 小时 1 年以上的项目按合同收入的 0.5%计提产品质量保证费。

十一、 资产负债表日后事项

根据 2015 年 3 月 26 日召开的公司第七届董事会第八次会议决议通过的《关于审议公司

2014 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，公司以 2014 年 12 月末股本总数 600,628,377

股为基数，拟向全体股东按每 10 股分配现金红利 1.30 元（含税），派发现金股利 78,081,689.01

元，同时以 2014 年末股本总数 600,628,377 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3

股的比例实施资本公积转增股本，共转出资本公积 180,188,513.10 元。本预案须提交公司 2014

年年度股东大会审议通过。

十二、 其他重要事项

分部报告

1、分部报告的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

2、分部报告的财务信息

项目 特许经营 环保工程及服务 催化剂 水务、节能及其他 分部间抵销

一、主营业务收入 1,106,789,653.72 2,406,227,383.72 857,799,164.05 87,627,983.61 -1,012,940,298.33

二、主营业务成本 896,405,373.79 2,136,722,298.26 628,851,044.52 98,333,459.23 -927,088,349.68

三、对联营和合营企

289,275.39 437,901.42

业的投资收益

四、资产减值损失 2,035,068.94 25,772,620.56 4,355,575.28 5,727,575.08

五、折旧费和摊销费 153,637,636.07 29,299,753.56 27,149,408.37 8,474,659.83 -1,913,643.70

六、利润总额 123,212,876.87 80,244,108.61 195,683,125.06 -37,995,662.29 -59,995,077.22

七、所得税费用 19,579,068.42 17,565,965.53 28,554,795.62 -581,241.62 -17,039,107.39

八、净利润 103,633,808.45 62,678,143.08 167,128,329.44 -37,414,420.67 -42,955,969.83

九、资产总额 5,639,247,752.10 2,809,153,274.90 836,187,645.56 292,058,302.96 -921,370,316.84

十、负债总额 1,914,167,209.11 1,893,810,394.77 454,108,668.54 277,586,706.88 -838,764,698.20

十三、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 72,082,434.24 100.00 103,420.14

1、按账龄分析法计提的应收账款 2,068,402.77 2.87 103,420.14 5.00

2、应收电费 70,014,031.47 97.13

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合 计 72,082,434.24 100.00 103,420.14

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 36,418,150.54 100.00 94,405.03

1、按账龄分析法计提的应收账款 1,888,100.56 5.18 94,405.03 5.00

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

2、应收电费 34,530,049.98 94.82

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合 计 36,418,150.54 100.00 94,405.03

（1）组合中， 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数 期初数

账 龄

账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备

1 年以内 2,068,402.77 5.00 103,420.14 1,888,100.56 5.00 94,405.03

合 计 2,068,402.77 5.00 103,420.14 1,888,100.56 5.00 94,405.03

（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称 期末余额 坏账准备余额

应收电费 70,014,031.47

合 计 70,014,031.47

2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额

重庆合川发电有限责任公司 59,175,309.71 82.09 66,690.00

中电投景德镇发电厂 12,172,521.76 16.89

南昌市谦辉实业有限公司 734,602.77 1.02 36,730.14

合 计 72,082,434.24 103,430.14

(二) 其他应收款

1、其他应收款

期末数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的

其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 1,376,696.92 100.00 1,089,268.19

1、按账龄分析法计提的其他应收款 1,099,493.76 79.86 1,089,268.19 99.07

2、应收小额备用金 277,203.16 20.14

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

备的其他应收款

合 计 1,376,696.92 100.00 1,089,268.19

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

期初数

类 别 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的

其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 1,907,795.00 100.00 1,295,295.10

1、按账龄分析法计提的其他应收款 1,420,032.04 74.43 1,295,295.10 91.22

2、应收小额备用金 487,762.96 25.57

单项金额虽不重大但单项计提坏账准

备的其他应收款

合 计 1,907,795.00 100.00 1,295,295.10

（1）组合中， 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数 期初数

账 龄

账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备

1 年以内 10,763.76 5.00 538.19 131,302.04 5.00 6,565.10

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上 1,088,730.00 100.00 1,088,730.00 1,288,730.00 100.00 1,288,730.00

合 计 1,099,493.76 1,089,268.19 1,420,032.04 1,295,295.10

（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 期末余额 坏账准备余额

小额备用金 277,203.16

合 计 277,203.16

2、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

往来款 1,099,493.76 1,907,795.00

备用金 277,203.16

合计 1,376,696.92 1,907,795.00

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余 坏账准备

债务人名称 款项性质 期末余额 账龄

额合计数的比例(%) 余额

重庆市模具中心 往来款 960,000.00 3 年以上 69.73 960,000.00

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中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

占其他应收款期末余 坏账准备

债务人名称 款项性质 期末余额 账龄

额合计数的比例(%) 余额

职工借款 备用金 277,203.16 1 年以内 20.14

重庆拓源电力有限公司 往来款 128,730.00 3 年以上 9.35 128,730.00

江西省财政厅国库处 往来款 10,763.76 1 年以内 0.78 538.19

合 计 1,376,696.92 1,089,268.19

(三) 长期股权投资

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 2,884,540,262.14 2,884,540,262.14 1,501,284,284.73 1,501,284,284.73

对联营企业投资 45,826,327.39 45,826,327.39

合计 2,930,366,589.53 2,930,366,589.53 1,501,284,284.73 1,501,284,284.73

1、对子公司投资

本期计提减 减值准备期

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

值准备 末余额

河南九龙环保有

691,658,468.82 166,263,912.08 857,922,380.90

限公司

重庆远达烟气治

理特许经营有限 100,000,000.00 560,622,358.01 660,622,358.01

公司

重庆远达催化剂

209,108,846.51 209,108,846.51

制造有限公司

重庆远达水务有

28,765,083.61 86,320,000.00 115,085,083.61

限公司

重庆中电节能技

13,030,226.43 13,030,226.43

术有限公司

中电投远达环保

458,721,659.36 458,721,659.36

工程有限公司

江西远达环保有

570,049,707.32 570,049,707.32

限公司

合计 1,501,284,284.73 1,383,255,977.41 2,884,540,262.14

3、 对联营企业投资

本期增减变动

减值

期初 宣告发 准备

投资单位 权益法下 其他综 期末余额

余额 减少 其他权 放现金 计提减 其 期末

追加投资 确认的投 合收益

投资 益变动 股利或 值准备 他 余额

资损益 调整

利润

中电投先

融期货有 45,537,052.00 289,275.39 45,826,327.39

限公司

合计 45,537,052.00 289,275.39 45,826,327.39

(四) 营业收入和营业成本

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 317,339,423.92 275,367,023.41 380,874,766.83 311,215,327.12

脱硫脱硝电价收入 312,840,955.57 271,558,544.87 376,403,494.72 306,299,075.98

中水处理 4,498,468.35 3,808,478.54 4,471,272.11 4,916,251.14

二、其他业务小计 15,353,250.24 16,586,728.53

其他收入 15,353,250.24 16,586,728.53

合 计 332,692,674.16 275,367,023.41 397,461,495.36 311,215,327.12

(五) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 95,267,093.56 12,581,211.28

权益法核算的长期股权投资收益 289,275.39

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,875,000.00

合 计 105,431,368.95 12,581,211.28

十四、 补充资料

(一) 非经常性损益

项 目 金 额 备注

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -11,381,270.61

2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免

3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

19,446,162.16

或定量享受的政府补助除外）

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

5,663,019.17

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6．非货币性资产交换损益

7．委托他人投资或管理资产的损益

8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

9．债务重组损益

10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性

金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

16．对外委托贷款取得的损益

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中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项 目 金 额 备注

17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

19．受托经营取得的托管费收入

20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 535,899.92

21．其他符合非经常性损益定义的损益项目

22．所得税影响额 -1,185,347.28

23．少数股东权益影响额 -188,064.67

合 计 12,890,398.69

(二) 净资产收益率和每股收益

每股收益

加权平均净资产收益率（%）

报告期利润 基本每股收益

本年度 上年度 本年度 上年度

归属于公司普通股股东的净利润 6.59 7.30 0.43 0.41

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

6.22 7.46 0.41 0.42

净利润

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财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

(三) 会计政策变更相关补充资料

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策，并对比较财务报表进行了追溯重述。

项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产： 流动负债：

货币资金 917,707,911.97 592,187,542.22 939,788,823.46 短期借款 287,000,000.00 485,000,000.00 455,000,000.00

以公允价值计量且 以公允价值计量且

其变动计入当期损 其变动计入当期损

益的金融资产 益的金融负债

衍生金融资产 衍生金融负债

应收票据 209,718,265.86 332,174,122.53 358,790,282.15 应付票据 135,500,188.92 302,332,646.97 219,026,186.11

应收账款 914,621,198.28 1,042,589,570.28 1,615,903,515.03 应付账款 1,154,056,688.40 1,375,571,222.54 1,720,004,105.21

预付款项 105,760,579.15 178,002,350.34 152,552,468.84 预收款项 42,584,533.60 271,919,494.15 326,208,802.56

应收利息 应付职工薪酬 11,977,298.13 14,592,412.95 19,053,217.24

应收股利 7,530,328.98 5,530,328.98 4,193,999.24 应交税费 -56,626,476.35 -33,451,199.72 43,666,962.53

其他应收款 332,267,941.06 26,335,061.49 27,240,233.74 应付利息 4,287,271.61 2,704,157.95 8,729,852.72

存货 358,319,282.35 855,159,215.18 894,653,124.64 应付股利 453,184.96 453,184.96 453,184.96

划分为持有待售的

其他应付款 36,383,305.03 27,614,762.46 51,755,983.63

资产

一年内到期的非流 划分为持有待售的

动资产 负债

一年内到期的非流

其他流动资产 134,696,407.44 127,000,000.00 84,300,000.00 42,800,000.00

动负债

其他流动负债 50,000,000.00 270,000,000.00

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中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产合计 2,845,925,507.65 3,031,978,191.02 4,127,818,854.54 流动负债合计 1,742,615,994.30 2,581,036,682.26 3,156,698,294.96

非流动资产： 非流动负债：

可供出售金融资产 284,707,500.00 302,457,500.00 521,847,500.00 长期借款 402,305,950.68 123,369,678.39 403,224,809.21

持有至到期投资 应付债券

长期应收款 其中：优先股

长期股权投资 7,991,451.21 8,277,520.73 54,541,749.54 永续债

投资性房地产 480,712.03 长期应付款

固定资产 2,076,426,475.36 2,180,906,038.66 3,301,748,677.19 长期应付职工薪酬

在建工程 136,528,012.09 103,263,152.35 85,897,626.07 专项应付款 7,691,733.43 7,691,733.43 711,733.43

工程物资 预计负债 8,019,187.43 6,860,646.79 21,379,734.78

固定资产清理 递延收益 37,744,317.55 41,373,981.69 31,169,411.64

生产性生物资产 递延所得税负债 16,276,125.00 31,564,375.00 87,724,297.08

油气资产 其他非流动负债 300,000,000.00

无形资产 74,587,987.41 72,810,306.92 396,126,684.78 非流动负债合计 772,037,314.09 210,860,415.30 544,209,986.14

开发支出 2,027,917.36 2,805,722.23 1,943,103.30 负债合计 2,514,653,308.39 2,791,897,097.56 3,700,908,281.10

商誉 17,090,163.86 17,090,163.86 17,090,163.86 所有者权益：

长期待摊费用 1,894,324.32 13,405,176.81 103,082,712.16 股本 511,872,636.00 511,872,636.00 600,628,377.00

递延所得税资产 18,597,762.51 15,790,625.62 44,698,875.21 其他权益工具

其他非流动资产 其中：优先股

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中电投远达环保（集团）股份有限公司

财务报表附注

2014 年 1 月 1 日—2014 年 12 月 31 日

项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

非流动资产合计 2,619,851,594.12 2,716,806,207.18 4,527,457,804.14 永续债

资本公积 1,735,876,275.88 1,664,124,514.69 3,158,645,110.51

减：库存股

其他综合收益 117,231,375.00 119,693,125.00 284,235,625.00

专项储备 4,278,070.22 7,661,725.50

盈余公积 99,261,504.31 104,366,133.86 114,542,269.98

未分配利润 292,523,132.17 454,587,148.55 599,993,388.39

归属于母公司所有

2,756,764,923.36 2,858,921,628.32 4,765,706,496.38

者权益合计

少数股东权益 194,358,870.02 97,965,672.32 188,661,881.20

所有者权益合计 2,951,123,793.38 2,956,887,300.64 4,954,368,377.58

负债和所有者权益

资产总计 5,465,777,101.77 5,748,784,398.20 8,655,276,658.68 5,465,777,101.77 5,748,784,398.20 8,655,276,658.68

总计

中电投远达环保（集团）股份有限公司

二○一五年三月二十六日

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