倌 永 中 和 会 计 师 事 务 所 北 京 市 东城 区朝 阳 门北 大街 联 系 电 诟 : +筋 〈0彳 0l655422θ θ
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关于山西潞安环保能源开发股份有限公司 "
⒛ 14年 度会计估计变更的专项说明
XYzIi/201虹 ⒕ 1019”
山西潞安环保能源开发股份有 限公司全体股东 :
我们按照中国注册会计师审计准则审计 了山西潞安环保能源开发股份有 限公司 (以 下
“ ”
简称 潞安环能 公司 )⒛ l4年 度财务报表 ,包 括 201衽 年 I2月 31日 的合并及母公司资产负
债表 、⒛ 14年 度 的合并及母公司利润表 、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权
益变动表 ,以 及财务报表 附注 ,并 于 °015年 3月 孔 日出具了×叱ψ⒛ 1衽 T⒕ 1019号 无保 留意
见的审计报告 。
按照企业会计准则 、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所 的相关规定对会计估
计变更进行确认 、计量和相关信息的披露是潞安环能公司管理层 的责任 .
根据上海证券交易所 《关于做好上市公司⒛ 1妊 年年度报告披露工作的通知》的要求 ,
我们 出具 了本专项说 明 .除 了对潞安环能公司实施 ⒛ 14年 度财务报表审计 中所执行 的会计
估计变更有关的审计程序外 ,我 们未对本专项说明所述 内容执行额外的审计程序 .为 了更
好她理解潞安环能公司 ⒛ l4年 度会计估计变更 的情况 ,本 专项说 明所述 内容应当与 己审
⒛ l4年 度财务报告 一 并阅读 。
-、 会计估计变更情况概述
(-) 变更 内容
⒛ 14年 3月 ⒛ 日,潞 安环能公司召开 了第 四届董事会第十 会议 ,审 议通过 了 《关
=次
于变更 固定资产折 旧年限的议案》,决 定对公司部分 固定资产折 旧年限迸行修改 .
(二 ) 变更原因及依据
公司依据 《中华人 民共和国企业所得税法》的相关规定 ,并 结合公司固定资产的实
际情况 ,诀 定对潞安环能公司部分圄定资产折 旧年 限迸行调整 ,
(三 ) 变更 日期
根据潞安环能公司第 四属董事会第十三次会议批准 ,确 定固定资产折 旧年限会计估计
变更 日期为 2014年 4月 1日
^ .
(四 ) 变更前后采用的会计估计
1 变更前采用的会计估计
资产类别 折旧年限 (年 ) 年折 旧率 (%)
房屋 、建筑物 20 485
专用设备 5ˉ 彳 97ˉ 彳 94
通用设备 510 97-彳 94
° °
运输设备
^
彳
υ
° °
矿井建筑物 按产量吨煤计提 25元 按产量吨煤计提 25元
`吨 `吨
2 变更后采用 的会计估计
资产类别 折 旧年 限 〈年 ) 年折 旧率 (%)
房屋 、建筑物 2540 243ˉ 388
专用设备 5ˉ 18 539ˉ 194
通用设备 14-28 346ˉ 693
运输设备 5ˉ 12 808ˉ 19钅
矿井建筑物 桉产量吨煤计提25元 按产量吨煤计提25元
`吨 `吨
二、 会计估计变更对 公司的影 响
(一 )会 计估计变更涉及公司业务 的范围
本次变更涉及潞安环能公司鄯分固定资产提取 的折旧 .
(二 )会 计估计变更对财务报表的影响
根据 《企业 会计准则第 30号 一会计政策 、会计估计变更和差错更正》规定 ,潞 安环能
公司对该项会计估计变更采用未来适用法 ,于 ⒛ 14年 4月 1日 执行 ,对 ⒛ l4年 度合并及
母公司财务报表项 目影响如下 :
单位 :元
2014-12-31
(20⒕ 年度 〉
受彤喻的报表项 目
合并报表
变更前 变更影响金额 变更后
资产合计 5彳 ,36亻 ,0热 ,20199 亻46,104.θ 378θ 01,606,179,1θ 982
固定资产 亻0,272,31亻 .2亻 64彳 亻45,104.ga783 亻0,417,4彳 6,15424
负偾合计 32,978Ⅱ 671Ⅱ 06233 亻8,970.彳 4368 32.θ θ7,64亻 .2059彳
应交税费 404,025,6亻 778 1θ ,970.14358 422.995.丙 彳36
归属于母公司股东杈益合计 亻8,366.75094θ 彳1 94,033,6753彳 18,464.384.62342
禾分鲲利润 9,139.2θ 8,亻 8323 94,633,675θ 1 9,23θ 亻
`9θ `86B54
少数股 东权益 i5,652.彳 91rJ 3亻 ,501 11894 ″ ,153`3亻 048
归属于母 公司股 东的狰利搁 887,359.33696 94,633,67531 98亻 .9930亻 227
少数股 本损益 ⒓6FO.543.彳 289彳 30.906.27302 234,636.86589
营业成本及管理费用合计 亻θ,9冫 3.888.87209 145,彳 04.937θ 3 彳3.828,78θ ,9θ 426
所得税贾用 384Ⅱ 亻64‘ 2亻 253 亻8,970.1436θ 403,134`350彳 彳
(续 表 ) 单位 :元
20l么 -12-31
(2014自 臣月芰
受影晌的报表顼 目
母 公 司报 表
变更前 变更影响金额 变更后
资产合计 30Ⅱ 25θ ,152,281 99 43.892,08296 36.297,044,θ 0094
固定资产 3泅 4⒍ 548,47289 43Ⅱ 892,08295 3Ⅱ 390,4⒕ 0,55584
负债合计 彳7,θ 90,605,67471 0.5θ 3,8彳 244 17,997,0θ 9,θ 87彳 5
应交税 费 彳96.34彳 ‘06940 6,5838彳 244 2029248B184
归属于母公司股东杈益合计 亻8,2621646.70728 3ˉ ,30B,2705彳 彳8,299`954冖 7779
耒分配利 l=l 彳0,283.305.75728 37‘ 30B.2705彳 彳0,320,6彳 4,02779
少数股东权益
归属于母公司股东晌净利润 833,977Ⅱ 2878彳 37.θ 08,2705亻 87彳 ‘286,56832
少数股 东损益
营业成本及瞥理费用合计 亻2亻 36,5θ 6,49亻 07 丬0.θ 92,08295 亻2,092Ⅱ 694.408彳 2
所得税 费用 170.247,39854 6,583.8亻 244 亻70Ⅱ 831,2亻 098
上述 会计估计变更事项 ,潞 安环能公司董事会 、监事会和独立董事 已出具书面意见报
生
日
我们认为 ,潞 安环能公司的上述会计估计变更事项在所有重大方面符合 《企业会计准
则第⒛号一 会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定 。
本专项说明仅供潞安环能公司为⒛ n年 度报告披露之 目的使用 ,未 经本事务所书面同
意 ,不 得用于其他任何 目的 .
信永中
弭师嶷罨毅 合伙 ) 中国注册会计师 :
廴 。 s9573雠
中国注册会计师 :
中国 北京 二 0一 五年三月 二 十五 日
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