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长城电工：2014年度审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-03-26 14:16:22
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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

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财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司概况

兰州长城电工股份有限公司(以下简称“本公司”或“长城电工”)系甘肃长城电工集团有限

责任公司独家发起,以社会募集方式设立的股份有限公司,于 1998 年 12 月 10 日在甘肃省工商行政

管理局注册登记,于 1998 年 12 月在上海证券交易所挂牌上市,股票代码 600192,简称“长城电

工”。

本公司设立时,经甘肃省人民政府以甘政函[1998]35 号文批准,由甘肃长城电工集团有限责

任公司将其盈利能力最高的主导产品即电机及发电设备、输配电、用电装置及低压电器元件、自动

化装置等四大系列产品的生产系统及其相关的供应、技术、管理、销售、科研开发系统作价 21,000

万元投入本公司;并经中国证券监督管理委员会证监发[1998]294 号文批准,向社会公开发行社会

公众股 8,500 万股(元);注册资本为 29,500 万元。

2000 年 7 月,本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]66 号文批准,向社会公众

股股东按每 10 股配 3 股配股,增加注册资本(股本)2,550 万元。配股完成后本公司注册资本变

更为人民币 32,050 万元。

2006 年 8 月,本公司经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会甘国资产权[2006]171 号文《关

于兰州长城电工股份有限公司股权分置改革暨定向回购有关问题的批复》批准,实施股权分置方案,

非流通股股东甘肃长城电工集团有限责任公司向流通股股东支付 3,425.5 万股股票对价。

2006 年 11 月,本公司为解决大股东占用资金问题,经国务院国有资产监督管理委员会国资产

权[2006]1396 号文《关于兰州长城电工股份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的批复》、上

海证券交易所上证上字[2006]710 号文《关于兰州长城电工股份有限公司实施定向回购股份(含以

股抵债)的批复》批准,以 15,962.37 万元回购甘肃长城电工集团有限责任公司持有的本公司存在

限售条件的流通股股份 3,571 万股,减少注册资本 3,571 万元。变更后注册资本为 28,479 万元。

2010 年 5 月,本公司经 2010 年度股东大会审议通过《公司 2009 年度利润分配及资本公积转

增股本议案》;以 2009 年末公司总股本 28479 万股为基数,每 10 股以资本公积转增 2 股,共计转

增 5695.80 万股。

2013 年 7 月,本公司根据 2012 年第一次临时股东大会决议,并经甘肃省人民政府国有资产监

都管理委员会“甘国资发改组【2011】297 号”文及中国证券监督管理委员会证监许可【2013】87

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号《关于核准兰州长城电工股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准,非公开发行有限售条

件股票 10,000 万股新股(每股面值 1 元,发行价 5.49 元/股)。截至 2013 年 12 月 31 日,公司变

更后注册资本为 44,174.80 万元。

截至 2014 年 12 月 31 日,本公司持有注册号为 620000000006714 的企业法人营业执照,登记

情况如下:

住所:兰州市城关区农民巷 215 号

法定代表人:杨林

公司类型:股份有限公司(上市、国有控股)

经营范围:电器机械及器材、电器元件的研究开发、生产、批发零售;设计、制作、发布国内

各类广告。

注册资本:肆亿肆仟壹佰柒拾肆万捌仟元整

实收资本:肆亿肆仟壹佰柒拾肆万捌仟元整

营业期限:1998 年 12 月 10 日至 2048 年 12 月 10 日

本公司属于其他电器机械制造业,目前主要从事输配电、用电装置及低压电器元件、自动化装

置等三大系列等产品的生产、加工和销售。

本公司设董事会办公室、综合管理部、经济运行部、科技发展部、财务运营部、营销策划部、

人力资源部、法律事务部、审计监察部、党群工作部等职能管理部门,拥有长城电工天水电器集团

有限公司、天水长城果汁集团有限公司等子集团以及天水长城开关厂有限公司、天水二一三电器有

限公司、天水电气传动研究所有限责任公司等生产经营子公司。

本公司的母公司甘肃长城电工集团有限责任公司,系甘肃省国有资产监督管理委员会全资拥有

的国有独资公司。

本会计报表业经本公司第五届董事会第十七次会议于 2015 年 3 月 24 日批准报出。

(二)合并财务报表范围

截至 2014 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围内子公司共 35 户。

本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的

权益”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年

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2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布,财政部令第 76 号修订)、

其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规

定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营

本公司无影响持续经营能力的事项,预计未来十二个月内具备持续经营的能力,本公司的财务

报表在持续经营为假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,针对收入确认等交易或事项制定了

具体的会计政策和会计估计,详见以下各项描述。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经

营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

本公司采用公历年度,即将每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止作为一个会计年度。

(三)营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业

合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。

本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。

2.企业合并中,本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期:

(1)企业合并协议已获股东大会通过;

(2)企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的,已取得有关主管部门的批准;

(3)参与合并各方已办理了必要的财产交接手续;

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(4)合并方或购买方已支付了合并价款的大部分(一般应超过 50%),并且有能力支付剩余

款项;

(5)合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策,并享有相应

的利益及承担风险。

3.本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理:

(1)本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初

始投资成本,合并日取得的资产、负债以被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并

对价账面价值的差额,调整资本公积和留存收益。

(2)吸收合并和新设合并中,被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分,视情

况进行调整,在合并日自资本公积转入留存收益;控股合并中,在编制合并财务报表时将被合并方

在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限,自资本公积转入留存收益。

(3)本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用,在发生时直接计入

当期损益。

(4)本公司作为合并方参与的控股合并,在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在

的原则,将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报

表。在编制比较报表时,本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。

4.本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理:

(1)非同一控制下的企业合并,本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性

证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本;作为合并对价付出净

资产的公允价值与其账面价值的差额,应作为资产处置损益计入合并当期损益。

(2)吸收合并中,本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。

合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉,合并成本

小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。

(3)控股合并时,本公司在购买日编制合并资产负债表,对于被购买方有关资产、负债应当

按照合并中确定的公允价值列示,合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额

的差额,确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债

公允价值份额的差额,在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

5.本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,合并成本为每一单项交换交易

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成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理:

(1)将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本,相应调整留存收益等

所有者权益项目。

(2)比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,确

定每一单项交易中应予确认的商誉金额(或者应计入取得投资当期损益的金额)。

(3)本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。

6.本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值:

(1)货币资金,按照购买日被购买方的原账面价值确定。

(2)有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具,按照购买日活跃市场中的市场价值确定。

(3)应收款项,短期应收款项,因其折现后的价值与名义金额相差不大,可以直接运用其名

义金额作为公允价值;对于收款期在 3 年以上的长期应收款项,以适当的现行利率折现后的现值确

定其公允价值。

(4)存货,产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力

在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定;在产品按完工产品的估计售价减去至

完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现

的利润确定;原材料按现行重置成本确定。

(5)不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等,采用恰当的估值技术确定其公允价值。

(6)房屋建筑物,存在活跃市场的,以购买日的市场价格确定其公允价值;本身不存在活跃

市场,但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的,应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其

公允价值;同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场,无法取得有关市场信息的,按照一定的估值

技术确定其公允价值。

(7)机器设备,存在活跃市场的,按购买日的市场价值确定其公允价值;本身不存在活跃市

场,但同类或类似机器设备存在活跃市场的,参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值;

同类或类似机器设备也不存在活跃市场,或因有关的机器设备具有专用性,在市场上很少出售、无

法取得确定其公允价值的市场证据,可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允

价值。

(8)无形资产,存在活跃市场的,参考市场价格确定其公允价值;不存在活跃市场的,基于

可获得的最佳信息基础上,以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金

额作为其公允价值。

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(9)应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款,对于短期债务,因其折

现后的价值与名义金额相差不大,可以名义金额作为公允价值;对于长期债务,应当按照适当的折

现率折现后的现值作为其公允价值。

(10)取得的被购买方的或有负债,其公允价值在购买日能够可靠计量的,应单独确认为预计

负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务,就其所承担义务需要购买方支付

的金额计量。

(11)递延所得税资产和递延所得税负债,对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、

负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的,按规定确认相应的递延所得税资产或递

延所得税负债,所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。

(六)合并财务报表的编制方法

1.本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于 50%

的表决权资本,或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控制,本公司

均将此等被投资单位作为子公司,在编制合并财务报表时纳入合并范围。

2.本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司,自合并当期期初纳入本公司合并财务报

表,并调整合并财务报表的年初数或上年数;通过非同一控制下企业合并增加的子公司,自购买日

起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司,自丧失实际控制权之日起不再纳

入合并范围。

3.在编制合并财务报表时,本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整,以确保其采用的

会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

4.在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时,若子公司在收购日可辨认资产、负债的公

允价值与其账面价值存在差异,本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司

财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。

本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制

合并财务报表时予以抵消。

本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之

间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”,合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允

价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。

子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益,以“少数股东权益”在合并资产负债表的

股东权益中单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表的净利润项目

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下以“少数股东损益”项目列示。

5.若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

份额,其余额分别下列情况进行处理:

(1)公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该项余额

冲减少数股东权益;

(2)公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该项余额应当冲减母公司的股东权益。

该子公司以后期间实现的利润,在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前,应

当全部归属于母公司的股东权益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计

处理:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货

币资金作为现金;将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的

投资作为现金等价物。

(九)外币业务和外币报表折算

1.本公司对以人民币以外的货币进行的外币交易,在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将

外币金额折算为记账本位币金额;在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇

率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2.本公司将境外经营的财务报表并入本企业财务报表时,对资产负债表中的资产和负债项目,

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采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生

时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处

置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有

项目均按当期平均汇率折算为人民币。

(十)金融工具

1.金融资产的分类

本公司将取得的金融资产划分为四类:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;

(2)持有至到期投资;

(3)应收款项;

(4)可供出售金融资产。

2. 金融资产的确认和计量

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

A.本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产:交易性金融资产,是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产;

直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,是本公司基于风险管理需要或消除

金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。

B.本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照取得时的公允价值作为

初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损

益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息,不计入初始确认金额,作为应收项目单独反映;在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金

股利,除单独确认为应收项目外,在实际收到时作为投资收益。

C.资产负债表日,本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动

计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时,将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额

之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

A.本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产划分为持有至到期投资。

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B.如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金

融资产的金额,相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于 5%时,本公司将该类投资

的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该

金融资产划分为持有至到期投资。

C.持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中

包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应单独确认为应收项目。

D.持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入,计入投资收益。

实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定,在随后期间保持不变。资产负债表日,持有至到期

投资按摊余成本计量。

E.处置持有至到期投资时,本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认

为投资收益。

(3)可供出售金融资产

A.可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、

持有至到期投资、应收款项的金融资产,包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。

B.可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支

付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,应单独确认

为应收项目。

C.可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,计入本公司的投资收益。资产负债表日,

可供出售金融资产以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积。

D.处置可供出售金融资产时,应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损

益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损

益。

3.金融资产转移的确认和计量

(1)本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

(2)如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,将终止确认

该金融资产;如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融

资产。

如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金

融资产控制的,则终止确认该金融资产;如果未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转

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移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(3)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的,本公司在转移日按照公允价值确认

该金融资产或金融负债,并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。

本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的,本公司将就该服务合同确认一项服务

资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量,并作为上述对价的组成部分。

(4)金融资产部分转移满足终止确认条件的,本公司将所转移金融资产整体的账面价值,在

终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差

额计入当期损益:

A.终止确认部分的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额之和。

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产

终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

(5)如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,则继续确认所转

移的金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得

相互抵消。在随后的会计期间,本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。

4.主要金融资产公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的金融资产,用活跃市场中的报价确定其公允价值;

(2)金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值;

(3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的

基础。

(4)采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相同

的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际

交易价格相差很小的,按照实际交易价格计量。

5.主要金融资产的减值

若有客观证据表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

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产发生减值,本公司将对其按照以下方法进行减值测试。

(1)持有至到期投资的减值

在每个资产负债表日,若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值,则将该持有

至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期

损益。

对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已

恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。

但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊

余成本。

(2)可供出售金融资产的减值

资产负债表日,如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合

考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,

确认减值损失,计提减值准备。

本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时,即使该金融资产没有终止确认,

也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出,计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认

原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

6.金融负债

(1)本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。

(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。

(3)其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债,包括本

公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关

交易费用之和作为初始入账金额,采用摊余成本进行后续计量。

(4)本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。

(十一)应收款项

1.应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括本公司

销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款,以及本公司对其他单位或个人的其

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

他应收款。

2.本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权,按从购货方应收的合同或协议价值作

为初始入账金额,但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、

实质上具有融资性质的按应收债权的现值计量。

3.资产负债表日,本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时,按取得

对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额,确认为当期损益。

4.应收款项的坏账准备

(1)应收款项坏账的确认标准

本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项,债务人死亡、既无遗产可

供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项,以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经相

关机构批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。

(2)坏账损失核算方法:本公司采用备抵法核算坏账损失。

(3)坏账准备的确认标准:公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状

况和现金流量情况等相关信息合理的估计。

5.坏账准备的计提方法及计提比例

本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法,具体如下:

(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法:

单项金额重大的判

单项金额 1000 万元(含 1000 万元)以上的应收款项。

断依据或金额标准

对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。对于经单独测

单项金额重大并单

试后未减值的应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合,再按

项计提坏账准备的

这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损

计提方法

失,计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

确定组合的依据 账龄分析组合

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法

(3)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄 应收款项坏账计提比例(%)

1 年以内 3

1-2 年 7

2-3 年 10

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

账龄 应收款项坏账计提比例(%)

3-4 年 30

4-5 年 50

5 年以上 100

(4)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额不重大的应收款项,但有证据表明其信用风险

单项计提坏账准备的理由

特征与一般应收款项不再类似;

坏账准备的计提方法 个别认定法

6.坏账的计提范围

上述坏账准备计提方法主要适用于应收账款、其他应收款。公司对应收票据、预付款项等单独

进行减值测试,按个别认定计提减值准备。

(十二)存货

1.本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。

2.本公司存货的取得按计划成本计价:

(1)原材料按计划成本计价,通过“材料成本差异”科目核算实际成本与计划成本的差异,

月终按差异率分摊材料差异。

(2)低值易耗品采用“五五摊销法”核算。

(3)产成品按计划成本计价,通过“产品成本差异”科目核算实际成本与计划成本的差异,

月末按差异率分摊,产成品差异转入营业成本。

3.本公司对存货采用永续盘存制。

4.本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量

(1)存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货

价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,

转回的金额计入当期损益。

(2)存货的可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值:

A.产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货的可变现净值,以该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;

B.需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值,以所生产的产成品的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定;

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

C.资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别以

合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。

(十三)划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:

1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;

2.公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经

取得股东大会或相应权力机构的批准;

3.公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;

4.该项转让将在一年内完成。

本公司对于持有待售的非流动资产,按其公允价值减去处置费用后的金额调整该项资产的账面

价值,但不超过符合持有待售条件时该项资产的原账面价值;原账面价值高于调整后预计净值的差

额,应作为资产减值损失计人当期损益。持有待售资产从划归为持有待售之日起停止计提折旧和减

值测试。在编制资产负债表时,本公司将持有待售资产列示在划归为持有待售前的项目中,并在报

表附注中披露持有待售资产名称、账面价值、公允价值、预计处置费用和预计处置时间等。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被

投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公

司联营企业。

2.初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性

证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位

实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值

的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本

溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面

价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投

资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.后续计量及损益确认

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含

的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确

认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收

益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股

利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收

益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确

认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,

并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被

投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部

交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵消,在此基础上确认投资收益。与被投

资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业

之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注三(五)、(六)披露的相关政

策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投

资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净

投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上

述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入

当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损

益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权

改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间

的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核

算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算

时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的

剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自

取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与

账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余

股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理

的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十五)投资性房地产

1.本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产,主要包

括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。

2.本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量,对于符合资本化条件的后续支出计入投资性

房地产的成本,不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。

3.本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按照固定资产和无形资产核算的相关规

定计提折旧或摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

(1)本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度

的有形资产作为固定资产,包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。

(2)在同时满足以下条件时,本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产:A.与该固定资

产有关的经济利益很可能流入本公司;B.该固定资产的成本能够可靠地计量。

(3)如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益,

适用不同折旧率或折旧方法的,则分别将各组成部分确认为单项固定资产。

(4)固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更

新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣

除;不满足确认条件的后续支出,在发生时计入当期损益。

(5)本公司在取得固定资产时按照实际成本入账。

2.各类固定资产的折旧方法

本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采

用年限平均法计提折旧,各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:

类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率

房屋建筑物 30-40 3% 3.23%-2.42%

机器设备 10-20 3% 9.70%-4.65%

运输设备 6-12 3% 16.17%-8.08%

其他设备 4-28 3% 24.24%-3.46%

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时,本公司在资产负债表日对固定资产进行

减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值,则将账面价值减记至可收回

金额,将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。已

经计提的资产减值损失,在减值的固定资产处置前不予转回。

3.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的

入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。公司对于

融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

(十七)在建工程

1.在建工程的计价和结转为固定资产的标准

在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,并单独核算。

对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状

态之日起,本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按有

关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再作调整。

2.在建工程减值准备的计提标准和计提方法

本公司在会计期末,对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给

企业带来的经济效益具有很大的不确定性,或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工

程,或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额

计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失,在减值的在建工程处置前不予转回。

(十八)借款费用

1.借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的

摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

2.本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本

化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指 1 年以上)的购建或者生产活动才

能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

3.当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要

的购建或者生产活动已经开始时,本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。

若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,则

暂停借款费用的资本化;在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的

购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

态时,借款费用停止资本化;在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生

的借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

4.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时,本公司以专门借款当期实际发生

的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时,本公司根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

如果借款存在折价或者溢价,本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

金额,对每期资本化的利息金额进行调整。

5.本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期

间内予以资本化,计入相关资产的成本。

6.在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发

生的与专门借款相关的辅助费用,在发生时根据其发生额予以资本化,计入相关资产的成本;在所

购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相

关的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

(十九)生物资产

1.生物资产是指有生命的动物和植物。本公司将持有的生物资产分为消耗性生物资产、生产性

生物资产和公益性生物资产。

2.本公司对取得的生物资产按照取得后的成本进行初始计量。

3.本公司对生产性生物资产采用直线法计提折旧,对公益性生物资产不计提折旧。

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

4.当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消

耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,本公司按照可变现净值低于账面价值的差额,计提

生物资产跌价准备,并计入当期损益。当影响本公司消耗性生物资产减值的因素已经消失时,本公

司在原已计提的跌价准备金额内将减记的金额转回,同时将转回的金额计入当期损益。本公司对公

益性生物资产不计提减值准备。

(二十)无形资产

1.计价方法、使用寿命、减值测试

(1)本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,具

体包括:专利权、非专利技术、商标权、特许经营权、土地使用权和外购软件等。本公司将同时满

足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产:

A.与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司;

B.该无形资产的成本能够可靠地计量。

本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

(2)本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产。本公司将无形资产的成本在其预

计使用寿命期内采用直线法平均摊销。按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年

限三者中最短者分期摊销。

(3)当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时,本公司在资产负债表日对无形资

产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值,则将账面价值减记至

可收回金额,将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准

备。已经计提的资产减值损失,在减值的无形资产处置前不予转回。

2.内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发

项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列

条件时确认为无形资产:

(1)本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

(4)本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,有能力使

用或出售该无形资产;

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量

的生产性生物资产、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值

测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收

回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高

者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,

以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组

合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方

法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的

账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关

资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或

者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产

组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,

并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值

测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其

可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(二十二)长期待摊费用

1.长期待摊费用指本公司已经支出,但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用,包括租入

固定资产的改良支出、开办费等。

2.本公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销,租入固定资产改良支出在租赁

期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;其它长期待摊费用应当在受益期内平均

摊销。

所有筹建期间所发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月起一次计入

开始生产经营当月的损益。

35

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

3.公司期末对长期待摊费用进行检查,如果费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销

的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪

酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2.离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务

的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相

关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两

项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的

义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司

债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续

会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确

认结算利得或损失。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及

支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计

36

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

入当期损益。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符

合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确

认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,本公司按照关于

设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十四)预计负债

1.或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决

定的不确定事项,包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证(含产品安全保证)、承诺、亏

损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。

2.本公司除将同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外,不确认或有资产

及或有负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

3.本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个

资产负债表日,本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反

映当前最佳估计数的,本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付

1.股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为

基础确定的负债的交易,包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付,是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交

易;以现金结算的股份支付,是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的

交付现金或其他资产义务的交易。

2.本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允

价值计量。

(1)授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;

(2)完成可行权条件得到满足的期间(等待期)内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量

的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资

本公积。

(3)在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,应当进行调

整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

(4)本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

3.本公司提供的以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

确定的负债的公允价值计量。

(1)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以企业承担负债的公允价值计入

相关成本或费用,相应增加负债;

(2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等

待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值

金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

(3)在资产负债表日,后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,应

当进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。

(4)本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,

其变动计入当期损益。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反

映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或

其组成部分分类为金融负债或权益工具:

1.符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:

(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;

(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交

付可变数量的自身权益工具;

(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益

工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2.同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交

换金融资产或金融负债的合同义务;

(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不

包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量

的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3.会计处理方法

对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回

购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量

金额。对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,

其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。

(二十七)收入

1.收入,是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关

的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、担保收入和让渡资产使用

权收入。

2.在同时满足下列条件时,本公司确认销售商品实现的收入,并以从购货方已收或应收的合同

或协议价款进行计量,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外:

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效

控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入企业;

(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

如果合同或协议价款的收取采用递延方式,则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售

商品收入金额;将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利

率法进行摊销,计入当期损益。

3.如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件,本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收

入,并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额,但已收或应收的

合同或协议价款不公允的除外:

(1)收入的金额能够可靠地计量;

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

(2)相关的经济利益很可能流入本公司;

(3)交易的完工进度能够可靠地确定;

(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时,按照已经发生的成本占估计总成本的比例

(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例)确定完工进度。

4.若提供劳务交易的结果不能够可靠估计,但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,本公

司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的

劳务成本预计不能够得到补偿的,本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收

入。

5.在同时满足以下条件时,本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入:

(1)与交易相关的经济利益能够流入本公司;

(2)收入的金额能够可靠地计量。

(二十八)政府补助

政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为所有者

投入的资本。只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时,本公司才确认政府补助。本公司

收到的货币性政府补助,按照收到或应收的金额计量;收到的非货币性政府补助,按照公允价值计

量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益

相关的政府补助。

1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;

本公司收到的与资产相关的政府补助,在收到时确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分

配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司收到的与收益

相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失,则确认为递延收益,并在确认

相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期

损益。

(二十九)递延所得税资产/递延所得税负债

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

1.所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。

2.在取得资产、承担负债时,本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果

资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础,则将此差异作为应纳税暂时

性差异;如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础,则将此差异作

为可抵扣暂时性差异。

3.除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

得税负债:

(1)商誉的初始确认;

(2)同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

A.该项交易不是企业合并;

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时

间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,本公司将确认其产生的递延所得税负债。

4.本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产,但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生

的递延所得税资产:

(1)该项交易不是企业合并;

(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时

性差异的,本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且

未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,本公司将确认与此差异相应的递延所

得税资产。

5.资产负债表日,本公司按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量当期和

以前期间形成的当期所得税负债(或资产);按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计

量递延所得税资产和递延所得税负债。

如果适用税率发生变化,本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计

量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,本

公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

在每个资产负债表日,本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。

6.本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所

得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

(三十)租赁

租赁是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议,包括经营性租

赁与融资性租赁两种方式。

1.经营租赁的会计处理方法

(1)本公司作为承租人支付的租金,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,

计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣

除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)本公司作为出租人收到的租金,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,

确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大

的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额中

扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2.融资租赁的会计处理方法

(1)融资租入资产:本公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未

确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费

用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

(2)融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的

差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易

相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。

(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(三十二)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

(1)因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

执行财政部于 2014 年修订及新颁布的 2014 年 10 月 22 日,第五届董事会

准则 第十六次会议审议通过

2014 年初,财政部分别以财会【2014】6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报(2014

年修订)》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬(2014 年修订)》、《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表(2014 年修订)》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第

2 号——长期股权投资(2014 年修订)》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》,

要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提

前执行。同时,财政部以财会【2014】23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2014

年修订)》(以下简称“金融工具列报准则”),要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按

照该准则的要求对金融工具进行列报。

经本公司 2014 年 10 月 22 日召开的第五届董事会第十六次会议审议通过,本公司于 2014 年 7

月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则,在编制 2014

年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,本次新准则的颁布或修订对于本公司列报前期财务

报表项目及金额的影响如下:

本期 上期

报表项目

变更前 变更后 追溯调整前 追溯调整后

可供出售金融资产 81,220,000.00 81,220,000.00

长期股权投资 219,211,365.10 137,991,365.10 232,144,060.70 150,924,060.70

应付职工薪酬 16,864,514.87 16,605,084.69 10,175,907.19 9,794,203.75

长期应付职工薪酬 259,430.18 381,703.44

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

(2)其他会计政策变更

报告期内,本公司无其他会计政策变更情况。

2.重要会计估计变更

报告期内,本公司无会计估计变更的情况。

四、税项

(一)主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税 计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 17%

差额部分为应交增值税

营业税 按应税营业收入计缴 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、营业税计缴 1%、5%、7%

教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税计缴 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税计缴 2%

所得税 按应纳税所得额计缴 25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明:

纳税主体名称 所得税税率

秦安长城果汁饮料有限公司 15%

天水家园生物饲料有限公司 15%

天水长城控制电器有限责任公司 15%

天水长城开关厂有限公司 15%

天水电气传动研究所有限责任公司 15%

西安天水二一三电器有限公司 15%

天水二一三电器有限公司 15%

天水长城开关有限公司 15%

(二)税收优惠

依据财税[2011]58 号文精神,天水长城开关厂有限公司、天水长城开关有限公司、天水长城

控制电器有限公司、天水电气传动研究所有限责任公司、天水二一三电器有限公司、西安天水二一

三电器有限公司享受西部大开发税收优惠政策,其 2014 年企业度所得税按 15%的税率计缴并报地

方税务局备案;根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》及

甘国税函(2012)92 号的有关规定,天水家园生物饲料有限公司、秦安长城果汁饮料有限公司 2014

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

1.货币资金分类列示:

单位:元 币种:人民币

项 目 期末余额 期初余额

库存现金 1,271,934.13 1,191,915.77

银行存款 311,560,250.44 319,029,676.94

其他货币资金 65,979,958.19 50,553,809.59

合 计 378,812,142.76 370,775,402.30

其中:存放在境外的款项总额

2.其他货币资金期末余额 65,979,958.19 元,其中:保函保证金为 34,586,357.47 元,银行承

兑汇票保证金 31,393,600.72 元。期末超过三个月以上解付的保证金存款余额为 42,359,978.78 元。

3.期末货币资金无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的

款项。

(二)应收票据

1.应收票据分类列示:

单位:元 币种:人民币

项 目 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 5,000,000.00 481,230.77

银行承兑汇票 30,671,867.05 52,855,483.57

合 计 35,671,867.05 53,336,714.34

2.本公司本期末无已质押的应收票据。

3.本公司本期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

商业承兑汇票 5,000,000.00

银行承兑汇票 199,047,395.64

合 计 204,047,395.64

4.本公司本期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

(三)应收账款

1.应收账款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提 账面价值

金 额 比例(%) 金 额 比例

(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 1,606,025,880.51 100.00 94,654,955.73 5.89 1,511,370,924.78

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合 计 1,606,025,880.51 100.00 94,654,955.73 5.89 1,511,370,924.78

续表

期初余额

账面余额 坏账准备

种 类

计提 账面价值

金 额 比例(%) 金 额 比例

(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 1,261,132,855.72 100.00 74,012,036.84 5.87 1,187,120,818.88

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合 计 1,261,132,855.72 100.00 74,012,036.84 5.87 1,187,120,818.88

1.1 本公司本期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

1.2 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

单位:元 币种:人民币

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兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 1,137,146,772.27 34,114,403.16 3.00%

1至2年 360,768,376.76 25,253,786.37 7.00%

2至3年 65,874,341.76 6,587,434.18 10.00%

3至4年 13,363,264.65 4,008,979.40 30.00%

4至5年 8,365,544.90 4,182,772.45 50.00%

5 年以上 20,507,580.17 20,507,580.17 100.00%

合 计 1,606,025,880.51 94,654,955.73 --

2.本公司本期计提坏账准备金额 21,926,746.12 元,无本期前已全额计提坏账准备,或计提坏

账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回的应收账款,亦不存在通过重组等其他方式收回的

应收款项。

3.本期实际核销的应收账款情况:

单位:元 币种:人民币

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 1,283,827.23

合 计 1,283,827.23

3.1 其中重要的应收账款核销情况:

单位:元 币种:人民币

款项是否

应收账 履行的核销

单位名称 核销金额 核销原因 由关联交

款性质 程序

易产生

开曼铝业(三门峡)有限 账龄较长,无 总经理办公

销货款 185,000.00 否

公司 法收回 会批准

东 方电 气集团 国 际合作 账龄较长,无 总经理办公

销货款 151,400.00 否

有限公司 法收回 会批准

朔 黄铁 路发展 有 限责任 账龄较长,无 总经理办公

销货款 150,000.00 否

公司 法收回 会批准

账龄较长,无 总经理办公

中国重型机械有限公司 销货款 120,415.00 否

法收回 会批准

山 西东 方资源 发 展有限 账龄较长,无 总经理办公

销货款 117,405.00 否

公司 法收回 会批准

库 尔勒 机场迁 建 工程建 销货款 95,121.00 账龄较长,无 总经理办公 否

47

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

设联合指挥部 法收回 会批准

中 国电 力工程 有 限公司 账龄较长,无 总经理办公

销货款 89,800.00 否

(新几内亚) 法收回 会批准

账龄较长,无 总经理办公

河北矿峰水泥有限公司 销货款 50,000.00 否

法收回 会批准

通 辽霍 林河坑 口 发电有 账龄较长,无 总经理办公

销货款 43,364.44 否

限责任公司 法收回 会批准

河 南开 封空分 集 团有限 账龄较长,无 总经理办公

销货款 31,474.32 否

公司 法收回 会批准

合 计 -- 1,033,979.76 -- -- --

3.2 本公司本期核销应收账款 1,283,827.23 元,系子公司天水长城开关厂有限公司对无法收

回的 34 户应收账款进行了核销。

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

单位:元 币种:人民币

占应收账款

与本公司关 坏账准备期末

单位名称 金额 账龄 总额的比例

系 余额

(%)

客户 1 非关联方 40,593,442.08 1 年以内 2.53 1,217,803.26

客户 2 非关联方 24,617,145.00 1 年以内 1.53 738,514.35

客户 3 非关联方 22,196,405.71 1 年以内 1.38 665,892.17

客户 4 非关联方 21,504,103.60 1 年以内 1.34 645,123.11

客户 5 非关联方 14,029,262.48 1 年以内 0.87 420,877.87

合 计 -- 122,940,358.87 -- 7.65 3,688,210.77

5.本公司本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6.本公司本期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(四)预付款项

1.预付款项按账龄列示:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

账 龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 108,350,290.17 82.09 157,910,148.82 82.70

1至2年 9,034,393.61 6.84 19,698,797.40 10.32

48

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

2至3年 5,607,272.97 4.25 7,039,784.79 3.68

3 年以上 9,005,746.88 6.82 6,295,409.29 3.30

合 计 131,997,703.63 100.00 190,944,140.30 100.00

1.1 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

单位:元 币种:人民币

单位名称 账龄 金额 原因说明

客户 1 3 年以上 2,156,837.73 未到结算期

客户 2 1至2年 1,569,230.00 工程未完工

客户 3 1至2年 952,030.00 未到结算期

客户 4 1至2年 875,000.00 未到结算期

客户 5 1至2年 650,500.00 未到结算期

合 计 -- 6,203,597.73 --

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

单位:元 币种:人民币

占预付款项总额

单位名称 与本公司关系 金额 账龄

的比例(%)

客户 1 非关联方 4,769,380.00 1年以内 3.61

客户 2 非关联方 3,061,000.00 1年以内 2.32

客户 3 非关联方 3,023,666.90 1年以内 2.29

客户 4 非关联方 2,405,262.68 1年以内 1.82

客户 5 非关联方 2,156,837.73 3年以上 1.63

合 计 -- 15,416,147.31 -- 11.67

(五)其他应收款

1.其他应收款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额

账面余额 坏账准备

种 类

计提比 账面价值

金 额 比例(%) 金 额

例(%)

单项金额重大并单

49

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 100,645,883.90 100.00 12,158,852.82 12.08 88,487,031.08

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合 计 100,645,883.90 100.00 12,158,852.82 12.08 88,487,031.08

续表

期初余额

账面余额 坏账准备

种 类

计提比 账面价值

金 额 比例(%) 金 额

例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 104,504,259.98 100.00 12,927,621.43 12.37 91,576,638.55

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合 计 104,504,259.98 100.00 12,927,621.43 12.37 91,576,638.55

1.1 本公司本期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

1.2 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

单位:元 币种:人民币

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 61,945,865.59 1,858,375.97 3.00%

1至2年 13,816,083.11 967,125.82 7.00%

2至3年 11,663,857.47 1,166,385.75 10.00%

3至4年 5,458,182.64 1,637,454.79 30.00%

4至5年 2,464,769.21 1,232,384.61 50.00%

5 年以上 5,297,125.88 5,297,125.88 100.00%

50

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

合 计 100,645,883.90 12,158,852.82 --

2.本公司本期转回坏账准备金额 768,768.61 元,无本期前已全额计提坏账准备,或计提坏账

准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回的其他应收款。本期无通过重组等其他方式收回的其

他应收款金额。

3.本公司本期无实际核销的其他应收款情况。

4.其他应收款按款项性质分类情况:

单位:元 币种:人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

预借市场开发费 6,888,282.67 6,968,323.34

投标保证金 24,828,113.24 24,680,498.98

应收出口退税款 8,912,200.49 8,219,548.85

单位往来款 29,129,670.76 27,794,335.65

差旅费等个人往来款 19,697,766.71 22,377,728.22

预借新产品试验费及研发费 11,189,850.03 14,463,824.94

合 计 100,645,883.90 104,504,259.98

5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位:元 币种:人民币

占其他应收

款期末余额 坏账准备期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 合计数的比 余额

例

客户 1 借款 9,624,483.63 1至2年 9.56% 673,713.85

客户 2 借款 9,542,245.80 1 年以内 9.48% 286,267.37

客户 3 应收退税款 8,676,900.16 1 年以内 8.62% 260,307.00

客户 4 借款 4,579,877.88 2至3年 4.55% 457,987.79

客户 5 借款 1,450,000.00 5 年以上 1.44% 1,450,000.00

合 计 -- 33,873,507.47 -- 33.65% 3,128,276.01

6.本公司本期末无涉及政府补助的应收款项。

7.本公司本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8.本公司本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

51

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

(六)存货

1.存货分类:

单位:元 币种:人民币

期末余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 93,984,591.20 4,072,372.20 89,912,219.00

在产品 289,047,779.66 289,047,779.66

库存商品 469,311,740.20 1,280,317.90 468,031,422.30

周转材料 2,392,191.66 2,392,191.66

自制半成品 11,557,856.31 11,557,856.31

委托加工物资

合 计 866,294,159.03 5,352,690.10 860,941,468.93

续表

期初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 88,198,768.91 4,111,204.57 84,087,564.34

在产品 246,706,380.32 246,706,380.32

库存商品 463,213,397.26 1,512,929.15 461,700,468.11

周转材料 2,720,447.53 2,720,447.53

自制半成品 15,193,020.15 15,193,020.15

委托加工物资 2,090,080.77 2,090,080.77

合 计 818,122,094.94 5,624,133.72 812,497,961.22

2.存货跌价准备:

单位:元 币种:人民币

本期增加金额 本期减少金额 期末余额

存货种类 期初余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 4,111,204.57 38,832.37 4,072,372.20

在产品

库存商品 1,512,929.15 232,611.25 1,280,317.90

周转材料

52

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

自制半成品

委托加工物资

合 计 5,624,133.72 271,443.62 5,352,690.10

(七)可供出售金融资产

1.可供出售金融资产情况:

单位:元 币种:人民币

期末余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具:

按公允价值计量的

按成本计量的 86,000,000.00 4,780,000.00 81,220,000.00

合 计 86,000,000.00 4,780,000.00 81,220,000.00

续表

期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具:

按公允价值计量的

按成本计量的 86,000,000.00 4,780,000.00 81,220,000.00

合 计 86,000,000.00 4,780,000.00 81,220,000.00

2.期末按成本计量的可供出售金融资产:

单位:元 币种:人民币

账面余额

被投资单位

期初 本期增加 本期减少 期末

大连新源动力科技有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00

兰州恒安电工有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00

兰州电机股份有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00

合 计 86,000,000.00 86,000,000.00

续表

被投资单位 减值准备 在被投资 本期

53

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

本期 本期 单位持股 现金

期初 期末

增加 减少 比例(%) 红利

大连新源动力科技有限公司 8.99

兰州恒安电工有限公司 4,780,000.00 4,780,000.00 70.51

兰州电机股份有限公司 19.89

合 计 4,780,000.00 4,780,000.00 --

3.报告期内可供出售金融资产减值的变动情况:

单位:元 币种:人民币

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合 计

期初已计提减值余额 4,780,000.00 4,780,000.00

本期计提

其中:从其他综合收益转入

本期减少

其中:期后公允价值回升转回

期末已计提减值余额 4,780,000.00 4,780,000.00

(八)长期股权投资

1.长期股权投资情况:

单位:元 币种:人民币

本期增减变动

被投资单位 期初余额 其他综 其他

减少 权益法下确认

追加投资 合收益 权益

投资 的投资损益

调整 变动

一、合营企业

小 计

二、联营企业

天水天力特种管制

32,718,783.28 836.27

造有限公司

上海明电舍长城开

6,612,264.95 32,659.42

关有限公司

西安长开森源电工

2,003,338.76 158,482.74

有限公司

天水长城开关成套

4,393,918.07 345,105.24

有限公司

54

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

享堂峡水电开发有

36,865,360.95 80,551.91

限公司

乐都湟润水电有限

19,910,733.41 -13,213.61

公司

舟曲县两河口水电

33,358,931.56 1,523,612.15

开发有限公司

甘肃机械信用担保

15,060,729.72 25,070,739.39

有限公司

上海长凯信息技术

5,953,188.74

有限公司

小 计 156,877,249.44 25,070,739.39 2,128,034.12

合 计 156,877,249.44 25,070,739.39 2,128,034.12

续表

本期增减变动

宣告发 减值准备期末

被投资单位 放现金 计提减 期末余额

其他 余额

股利或 值准备

利润

一、合营企业

小 计

二、联营企业

天水天力特种管制

32,719,619.55

造有限公司

上海明电舍长城开

6,644,924.37

关有限公司

西安长开森源电工

2,161,821.50

有限公司

天水长城开关成套

4,739,023.31

有限公司

享堂峡水电开发有

36,945,912.86

限公司

乐都湟润水电有限

19,897,519.80

公司

舟曲县两河口水电

34,882,543.71

开发有限公司

甘肃机械信用担保 -40,131,469.11

55

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

有限公司

上海长凯信息技术

5,953,188.74 5,953,188.74

有限公司

小 计 -40,131,469.11 143,944,553.84 5,953,188.74

合 计 -40,131,469.11 143,944,553.84 5,953,188.74

(九)投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产:

单位:元 币种:人民币

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计

一、账面原值

1.期初余额 16,360,778.99 16,360,778.99

2.本期增加金额

(1)外购

(2) 存货\固定资产\ 在建

工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 16,360,778.99 16,360,778.99

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 2,095,682.18 2,095,682.18

2.本期增加金额 519,784.15 519,784.15

(1)计提或摊销 519,784.15 519,784.15

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 2,615,466.33 2,615,466.33

三、减值准备

56

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 13,745,312.66 13,745,312.66

2.期初账面价值 14,265,096.81 14,265,096.81

(十)固定资产

1.固定资产情况:

单位:元 币种:人民币

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合 计

一、账面原值:

1.期初余额 371,062,134.12 365,143,491.13 38,177,541.06 37,064,050.88 811,447,217.19

2.本期增加金额 53,646,415.45 39,215,667.00 5,410,870.06 7,459,898.55 105,732,851.06

(1)购置 1,406,187.07 17,331,335.92 2,789,835.71 4,594,025.35 26,121,384.05

(2) 在 建 工 程 转

52,240,228.38 21,884,331.08 2,521,034.35 2,617,598.24 79,263,192.05

入

(3) 企 业 合 并 增

12,400.00 12,400.00

加

(4)接受投资

(5)接受捐赠

(6) 不 允 许 抵 扣

100,000.00 235,874.96 335,874.96

的进项税转入

3.本期减少金额 816,370.60 5,733,619.04 4,752,402.52 2,786,470.62 14,088,862.78

(1)处置或报废 816,370.60 5,469,619.04 4,752,402.52 2,786,470.62 13,824,862.78

(2)工程决算 264,000.00 264,000.00

4.期末余额 423,892,178.97 398,625,539.09 38,836,008.60 41,737,478.81 903,091,205.47

57

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合 计

二、累计折旧

1.期初余额 90,909,142.83 204,562,765.80 24,493,115.10 27,701,821.09 347,666,844.82

2.本期增加金额 10,516,579.37 23,541,132.51 3,251,778.88 2,883,953.24 40,193,444.00

(1)计提 10,516,579.37 23,541,132.51 3,251,778.88 2,871,925.24 40,181,416.00

(2) 企 业 合 并 增

12,028.00 12,028.00

加

3.本期减少金额 549,134.20 1,571,349.30 3,625,575.35 532,413.57 6,278,472.42

(1)处置或报废 549,134.20 1,571,349.30 3,625,575.35 532,413.57 6,278,472.42

4.期末余额 100,876,588.00 226,532,549.01 24,119,318.63 30,053,360.76 381,581,816.40

三、减值准备

1.期初余额 85,229.95 1,649,026.10 31,580.00 1,236,602.06 3,002,438.11

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额 85,229.95 1,649,026.10 31,580.00 1,236,602.06 3,002,438.11

四、账面价值

1.期末账面价值 322,930,361.02 170,443,963.98 14,685,109.97 10,447,515.99 518,506,950.96

2.期初账面价值 280,067,761.34 158,931,699.23 13,652,845.96 8,125,627.73 460,777,934.26

2.本公司本期无暂时闲置的固定资产。

3.本公司本期无通过融资租赁租入的固定资产。

4.本公司本期无通过经营租赁租出的固定资产。

5.本公司期末固定资产有价值 14,656.72 万元的房屋建筑物向银行抵押。

6.未办妥产权证书的固定资产情况:

单位:元 币种:人民币

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因

北京营销中心办公楼 51,175,212.00 本期新增,正在办理中

合 计 51,175,212.00 --

(十一)在建工程

58

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

1.在建工程情况:

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项 目 减值 减值

账面余额 账面净值 账面余额 账面净值

准备 准备

在建工程 246,118,437.08 246,118,437.08 174,594,787.86 174,594,787.86

合 计 246,118,437.08 246,118,437.08 174,594,787.86 174,594,787.86

2.重要在建工程项目本期变动情况:

单位:元 币种:人民币

本期转入固定资产

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额

金额

智能化新领域中高压开

关设备产业化建设项目 334,980,000.00 77,966,033.69 120,879,706.61 24,499,178.07

(产业园)

智能低压电器技术升级

85,000,000.00 35,250,000.00 18,681,217.83

及产业化建设项目

低压大容量变频器产品

—全功率实验目的、检 6,624,000.00 3,412,211.60

测平台建设

基于 IGBT 器件的高效节

能型变频及逆变装置产 90,000,000.00 12,663,512.31 575,394.43

业化项目

钻机电控系统试验检测

2,800,700.00 1,798,838.50

平台

矿井提升机电控系统试

1,757,200.00 1,413,373.11

验检测平台

特种电源产品试验检测

892,020.00 892,240.24

及水系统平台建设

高压通电实验台 120,000.00 15,811.97 2,688.03

长城电工北京营销中心

55,000,000.00 50,544,332.00 630,880.00

办公楼

技改工程 85,000,000.00 2,564,659.55 22,299,125.77 3,013,407.55

其他设备 737,287.20

上海公司 GSA1 综合特性

48,848.87

测试台

合 计 662,173,920.00 174,594,787.86 175,205,979.42 28,087,980.05

续表

59

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

工程累计投入占预

项目名称 本期其他减少金额 期末余额 工程进度

算比例(%)

智能化新领域中高压开

关设备产业化建设项目 174,346,562.23 52.05

(产业园)

智能低压电器技术升级

6,330,000.00 47,601,217.83 56.00

及产业化建设项目

低压大容量变频器产品

—全功率实验目的、检 3,412,211.60

测平台建设

基于 IGBT 器件的高效节

能型变频及逆变装置产 12,088,117.88 13.43

业化项目

钻机电控系统试验检测

1,798,838.50

平台

矿井提升机电控系统试

1,413,373.11

验检测平台

特种电源产品试验检测

892,240.24

及水系统平台建设

高压通电实验台 18,500.00 15.42

长城电工北京营销中心

51,175,212.00

办公楼

技改工程 10,572,474.70 11,277,903.07 13.27

其他设备 737,287.20

上海公司 GSA1 综合特性

48,848.87

测试台

合 计 75,594,350.15 246,118,437.08 --

续表

利息资本化累计金 其中:本期利息资本 本期利息资本化率

项目名称 资金来源

额 化金额 (%)

智能化新领域中高压开

关设备产业化建设项目 5,991,111.10

(产业园)

智能低压电器技术升级

及产业化建设项目

低压大容量变频器产品

—全功率实验目的、检

测平台建设

基于 IGBT 器件的高效节

能型变频及逆变装置产

60

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

利息资本化累计金 其中:本期利息资本 本期利息资本化率

项目名称 资金来源

额 化金额 (%)

业化项目

钻机电控系统试验检测

平台

矿井提升机电控系统试

验检测平台

特种电源产品试验检测

及水系统平台建设

高压通电实验台

长城电工北京营销中心

办公楼

技改工程

其他设备

上海公司 GSA1 综合特性

测试台

合 计 5,991,111.10

(十二)工程物资

单位:元 币种:人民币

项 目 期末余额 期初余额

工程材料 11,651.27

合 计 11,651.27

(十三)无形资产

1.无形资产情况:

单位:元 币种:人民币

项 目 土地使用权 专利技术 非专利技术 软件 合 计

一、账面原值

1.期初余额 208,734,247.83 800,000.00 4,912,570.00 6,941,763.66 221,388,581.49

2.本期增加金额 1,200,000.00 6,320,294.69 7,520,294.69

(1)购置 1,200,000.00 6,320,294.69 7,520,294.69

(2)内部研发

(3)企业合并增加

61

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

项 目 土地使用权 专利技术 非专利技术 软件 合 计

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 208,734,247.83 800,000.00 6,112,570.00 13,262,058.35 228,908,876.18

二、累计摊销

1.期初余额 20,327,088.49 825,280.00 3,727,790.00 4,896,475.92 29,776,634.41

2.本期增加金额 4,197,139.11 346,500.00 249,999.97 511,984.17 5,305,623.25

(1)计提 4,197,139.11 346,500.00 249,999.97 511,984.17 5,305,623.25

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 24,524,227.60 1,171,780.00 3,977,789.97 5,408,460.09 35,082,257.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 184,210,020.23 -371,780.00 2,134,780.03 7,853,598.26 193,826,618.52

2.期初账面价值 188,407,159.34 -25,280.00 1,184,780.00 2,045,287.74 191,611,947.08

2.本公司期末无形资产有价值 4,805.00 万元的土地使用权向银行抵押。

(十四)长期待摊费用

单位:元 币种:人民币

项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

固定资产装修 606,849.27 176,162.22 783,011.49

开办费 902,575.64 902,575.64

房屋租赁费 52,564.85 52,564.85

合 计 659,414.12 1,078,737.86 835,576.34 902,575.64

62

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

(十五)递延所得税资产

1.未经抵销的递延所得税资产

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差

递延所得税资产 递延所得税资产

异 异

资产减值准备 66,473,410.63 16,043,093.67 51,382,197.99 12,400,889.43

内部交易未实现利润

可抵扣亏损 672,661.48 168,165.37

政府补助 48,950,000.00 7,680,000.00 53,523,333.00 9,372,499.95

投资收益 7,536,770.44 1,130,515.57 8,073,017.87 1,210,952.68

辞退福利 259,430.18 38,914.53 381,703.47 57,255.52

合 计 123,219,611.25 24,892,523.77 114,032,913.81 23,209,762.95

2.未经抵销的递延所得税负债

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项 目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差

递延所得税负债 递延所得税负债

异 异

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

可抵扣亏损

投资收益 416,825.77 416,825.77

合 计 416,825.77 416,825.77

(十六)短期借款

1.短期借款分类:

单位:元 币种:人民币

项 目 期末余额 期初余额

质押借款 10,000,000.00

抵押借款 23,000,000.00 40,000,000.00

63

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

保证借款 715,500,000.00 554,000,000.00

信用借款 16,000,000.00 10,000,000.00

合 计 754,500,000.00 614,000,000.00

2.短期借款期末余额中,抵押借款 23,000,000.00 元,系以原值为 6,054.72 万元的房屋、建

筑物、原值为 4,805.00 万元的土地使用权向银行抵押。保证借款 715,500,000.00 元,其中:

289,500,000.00 元由甘肃长城电工集团有限公司担保;426,000,000.00 元由兰州长城电工股份有

限公司担保。

3.本公司本期末无已逾期未偿还的短期借款。

(十七)应付票据

1.应付票据分类列示:

单位:元 币种:人民币

种 类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 67,710,762.00 38,665,185.96

合 计 67,710,762.00 38,665,185.96

(十八)应付账款

1.应付账款列示:

单位:元 币种:人民币

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内 752,671,676.00 607,019,547.84

1至2年 67,788,462.80 32,338,914.76

2至3年 21,209,742.93 18,969,481.17

3 年以上 19,683,170.22 17,369,122.90

合 计 861,353,051.95 675,697,066.67

2.账龄超过 1 年的重要应付账款

单位:元 币种:人民币

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

单位 1 4,520,300.39 未到付款期

单位 2 2,716,496.27 未到付款期

单位 3 2,436,900.00 质保金

64

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

单位 4 2,394,398.00 未到付款期

单位 5 1,976,184.00 未到付款期

合 计 14,044,278.66 --

(十九)预收款项

1.预收款项列示:

单位:元 币种:人民币

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内 92,273,203.60 113,144,813.39

1至2年 15,998,955.31 11,249,356.65

2至3年 7,705,624.36 5,083,709.83

3 年以上 4,690,931.69 4,236,965.02

合 计 120,668,714.96 133,714,844.89

2.账龄超过 1 年的重要预收款项

单位:元 币种:人民币

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

客户 1 4,197,000.00 客户工程延期,合同推后

客户 2 2,193,600.00 客户工程延期,合同推后

客户 3 1,762,000.00 客户工程延期,合同推后

客户 4 1,700,000.00 客户工程延期,合同推后

客户 5 1,149,000.00 客户工程延期,合同推后

合 计 11,001,600.00 --

(二十)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示:

单位:元 币种:人民币

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 8,687,004.30 237,311,265.22 235,006,029.12 10,992,240.40

二、离职后福利-设定提

1,107,199.45 33,376,635.25 28,870,990.41 5,612,844.29

存计划

三、辞退福利

65

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

四、一年内到期的其他

福利

合 计 9,794,203.75 270,687,900.47 263,877,019.53 16,605,084.69

2.短期薪酬列示:

单位:元 币种:人民币

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

5,982,985.73 200,737,053.62 201,746,944.39 4,973,094.96

补贴

2、职工福利费 746,621.50 9,669,178.59 9,864,850.29 550,949.80

3、社会保险费 333,392.08 11,653,388.43 10,741,758.72 1,245,021.79

其中:医疗保险费 231,446.71 9,992,497.70 9,104,314.87 1,119,629.54

工伤保险费 75,147.50 933,921.39 914,748.93 94,319.96

生育保险费 26,797.87 726,969.34 722,694.92 31,072.29

4、住房公积金 502,025.60 13,050,083.07 10,423,001.36 3,129,107.31

5、工会经费和职工教育

1,121,979.39 2,201,561.51 2,229,474.36 1,094,066.54

经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合 计 8,687,004.30 237,311,265.22 235,006,029.12 10,992,240.40

3.设定提存计划列示:

单位:元 币种:人民币

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 916,008.56 30,404,642.16 27,151,402.86 4,169,247.86

2、失业保险费 191,190.89 2,971,993.09 1,719,587.55 1,443,596.43

3、企业年金缴费

合 计 1,107,199.45 33,376,635.25 28,870,990.41 5,612,844.29

(二十一)应交税费

1.应交税费列示:

单位:元 币种:人民币

项 目 期末余额 期初余额

增值税 4,527,877.19 -13,287,554.17

66

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

营业税 297,499.53 200,928.76

企业所得税 21,663,544.98 23,295,430.87

个人所得税 1,720,274.16 1,487,032.36

城市维护建设税 718,814.86 667,324.23

房产税 634,096.69

土地使用税 2,487,746.00

其他 740,925.81 737,869.95

合 计 32,790,779.22 13,101,032.00

(二十二)其他应付款

1.按款项性质列示其他应付款:

单位:元 币种:人民币

项 目 期末余额 期初余额

暂收招标保证金 6,031,017.95 3,818,120.05

单位往来款 23,424,629.96 14,954,348.07

预提市场开发费 28,245,968.69 34,056,570.92

其他 14,223,315.22 6,638,339.57

合 计 71,924,931.82 59,467,378.61

2.账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位:元 币种:人民币

项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

单位 1 1,026,326.00 未到付款期

单位 2 785,340.51 未到付款期

单位 3 720,000.00 待清算

单位 4 549,317.15 代扣款

单位 5 450,001.00 暂收款

合 计 3,530,984.66 --

(二十三)一年内到期的非流动负债

单位:元 币种:人民币

项 目 期末余额 期初余额

67

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

一年内到期的长期借款 15,000,000.00

一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款

合 计 15,000,000.00

(二十四)长期借款

1.长期借款分类

单位:元 币种:人民币

项 目 期末余额 期初余额

抵押借款 29,400,000.00

保证借款 233,000,000.00 248,000,000.00

信用借款 1,472,800.00 1,472,800.00

合 计 234,472,800.00 278,872,800.00

2.长期借款期末余额中,保证借款 233,000,000.00 元,其中:226,000,000.00 元由甘肃长城

电工集团有限公司担保;7,000,000.00 元由兰州长城电工股份有限公司担保。

(二十五)长期应付款

1.按款项性质列示长期应付款:

单位:元 币种:人民币

项 目 期末余额 期初余额

省科委技术改造项目 883,215.14 883,215.14

甘肃新兴产业战略投资 10,000,000.00

合 计 10,883,215.14 883,215.14

(二十六)长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬表

单位:元 币种:人民币

项 目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净

负债

二、辞退福利 259,430.18 381,703.44

三、其他长期福利

68

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合 计 259,430.18 381,703.44

(二十七)专项应付款

1.专项应付款列示:

单位:元 币种:人民币

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

职工家属

售房款(房屋维修基

1,690,800.49 1,690,800.49 院及维修

金)

基金

天水市财政局预专

200,000.00 200,000.00

13#技术创新基金

高新技术研发资金

1,200,000.00 1,200,000.00

GSC3 项目

振兴装备制造业发展

300,000.00 300,000.00

专项资金

工业污染治理项目 4,604,500.00 4,604,500.00

循环经济发展专项资

1,000,000.00 1,000,000.00

金

系列果蔬品综合加工 项目未实

5,410,000.00 5,410,000.00

项目 施完毕

甘肃省科技厅 70,000.00 70,000.00

合 计 14,475,300.49 7,104,500.00 7,370,800.49 --

(二十八)递延收益

1.递延收益列示:

单位:元 币种:人民币

形成

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

原因

政府补助 116,408,711.36 26,066,364.00 30,639,697.00 111,835,378.36

合 计 116,408,711.36 26,066,364.00 30,639,697.00 111,835,378.36 --

2.涉及政府补助的项目:

单位:元 币种:人民币

其

与资产相

本期新增补助 本期计入营业 他

负债项目 期初余额 期末余额 关/与收

金额 外收入金额 变

益相关

动

固定资产基建项目款 660,000.00 110,000.00 550,000.00 资产相关

69

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

其

与资产相

本期新增补助 本期计入营业 他

负债项目 期初余额 期末余额 关/与收

金额 外收入金额 变

益相关

动

国家高技术产业化项

4,000,000.00 5,000,000.00 510,000.00 8,490,000.00 资产相关

目配套

中压开关设备产业化

4,660,000.00 400,000.00 4,660,000.00 400,000.00 收益相关

项目

智能化中压开关设备

产业提升及先进制造 4,600,000.00 4,600,000.00 资产相关

系统项目

真空断路器研究与开

6,333,333.00 400,000.00 5,733,333.00 1,000,000.00 收益相关

发

甘肃省电工电器技术

1,300,000.00 1,300,000.00 收益相关

公共服务平台

创新能力建设项目款

4,900,000.00 1,000,000.00 3,900,000.00 收益相关

科技成果转化与扩散

新型智能电器产业化

6,400,000.00 4,150,000.00 2,250,000.00 收益相关

补助

2014 年产业转型升级

项目(产业振兴和技 9,490,000.00 9,490,000.00 收益相关

改)

天水电工电器产业集

群智能电器数字研发 1,400,000.00 1,400,000.00 收益相关

及服务平台建设项目

高效节能电力有源滤

波及无功补偿装置产 6,200,000.00 6,200,000.00 收益相关

业化项目

高精度加速器磁铁电

900,000.00 900,000.00 收益相关

源产业化项目

石油钻采装备项目 9,400,000.00 1,000,000.00 8,400,000.00 收益相关

兆瓦级双馈风电控制

500,000.00 500,000.00 收益相关

系统

变频调速装置产业化

12,010,000.00 9,600,000.00 2,410,000.00 收益相关

项目

太阳能光伏发电逆变

1,200,000.00 500,000.00 1,200,000.00 500,000.00 收益相关

项目

大型矿山开采装备大

功率矿井提升机电控 5,440,000.00 3,000,000.00 8,440,000.00 收益相关

系统项目

基于 IGBT 器件的高效

9,000,000.00 9,000,000.00 资产相关

节能型变频及逆变装

70

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

其

与资产相

本期新增补助 本期计入营业 他

负债项目 期初余额 期末余额 关/与收

金额 外收入金额 变

益相关

动

置产

天水经济技术开发区

41,805,378.36 2,676,364.00 2,676,364.00 41,805,378.36 资产相关

管委会补贴

2013 年经济技术开发

区财政拨付信息发展 300,000.00 300,000.00 收益相关

资金

合 计 116,408,711.36 26,066,364.00 30,639,697.00 111,835,378.36 --

(二十九)股本

1.股本变动情况

单位:万股

期初余额 本期增减变动(+,-) 期末余额

类 别

数量 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量

股份总数 44,174.80 44,174.80

(三十)资本公积

1.资本公积分类列示:

单位:元 币种:人民币

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 804,317,851.20 804,317,851.20

其他资本公积 98,028,646.65 742,580.64 98,771,227.29

合 计 902,346,497.85 742,580.64 903,089,078.49

(三十一)盈余公积

盈余公积分类列示:

单位:元 币种:人民币

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 47,512,169.34 47,512,169.34

合 计 47,512,169.34 47,512,169.34

(三十二)一般风险准备

一般风险准备变动情况:

71

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

单位:元 币种:人民币

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一般风险准备 24,415.12 24,415.12

合 计 24,415.12 24,415.12

(三十三)未分配利润

1.未分配利润变动情况如下:

单位:元 币种:人民币

项 目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 392,047,887.95 326,073,644.27

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润 392,047,887.95 326,073,644.27

加:本期归属于母公司所有者的净利润 77,711,002.93 71,100,463.71

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备 6,356.35

应付普通股股利 7,509,716.02 5,126,220.03

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 462,242,818.51 392,047,887.95

2.2014 年 5 月,根据公司 2013 年股东大会的决议,以公司股本总额 44,174.80 万股为基数,

向全体股东每 10 股派发现金红利 0.17 元(含税),合计派发现金股利 750.97 万元。

(三十四)营业收入和营业成本

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,023,301,780.38 1,513,227,532.94 1,961,387,049.13 1,451,202,064.93

其他业务 34,701,017.45 34,707,605.98 49,592,410.41 36,561,543.32

合 计 2,058,002,797.83 1,547,935,138.92 2,010,979,459.54 1,487,763,608.25

(三十五)营业税金及附加

单位:元 币种:人民币

72

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 788,098.99 2,176,717.12

城市维护建设税 6,121,478.01 6,420,320.91

教育费附加 2,887,869.04 2,903,113.52

地方教育费附加 1,925,246.02 1,935,409.01

河道清理费 1,701.82 101,644.81

其他 631,075.27 832,680.44

合 计 12,355,469.15 14,369,885.81

(三十六)销售费用

单位:元 币种:人民币

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 42,815,436.94 39,153,969.25

业务费 11,211,744.50 12,361,839.83

运输费 34,724,403.50 36,712,827.79

装卸费 1,950,660.93 2,055,400.63

包装费 9,011,430.59 9,656,959.13

保险费 256,128.86 343,584.65

展览费 1,636,104.35 1,594,566.31

广告费 3,732,815.57 3,907,579.11

差旅费 13,002,752.44 14,646,208.17

租赁费 4,343,702.56 4,310,877.51

低值易耗品摊销 700.00 28,441.73

物料消耗 769.20 49,480.06

办公费 4,555,302.92 6,610,543.68

仓储费 1,223,219.70 1,764,576.03

会议费 1,668,746.25 2,415,118.80

销售服务 27,991,006.89 27,493,232.43

咨询费 6,594,474.08 8,747,257.60

宣传费 28,500.00 170,531.31

73

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

项 目 本期发生额 上期发生额

港口包干费 1,645,929.15 1,807,851.17

投标费用 3,001,031.42 4,144,803.61

其他 7,933,424.09 8,394,760.58

合 计 177,328,283.94 186,370,409.38

(三十七)管理费用

单位:元 币种:人民币

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 106,059,658.40 91,038,393.44

差旅费 8,512,594.68 6,801,491.21

办公费 10,077,830.01 16,917,422.05

折旧 10,418,690.19 10,511,313.45

修理费 3,865,475.87 2,917,630.15

物料消耗 189,859.94 180,693.52

低值易耗摊销 765,869.76 621,778.36

董事会费 243,252.00 249,565.70

咨询费 831,810.42 789,173.16

审计费 1,568,196.85 1,557,741.23

排污费 251,034.00 293,550.00

绿化费 166,584.58 129,922.30

税金 9,728,624.05 7,113,273.17

技术开发费 42,628,740.48 26,624,758.41

无形资产摊销 4,850,680.23 4,765,458.54

业务招待费 5,910,265.31 5,396,361.00

存货盘亏损失或报废 93,893.46 34,256.76

取暖费 558,683.01 372,593.12

会议费 602,949.93 763,049.03

车辆使用费 1,141,784.49 1,574,419.76

水电费 2,248,979.75 2,516,092.41

74

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项 目 本期发生额 上期发生额

保险费 1,687,495.17 1,133,537.83

其他 6,809,373.44 7,139,151.65

新产品试制费 3,049,702.50 5,906,374.08

合 计 222,262,028.52 195,348,000.33

(三十八)财务费用

单位:元 币种:人民币

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 53,585,186.40 53,909,525.25

减:利息收入 4,858,066.68 3,408,072.85

汇兑损失 839,366.09 2,973,681.22

减:汇兑收益 678,985.18 39,856.57

金融机构手续费 1,235,956.89 800,848.91

其他 66,601.90 81,141.08

合 计 50,190,059.42 54,317,267.04

(三十九)资产减值损失

单位:元 币种:人民币

项 目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 21,157,977.51 17,746,119.19

二、存货跌价损失 -271,443.62 1,844,810.60

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失 5,953,188.74

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

75

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项 目 本期发生额 上期发生额

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合 计 20,886,533.89 25,544,118.53

(四十)投资收益

1.具体构成:

单位:元 币种:人民币

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 2,128,034.12 177,701.74

处置长期股权投资产生的投资收益 28,351.88

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合 计 2,156,386.00 177,701.74

2.本期本公司投资收益不存在汇回有重大限制的情况。

(四十一) 营业外收入

1.具体构成如下:

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性

项 目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 1,596,891.83 613,236.00 1,596,891.83

其中:固定资产处置利得 1,596,891.83 613,236.00 1,596,891.83

无形资产处置利得

债务重组利得

76

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计入当期非经常性

项 目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非货币性资产交换利得

接受捐赠 34,678.80

政府补助 66,783,797.00 48,044,139.40 66,783,797.00

减免税款 592,162.32 387,917.29 592,162.32

其他 2,654,166.81 2,245,904.91 2,654,166.81

合 计 71,627,017.96 51,325,876.40 71,627,017.96

2.计入当期损益的政府补助:

单位:元 币种:人民币

与资产相关/与

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

收益相关

省属企业产业转型升级招商引资合作发展专

1,600,000.00 与收益相关

项资金

2014 年度省属国有企业产业转型升级项目资

1,000,000.00 与收益相关

金

土地使用税返还 2,676,364.00 与收益相关

工业强市奖励 300,000.00 1,560,000.00 与收益相关

126-252KV 开关柜与 SF6 断路器项目 500,000.00 与收益相关

废旧中压开关设备再利用项目 1,100,000.00 2,396,681.00 与收益相关

国家高技术产业化项目 510,000.00 与资产相关

中压开关项目产业化项目 4,660,000.00 与收益相关

甘肃省财政厅拨付产权示范经费 430,000.00 与收益相关

新型大容量开关设备产业化技术改造项目 1,188,000.00 与收益相关

电工电器行业协作配套集群发展奖励 880,000.00 与收益相关

石油钻采装备项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关

变频调速装置产业化项目 9,600,000.00 与收益相关

振兴装备制造业发展专项资金 300,000.00 与收益相关

工业强市市长专项奖励 2,042,136.00 与收益相关

循环经济发展专项资金 1,000,000.00 与收益相关

财政扶持资金 1,078,900.00 与收益相关

太阳能光伏发电逆变项目 1,200,000.00 与收益相关

77

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与资产相关/与

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

收益相关

天水经济技术开发区管委会补贴 2,676,364.00 与资产相关

GSC3 研发项目 1,200,000.00 与收益相关

出口信用保险保费补助资金 510,000.00 与收益相关

天水市电工电器行业协作配套集群发展奖励

32,000.00 与收益相关

资金

可通信低压电器开关键技术研究及应用 200,000.00 与收益相关

新兴智能电器产业资金 2,400,000.00 与收益相关

秦州区人民政府质量奖 150,000.00 与收益相关

甘肃名牌产品奖励资金 100,000.00 与收益相关

天水市科学技术奖励 563,000.00 与收益相关

省科技节能双向可控热量表项目 210,000.00 与收益相关

省特色企业补助资金 60,000.00 与收益相关

2014 年外经贸发展专项资金 147,000.00 与收益相关

2014 年第一批工业和信息化专项资金 600,000.00 与收益相关

2014 年甘肃省第六批科技计划项目资金 630,000.00 与收益相关

石油钻采装备高技术产业化工程 1,000,000.00 与收益相关

国产大容量节能变频调速装置产业化项目 4,500,000.00 与收益相关

太阳能光伏发电逆变装置的研究及产业化 1,200,000.00 与收益相关

真空断路器研究与开发 5,733,333.00 与收益相关

创新能力建设项目款科技成果转化与扩散 1,000,000.00 与收益相关

新型智能电器产业化补助 4,150,000.00 与收益相关

政府质量奖 50,000.00 与收益相关

天水市财政局奖金 143,000.00 与收益相关

收天水市财政局拨款 200,000.00 与收益相关

收发明专利奖励 30,000.00 与收益相关

收天水市科学技术局奖金 10,000.00 与收益相关

科技条件平台与创新能力等专项经费 100,000.00 与收益相关

产业技术研究与开发专项经费 600,000.00 与收益相关

天水市科学技术局 2014 年科学技术研究与开 200,000.00 与收益相关

78

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与资产相关/与

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

收益相关

发项目补助资金

出口信用保险保费补助项目 220,000.00 与收益相关

苹果原料收购扶持项目 1,300,000.00 与收益相关

出口创汇先进企业奖金 27,700.00 与收益相关

特色企业农产品出口补贴 100,000.00 与收益相关

表彰振兴工业经济发展先进企业奖励 506,000.00 与收益相关

2014 年第一批外贸稳增长贴息资金 270,000.00 与收益相关

2014 年度困难企业过冬补助资金 100,000.00 与收益相关

2014 年第三批稳增长贴息资金 290,000.00 与收益相关

财政贷款贴息扶贫资金 100,000.00 与收益相关

出口信用保险保费资助资金 590,000.00 与收益相关

拨原料苹果收购深加工项目奖补资金 700,000.00 与收益相关

2014 年省级污染减排以奖代补第一批清算资

200,000.00 与收益相关

金

2014 年度省级污染减排以奖代补资金 300,000.00 与收益相关

花牛苹果汁在学生营养餐在的研发及应用项

500,000.00 与收益相关

目

高色值、有机苹果汁技术改造 110,000.00 与收益相关

国家高技术产业化项目配套 510,000.00 与收益相关

微网及其主电路装备和控制管理系统研究与

500,000.00 与收益相关

开发

i-AY1A 型中压智能化开关设备项目 1,000,000.00 与收益相关

市级跨越式发展资金 250,000.00 与收益相关

战略性新兴产业和船业技术研究与开发 2,000,000.00 与收益相关

嘉定区财政扶持资金 6,598,275.87 与收益相关

大容量变流器关键技术-智能化数字控制器 350,000.00 与收益相关

长城电工天水电工电器产业园建设项目 783,034.00 与收益相关

省财政厅拨付省贸易救济和法律援助资金 1,981,000.00 与收益相关

风力发电补助资金 2,200,000.00 与收益相关

特种电器产品产业升级及技术改造 1,950,000.00 与收益相关

79

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

与资产相关/与

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

收益相关

技术创新专项补助 1,215,000.00 与收益相关

进出口持续稳定增长贴息项目资金 550,000.00 与收益相关

振兴工业经济发展先进企业表彰奖励款 20,000.00 与收益相关

振兴装备制造发展专项资金 900,000.00 与收益相关

甘肃省科技计划专项补助资金 3,500,000.00 与收益相关

财政扶贫办项目资金补贴 150,000.00 与收益相关

税收补助 170,000.00 与收益相关

甘肃名牌产品奖金 420,000.00 与收益相关

转变外贸发展方式项目资金 3,928,356.00 与收益相关

出口创汇先进奖金 23,900.00 与收益相关

工业污染治理工程 100,000.00 与收益相关

科技成果转化项目 2,660,000.00 与收益相关

中小企业技改项目投资 300,000.00 与收益相关

126-252KV 开关柜及(GIS)与 SF6 断路器扩大生

6,298,892.53 与收益相关

产项目

电工电器行业协作配套集群发展奖励 389,000.00 与收益相关

高效节能电力有源滤波及无功补偿装置产业

150,000.00 与收益相关

化项目

智能环保型工业控制电器改造 5,700,000.00 与收益相关

2013 年第二批循环经济发展专项资金清洁生

500,000.00 与收益相关

产改造项目

合 计 66,783,797.00 48,044,139.40 --

(四十二)营业外支出

单位:元 币种:人民币

计入当期非经常性

项 目 本期发生额 上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 107,222.57 207,296.31 107,222.57

其中:固定资产处置损失 107,222.57 207,296.31 107,222.57

无形资产处置损失

债务重组损失

80

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

非货币性资产交换损失

对外捐赠 720,919.68 950,683.68 720,919.68

其他 647,208.92 703,393.81 647,208.92

合 计 1,475,351.17 1,861,373.80 1,475,351.17

(四十三)所得税费用

1.所得税费用表

单位:元 币种:人民币

项 目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 18,749,073.03 21,792,334.79

递延所得税费用 -1,682,760.82 -3,090,398.57

合 计 17,066,312.21 18,701,936.22

2.会计利润与所得税费用调整过程:

单位:元 币种:人民币

项 目 本期发生额

利润总额 99,353,336.78

按法定/适用税率计算的所得税费用 20,869,663.72

子公司适用不同税率的影响 -172,500.00

调整以前期间所得税的影响 142,917.81

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 863,930.86

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

加计扣除项 -4,637,700.18

所得税费用 17,066,312.21

(四十四)现金流量表项目

1.收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元 币种:人民币

项 目 本期发生额 上期发生额

81

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

项 目 本期发生额 上期发生额

利息收入 4,858,066.68 3,408,072.85

政府补助 56,147,964.00 40,032,068.00

罚款收入 79,573.36

投标保证金 25,182,423.17 35,698,778.27

保险公司赔款 50,495.68

资金往来 50,759,759.15 12,531,602.74

合 计 137,078,282.04 91,670,521.86

2.支付的其他与经营活动有关的现金主要项目

单位:元 币种:人民币

项 目 本期发生额 上期发生额

运杂费 41,618,376.82 40,342,648.18

差旅费 20,881,995.12 21,447,699.38

港口包干费 1,671,857.95 2,807,851.17

技术开发费 30,351,855.87 37,531,132.49

办公费 18,335,125.48 23,527,965.73

水电费 2,978,280.84 3,516,092.41

修理费 4,565,536.09 4,917,630.15

包装费 9,304,738.51 9,656,959.13

现场服务费 14,398,731.55 27,493,232.43

保险费 1,059,059.37 3,477,122.48

招待费 14,162,144.16 17,758,200.83

承兑汇票、保函保证金 43,959,978.78 34,450,116.44

审计及咨询费 2,333,978.26 1,557,741.23

展览广告费 5,357,699.18 6,419,934.33

现金捐赠 524,552.00

租赁费 563,456.98

资金往来 38,205,778.23 30,180,980.57

合 计 250,273,145.19 265,085,306.95

82

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

(四十五)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

单位:元 币种:人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 82,287,024.57 78,206,438.32

加:资产减值损失 20,886,533.89 25,544,118.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,701,200.15 42,007,100.53

无形资产摊销 5,305,623.25 4,810,625.22

长期待摊费用摊销 835,576.34 1,196,905.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,499,669.26 -409,814.81

固定资产报废损失 10,000.00 3,875.12

公允价值变动损失

财务费用 53,585,186.40 53,909,525.25

投资损失 -2,156,386.00 -177,701.74

递延所得税资产减少 -1,682,760.82 -3,090,398.57

递延所得税负债增加

存货的减少 -48,172,064.09 -36,252,556.71

经营性应收项目的减少 -241,859,847.75 -250,817,220.97

经营性应付项目的增加 210,638,390.43 73,934,815.61

其他

经营活动产生的现金流量净额 118,878,807.11 -11,134,288.59

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 336,452,163.98 325,545,980.59

减:现金的期初余额 325,545,980.59 172,187,162.93

83

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

补充资料 本期金额 上期金额

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 10,906,183.39 153,358,817.66

2.现金和现金等价物的构成

单位:元 币种:人民币

项 目 本期金额 上期金额

一、现金 336,452,163.98 325,545,980.59

其中:库存现金 1,271,934.13 1,191,915.77

可随时用于支付的银行存款 311,560,250.44 319,029,676.94

可随时用于支付的其他货币资金 23,619,979.41 5,324,387.88

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 336,452,163.98 325,545,980.59

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金

和现金等价物

(四十六)所有者权益变动表项目注释

无

(四十七)所有权或使用权受到限制的资产

单位:元 币种:人民币

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 42,359,978.78 票据及保函保证金

应收票据

存货

固定资产 146,567,187.76 银行贷款抵押

无形资产 48,049,972.29 银行贷款抵押

合 计 236,977,138.83 --

(四十八)外币货币性项目

1.外币货币性项目:

84

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

单位:元 币种:人民币

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 204,531.94 1,251,531.01

其中:美元 204,531.94 6.119 1,251,531.01

欧元

港币

应收账款 7,184,400.65 43,961,347.58

其中:美元 7,184,400.65 6.119 43,961,347.58

欧元

港币

长期借款

其中:美元

欧元

港币

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

单位:万元 币种:人民币

股权取得比例

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式

(%)

甘肃机械信用担保

2014 年 5 月 22 日 2,507.07 62.50 购买

有限公司

续表:

购买日的确定依 购买日至期末被 购买日至期末被

被购买方名称 购买日

据 购买方的收入 购买方的净利润

甘肃机械信用担保

2014 年 5 月 22 日 股权转让协议 14.71 6.36

有限公司

(二)同一控制下企业合并

本公司本期无同一控制下企业合并。

(三)反向购买

本公司本期无反向购买。

85

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

(四)处置子公司

本公司本期无处置子公司。

(五)其他原因的合并范围变动

1.本公司本报告期内新设的子公司

根据甘国资发改革【2014】219 号《省政府国资委关于同意天水长城开关厂有限公司组建天水

长城开关有限公司的批复》、长城电工经发【2014】159 号《兰州长城电工股份有限公司关于天水

长城开关厂有限公司组建天水长城开关有限公司的批复》、天开司发【2014】115 号《天水长城开

关厂有限公司关于成立天水长城开关有限公司的决定》,经天水长城开关厂有限公司 2014 年 7 月

31 日三届十四次董事会审议通过,注册成立全资子公司天水长城开关有限公司,注册资本:伍仟

万元整;成立日期:2014 年 8 月 28 日。

2.本公司本报告期内已完成清算的子公司

单位:万元 币种:人民币

与本公 清算日净

子公司名称 注册资本 清算日 清算日确认依据

司关系 资产

(陕工商)登记内销字

陕西长城电工电气

100.00 子公司 93.33 2014/11/27 【2014】328435 号准予注销

有限公司

登记通知书

天水长城开关(上 准予注销登记通知书

海)销售有限公司 60.00 子公司 64.26 2014/8/29 No.09000001201408250015

(二七工商)注销登记企核

郑州长城电工电气

50.00 子公司 55.25 2014/11/21 准字【2014】第 869 号注销

有限公司

登记核准通知书

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 取得方

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接 式

长城电工天水电器集

甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 设立

团有限责任公司

天水长城控制电器有

甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 投资

限责任公司

兰州长城电工电力装 甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 电工电器 100.00 设立

86

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

持股比例(%) 取得方

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接 式

备有限公司

天水长城果汁集团有

甘肃省天水市 甘肃省天水市 果汁加工 100.00 投资

限公司

甘肃长城电工电器工

甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 设立

程研究院有限公司

兰州长城工贸发展有

甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 电工电器 85.00 投资

限公司

兰州长城高压电子工

甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 电工电器 100.00 投资

程有限公司

天水长城低压电器有

甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 50.00 投资

限公司

哈尔滨长城水下高技

黑龙江哈尔滨 黑龙江哈尔滨 电工电器 30.46 30.00 投资

术有限公司

甘肃机械信用担保有

甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 金融行业 100.00 投资

限公司

天水长城开关厂有限

甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 投资

公司

天水二一三电器有限

甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 投资

公司

天水电气传动研究所

甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 投资

有限责任公司

长城电工天水物流有

甘肃省天水市 甘肃省天水市 物流 100.00 设立

限公司

成都长开电器有限公

四川省成都市 四川省成都市 电工电器 100.00 设立

司

兰州天开电器有限公

甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 电工电器 100.00 设立

司

北京常开博远电器有

北京市 北京市 电工电器 100.00 设立

限公司

天水长开电力工程有

甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 设立

限公司

天水长开运输有限公

甘肃省天水市 甘肃省天水市 交通运输 100.00 投资

司

天水长开物业服务有

甘肃省天水市 甘肃省天水市 物业服务 100.00 设立

限公司

天水长城开关有限公

甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 设立

司

天水二一三仪表有限

甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 78.57 投资

公司

87

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

持股比例(%) 取得方

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接 式

二一三电器(上海)有

上海市 上海市 电工电器 41.19 投资

限公司

西安天水二一三电器

陕西省西安市 陕西省西安市 电工电器 67.65 投资

有限公司

天水二一三新能源电

甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 投资

器有限公司

天水二一三重载电器

甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 10.78 投资

有限公司

天水二一三模塑有限

甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 73.33 设立

公司

天水天传自动化工程

甘肃省天水市 甘肃省天水市 电工电器 100.00 投资

有限公司

北京天瑞明达电气设

北京市 北京市 电工电器 100.00 投资

备有限责任公司

天水长城果汁饮料有

甘肃省天水市 甘肃省天水市 果汁加工 100.00 投资

限公司

陇南长城果汁饮料有

甘肃省礼县 甘肃省礼县 果汁加工 100.00 投资

限公司

秦安长城果汁饮料有

甘肃省秦安县 甘肃省秦安县 果汁加工 100.00 投资

限公司

兰州长城农业科技发

甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 保健食品 92.89 投资

展有限责任公司

天水家园生物饲料有

甘肃省天水市 甘肃省天水市 生物饲料 100.00 投资

限公司

兰州金筷子餐具清洗

甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 餐具清洗 90.00 投资

消毒有限公司

2.重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东权

子公司名称

比例 数股东的损益 宣告分派的股利 益余额

西安天水二 一三电器有

32.35% 1,142,761.70 509,480.10 11,588,717.50

限公司

二一三电器(上海)有限

58.81% 2,387,587.54 1,680,250.00 32,252,946.47

公司

天水二一三 仪表有限公

21.43% 53,017.20 36,912.00 1,118,595.79

司

天水二一三 重载电器 有

89.22% 1,051,059.30 1,009,312.50 8,340,653.78

限公司

88

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

3.重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额

西安天水二一三电 二一三电器(上 天水二一三仪表 天水二一三重载

子公司名称

器有限公司 海)有限公司 有限公司 电器有限公司

流动资产 42,637,071.16 95,846,838.87 7,454,519.66 16,756,980.93

非流动资产 4,734,464.25 24,618,573.51 1,508,537.88 1,802,807.20

资产合计 47,371,535.41 120,465,412.38 8,963,057.54 18,559,788.13

流动负债 11,548,606.50 65,622,789.58 2,860,076.68 9,211,375.46

非流动负债 883,215.14

负债合计 11,548,606.50 65,622,789.58 3,743,291.82 9,211,375.46

续表

期初余额

西安天水二一三电 二一三电器(上 天水二一三仪表 天水二一三重载

子公司名称

器有限公司 海)有限公司 有限公司 电器有限公司

流动资产 44,046,736.09 94,206,346.24 9,264,938.31 18,810,075.41

非流动资产 5,170,982.81 25,616,895.02 743,039.94 1,041,639.55

资产合计 49,217,718.90 119,823,241.26 10,007,978.25 19,851,714.96

流动负债 15,473,941.60 66,202,701.04 5,166,382.48 10,556,355.75

非流动负债 883,215.14

负债合计 15,473,941.60 66,202,701.04 6,049,597.62 10,556,355.75

续表

单位:元 币种:人民币

本期发生额

子公司名称 经营活动现金

营业收入 净利润 综合收益总额

流量净额

西安天水二一三电器有

36,206,217.22 3,532,493.66 3,532,493.66 -147,028.54

限公司

二一三电器(上海)有限

149,590,984.62 4,059,832.58 4,059,832.58 -1,203,287.74

公司

天水二一三仪表有限公

12,305,883.25 247,397.09 247,397.09 -368,269.39

司

天水二一三重载电器有 21,092,027.47 1,178,053.46 1,178,053.46 735,243.97

89

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

限公司

续表

上期发生额

子公司名称 经营活动现金

营业收入 净利润 综合收益总额

流量净额

西安天水二一三电器有

38,218,802.51 4,680,085.97 4,680,085.97 -1,515,782.62

限公司

二一三电器(上海)有限

160,649,240.64 7,288,930.24 7,288,930.24 6,404,839.35

公司

天水二一三仪表有限公

13,000,910.98 276,884.96 276,884.96 711,772.58

司

天水二一三重载电器有

23,191,915.63 1,272,324.64 1,272,324.64 1,634,405.10

限公司

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

单位:元 币种:人民币

二一三电器 西安天水二一 天水二一三重

天水二一三仪 天水二一三模

项 目 (上海)有限 三电器有限公 载电器有限公 合 计

表有限公司 塑有限公司

公司 司 司

购买成本/处

置对价

--现金 267,150.00 1,970,470.00 208,177.90 39,000.00 2,484,797.90

--非 现 金资 产

1,200,000.00 3,829,530.00 5,029,530.00

的公允价值

购买成本/处

267,150.00 1,200,000.00 5,800,000.00 208,177.90 39,000.00 7,514,327.90

置对价合计

减:按取得/处

置的股权比例

214,482.16 1,282,073.22 5,799,420.00 914,456.36 46,476.80 8,256,908.54

计算的子公司

净资产份额

差额 52,667.84 -82,073.22 580.00 -706,278.46 -7,476.80 -742,580.64

其中:调整资

52,667.84 -82,073.22 580.00 -706,278.46 -7,476.80 -742,580.64

本公积

调整盈

余公积

调整未

分配利润

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

90

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业或联

合营企业或联

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

营企业名称 直接 间接 计处理方法

天水天力特种

甘肃天水 甘肃天水 电工电器 49.64 权益法

管有限公司

享堂峡水电开

青海省民和县 青海省民和县 水力发电 34.00 权益法

发有限公司

舟曲县两河口

水电开发有限 甘肃省甘南州 甘肃省甘南州 水力发电 34.00 权益法

公司

乐都湟润水电

青海省乐都县 青海省乐都县 水力发电 48.35 权益法

有限公司

2.重要联营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 / 本期发生额

子公司名称 天水天力特种 享堂峡水电开发 舟曲县两河口水电 乐都湟润水电有

管有限公司 有限公司 开发有限公司 限公司

流动资产 56,533,112.60 30,600,758.22 80,717,849.58 9,109,678.99

非流动资产 42,803,558.02 98,504,707.39 87,320,422.76 39,802,640.68

资产合计 99,336,670.62 129,105,465.61 168,038,272.34 48,912,319.67

流动负债 33,428,905.22 6,441,016.00 11,717,549.9 11,303,793.65

非流动负债 300,000.00 14,000,000.00 90,181,598.90

负债合计 33,728,905.22 20,441,016.00 101,899,148.80 11,303,793.65

所有者权益合计 65,607,765.40 108,664,449.61 66,139,123.54 37,608,526.02

按持股比例计算的

32,567,694.74 36,945,912.87 22,487,302.00 18,183,722.33

净资产份额

调整事项

--商誉

-- 内 部 交 易 未 实 现

利润

--其他

对联营企业权益投

32,719,619.55 36,945,912.86 34,882,543.71 19,897,519.80

资的账面价值

存在公开报价的联

营企业权益投资的

91

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

期末余额 / 本期发生额

子公司名称 天水天力特种 享堂峡水电开发 舟曲县两河口水电 乐都湟润水电有

管有限公司 有限公司 开发有限公司 限公司

公允价值

营业收入 18,300,625.14 18,865,605.52 20,652,460.20 8,385,295.37

净利润 1,684.51 236,917.38 4,481,212.20 -27,329.07

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 1,684.51 236,917.38 4,481,212.20 -27,329.07

本年度收到的来自

联营企业的股利

续表

期初余额 / 上期发生额

子公司名称 天水天力特种 享堂峡水电开发 舟曲县两河口水 乐都湟润水电有限

管有限公司 有限公司 电开发有限公司 公司

流动资产 44,618,899.18 76,916,221.10 63,129,022.21 28,823,142.99

非流动资产 44,071,991.75 105,814,635.66 98,427,518.98 43,988.756.48

资产合计 85,690,890.93 182,730,856.76 161,556,541.19 72,811,899.47

流动负债 19,784,810.04 13,876,624.28 9,717,030.95 33,042,533.73

非流动负债 60,426,700.25 90,181,598.90 2,133,530.65

负债合计 19,784,810.04 74,303,324.53 99,898,629.85 35,176,064.38

所有者权益合计 65,906,080.89 108,427,532.23 61,657,911.34 37,635,835.09

按持股比例计算的

32,715,778.55 36,865,360.96 20,963,689.86 18,196,926.27

净资产份额

调整事项

--商誉

-- 内 部 交 易 未 实 现

利润

--其他

对联营企业权益投

32,718,783.28 36,865,360.95 33,358,931.56 19,910,733.41

资的账面价值

存在公开报价的联

营企业权益投资的

公允价值

92

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

期初余额 / 上期发生额

子公司名称 天水天力特种 享堂峡水电开发 舟曲县两河口水 乐都湟润水电有限

管有限公司 有限公司 电开发有限公司 公司

营业收入 23,956,083.23 17,959,053.55 18,708,694.50 5,975,222.49

净利润 5,672.30 -481,225.75 4,251,762.28 545,689.33

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 5,762.30 -481,225.75 4,251,762.28 545,689.33

本年度收到的来自

联营企业的股利

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面

负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公

司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风

险的风险管理政策。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临

赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部

信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限

额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整

体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高

风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间

内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的

风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公

93

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信

额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充分,满足公司基建项目及各类

短期融资需求。

(2)外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公

司期末外币货币性项目汇率的变动不会对本公司造成风险。

(3)其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资,不会面临市场价格的风险。

(三) 流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控

制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,

确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

单位:万元 币种:人民币

母公司对本企 母公司对本企

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比

(%) 例(%)

甘肃长城电工集团有限

甘肃兰州 电器机械 20,386.00 34.35 34.35

责任公司

本公司的母公司甘肃长城电工集团有限责任公司,系甘肃省国有资产监督管理委员会拥有的国

有独资公司。

本公司的最终控制方是甘肃省国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关

联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 与本公司关系

94

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

上海明电舍长城开关有限公司 联营企业

西安长开森源电工有限公司 联营企业

天水长城开关成套有限公司 联营企业

(四)其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

兰州电机股份有限公司 参股企业

大连新源动力股份有限公司 参股企业

兰州恒安电工有限公司 控股企业

甘肃机械集团公司 同一控制方

深圳中西机械工业公司 同一控制方

甘肃益众物业管理有限责任公司 同一控制方

上海长凯信息技术有限公司 同一控制方

天水二一三机床电器厂 同一控制方

天水长城电器有限责任公司 同一控制方

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

上海明电舍长城开关有限公司 采购商品 16,723,500.82 1,008,717.95

天水长城开关成套有限公司 采购商品 82,799,517.41 9,305,934.92

西安长开森源电工有限公司 采购商品 25,700,518.58

(2)出售商品/提供劳务情况表

单位:元 币种:人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

天水长城开关成套有限公司 销售商品 10,846.15

西安长开森源电工有限公司 销售商品 1,756,312.82

2.关联租赁情况

(1)本公司作为出租方:

95

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

无

(2)本公司作为承租方:

单位:元 币种:人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

兰州市农民巷 215 号院

甘肃长城电工集团有 内六号楼一楼四间办公

23,388.00 11,850.00

限责任公司 用房,使用面积 51.2

平方米

办公楼二楼 2 间房屋,

使用面积 59.5 平方米;

甘肃机械集团公司 六号楼一楼一套房屋, 108,832.00 99,352.00

使用面积 126.98 平方

米

甘肃长城电工集团有 办公楼 4、 层及物业管

2,000,000.00 2,000,000.00

限责任公司 理等服务

3.关联担保情况

(1)本公司作为担保方

本公司对子公司担保 441,000,000.00 元,详见《关于兰州长城电工股份有限公司担保情况之

专项说明》。

(2)本公司作为被担保方

单位:元 币种:人民币

担保是否已经履

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

行完毕

甘肃长城电工集

50,000,000.00 2014/7/24 2015/7/23 否

团有限公司

甘肃长城电工集

89,500,000.00 2014/5/14 2015/5/13 否

团有限公司

甘肃长城电工集

20,000,000.00 2014/6/9 2015/6/9 否

团有限公司

甘肃长城电工集

80,000,000.00 2014/7/24 2015/7/23 否

团有限公司

甘肃长城电工集

50,000,000.00 2014/6/30 2015/6/29 否

团有限公司

甘肃长城电工集

16,000,000.00 2009/6/30 2016/5/13 否

团有限公司

甘肃长城电工集

30,000,000.00 2009/5/14 2016/6/29 否

团有限公司

96

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

担保是否已经履

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

行完毕

甘肃长城电工集

20,000,000.00 2012/7/2 2017/7/1 否

团有限公司

甘肃长城电工集

100,000,000.00 2012/7/19 2017/1/18 否

团有限公司

甘肃长城电工集

20,000,000.00 2013/3/26 2018/3/25 否

团有限公司

甘肃长城电工集

20,000,000.00 2013/4/15 2018/3/25 否

团有限公司

甘肃长城电工集

20,000,000.00 2013/6/4 2018/3/25 否

团有限公司

合 计 515,500,000.00 -- -- --

4.本公司本期关联方资金拆借详见《2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》。

5.本公司本期无重大关联方资产转让、债务重组。

6.关键管理人员报酬

单位:万元 币种:人民币

项 目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 171.20 159.00

(六)关联方应收应付款项

1.应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

舟曲县两河口水电

其他应收款 9,624,483.63 673,713.85 9,624,483.63 288,734.51

有限公司

上海长凯信息技术

其他应收款 1,450,000.00 1,450,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00

有限公司

上海明电舍长城开

预付账款 500,000.00

关有限公司

天水长城开关成套

应收账款 439,749.96 13,192.50

有限公司

西安长开森源电工

应收账款 719,200.00 21,576.00

有限公司

2.应付项目

单位:元 币种:人民币

97

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 上海明电舍长城开关有限公司 13,061,844.84 7,128,690.20

应付账款 天水长城开关成套有限公司 29,539,274.11 30,657,008.34

应付账款 西安长开森源电工有限公司 2,943,472.70

其他应付款 兰州恒安电工有限公司 720,000.00 720,000.00

其他应付款 上海明电舍长城开关有限公司 78,392.00

其他应付款 天水长城开关成套有限公司 1,450,000.00

(七)关联方承诺

无

(八)其他

无

十、股份支付

公司本期无股份支付事宜。

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

本公司 2012 年 8 月承诺在一个《三年股东回报规划》内以现金方式累计分配的利润不少于该

三年实现的年均可分配利润的百分之三十。承诺期限为 2012 年 1 月至 2014 年 12 月。

(二)或有事项

无

(三)其他

无

十二、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

无

(二)利润分配情况

单位:元 币种:人民币

拟分配的利润或股利 7,951,464.00

经审议批准宣告发放的利润或股利 7,951,464.00

(三)销售退回

98

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

无

(四)其他资产负债表日后事项说明

本公司资产负债表日后无其他需说明事项。

十三、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

无

(二)债务重组

无

(三)资产置换

无

(四)年金计划

无

(五)终止经营

无

(六)分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

本公司以业务分部进行分类,本公司的业务分部包括中高压开关柜分部、低压控制电器分部和

自动化装置系统分部、浓缩果汁分部、管理分部、其他等五大部分。

2.报告分部的财务信息

单位:元 币种:人民币

项 目 营业收入 营业成本 资产总额 负债总额

中高压开关柜

931,211,735.49 742,301,687.88 1,561,215,357.21 1,033,914,551.76

分部

低压控制电器

618,007,867.09 439,265,279.53 689,791,398.70 329,304,914.08

分部

自动化装置系

178,225,727.66 133,897,694.21 366,573,458.94 208,113,261.64

统分部

浓缩果汁分部 101,067,956.49 77,355,008.45 634,492,724.73 565,554,537.24

管理分部 9,197,273.00 1,326,101.31 2,946,170,798.63 875,528,080.27

其他分部 318,725,640.26 243,025,496.70 559,465,169.67 307,053,804.69

分部间抵销 -98,433,402.16 -89,236,129.16 -2,533,223,985.92 -1,013,677,375.10

99

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

合 计 2,058,002,797.83 1,547,935,138.92 4,224,484,921.96 2,305,791,774.58

(七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

(八)其他

无

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 其他应收款

1.其他应收款分类披露:

单位:元 币种:人民币

期末余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比 账面价值

金 额 比例(%) 金 额

例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 309,184,241.82 37.99 309,184,241.82

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 504,654,467.68 62.01 19,496,614.88 3.86 485,157,852.80

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合 计 813,838,709.50 100.00 19,496,614.88 2.40 794,342,094.62

续表

期初余额

账面余额 坏账准备

类 别

计提比 账面价值

金 额 比例(%) 金 额

例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的 162,330,136.36 26.05 162,330,136.36

其他应收款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 460,904,010.19 73.95 17,683,704.82 3.84 443,220,305.37

其他应收款

100

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合 计 623,234,146.55 100.00 17,683,704.82 2.84 605,550,441.73

1.1 期未单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

单位:元 币种:人民币

期末余额

单 位

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

长城电工天水电器集团

309,184,241.82 募集资金

有限责任公司

合 计 309,184,241.82 --

1.2 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

单位:元 币种:人民币

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 494,253,569.80 14,827,607.09 3.00%

1至2年

2至3年 4,579,877.88 457,987.79 10.00%

3至4年 2,300,000.00 690,000.00 30.00%

4至5年

5 年以上 3,521,020.00 3,521,020.00 100.00%

合 计 504,654,467.68 19,496,614.88 --

2.本公司本期计提坏账准备金额 1,812,910.06 元,无本期前已全额计提坏账准备,或计提坏

账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回的其他应收款。本期无通过重组等其他方式收回的

其他应收款金额。

3.本公司本期无实际核销的其他应收款情况。

4.其他应收款按款项性质分类情况:

单位:元 币种:人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

单位往来 504,654,467.68 460,904,010.19

101

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

募集资金款 309,184,241.82 162,330,136.36

合 计 813,838,709.50 623,234,146.55

5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位:元 币种:人民币

占其他应

收款期末

坏账准备期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计

余额

数的比例

(%)

1 年以

长城电工天水电器(集

募集资金款 309,184,241.82 内、1 至 37.99

团)有限公司

2年

天水长城果汁集团有限

单位往来 186,122,668.30 1 年以内 22.87 5,583,680.05

公司

天水长城开关厂有限公

单位往来 83,000,000.00 1 年以内 10.20 2,490,000.00

司

兰州长城电工电力装备

单位往来 72,862,163.91 1 年以内 8.95 2,185,864.92

公司

天水长城控制电器有限

单位往来 55,150,200.00 1 年以内 6.78 1,654,506.00

责任公司

合 计 706,319,274.03 -- 86.79 11,914,050.97

6.本公司本期末无涉及政府补助的应收款项。

7.本公司本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8.本公司本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(二)长期股权投资

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投

886,629,542.98 886,629,542.98 846,498,073.87 846,498,073.87

资

对联营、合

38,672,808.29 5,953,188.74 32,719,619.55 53,732,701.74 5,953,188.74 47,779,513.00

营企业投资

合 计 925,302,351.27 5,953,188.74 919,349,162.53 900,230,775.61 5,953,188.74 894,277,586.87

1.对子公司的投资

单位:元 币种:人民币

102

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

本期计 减值准

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末

准备 余额

天水长城果汁集团

55,316,799.05 55,316,799.05

有限公司

天水长城控制电器

73,080,976.00 73,080,976.00

有限责任公司

天水长城低压电器

5,000,000.00 5,000,000.00

有限公司

兰州长城电工电力

30,000,000.00 30,000,000.00

装备公司

兰州长城工贸有限

4,080,000.00 4,080,000.00

公司

兰州长城高压电子

3,800,000.00 3,800,000.00

工程有限公司

哈尔滨长城水下高

2,680,000.00 2,680,000.00

技术有限公司

长城电工天水电器

652,540,298.82 652,540,298.82

集团有限公司

甘肃长城电工电器

工程研究院有限公 20,000,000.00 20,000,000.00

司

甘肃机械信用担保

40,131,469.11 40,131,469.11

有限公司

合 计 846,498,073.87 40,131,469.11 886,629,542.98

2.对联营、合营企业投资

单位:元 币种:人民币

本期增减变动

投资单位 期初余额 权益法下确

其他综合收

追加投资 减少投资 认的投资损

益调整

益

一、合营企业

二、联营企业

天水天力特种管

32,718,783.28 836.27

制造有限公司

上海长凯信息技

5,953,188.74

术有限公司

甘肃机械信用担 15,060,729.72

103

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

保有限公司

合 计 53,732,701.74 836.27

续表:

本期增减变动

宣告发 减值准备期末

投资单位 计提 期末余额

其他权 放现金 余额

减值 其他

益变动 股利或

准备

利润

一、合营企业

二、联营企业

天水天力特种管制

32,719,619.55

造有限公司

上海长凯信息技术

5,953,188.74 5,953,188.74

有限公司

甘肃机械信用担保

15,060,729.72

有限公司

合 计 15,060,729.72 38,672,808.29 5,953,188.74

(三)营业收入和营业成本

单位:元 币种:人民币

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务

其他业务 9,197,273.00 1,326,101.31 8,876,499.52 498,700.51

合 计 9,197,273.00 1,326,101.31 8,876,499.52 498,700.51

(四)投资收益

单位:元 币种:人民币

项 目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 836.27 -57,234.88

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持

有期间的投资收益

104

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

(五)其他

无

十五、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

单位:元 币种:人民币

项 目 金额 说明

非流动资产处置损益 1,489,669.26

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照

66,783,797.00

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减

值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持

有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

105

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

项 目 金额 说明

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,878,200.53

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -8,938,743.87

少数股东权益影响额 -689,473.35

合 计 60,523,449.57

(二)净资产收益率及每股收益

单位:元 币种:人民币

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 4.27 0.1759 0.1759

扣除非经常性损益后归属于公司

0.94 0.0389 0.0389

普通股股东的净利润

(三)境内外会计准则下会计数据差异

无

(四)会计政策变更相关补充资料

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变

更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月

31 日合并资产负债表如下:

项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产:

货币资金 217,312,141.47 370,775,402.30 378,812,142.76

结算备付金

106

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 43,687,470.45 53,336,714.34 35,671,867.05

应收账款 930,028,708.55 1,187,120,818.88 1,511,370,924.78

预付款项 212,400,778.34 190,944,140.30 131,997,703.63

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 97,799,495.00 91,576,638.55 88,487,031.08

买入返售金融资产

存货 778,090,215.11 812,497,961.22 860,941,468.93

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 111,611.11

流动资产合计 2,279,430,420.03 2,706,251,675.59 3,007,281,138.23

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 81,220,000.00 81,220,000.00 81,220,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 168,329,809.17 150,924,060.70 137,991,365.10

投资性房地产 14,805,964.60 14,265,096.81 64,093,123.86

固定资产 466,820,121.76 460,777,934.26 468,159,139.76

在建工程 14,854,423.94 174,594,787.86 246,118,437.08

工程物资 12,009.46 11,651.27

107

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

固定资产清理 780,789.84

生产性生物资产

油气资产

无形资产 164,580,034.85 191,611,947.08 193,826,618.52

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,733,933.93 659,414.12 902,575.64

递延所得税资产 20,119,364.38 23,209,762.95 24,892,523.77

其他非流动资产

非流动资产合计 933,256,451.93 1,097,274,655.05 1,217,203,783.73

资产总计 3,212,686,871.96 3,803,526,330.64 4,224,484,921.96

续表

项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动负债:

短期借款 764,000,000.00 614,000,000.00 754,500,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 34,094,572.07 38,665,185.96 67,710,762.00

应付账款 589,610,873.88 675,697,066.67 861,353,051.95

预收款项 128,801,328.56 133,714,844.89 120,668,714.96

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 14,870,678.44 9,794,203.75 16,605,084.69

应交税费 2,747,675.49 13,101,032.00 32,790,779.22

108

兰州长城电工股份有限公司 2014 年财务报表附注

项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应付利息

应付股利

其他应付款 51,817,103.31 59,467,378.61 71,924,931.82

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 15,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,585,942,231.75 1,544,439,711.88 1,940,553,324.64

非流动负债:

长期借款 239,272,800.00 278,872,800.00 234,472,800.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 883,215.14 883,215.14 10,883,215.14

长期应付职工薪酬 589,689.06 381,703.44 259,430.18

专项应付款 19,698,772.49 14,475,300.49 7,370,800.49

预计负债

递延收益 116,408,711.36 111,835,378.36

递延所得税负债 416,825.77 416,825.77 416,825.77

其他非流动负债 115,903,836.72

非流动负债合计 376,765,139.18 411,438,556.20 365,238,449.94

负债合计 1,962,707,370.93 1,955,878,268.08 2,305,791,774.58

所有者权益:

股本 341,748,000.00 441,748,000.00 441,748,000.00

其他权益工具

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项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

其中:优先股

永续债

资本公积 477,366,065.61 902,346,497.85 903,089,078.49

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 47,512,169.34 47,512,169.34 47,512,169.34

一般风险准备 24,415.12

未分配利润 326,073,644.27 392,047,887.95 462,242,818.51

归属于母公司所有者权益合计 1,192,699,879.22 1,783,654,555.14 1,854,616,481.46

少数股东权益 57,279,621.81 63,993,507.42 64,076,665.92

所有者权益合计 1,249,979,501.03 1,847,648,062.56 1,918,693,147.38

负债和所有者权益总计 3,212,686,871.96 3,803,526,330.64 4,224,484,921.96

兰州长城电工股份有限公司

二○一五年三月二十四日

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