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内部拄制审计报告
信会师报字[2015]第 110634号
山西潞安环保能源开发股份有限公司全体股 东 :
按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求 ,我 们审计了山西潞安环倮能源开发股份有限公司 (以 下简称
潞安环能公司 )2014年 12月 31日 的财务报眚内部控制的有效性 。
-、 企业对 内都控制的贵任
按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业 内部控制应用指引》、《企
业 内部控制评价指引》的规定 ,建 立健全和有效实施内部控制 ,并 评
价其有效性是潞安环能公司董事会的责任 。
二 、注册会计师的贵任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对 财务报告内部控制的
有效性发表审计意见,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限桂
内部控制具有圃有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性 。
此外 ,由 于情况的变化可能导致 内部控制变得不恰当,或 对控制政策
和程序遵循的程度降低 ,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
内郜控锕审计狠告 第 !页
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传 真 Fax:8‘ 2∶ 63∶ 92558
四、财务报告 内部挠制 审计意见
我们认为 ,潞 安环能公司于 2014年 12月 3I日 按照 《企业 内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方 面保持 了有效的财务报告 内
部控制 。
翠幂薹
吧
中国注册会计师 :
铐泽
中国 ·上 海 二 0一 五年三月二十五 日
内郎控制审计报 告 第 2nI
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