安徽海螺水泥股份有限公司
自 2014 年 1 月 1 日
至 2014 年 12 月 31 日止年度财务报表
审计报告
毕马威华振审字第 1500688 号
安徽海螺水泥股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的安徽海螺水泥股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包
括 2014 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表,2014 年度的合并利润表和利润
表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照中华人民
共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、
执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
毕马威华振审字第 1500688 号
三、审计意见
我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业
会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状
况以及 2014 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
虞晓钧
中国 北京 李玲
2015 年 3 月 23 日
安徽海螺水泥股份有限公司
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
金额单位:人民币元
项目 附注 2014 年 2013 年
流动资产:
货币资金 五、1 14,151,606,026 11,255,936,060
以公允价值计量且其变动计入
五、2 20,343,265 40,959,789
当期损益的金融资产
应收票据 五、3 3,908,887,144 7,185,927,027
应收账款 五、4 333,247,400 358,861,379
预付款项 五、5 533,551,061 726,595,963
应收利息 五、6 53,542,491 52,403,133
应收股利 五、7 - 20,707,808
其他应收款 五、8 517,938,896 407,559,591
存货 五、9 4,375,976,175 3,692,689,510
其他流动资产 五、10 1,201,963,874 882,760,778
流动资产合计 25,097,056,332 24,624,401,038
非流动资产:
可供出售金融资产 五、11 3,935,395,280 2,222,333,165
长期股权投资 五、12 2,644,144,218 2,371,898,853
投资性房地产 五、13 32,114,352 33,197,019
固定资产 五、14 57,250,499,675 51,527,441,426
在建工程 五、15 3,975,224,102 3,137,392,229
工程物资 五、16 1,416,838,028 1,964,126,745
无形资产 五、17 6,721,625,590 6,048,055,359
商誉 五、18 374,557,189 299,742,333
递延所得税资产 五、19 283,476,568 363,565,125
其他非流动资产 五、20 522,165,949 502,326,529
非流动资产合计 77,156,040,951 68,470,078,783
资产总计 102,253,097,283 93,094,479,821
刊载于第 17 页至第 171 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
1
安徽海螺水泥股份有限公司
合并资产负债表(续)
2014 年 12 月 31 日
金额单位:人民币元
项目 附注 2014 年 2013 年
流动负债:
短期借款 五、21 272,380,116 471,937,556
以公允价值计量且其变动计入
五、22 1,472,704 -
当期损益的金融负债
应付账款 五、23 4,024,948,109 3,852,487,334
预收款项 五、24 1,092,772,458 1,261,045,512
应付职工薪酬 五、25 523,593,185 565,076,594
应交税费 五、26 984,172,185 1,322,953,128
应付利息 五、27 350,511,633 372,567,729
应付股利 五、28 200,000,000 -
其他应付款 五、29 4,890,371,259 4,187,384,813
一年内到期的非流动负债 五、30 2,056,787,727 2,511,872,728
流动负债合计 14,397,009,376 14,545,325,394
非流动负债:
长期借款 五、31 2,104,520,602 3,731,755,891
应付债券 五、32 15,482,555,066 15,474,800,927
其中:优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 五、33 - 294,000,000
长期应付职工薪酬 五、34 5,617,376 10,060,187
递延收益 五、35 129,981,248 53,671,495
递延所得税负债 五、19 522,172,682 219,686,310
非流动负债合计 18,244,846,974 19,783,974,810
负债合计 32,641,856,350 34,329,300,204
刊载于第 17 页至第 171 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
2
安徽海螺水泥股份有限公司
合并资产负债表(续)
2014 年 12 月 31 日
金额单位:人民币元
项目 附注 2014 年 2013 年
股东权益:
股本 五、36 5,299,302,579 5,299,302,579
资本公积 五、37 10,686,638,402 10,692,265,678
其他综合收益 五、38 519,247,041 -446,693,457
盈余公积 五、39 2,649,651,290 2,649,651,290
未分配利润 五、40 47,061,768,574 37,923,502,213
归属于母公司股东权益合计 66,216,607,886 56,118,028,303
少数股东权益 3,394,633,047 2,647,151,314
股东权益合计 69,611,240,933 58,765,179,617
负债和股东权益总计 102,253,097,283 93,094,479,821
此财务报表已于 2015 年 3 月 23 日获董事会批准。
法定代表人: _____________ 主管会计工作负责人: _____________
郭文叁 王建超
会计机构负责人: _____________ (公司盖章)
周波
刊载于第 17 页至第 171 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
3
安徽海螺水泥股份有限公司
资产负债表
2014 年 12 月 31 日
金额单位:人民币元
项目 附注 2014 年 2013 年
流动资产:
货币资金 十五、1 11,309,488,162 8,642,186,912
以公允价值计量且其变动计入
20,343,265 36,369,380
当期损益的金融资产
应收票据 十五、2 298,060,520 692,537,135
应收账款 十五、3 13,196,865 3,791,569
预付款项 94,780,228 220,042,247
应收利息 54,670,962 52,403,133
应收股利 2,496,400,000 20,707,808
其他应收款 十五、4 23,451,647,298 19,347,809,218
存货 465,491,233 233,078,791
其他流动资产 100,304,974 89,844,178
流动资产合计 38,304,383,507 29,338,770,371
非流动资产:
可供出售金融资产 五、11 3,935,395,280 2,222,333,165
长期应收款 十五、5 6,275,000,000 5,410,000,000
长期股权投资 十五、6 35,667,939,663 34,045,019,809
投资性房地产 五、13 32,114,352 33,197,019
固定资产 十五、7 965,476,351 1,049,714,232
在建工程 7,939,776 5,180,586
工程物资 3,244,872 877,495
无形资产 301,111,268 317,474,981
递延所得税资产 - 144,067,201
非流动资产合计 47,188,221,562 43,227,864,488
资产总计 85,492,605,069 72,566,634,859
刊载于第 17 页至第 171 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
4
安徽海螺水泥股份有限公司
资产负债表(续)
2014 年 12 月 31 日
金额单位:人民币元
项目 附注 2014 年 2013 年
流动负债:
短期借款 十五、8 - 150,000,000
应付账款 十五、9 256,610,218 495,147,622
预收款项 58,865,254 240,636,879
应付职工薪酬 55,072,777 54,940,193
应交税费 42,303,240 46,608,414
应付利息 347,208,554 349,272,799
其他应付款 十五、10 6,023,852,365 6,227,767,985
一年内到期的非流动负债 十五、11 700,000,000 -
流动负债合计 7,483,912,408 7,564,373,892
非流动负债:
长期借款 十五、12 - 700,000,000
应付债券 五、32 15,482,555,066 15,474,800,927
其中:优先股 - -
永续债 - -
递延收益 1,458,333 -
递延所得税负债 192,367,383 -
非流动负债合计 15,676,380,782 16,174,800,927
负债合计 23,160,293,190 23,739,174,819
刊载于第 17 页至第 171 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
5
安徽海螺水泥股份有限公司
资产负债表(续)
2014 年 12 月 31 日
金额单位:人民币元
项目 附注 2014 年 2013 年
股东权益:
股本 5,299,302,579 5,299,302,579
资本公积 16,803,659,305 16,803,659,305
其他综合收益 569,110,065 -418,879,897
盈余公积 2,649,651,290 2,649,651,290
未分配利润 37,010,588,640 24,493,726,763
股东权益合计 62,332,311,879 48,827,460,040
负债和股东权益总计 85,492,605,069 72,566,634,859
此财务报表已于 2015 年 3 月 23 日获董事会批准。
法定代表人: _____________ 主管会计工作负责人: _____________
郭文叁 王建超
会计机构负责人: _____________ (公司盖章)
周波
刊载于第 17 页至第 171 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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安徽海螺水泥股份有限公司
合并利润表
2014 年度
金额单位:人民币元
项目 附注 2014 年 2013 年
一、营业收入 五、41 60,758,500,923 55,261,676,595
二、减:营业成本 五、41 40,264,329,986 37,018,082,240
营业税金及附加 五、42 339,994,757 296,787,586
销售费用 五、43 2,936,834,685 2,684,504,697
管理费用 五、44 2,679,857,666 2,395,766,518
财务费用 五、45 714,489,131 968,510,019
资产减值损失(转回以“-”号填
五、46 -579,992 160,687,468
列)
加:公允价值变动收益 五、47 21,317,083 7,981,716
投资损失 五、48 -21,413,141 -2,640,698
其中:对联营企业和合营企业的投
-59,477,814 -25,681,115
资损失
三、营业利润 13,823,478,632 11,742,679,085
加:营业外收入 五、49 1,074,269,901 913,848,414
其中:非流动资产处臵利得 5,354,659 7,928,343
减:营业外支出 五、50 14,938,582 25,261,269
其中:非流动资产处臵损失 9,376,809 8,562,712
四、利润总额 14,882,809,951 12,631,266,230
减:所得税费用 五、51 3,295,214,168 2,819,812,326
五、净利润 11,587,595,783 9,811,453,904
归属于母公司股东的净利润 10,993,022,264 9,380,159,306
少数股东损益 594,573,519 431,294,598
刊载于第 17 页至第 171 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
7
安徽海螺水泥股份有限公司
合并利润表(续)
2014 年度
金额单位:人民币元
项目 附注 2014 年 2013 年
六、其他综合收益的税后净额 五、38 958,359,486 -902,712,573
归属母公司所有者的其他综合收益的
965,940,498 -892,231,712
税后净额
(一)以后将重分类进损益的其他综合
965,940,498 -892,231,712
收益
1.可供出售金融资产公允价值变动
987,989,962 -867,569,963
损益
2.外币财务报表折算差额 -22,049,464 -24,661,749
归属于少数股东的其他综合收益的税
-7,581,012 -10,480,861
后净额
七、综合收益总额 12,545,955,269 8,908,741,331
归属于母公司股东的综合收益总额 11,958,962,762 8,487,927,594
归属于少数股东的综合收益总额 586,992,507 420,813,737
八、每股收益:
(一)基本每股收益 五、52 2.07 1.77
(二)稀释每股收益 五、52 2.07 1.77
此财务报表已于 2015 年 3 月 23 日获董事会批准。
法定代表人: _____________ 主管会计工作负责人: _____________
郭文叁 王建超
会计机构负责人: _____________ (公司盖章)
周波
刊载于第 17 页至第 171 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
8
安徽海螺水泥股份有限公司
利润表
2014 年度
金额单位:人民币元
项目 附注 2014 年 2013 年
一、营业收入 十五、13 2,672,406,402 9,596,468,363
减:营业成本 十五、13 1,849,621,685 8,870,119,408
营业税金及附加 10,839,495 17,303,072
销售费用 86,508,509 83,277,714
管理费用 210,045,787 230,290,275
财务费用 -216,945,273 54,370,397
资产减值损失 3,677,426 1,588,290
加:公允价值变动收益 27,380,196 5,425,570
投资收益 十五、14 13,807,790,558 6,895,870,468
其中:对联营企业和合营企业的
投资收益(损失以“-”号 -15,319,429 29,403,992
填列)
二、营业利润 14,563,829,527 7,240,815,245
加:营业外收入 24,190,389 24,681,474
其中:非流动资产处臵利得 75,671 494,703
减:营业外支出 1,852,831 384,290
其中:非流动资产处臵损失 1,852,515 263,772
三、利润总额 14,586,167,085 7,265,112,429
减:所得税费用 214,549,305 61,344,824
四、净利润 14,371,617,780 7,203,767,605
刊载于第 17 页至第 171 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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安徽海螺水泥股份有限公司
利润表(续)
2014 年度
金额单位:人民币元
项目 附注 2014 年 2013 年
五、其他综合收益的税后净额 987,989,962 -867,569,963
(一)以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.可供出售金融资产公允价值变动
987,989,962 -867,569,963
损益
六、综合收益总额 15,359,607,742 6,336,197,642
此财务报表已于 2015 年 3 月 23 日获董事会批准。
法定代表人: _____________ 主管会计工作负责人: _____________
郭文叁 王建超
会计机构负责人: _____________ (公司盖章)
周波
刊载于第 17 页至第 171 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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安徽海螺水泥股份有限公司
合并现金流量表
2014 年度
金额单位:人民币元
项目 附注 2014 年 2013 年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 81,338,901,079 70,837,026,170
收到的税费返还 325,798,915 239,054,698
收到其他与经营活动有关的现金 五、53(1) 807,223,803 686,655,766
经营活动现金流入小计 82,471,923,797 71,762,736,634
购买商品、接受劳务支付的现金 51,290,630,761 45,428,861,997
支付给职工以及为职工支付的现金 3,863,222,951 3,188,614,967
支付的各项税费 8,713,350,829 7,123,530,981
支付其他与经营活动有关的现金 五、53(2) 950,230,647 823,183,520
经营活动现金流出小计 64,817,435,188 56,564,191,465
经营活动产生的现金流量净额 五、54(1) 17,654,488,609 15,198,545,169
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 9,079,768,047 329,281,974
取得投资收益收到的现金 91,981,453 36,688,375
处臵固定资产和无形资产收回的现
18,357,028 43,894,995
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、53(3) 522,964,358 315,361,140
投资活动现金流入小计 9,713,070,886 725,226,484
购建固定资产、无形资产和其他长期
6,973,545,374 7,561,568,564
资产支付的现金
投资支付的现金 6,341,697,959 4,748,106,629
取得子公司及其他营业单位支付的
五、54(2) 1,044,738,512 719,407,281
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、53(4) 204,202,951 172,470,911
投资活动现金流出小计 14,564,184,796 13,201,553,385
投资活动产生的现金流量净额 -4,851,113,910 -12,476,326,901
刊载于第 17 页至第 171 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
11
安徽海螺水泥股份有限公司
合并现金流量表(续)
2014 年度
金额单位:人民币元
项目 附注 2014 年 2013 年
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 90,476,265 164,018,272
其中:子公司吸收少数股东投资收
90,476,265 164,018,272
到的现金
取得借款收到的现金 1,041,470,074 3,018,774,050
收到其他与筹资活动有关的现金 五、53(5) - 14,691,593
筹资活动现金流入小计 1,131,946,339 3,197,483,915
偿还债务支付的现金 4,054,696,203 4,632,840,227
分配股利或偿付利息支付的现金 3,233,974,634 2,724,654,338
其中:子公司支付给少数股东的利润 249,537,585 156,412,500
购买子公司少数股权支付的现金净额 42,602,000 -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、53(6) 586,349,199 129,355,406
筹资活动现金流出小计 7,917,622,036 7,486,849,971
筹资活动产生的现金流量净额 -6,785,675,697 -4,289,366,056
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,509,791 -24,893,957
五、现金及现金等价物净增加额(减少以
五、54(1) 5,993,189,211 -1,592,041,745
“-”号填列)
加:年初现金及现金等价物余额 6,518,932,288 8,110,974,033
六、年末现金及现金等价物余额 五、54(3) 12,512,121,499 6,518,932,288
此财务报表已于 2015 年 3 月 23 日获董事会批准。
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安徽海螺水泥股份有限公司
现金流量表
2014 年度
金额单位:人民币元
项目 附注 2014 年 2013 年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 3,278,766,635 12,216,257,154
收到的税费返还 7,970,707 6,686,719
收到其他与经营活动有关的现金 17,602,344 220,618,004
经营活动现金流入小计 3,304,339,686 12,443,561,877
购买商品、接受劳务支付的现金 2,387,855,376 12,043,138,988
支付给职工以及为职工支付的现金 209,993,056 191,521,256
支付的各项税费 390,145,944 336,499,640
支付其他与经营活动有关的现金 2,565,408,884 1,122,836,776
经营活动现金流出小计 5,553,403,260 13,693,996,660
经营活动产生的现金流量净额 -2,249,063,574 -1,250,434,783
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 9,080,991,147 315,281,974
取得投资收益收到的现金 11,376,493,273 6,850,467,167
处臵固定资产收回的现金净额 7,527,306 5,885,363
处臵子公司收回的现金净额 - 61,603,608
收到其他与投资活动有关的现金 2,686,356,382 1,824,444,522
投资活动现金流入小计 23,151,368,108 9,057,682,634
购建固定资产、无形资产和其他长期
19,037,457 144,612,810
资产支付的现金
购买子公司少数股权支付的现金净额 42,602,000 -
投资支付的现金 6,341,697,959 4,737,896,629
取得子公司及其他营业单位支付的现金
1,340,639,042 1,437,198,747
净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,497,000,000 600,000,000
投资活动现金流出小计 12,240,976,458 6,919,708,186
投资活动产生的现金流量净额 10,910,391,650 2,137,974,448
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安徽海螺水泥股份有限公司
现金流量表(续)
2014 年度
金额单位:人民币元
项目 附注 2014 年 2013 年
三、筹资活动产生的现金流量:
取得借款收到的现金 150,000,000 571,216,987
筹资活动现金流入小计 150,000,000 571,216,987
偿还债务支付的现金 300,000,000 1,151,216,987
分配股利或偿付利息支付的现金 2,712,029,618 2,198,117,716
筹资活动现金流出小计 3,012,029,618 3,349,334,703
筹资活动产生的现金流量净额 -2,862,029,618 -2,778,117,716
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-10,832,127 -
响
五、现金及现金等价物净增加(减少以
5,788,466,331 -1,890,578,051
“-”号填列)
加:年初现金及现金等价物余额 3,928,412,168 5,818,990,219
六、年末现金及现金等价物余额 9,716,878,499 3,928,412,168
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安徽海螺水泥股份有限公司
合并股东权益变动表
2014 年度
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
项目 附注 归属于母公司股东权益 少数 归属于母公司股东权益 少数
股东权益 股东权益合计 股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、本年年初余额 5,299,302,579 10,692,265,678 -446,693,457 2,649,651,290 37,923,502,213 2,647,151,314 58,765,179,617 5,299,302,579 10,692,265,678 445,538,255 2,649,651,290 29,814,447,591 2,274,885,104 51,176,090,497
二、本年增减变动金额
- -5,627,276 965,940,498 - 9,138,266,361 747,481,733 10,846,061,316 - - -892,231,712 - 8,109,054,622 372,266,210 7,589,089,120
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额 - - 965,940,498 - 10,993,022,264 586,992,507 12,545,955,269 - - -892,231,712 - 9,380,159,306 420,813,737 8,908,741,331
(二)股东投入和减少
- -5,627,276 - - - 610,026,811 604,399,535 - - - - - 167,465,934 167,465,934
资本
1. 股东投入的资本 - - - - - 90,476,265 90,476,265 - - - - - 164,018,272 164,018,272
2. 收购子公司增加的
- - - - - 556,525,270 556,525,270 - - - - - 3,447,662 3,447,662
少数股东权益
3.购买子公司少数股
七、2 - -5,627,276 - - - -36,974,724 -42,602,000 - - - - - - -
权
五、
(三)利润分配 - - - - -1,854,755,903 -449,537,585 -2,304,293,488 - - - - -1,271,104,684 -216,013,461 -1,487,118,145
40
1. 提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - -
2. 对股东的分配 - - - - -1,854,755,903 - -1,854,755,903 - - - - -1,324,825,645 - -1,324,825,645
3. 非全资子公司股利 - - - - - -449,537,585 -449,537,585 - - - - - -162,292,500 -162,292,500
4. 其他 - - - - - - - - - - - 53,720,961 -53,720,961 -
三、本年年末余额 5,299,302,579 10,686,638,402 519,247,041 2,649,651,290 47,061,768,574 3,394,633,047 69,611,240,933 5,299,302,579 10,692,265,678 -446,693,457 2,649,651,290 37,923,502,213 2,647,151,314 58,765,179,617
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安徽海螺水泥股份有限公司
股东权益变动表
2014 年度
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
项目 股东 其他综合收益 股东
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
权益合计 权益合计
一、本年年初余额 5,299,302,579 16,803,659,305 -418,879,897 2,649,651,290 24,493,726,763 48,827,460,040 5,299,302,579 16,803,659,305 448,690,066 2,649,651,290 18,614,784,803 43,816,088,043
二、本年增减变动金额
- - 987,989,962 - 12,516,861,877 13,504,851,839 - - -867,569,963 - 5,878,941,960 5,011,371,997
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额 - - 987,989,962 - 14,371,617,780 15,359,607,742 - - -867,569,963 - 7,203,767,605 6,336,197,642
(二)股东投入和减少资
- - - - - - - - - - - -
本
(三)利润分配 - - - - -1,854,755,903 -1,854,755,903 - - - - -1,324,825,645 -1,324,825,645
1. 提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2. 对股东的分配 - - - - -1,854,755,903 -1,854,755,903 - - - - -1,324,825,645 -1,324,825,645
三、本年年末余额 5,299,302,579 16,803,659,305 569,110,065 2,649,651,290 37,010,588,640 62,332,311,879 5,299,302,579 16,803,659,305 -418,879,897 2,649,651,290 24,493,726,763 48,827,460,040
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安徽海螺水泥股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
安徽海螺水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)是在中华人民共和国(“中国”)境内
成立的股份有限公司,总部位于芜湖。本公司的母公司为安徽海螺集团有限责任
公司(“海螺集团”),最终控股公司为安徽省投资集团有限责任公司。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事水泥及水泥制品的生产和销售及其
相关业务。本公司子公司的相关信息参见附注七。
本报告期内,本集团新增和减少子公司的情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 公司重要会计政策和会计估计
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无
形资产的摊销以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营
特点制定的,具体政策参见相关附注。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则
的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状
况、2014 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外,本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监
会”)2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业
周期。本公司主要业务的营业周期通常小于 12 个月。
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安徽海螺水泥股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
三、 公司重要会计政策和会计估计(续)
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子
公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子
公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币,在编制本财务报表时,
这些子公司的外币财务报表按照附注三、8 进行了折算。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照
合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢
价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的
直接相关费用,于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控
制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制
下的企业合并。本集团作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购
买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在
购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允
价值份额的差额,如为正数则确认为商誉(参见附注三、18);如为负数则计入当期
损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各
项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期
损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可
辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日
期。
18
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
三、 公司重要会计政策和会计估计(续)
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
(2) 非同一控制下的企业合并(续)
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方
的股权,本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以
后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动(参见附
注三、12(2)(b))于购买日转入当期投资收益。
6、 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的子
公司。控制,是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本
集团是否拥有对被投资方的权力时,本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利
(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经
营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东
权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司
的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部
交易及余额,包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损
失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
三、 公司重要会计政策和会计估计(续)
6、 合并财务报表的编制方法(续)
(2) 合并取得子公司
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以
购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起
将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3) 处臵子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时,终止确认与该子公司相关的资产、负债、少
数股东权益以及权益中的其他相关项目。对于处臵后的剩余股权投资,本集团按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,由此产生的任何收益或损失,计
入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处臵对子公司长期股权投资直至丧失控制权的,按下述原则判
断是否为一揽子交易:
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
- 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的,则在丧失对子公司控制权以前的各项交易,按
照不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见
附注三、6(4))。
如果各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处臵原有子公司并丧失控
制权的交易进行处理,在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有
该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额,在合并财
务报表中计入其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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6、 合并财务报表的编制方法(续)
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享
有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分
处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公
司净资产的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价) ,资本公积
(股本溢价) 不足冲减的,调整留存收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交
易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本
化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注三、16)外,其他汇兑
差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的
即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即
期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于可供出售金融资产的外币非货币性项目
的差额,计入其他综合收益;其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产
负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中股东权益项
目下的其他综合收益中单独列示。处臵境外经营时,相关的外币财务报表折算差
额自股东权益转入处臵当期损益。
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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注三、12)以外的股权投
资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债
表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为
不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款
及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;
对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。初始确
认后,金融资产和金融负债的后续计量如下:
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金
融资产或金融负债)
本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。
初始确认后,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以
公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
初始确认后,应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 持有至到期投资
本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确
定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。
初始确认后,持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
三、 公司重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量(续)
- 可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到
其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,初始确认后按成本计量;
其他可供出售金融资产,初始确认后以公允价值计量,公允价值变动形成的利
得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外,
其他利得或损失计入其他综合收益,在可供出售金融资产终止确认时转出,计
入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利
时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,计入当期损
益(参见附注三、22(3))。
- 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。
其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债
权人约定,当债务人不履行债务时,本集团按照约定履行债务或者承担责任的
合同。财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有
事项原则(参见附注三、21)确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。
除上述以外的其他金融负债,初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
三、 公司重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(2) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足
下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
- 本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和
报酬转移时,本集团终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期
损益:
- 所转移金融资产的账面价值;
- 因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本集团终止确认该金融负债或其一
部分。
(4) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提
减值准备。
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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(4) 金融资产的减值(续)
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
(a) 发行方或债务人发生严重财务困难;
(b) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
(d) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
(e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变
化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
(f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌(即公允价值下跌超过其持有成本
50%)或非暂时性下跌(即公允价值下跌持续 12 个月)等。
有关应收款项减值的方法,参见附注三、10,其他金融资产的减值方法如下:
- 持有至到期投资
持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时,当持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生
的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本集团将该持有
至到期投资的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入
当期损益。
持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,
且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本集团将原确认的减值损失予以转
回,计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
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9、 金融工具(续)
(4) 金融资产的减值(续)
- 可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产
发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本集团将原直接计入股东权益的
因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出,计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,本集团将原确认的减值损失
予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损
益转回。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资,不得转回。
(5) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司权
益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。
回购本公司股份时,回购的股份作为库存股管理,回购股份的全部支出转为库存
股成本,同时进行备查登记。库存股不参与利润分配,在资产负债表中作为股东
权益的备抵项目列示。
库存股注销时,按注销股票面值总额减少股本,库存股成本超过面值总额的部分,
应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润;库存股成本低于面值
总额的,低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积 (股本溢价) ;低
于库存股成本的部分,依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
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9、 金融工具(续)
(6) 可转换工具
- 含权益成分的可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固
定的可转换工具,本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。
在初始确认时,本集团将相关负债和权益成分进行分拆,先确定负债成分的公允
价值 (包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值) ,再从复合金融工
具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益成分的价值,计入权益。发行
复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价
款的比例进行分摊。
初始确认后,对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分,
采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。
当可转换工具进行转换时,本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当
可转换工具被赎回时,赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债
成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和
交易费用分配后,其与权益和负债成分账面价值的差异中,与权益成分相关的计
入权益,与负债成分相关的计入损益。
- 不含权益成分的其他可转换工具
对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具,在初始确认时,可转换工具
的衍生工具成分以公允价值计量,剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。
初始确认后,衍生工具成分以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失计
入当期损益。对于主债务工具,采用实际利率法按摊余成本计量。
当可转换工具进行转换时,本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科
目。当可转换工具被赎回时,赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面
价值的差异计入损益。
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10、 应收款项的坏账准备
应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时,当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本集团将该应收款项的账面
价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似信用
风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经
验,并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观
上与确认该损失后发生的事项有关,本集团将原确认的减值损失予以转回,计入
当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在
转回日的摊余成本。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 单项金额大于人民币 10,000,000 元的应收款项视为重大。
据或金额标准
单项金额重大并单独计 当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
提坏账准备的计提方法 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本集团对该部分差额
确认减值损失,计提应收款项坏账准备。
(b) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但 单 账龄为 1 到 3 年,考虑其性质后收回风险较大。
独计提坏账准备的理
由
坏账准备的计提方法 当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本集团对该部分差额
确认减值损失,计提应收款项坏账准备。
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10、 应收款项的坏账准备(续)
(c) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于上述(a)和(b)中单项测试未发生减值的应收款项,本集团也会将其包括在具有
类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
确定组合的依据 按客户所属行业、公司性质、应收款项性质将应收款项分为 4 个组合。
组合 1 应收账款账龄超过 3 年
组合 2 应收账款账龄未超过 3 年
组合 3 按其他应收款性质确定-除政府代垫款以外的其他应收款
组合 4 按其他应收款性质确定-政府代垫款
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 账龄分析法
组合 3 账龄分析法
组合 4 账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合 1 组合 2 组合 3 组合 4
1 年以内(含 1 年) 不适用 0% 0% 0%
1-2 年(含 2 年) 不适用 0% 0% 0%
2-3 年(含 3 年) 不适用 0% 0% 0%
3-4 年(含 4 年) 100% 不适用 100% 0%
4-5 年(含 5 年) 100% 不适用 100% 0%
5 年以上 100% 不适用 100% 100%
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11、 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品以及周转材料。周转材料指能够多
次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前
场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外,在产品及库存商品还包括
直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次摊销法进行摊销,计入相关资产的成本
或者当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料,其可变
现净值根据其生产的库存商品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳
务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量
多于相关合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入
当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
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12、 长期股权投资及共同经营
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照合并
日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足
冲减时,调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业
合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按上述原则确认的长期股权投资
的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公
积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本公司按照购买
日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值,作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分
步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,其初始投资
成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,在初始确认时,对于
以支付现金取得的长期股权投资,本集团按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本;对于发行权益性证券取得的长期股权投资,本集团按照发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
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12、 长期股权投资及共同经营(续)
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中,本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续
计量,对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期
投资收益,但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润除外。
对于子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、19。
在本集团合并财务报表中,对子公司的长期股权投资按附注三、6 进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注三、12(3))且仅对其净资产享有
权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注三、12(3))的企业。
后续计量时,对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
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12、 长期股权投资及共同经营(续)
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法(续)
(b) 对合营企业和联营企业的投资(续)
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括:
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,以前者作为长期股权投资的成本;对于长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以后者
作为长期股权投资的成本,长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当
期损益。
取得对合营企业和联营企业投资后,本集团按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调
整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其
他所有者权益变动”他所,本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益,
并同时调整长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有
者权益变动的份额时,本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值
为基础,按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其
他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益
按照应享有的持股比例计算归属于本集团的部分,在权益法核算时予以抵销。
内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全
额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本集团负有承担额外损失义务
外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净
投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,本集
团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注
三、19。
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12、 长期股权投资及共同经营(续)
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动(即对
安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时,通常考虑下述事项:
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动;
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 共同经营
共同经营是指本集团与其他合营方共同控制且本集团享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的一项安排。
本集团主要按照下述原则确认与共同经营中利益份额相关的项目:
- 确认单独所持有的资产,以及按份额确认共同持有的资产;
- 确认单独所承担的负债,以及按份额确认共同承担的负债;
- 确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;
- 按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
- 确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用;
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13、 投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地
产。本集团采用成本模式计量投资性房地产,即以成本减累计折旧及减值准备后
在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值
准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧。减值测试方法及减值准备计提方法
参见附注三、19。
投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:
项目 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
海螺大厦 30 5 3.17
本集团持有的投资性房地产同时满足下列条件,按公允价值模式进行后续计量:
- 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;
- 本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关
信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的投资性房地产,本集团不对投资性房地产计提折旧或进
行摊销,以资产负债表日投资性房地产的公允价值 (参见附注三、20) 为基础调整
其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
14、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的,使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用
状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、15 确定
初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为
本集团提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分
确认为单项固定资产。
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14、 固定资产(续)
(1) 固定资产确认条件(续)
对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在符合
固定资产确认条件时计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与
固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年
限平均法计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:
类别 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-30 5 3.17 - 4.75
机器设备 15 5 6.33
办公设备及其他设备 5 5 19
运输工具 5-10 5 9.5 - 19
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、19。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注三、26(3)。
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14、 固定资产(续)
(5) 固定资产处臵
固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处臵状态;
- 该固定资产预期通过使用或处臵不能产生经济利益。
报废或处臵固定资产项目所产生的损益为处臵所得款项净额与项目账面金额之间
的差额,并于报废或处臵日在损益中确认。
15、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款
费用(参见附注三、16)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产,此前列于在建工程,
且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备(参见附注三、19)在资产负债表内列示。
16、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用,予以资本
化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外,其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内,本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括
折价或溢价的摊销):
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,本集团以专门借款按实
际利率计算的当期利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利
息金额。
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16、 借款费用(续)
- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,本集团根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均
的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时,是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量,折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,予以资本化,计入符
合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额作为财务费用,计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借
款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,借款费用开始资本化。当
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时,借款费用停止资本化。对于
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的,本集团暂停借款费用的资本化。
17、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附
注三、19)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形
资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各项无形资产的摊销年限为:
项目 摊销年限(年)
土地使用权 30-50
矿山开采权 5-30
粘土取土权 20
其他 (如海域使用权等) 5-50
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产,
并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日,本集团没有使用寿命不确定的
无形资产。
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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)
18、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销,以成本减累计减值准备(参见附注三、19)在资产负债表内列
示。商誉在其相关资产组或资产组组合处臵时予以转出,计入当期损益。
19、 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,
包括:
- 固定资产
- 在建工程
- 无形资产
- 采用成本模式计量的投资性房地产
- 长期股权投资
- 商誉等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。此外,无
论是否存在减值迹象,本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其
可收回金额,于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组
或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值,并
在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值(参见附注三、20)
减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)
19、 除存货及金融资产外的其他资产减值(续)
资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑
该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式以
及对资产使用或者处臵的决策方式等。
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生
的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面
价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同
时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减
分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组
合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产
的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处臵
费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三
者之中最高者。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不会转回。
20、 公允价值的计量
除特别声明外,本集团按下述原则计量公允价值:
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时
考虑的特征(包括资产状况及所在位臵、对资产出售或者使用的限制等),并采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值
技术主要包括市场法、收益法和成本法。
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三、 公司重要会计政策和会计估计(续)
21、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且该义务的履行很可能会
导致经济利益流出本集团,以及有关金额能够可靠地计量,则本集团会确认预计
负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币
时间价值影响重大的,预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定
最佳估计数时,本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相
同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别
下列情况处理:
- 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
22、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益
很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认。
(1) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时,本集团确认销售商品收入:
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方;
- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品
实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日,劳务交易的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认提供
劳务收入,提供劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比
例确定。
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22、 收入(续)
(2) 提供劳务收入(续)
劳务交易的结果不能可靠估计的,如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,
则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;
如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,则将已经发生的劳务成本计入
当期损益,不确认提供劳务收入。
(3) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
23、 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基
准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利—设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由政
府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按
国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间,将应缴存的金
额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿的建议,在下列两者孰早日,确认辞退福利产生的负债,
同时计入当期损益:
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划;并且,该重组计划已开
始实施,或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容,从而使各方形成了
对本集团将实施重组的合理预期时。
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24、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府
以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中,国家相
关文件规定作为资本公积处理的,也属于资本性投入的性质,不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关
的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政
府补助。与资产相关的政府补助,本集团将其确认为递延收益,并在相关资产使
用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集
团以后期间的相关费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关费
用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的,则
直接计入当期损益。
25、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的
所得税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,
加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日,如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取
得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后
的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差
异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括
能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损),则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初
始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
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25、 所得税(续)
资产负债表日,本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据
已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递
延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以
转回。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销
后的净额列示:
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延
所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
26、 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上
转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以
外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产(参见附注三、13)以外的固定资产按附注三、14(2)
所述的折旧政策计提折旧,按附注三、19 所述的会计政策计提减值准备。对于其
他经营租赁租出资产,比照前述披露具体的会计政策。经营租赁的租金收入在租
赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用,金额较大
时予以资本化,在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益;金额较小时,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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26、 经营租赁、融资租赁(续)
(3) 融资租赁租入资产
于租赁期开始日,本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值,其差额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生
的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注三、14(2)所述的折
旧政策计提折旧,按附注三、19 所述的会计政策计提减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的,租入资产在使用寿命内计
提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊,并按照
借款费用的原则处理(参见附注三、16)。
资产负债表日,本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差
额,分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
27、 股利分配
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润,不确认为
资产负债表日的负债,在附注中单独披露。
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28、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受
一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控
制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本集团的关联方。本集团及本公司的
关联方包括但不限于:
(a) 本公司的母公司;
(b) 本公司的子公司;
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业;
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方;
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人;
(f) 本集团的合营企业,包括合营企业的子公司;
(g) 本集团的联营企业,包括联营企业的子公司;
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
(j) 本公司母公司的关键管理人员;
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员;及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共
同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方以外,根
据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但
不限于)也属于本集团或本公司的关联方:
(m) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人;
(n) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上
市公司监事及与其关系密切的家庭成员;
(o) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述(a),(c)和(m)
情形之一的企业;
(p) 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在(i),(j)和(n)情形
之一的个人;及
(q) 由(i),(j),(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,
除本公司及其控股子公司以外的企业。
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29、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营
分部为基础确定报告分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成部分:
- 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
- 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配臵资源、评
价其业绩;
- 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性
的,可以合并为一个经营分部:
- 各单项产品或劳务的性质;
- 生产过程的性质;
- 产品或劳务的客户类型;
- 销售产品或提供劳务的方式;
- 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
本集团在编制分部报告时,分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分
部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
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30、 主要会计估计及判断
编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计
政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估
计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,
会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除附注五、18 和九载有关于商誉减值、金融工具公允价值估值涉及的的假设和风
险因素的数据外,其它主要估计金额的不确定因素如下:
(a) 应收款项减值
如附注三、10 所述,本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项,以
评估是否出现减值情况,并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的
客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察
数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察
数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后
发生的事项有关,则将原确认的减值损失予以转回。
(b) 存货跌价准备
如附注三、11 所述,本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变
现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时,考虑持有
存货的目的,并以可得到的资料作为估计的基础,其中包括存货的市场价格及本
集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场
销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化,因此存货跌价
准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变
更当期的损益。
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30、 主要会计估计及判断(续)
(c) 除存货及金融资产外的其他资产减值
如附注三、19 所述,本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进
行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示
长期资产的账面价值可能无法全部收回,有关资产便会视为已减值,并相应确认
减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处臵费用后的净额与资产(或资产组)
预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产(或资
产组)的公开市价,且不能可靠准确估计资产的公允价值。因此,本集团将预计未
来现金流量的现值作为可回收金额。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或
资产组)生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作
出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(d) 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注三、13、14 和 17 所述,本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产等资
产在考虑其残值后,在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的
使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本
集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计
发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(e) 递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时,本
集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,并以预期收
回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团
需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,并根据现行的税收政
策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断,以决定应确
认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实
际适用所得税税率与管理层的估计存在差异,该差异将对递延所得税资产的金额
产生影响。
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31、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
(a) 变更的内容及原因
本集团于 2014 年 1 月 1 日起执行下述财政部新颁布/修订的企业会计准则:
(i) 《企业会计准则第2号——长期股权投资》(以下简称“准则2号(2014)”)
(ii) 《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》(以下简称”准则41
号”)
同时,本集团于2014年开始执行财政部修订的《企业会计准则第37号——金融工
具列报》(以下简称”准则37号(2014)”)。
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三中列示。
本集团采用上述企业会计准则的主要影响如下:
(i) 长期股权投资
准则2号 (2014) 的修订涉及核算范围及一些确认计量方面的规定。同时原披
露要求已在准则41号中一并考虑。本集团已重新评估了修订后准则对本集团
的影响。该准则的修订对本集团财务报表 (包括当期及比较期间) 无重大影
响。
(ii) 在其他主体中权益的披露
准则41号规范并修改了企业对子公司、合营安排、联营企业以及未纳入合并
范围的结构化主体中所享有的权益的相关披露要求。本集团已根据该准则修
改了相关披露,详见相关附注。
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31、 主要会计政策、会计估计的变更(续)
(1) 会计政策变更(续)
(a) 变更的内容及原因(续)
(iii) 金融负债与权益工具的区分以及金融工具的列报和披露
准则 37 号(2014) 明确了发行方对于所发行的金融工具分类为金融负债或权
益工具的具体指引。对金融资产和金融负债的抵销规定,增加了进一步指引,
并修订了金融工具的披露要求。该准则要求未对本集团的财务报表(包括当期
及比较期间)产生重大影响。本集团已根据该准则修改了相关披露要求,详
见相关附注。
(b) 变更对财务报表的影响
采用变更后会计政策编制的 2014 年合并利润表及利润表各项目、2014 年 12 月 31
日合并资产负债表及资产负债表各项目,与假定采用变更前会计政策编制的各报
表项目相比,无重大影响。
(2) 会计估计变更
报告期内,本集团本年无重大会计估计变更。
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四、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 3%、6%、11%及 17%
收入为基础计算销项税额,在扣除当期
允许抵扣的进项税额后,差额部分为应
交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%或 5%
城市维护建设税 按实际缴纳增值税及营业税计征 1%至 7%
教育费附加 按实际缴纳增值税及营业税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳增值税及营业税计征 2%
资源税 按照石灰石和粘土等实际开采吨数乘以 每吨人民币 0.5 元至
相应税率计征 人民币 3 元
土地使用税 按实际占用应税土地面积乘以适用税额 每平方米人民币 0.6
计征 元至人民币 30 元
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%,除注 2
除下述注 2 所述子公司外,本公司及各子公司本年度适用的所得税税率为 25%
(2013:25%)。
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四、 税项(续)
2、 税收优惠及批文
享受税收优惠的各子公司资料列示如下:
公司名称 优惠税率 优惠原因
北流海螺水泥有限责任公司(“北流海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
兴业葵阳海螺水泥有限责任公司(“葵阳海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
扶绥新宁海螺水泥有限责任公司(“新宁海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
兴安海螺水泥有限责任公司(“兴安海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
平凉海螺水泥有限责任公司(“平凉海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
达州海螺水泥有限责任公司(“达州海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
广元海螺水泥有限责任公司(“广元海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
重庆海螺水泥有限责任公司(“重庆海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
礼泉海螺水泥有限责任公司(“礼泉海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
贵阳海螺盘江水泥有限责任公司(“贵阳海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
贵定海螺盘江水泥有限责任公司(“贵定海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
遵义海螺盘江水泥有限责任公司(“遵义海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
千阳海螺水泥有限责任公司(“千阳海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
宝鸡众喜凤凰山水泥有限公司(“凤凰山公司”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
宝鸡市众喜金陵河水泥有限公司(“金陵河公司”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
广西四合工贸有限责任公司(“四合工贸”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
龙陵海螺水泥有限责任公司(“龙陵海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
贵州六矿瑞安水泥有限公司(“六矿瑞安”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
乾县海螺水泥有限责任公司(“乾县海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
黔西南州发展资源开发有限公司(“黔西南公司”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
四川南威水泥有限公司(“南威水泥”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
梁平海螺水泥有限责任公司(“梁平海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
水城海螺盘江水泥有限责任公司(“水城海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i) )
新疆困难地区重点鼓励发展
哈密弘毅建材有限责任公司(“哈密建材”) 12.5% 产业企业 (注 (ii) )
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四、 税项(续)
2、 税收优惠及批文(续)
注 (i) 根据国家税务总局 2012 年 4 月 6 日公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有
关企业所得税问题的公告》,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对设在西部地区以
《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占
企业收入总额 70%以上的企业,经企业申请,主管税务机关审核确认后,可减按 15%税率
缴纳企业所得税。上述 23 家企业已在 2012 年、2013 年或 2014 年取得主管税务机关的备案
批复,确认其符合享受优惠税率的条件。故 2014 年度适用税率为 15%。
注 (ii) 根据财政部、国家税务总局 2011 年 6 月 17 日发布的财税 2011 年第 53 号《关于新疆困难
地区新办企业所得税优惠政策的通知》,2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对在新疆
困难地区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企
业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三
年至第五年减半征收企业所得税。哈密建材已在 2012 年 10 月取得税务局备案批复,确认
其从 2012 年至 2016 年享受企业所得税“两免三减半”,故其 2014 年度适用税率为 12.5%。
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
项目 外币 人民币 外币 人民币
折算率 折算率
金额 金额 金额 金额
库存现金:
人民币 265,890 1 265,890 436,070 1 436,070
美元 2,801 6.1190 17,139 - - -
0.49188/ 0.5000/
印尼盾 38,375,320 18,876 46,958,470 23,479
千印尼盾 千印尼盾
银行存款:
人民币 9,977,022,775 1 9,977,022,775 10,924,827,073 1 10,924,827,073
美元 657,303,891 6.1190 4,022,042,509 30,558,688 6.0969 186,313,265
欧元 - - - 3,331,520 8.4189 28,047,734
0.49188/ 0.5000/
印尼盾 25,903,800,413 12,741,561 2,369,333,423 1,184,667
千印尼盾 千印尼盾
港币 16,160 0.7889 12,749 - - -
其他货币
资金:
人民币 139,484,527 1 139,484,527 115,103,772 1 115,103,772
合计 14,151,606,026 11,255,936,060
其中:
存放在境
65,646,934 139,288,915
外的款项
总额
于 2014 年 12 月 31 日,本集团的银行存款包括定期存款人民币 10,024,499,650 元(2013
年 12 月 31 日:人民币 5,424,760,000 元)。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团的其他货币资金主要包括开立银行保函的保证金人民
币 13,830,290 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 10,981,119 元),专项保证金人民币
125,654,237 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 104,122,653 元)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
金额单位:人民币元
种类 2014 年 2013 年
交易性金融资产
其中:衍生金融资产 20,343,265 4,590,409
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中:权益工具投资 - 36,369,380
合计 20,343,265 40,959,789
衍生金融资产主要为远期外汇合约和外汇掉期合约。远期外汇合约和外汇掉期合约的
公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格及外汇掉期合约的行权价格与市场远期
价格之差的方法来确定。
权益工具投资为于上海证券交易所上市公司之股票投资,本集团已将持有的该项投资
于 2014 年全部出售。
3、 应收票据
(1) 应收票据分类
金额单位:人民币元
种类 2014 年 2013 年
银行承兑汇票 3,895,387,144 7,185,927,027
商业承兑汇票 13,500,000 -
合计 3,908,887,144 7,185,927,027
上述应收票据均为一年内到期。
(2) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无已质押的应收票据(2013 年 12 月 31 日:无)
(3) 年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
金额单位:人民币元
种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,617,232,606 1,289,066,503
合计 1,617,232,606 1,289,066,503
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
3、 应收票据(续)
(3) 年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据(续)
于 2014 年 12 月 31 日,本集团为结算贸易应付款项人民币 1,617,232,606 元(2013 年
12 月 31 日:人民币 1,508,268,477 元)而将等额的未到期应收票据背书予供货商,而
由于本集团管理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移,故而完全终
止确认该等应收票据及应付供货商款项。本集团对该等完全终止确认的未到期应收票
据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承
受的可能最大损失为本集团背书予供货商的未到期应收票据款项,2014 年 12 月 31
日为人民币 1,617,232,606 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 1,508,268,477 元)。该等未
到期应收票据限期为六个月。
(4) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据(2013 年
12 月 31 日:无)。
4、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下:
金额单位:人民币元
客户类别 2014 年 2013 年
1. 应收关联公司 23,319,715 19,443,817
2. 其他客户 318,910,114 349,275,427
小计 342,229,829 368,719,244
减:坏账准备 8,982,429 9,857,865
合计 333,247,400 358,861,379
(2) 应收账款按账龄分析如下:
金额单位:人民币元
账龄 2014 年 2013 年
1 年以内(含 1 年) 333,247,400 358,861,379
1 年至 2 年(含 2 年) - -
2 年至 3 年(含 3 年) - -
3 年以上 8,982,429 9,857,865
小计 342,229,829 368,719,244
减:坏账准备 8,982,429 9,857,865
合计 333,247,400 358,861,379
账龄自应收账款确认日起开始计算。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
4、 应收账款(续)
(3) 应收账款分类披露
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
类别 注
比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提了坏账 - - - - - - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款*
组合 1 (a) 8,982,429 3% 8,982,429 100% - 9,857,865 3% 9,857,865 100% -
组合 2 (a) 333,247,400 97% - 0% 333,247,400 358,861,379 97% - 0% 358,861,379
组合小计 (a) 342,229,829 100% 8,982,429 3% 333,247,400 368,719,244 100% 9,857,865 3% 358,861,379
单项金额不重大
但单独计提了坏
- - - - - - - - - -
账准备的应收账
款
合计 342,229,829 100% 8,982,429 3% 333,247,400 368,719,244 100% 9,857,865 3% 358,861,379
注*:此类包括单独测试未发生减值的应收账款。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
4、 应收账款(续)
(3) 应收账款分类披露(续)
(a) 组合中,年末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
金额单位:人民币元
2014 年
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 333,247,400 - 0%
1至2年 - - -
2至3年 - - -
3 年以上 8,982,429 8,982,429 100%
合计 342,229,829 8,982,429 3%
(4) 本年计提、收回、转回或核销的坏账准备情况
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
年初余额 9,857,865 9,857,865
本年计提 - -
本年收回或转回 400,000 -
本年核销 475,436 -
年末余额 8,982,429 9,857,865
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
金额单位:人民币元
占应收账款余额的比例 坏账准备
单位名称 年末余额
(%) 年末余额
1. 客户 A 75,021,139 21.92% -
2. 客户 B 20,164,580 5.89% -
3. 客户 C 19,198,252 5.61% -
4. 客户 D 17,959,449 5.25% -
5. 建德市成利建材有限
16,369,207 4.78% -
公司(“成利建材”)
合计 148,712,627 43.45% -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
5、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
预付货款 534,817,282 727,988,264
减:减值准备 1,266,221 1,392,301
合计 533,551,061 726,595,963
(2) 预付款项按账龄列示如下:
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 530,034,880 99.10% 718,492,682 98.69%
1 至 2 年(含 2 年) 2,019,701 0.38% 5,434,781 0.75%
2 至 3 年(含 3 年) 1,496,480 0.28% 2,668,500 0.37%
3 年以上 1,266,221 0.24% 1,392,301 0.19%
小计 534,817,282 100% 727,988,264 100%
减:减值准备 1,266,221 - 1,392,301 -
合计 533,551,061 100% 726,595,963 100%
账龄自预付款项确认日起开始计算。
(3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
金额单位:人民币元
占预付款项余额的 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
比例(%) 年末余额
1. 供应商 A 预付货款 28,912,302 一年以内 5.41% -
2. 供应商 B 预付货款 15,064,000 一年以内 2.82% -
3. 供应商 C 预付货款 13,000,000 一年以内 2.43% -
4. 供应商 D 预付货款 12,127,360 一年以内 2.27% -
5. 供应商 E 预付货款 12,111,000 一年以内 2.26% -
合计 81,214,662 一年以内 15.19% -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
6、 应收利息
(1) 应收利息分类:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
定期存款 53,542,491 52,403,133
合计 53,542,491 52,403,133
7、 应收股利
金额单位:人民币元
种类 2014 年 2013 年
应收股利 - 20,707,808
合计 - 20,707,808
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无应收股利(2013 年 12 月 31 日:人民币 20,707,808
元)。
8、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下:
金额单位:人民币元
客户类别 2014 年 2013 年
1. 应收关联方 39,508,180 32,831,410
2. 其他 506,143,630 402,495,007
小计 545,651,810 435,326,417
减:坏账准备 27,712,914 27,766,826
合计 517,938,896 407,559,591
(2) 其他应收款按账龄分析如下:
金额单位:人民币元
账龄 2014 年 2013 年
1 年以内(含 1 年) 490,180,596 379,338,430
1 年至 2 年(含 2 年) 19,174,358 19,460,012
2 年至 3 年(含 3 年) 8,583,942 8,761,149
3 年以上 27,712,914 27,766,826
小计 545,651,810 435,326,417
减:坏账准备 27,712,914 27,766,826
合计 517,938,896 407,559,591
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
8、 其他应收款(续)
(3) 其他应收款分类披露:
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
类别 注 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
(%)
单项金额重大并单独计提了
- - - - - - - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款*
组合 3 (a) 306,988,770 56% 27,712,914 9% 279,275,856 251,137,519 58% 27,766,826 11% 223,370,693
组合 4 (a) 238,663,040 44% - 0% 238,663,040 184,188,898 42% - 0% 184,188,898
组合小计 (a) 545,651,810 100% 27,712,914 5% 517,938,896 435,326,417 100% 27,766,826 6% 407,559,591
单项金额不重大但单独计提
- - - - - - - - - -
了坏账准备的其他应收款
合计 545,651,810 100% 27,712,914 5% 517,938,896 435,326,417 100% 27,766,826 6% 407,559,591
注*:此类包括单项测试未发生减值的其他应收款。
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8、 其他应收款(续)
(3) 其他应收款分类披露(续)
(a) 组合中,年末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
金额单位:人民币元
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 490,180,596 - -
1至2年 19,174,358 - -
2至3年 8,583,942 - -
3 年以上 27,712,914 27,712,914 100%
合计 545,651,810 27,712,914 5%
(4) 本年计提、收回、转回或核销的坏账准备情况
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
年初余额 27,766,826 29,998,602
本年计提 - -
本年收回或转回 53,912 -
本年核销 - 2,231,776
年末余额 27,712,914 27,766,826
(5) 其他应收款按款项性质分类情况
金额单位:人民币元
客户类别 2014 年 2013 年
1. 向地方政府提供的贷款 238,663,040 184,188,898
2. 存出保证金 163,776,832 113,412,729
3. 其他 143,211,938 137,724,790
小计 545,651,810 435,326,417
减:坏账准备 27,712,914 27,766,826
合计 517,938,896 407,559,591
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8、 其他应收款(续)
(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
金额单位:人民币元
占其他应收款年末 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末金额 账龄
余额的比例(%) 年末余额
向地方政府
1. 客户 E 50,000,000 一年以内 9.16% -
提供的贷款
向地方政府
2. 客户 F 34,000,000 一年以内 6.23% -
提供的贷款
向地方政府
3. 客户 G 30,000,000 一年以内 5.50% -
提供的贷款
关联方拆出
4. 成利建材 27,960,000 一年以内 5.12% -
资金
5. 客户 H 向地方政府
25,000,000 一年以内 4.58% -
提供的贷款
合计 166,960,000 30.59% -
9、 存货
(1) 存货分类
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,320,453,371 5,314,690 2,315,138,681 2,134,818,913 5,314,690 2,129,504,223
在产品 172,033,889 - 172,033,889 178,915,465 - 178,915,465
库存商品 1,889,501,065 697,460 1,888,803,605 1,384,967,282 697,460 1,384,269,822
合计 4,381,988,325 6,012,150 4,375,976,175 3,698,701,660 6,012,150 3,692,689,510
上述存货预计于一年内流转。
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五、合并财务报表项目注释(续)
9、 存货(续)
(2) 存货本年变动情况分析如下:
金额单位:人民币元
存货种类 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
原材料 2,134,818,913 31,179,668,602 30,994,034,144 2,320,453,371
在产品 178,915,465 33,891,336,497 33,898,218,073 172,033,889
库存商品 1,384,967,282 39,226,410,963 38,721,877,180 1,889,501,065
小计 3,698,701,660 104,297,416,062 103,614,129,397 4,381,988,325
减:跌价准备 6,012,150 - - 6,012,150
合计 3,692,689,510 104,297,416,062 103,614,129,397 4,375,976,175
(3) 存货跌价准备
金额单位:人民币元
本年增加金额 本年减少金额
存货种类 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,314,690 - - - - 5,314,690
在产品 - - - - - -
库存商品 697,460 - - - - 697,460
合计 6,012,150 - - - - 6,012,150
10、 其他流动资产
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
预缴所得税 158,706,634 91,559,566
待抵扣增值税 1,027,592,316 780,095,104
预缴其他税费 15,664,924 11,106,108
合计 1,201,963,874 882,760,778
65
安徽海螺水泥股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
11、 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具
- 按公允价值计
3,935,395,280 - 3,935,395,280 2,222,333,165 - 2,222,333,165
量的
本集团可供出售金融资产均为于上海证券交易所或深圳证券交易所上市公司之股票
投资,其公允价值按 2014 年 12 月 31 日的市场报价确定。
(2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产:
金额单位:人民币元
可供出售权益工具
权益工具的成本 3,176,581,857
公允价值 3,935,395,280
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 758,813,423
已计提减值金额 -
(3) 本年度可供出售金融资产没有发生减值(2013 年 12 月 31 日:无)。
12、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
对合营企业的投资 436,775,876 257,148,589
对联营企业的投资 2,207,368,342 2,114,750,264
小计 2,644,144,218 2,371,898,853
减:减值准备
- 合营企业 - -
- 联营企业 - -
合计 2,644,144,218 2,371,898,853
66
安徽海螺水泥股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
12、 长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资本年变动情况分析如下:
金额单位:人民币元
本年增减变动
减值准备
被投资单位 年初余额 年末余额
权益法下确 其他综合 其他权益 宣告发放现 年末余额
计提减值准
追加投资 减少投资 认的投资收 收益 变动 金股利或利
备
益 润
合营企业
海螺川崎装备制造有限公司
257,148,589 - - 30,686,433 - - 22,363,849 - 265,471,173 -
(“海螺川崎装备制造”)
中缅(芜湖)国际贸易有限公
- 110,276,100 - -126,261 - - - - 110,149,839 -
司(“中缅贸易”)
印尼巴布亚水泥有限公司
- 59,941,700 - 1,213,164 - - - - 61,154,864 -
(“西巴水泥”)
缅甸海螺水泥有限公司(“缅
- - - - - - - - - -
甸海螺”)
小计 257,148,589 170,217,800 - 31,773,336 - - 22,363,849 - 436,775,876 -
安徽朱家桥水泥有限公司
49,801,009 - - -2,378,918 - - - - 47,422,091 -
(“朱家桥水泥”)
新疆青松建材化工(集团)股
2,064,949,255 167,263,682 - -52,848,973 - - 19,417,713 - 2,159,946,251 -
份有限公司(“青松建化”)
小计 2,114,750,264 167,263,682 - -55,227,891 - - 19,417,713 - 2,207,368,342 -
合计 2,371,898,853 337,481,482 - -23,454,555 - - 41,781,562 - 2,644,144,218 -
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
13、 投资性房地产
金额单位:人民币元
房屋及建筑物
原值
年初及年末余额 34,189,463
累计折旧
年初余额 992,444
本年计提 1,082,667
本年减少 -
年末余额 2,075,111
减值准备
年初及年末余额 -
账面价值
年末 32,114,352
年初 33,197,019
68
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
14、 固定资产
(1) 固定资产情况
金额单位:人民币元
办公设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
及其他设备
原值
年初余额 28,656,394,671 39,898,179,377 605,832,002 1,465,331,325 70,625,737,375
本年增加
-购臵 45,853,590 26,233,025 32,349,111 232,382,664 336,818,390
-在建工程
转入 3,699,326,598 3,607,576,258 2,102,258 5,274,624 7,314,279,738
-非同一控制
下企业合 775,680,101 908,120,010 2,997,478 5,217,616 1,692,015,205
并增加
本年处臵或报废 2,935,385 62,846,951 17,096,779 16,239,546 99,118,661
年末余额 33,174,319,575 44,377,261,719 626,184,070 1,691,966,683 79,869,732,047
累计折旧
年初余额 4,618,239,882 13,033,457,834 467,624,360 930,326,277 19,049,648,353
本年计提 868,120,544 2,501,137,515 28,213,483 200,684,982 3,598,156,524
本年处臵或报
904,485 45,332,073 16,226,667 14,176,904 76,640,129
废
年末余额 5,485,455,941 15,489,263,276 479,611,176 1,116,834,355 22,571,164,748
减值准备
年初余额 14,416,292 34,218,668 12,636 - 48,647,596
本年计提 - - - - -
本年处臵或报
- 579,972 - - 579,972
废
年末余额 14,416,292 33,638,696 12,636 - 48,067,624
账面价值
年末 27,674,447,342 28,854,359,747 146,560,258 575,132,328 57,250,499,675
年初 24,023,738,497 26,830,502,875 138,195,006 535,005,048 51,527,441,426
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
14、 固定资产(续)
(1) 固定资产情况(续)
于 2014 年 12 月 31 日,本集团净值为人民币 311,728,311 元的房屋及建筑物和机器
设备已作为本集团人民币 650,000,000 元一年内到期的长期借款的抵押物之一
(2013 年 12 月 31 日:人民币 351,544,179 元的房屋及建筑物和机器设备作为人民币
650,000,000 元的长期借款的抵押物之一) (附注五、30)。
2014 年,本集团无新增的固定资产减值准备(2013 年:人民币 160,687,468 元)。
2014 年,本集团因报废毁损或淘汰技术落后的机器设备而转出计提的减值准备人民
币 579,972 元(2013 年:房屋及建筑物人民币 89,236,832 元、机器设备人民币
73,800,295 元和办公设备及其他设备人民币 1,750 元)。
15、在建工程
(1) 在建工程情况
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,975,224,102 - 3,975,224,102 3,137,392,229 - 3,137,392,229
本集团在建工程本年新增中包括由于非同一控制下企业合并新增的在建工程人民
币 999,397,163 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 27,001,848 元)。
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
15、 在建工程(续)
(2) 重大在建工程项目本年变动情况
金额单位:人民币元
工程累计 其中:
年初 本年 本年转入 工程 利息资本化 本年利息资
项目名称 预算数 年末余额 投入占预 本年利息资本 资金来源
余额 增加 固定资产 进度 累计金额 本化率(%)
算比例(%) 化金额
北流海螺二期 220 万 t/a 水
197,000,000 60,869,303 131,432,533 -192,301,836 - 98% 投产 - - - 自有资金
泥粉磨+铁路专用线
安徽池州海螺水泥股份有限
公司(“池州海螺”)220 万 t/a 256,520,000 37,902,200 200,929,534 -227,538,083 11,293,651 99% 部分投产 - - - 自有资金
水泥粉磨+骨料工程
乐清海螺水泥有限责任公司
(“乐清海螺”)200 万 t/a 水泥 847,790,000 29,857,530 448,548,186 - 478,405,716 56% 在建 - - - 自有资金
粉磨及配套码头工程
重庆海螺 1*4500t/d 熟料线
+9MW 余热发电+配套码头 534,030,000 31,933,485 383,424,694 -385,338,851 30,019,328 87% 部分投产 - - - 自有资金
设施
湖南益阳海螺水泥有限责任
公司(“益阳海螺”)4500t/d 熟 自有资金及其
905,207,100 428,893,214 319,469,160 -688,406,585 59,955,789 95% 部分投产 16,884,639 3,046,583 5.55%~5.78%
料线+220 万 t/a 水泥粉磨 他借款
+9MW 纯低温余热发电
保山海螺水泥有限责任公司
(“保山海螺”)4500t/d 熟料
770,107,000 373,448,700 395,147,530 -732,680,025 35,916,205 91% 部分投产 - - - 自有资金
线+220 万 t/a 水泥粉磨
+9MW 余热发电项目
六矿瑞安 4500t/d 熟料线
自有资金及其
+220 万 t/a 水泥粉磨 688,486,400 407,014,709 223,373,467 -630,388,176 - 92% 投产 12,659,572 4,643,250 5.54%
他借款
+13.5MW 余热发电
71
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
金额单位:人民币元
工程累计 其中:
年初 本年 本年转入 工程 利息资本化 本年利息资
项目名称 预算数 年末余额 投入占预 本年利息资本 资金来源
余额 增加 固定资产 进度 累计金额 本化率(%)
算比例(%) 化金额
铜仁海螺盘江水泥有限责任
公司(“铜仁海螺”)4500t/d 熟
860,900,000 88,944,886 370,449,739 - 459,394,625 80% 在建 - - - 自有资金
料线+220 万 t/a 水泥粉磨
+9MW 余热发电
梁平海螺 4800t/d 熟料线
自有资金及其
+220 万 t/a 水泥粉磨+9MW 794,040,000 426,573,491 332,051,987 -758,625,478 - 96% 投产 8,995,625 1,826,875 5.55%
他借款
余热发电
南加里曼丹海螺水泥有限公
司(“印尼南加海螺”)3200t/d 自有资金及其
1,520,180,000 372,589,337 830,010,736 -1,183,800,103 18,799,970 93% 投产 33,266,310 25,853,516 1.84%~3.90%
熟料线+3 条 55 万 t/a 水泥粉 他借款
磨+2*15MW 燃煤发电
文山海螺水泥有限责任公司
(“文山海螺”)4500t/d 熟料
740,680,000 124,157,833 623,643,430 -174,577,715 573,223,548 95% 部分投产 - - - 自有资金
线+220 万 t/a 水泥粉磨
+9MW 余热发电
巴中海螺水泥有限责任公司
(“巴中海螺”)4500t/d 熟料
769,690,000 186,744,809 418,883,920 - 605,628,729 82% 在建 - - - 自有资金
线+220 万 t/a 水泥粉磨+余
热发电
进贤海螺水泥有限责任公司
(“进贤海螺”)110 万 t/a 水 163,670,000 10,641,973 149,244,944 -159,886,917 - 98% 投产 - - - 自有资金
泥粉磨
临夏海螺水泥有限责任公司
(“临夏海螺”)4500t/d 熟料
749,000,000 147,089,701 437,954,072 - 585,043,773 78% 在建 - - - 自有资金
线+220 万 t/a 水泥粉磨
+9MW 余热发电
盈江允罕水泥有限公司(“盈
江允罕”)4500t/d 熟料线+220
773,790,000 22,261,325 27,654,395 -9,979,955 39,935,765 6% 在建 - - - 自有资金
万 t/a 水泥粉磨+9MW 余热
发电
72
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
金额单位:人民币元
工程累计 其中:
年初 本年 本年转入 工程 利息资本化 本年利息资
项目名称 预算数 年末余额 投入占预 本年利息资本 资金来源
余额 增加 固定资产 进度 累计金额 本化率(%)
算比例(%) 化金额
邵阳市云峰新能源科技有限
公司(“邵阳云峰”)4500t/d 615,000,000 - 609,792,541 -609,792,541 - 100% 投产 - - - 自有资金
熟料线+220 万水泥粉磨
水城海螺 2500t/d+3200t/d 熟
料线+4 条 60 万 t/a 水泥粉磨 443,000,000 - 419,261,202 -416,003,412 3,257,790 95% 投产 - - - 自有资金
+9MW 余热发电
湖南省云峰水泥有限公司
(“湖南云峰”)二期 4500t/d
782,632,800 - 64,082,854 -1,280,000 62,802,854 8% 在建 - - - 自有资金
熟料线+220 万 t/a 水泥粉磨
+9MW 余热发电
其他 388,469,733 1,766,756,687 -1,143,680,061 1,011,546,359 16,224,609 11,052,139
合计 3,137,392,229 8,152,111,611 -7,314,279,738 3,975,224,102 88,030,755 46,422,363
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
16、 工程物资
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
预付大型设备款 794,690,539 1,252,774,605
专用设备 592,530,110 673,662,467
专用材料 29,617,379 37,689,673
合计 1,416,838,028 1,964,126,745
本集团工程物资本年新增中由于非同一控制下企业合并新增的工程物资为人民币
122,524,199 元 (2013 年:无)。
17、 无形资产
(1) 无形资产情况
金额单位:人民币元
项目 土地使用权 矿山开采权 粘土取土权 其他 合计
账面原值
年初余额 3,970,386,165 2,876,673,307 34,295,793 2,449,519 6,883,804,784
本年增加
-购臵 157,900,650 241,238,832 8,124,677 25,352,475 432,616,634
-非同一控制
下企业合并 352,968,113 116,365,043 - 629,733 469,962,889
增加
本年处臵 573,355 - - - 573,355
年末余额 4,480,681,573 3,234,277,182 42,420,470 28,431,727 7,785,810,952
累计摊销
年初余额 467,512,608 358,210,782 8,837,402 1,188,633 835,749,425
本年计提 96,795,211 128,331,097 2,099,425 1,302,941 228,528,674
本年处臵 92,737 - - - 92,737
年末余额 564,215,082 486,541,879 10,936,827 2,491,574 1,064,185,362
减值准备
年初及年末余额 - - - - -
账面价值
年末账面价值 3,916,466,491 2,747,735,303 31,483,643 25,940,153 6,721,625,590
年初账面价值 3,502,873,557 2,518,462,525 25,458,391 1,260,886 6,048,055,359
74
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
17、 无形资产(续)
(1) 无形资产情况(续)
于 2014 年 12 月 31 日,本集团净值为人民币 161,799,922 元的土地使用权已作为本集
团人民币 650,000,000 元的一年内到期长期借款的抵押物之一(2013 年 12 月 31 日:人
民币 168,044,000 元的土地使用权作为人民币 650,000,000 元长期借款的抵押物之一,
以及人民币 7,083,987 的土地使用权作为人民币 10,000,000 元一年内到期长期借款的
抵押物之一) (附注五、30)。
(2) 未办妥产权证书的无形资产情况
金额单位:人民币元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 77,411,051 申请登记注册中
矿山开采权 26,711,867 申请登记注册中
合计 104,122,918
75
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
18、商誉
金额单位:人民币元
被投资单位名称或
注 年初余额 本年增加 本年处臵 年末余额
形成商誉的事项
账面原值
分宜海螺水泥有限
责任公司 16,119,621 - - 16,119,621
(“分宜海螺”)
贵阳海螺 14,215,986 - - 14,215,986
贵定海螺 8,018,620 - - 8,018,620
遵义海螺 990,744 - - 990,744
四合工贸 37,297,978 - - 37,297,978
众喜项目 * 116,066,524 - - 116,066,524
六矿瑞安 720,244 - - 720,244
亳州海螺水泥有限
责任公司 847,196 - - 847,196
(“亳州海螺”)
广西凌云通鸿水泥
有限公司 18,111,842 - - 18,111,842
(“凌云通鸿”)
临夏海螺 86,977,238 - - 86,977,238
盈江允罕 376,340 - - 376,340
邵阳云峰 (a) - 27,248,174 - 27,248,174
湖南云峰 (b) - 41,722,799 - 41,722,799
国产实业(湖南)
水泥有限公司 (c) - 5,843,883 - 5,843,883
(”国产实业”)
小计 299,742,333 74,814,856 - 374,557,189
减值准备 - - - -
合计 299,742,333 74,814,856 - 374,557,189
*凤凰山公司、金陵河公司、乾县众喜水泥有限公司(“乾县众喜”)、陕西众喜水泥(集
团)有限公司(“众喜集团”)的水泥相关业务资产,合称“众喜项目”。
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
18、商誉(续)
(a) 本集团于2014年支付人民币141,389,000元合并成本收购了邵阳云峰65%的权益。合
并成本超过按比例获得的邵阳云峰可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
27,248,174元,确认为与邵阳云峰相关的商誉。
(b) 本集团于2014年支付人民币136,476,900元合并成本收购了湖南云峰65%的权益。合
并成本超过按比例获得的湖南云峰可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
41,722,799元,确认为与湖南云峰相关的商誉。
(c) 本集团于2014年支付人民币421,782,156元合并成本收购了国产实业80%的权益。合
并成本超过按比例获得的国产实业可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
5,843,883元,确认为与国产实业相关的商誉。
为进行商誉减值测试,商誉会分配至一组资产组(即在每次收购中购入的子公司或
子公司的组合)。这些资产组亦即本集团为内部管理目的评估商誉的最低层次。
商誉的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准
的最近未来 5 年财务预算和 13.38%的税前折现率预计资产组的未来现金流量现值。
超过 5 年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预计结果并
没有导致确认减值损失。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但
预计该资产组未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变,管理层认为
如果关键假设发生负面变动,则可能会导致本公司的账面价值超过其可收回金额。
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
19、 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 递延所得税资产和递延所得税负债
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
可抵扣或应纳税 可抵扣或应纳税
递延所得税资 递延所得税资产
项目 暂时性差异(应 暂时性差异(应
产/负债(负债 /负债(负债以
纳税暂时性差异 纳税暂时性差异
以“-”号填列) “-”号填列)
以“-”号填列) 以“-”号填列)
递延所得税资产:
资产减值准备 54,589,620 13,647,405 56,225,020 14,056,255
职工安臵费预提 - - 577,782 144,446
可抵扣亏损 406,643,226 83,114,272 458,455,666 104,907,377
内部交易未实现利润 694,906,862 173,726,716 412,284,770 103,071,192
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
1,472,704 368,176 7,036,892 1,759,223
金融资产公允价值变
动
可供出售金融资产公
- - 558,506,526 139,626,632
允价值变动
递延收益 79,460,071 15,041,788 - -
小计 1,237,072,483 285,898,357 1,493,086,656 363,565,125
互抵金额 -9,687,156 -2,421,789 - -
互抵后的金额 1,227,385,327 283,476,568 1,493,086,656 363,565,125
递延所得税负债:
非同一控制企业合并
-1,267,274,071 -316,818,518 -874,154,829 -218,538,708
资产评估增值
固定资产折旧 -61,656,689 -12,986,782 - -
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
-20,343,265 -5,085,816 -4,590,407 -1,147,602
金融资产公允价值变
动
可供出售金融资产公
-758,813,423 -189,703,355 - -
允价值变动
小计 -2,108,087,448 -524,594,471 -878,745,236 -219,686,310
互抵金额 9,687,156 2,421,789 - -
互抵后的金额 -2,098,400,292 -522,172,682 -878,745,236 -219,686,310
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
19、递延所得税资产、递延所得税负债(续)
(2) 未确认递延所得税资产明细
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
可抵扣亏损 9,590,997 14,516,217
(3) 未确认递延所得税资产的到期情况
金额单位:人民币元
年份 2014 年 2013 年
2014 年 - 5,998,576
2015 年 5,227,736 5,227,736
2016 年 1,995,278 1,995,278
2017 年 666,803 666,803
2018 年 627,824 627,824
2019 年 1,073,356 -
合计 9,590,997 14,516,217
20、其他非流动资产
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
代政府代垫款 633,536,400 533,438,319
预付土地款及工程款 127,292,589 153,077,108
小计 760,828,989 686,515,427
减:一年内到期部分 238,663,040 184,188,898
合计 522,165,949 502,326,529
于 2014 年 12 月 31 日,本集团的其他非流动资产是预付土地款及工程款和因工
程所需,为当地政府相关部门代垫之款项。该等代垫款将于相关工程项目前期
筹备工作结束后予以清偿。其中人民币 339,000,000 元代垫款无抵押、无担保,
按年利率 6.15%-6.65%计算利息;人民币 294,536,400 元代垫款无抵押、无担保
且不计息。该等代垫款项预计将于 2015 年至 2018 年收回。
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
21、短期借款
(1) 短期借款分类
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
保证借款 75,000,000 -
信用借款 197,380,116 471,937,556
合计 272,380,116 471,937,556
于 2014 年 12 月 31 日,本集团的短期借款中有人民币 75,000,000 元(2013 年 12 月 31
日:无)由盘江投资控股(集团)有限公司(“盘江控股”)提供担保。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
本集团本年无此类事项(2013 年:无)。
22、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
交易性金融负债
其中:衍生金融负债 1,472,704 -
合计 1,472,704 -
衍生金额负债主要为远期外汇合约和外汇期权合约。远期外汇合约的公允价值是采
用对远期外汇合约的行权价格与市场远期价格之差的方法来确认;外汇期权合约的
公允价值按照市场价值参数和相应期权估值模型来确认。
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
23、 应付账款
应付账款情况如下:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
应付账款 4,024,948,109 3,852,487,334
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款(2013 年 12 月 31 日:
无)。
24、 预收款项
预收款项情况如下:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
预收款项 1,092,772,458 1,261,045,512
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无账龄超过 1 年的重要预收款项(2013 年 12 月 31 日:
无)。
25、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示:
金额单位:人民币元
附
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
注
短期薪酬 542,178,807 3,421,420,785 3,454,402,258 509,197,334
离职后福利-设
20,761,790 389,948,952 398,273,746 12,436,996
定提存计划
一年内到期的解
除国有企业职工 五、
2,135,997 4,442,811 4,619,953 1,958,855
劳动关系之经济 34
补偿金
合计 565,076,594 3,815,812,548 3,857,295,957 523,593,185
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
25、 应付职工薪酬(续)
(2) 短期薪酬
金额单位:人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 502,607,235 2,829,174,511 2,870,304,473 461,477,273
职工福利费 107,718 202,069,462 202,177,180 -
社会保险费
医疗保险费 5,802,372 133,649,594 135,321,214 4,130,752
工伤保险费 789,066 25,978,198 26,275,056 492,208
生育保险费 282,918 11,262,512 11,376,264 169,166
住房公积金 1,390,638 179,115,672 178,484,485 2,021,825
工会经费和职工教育经费 31,045,697 40,105,557 30,245,144 40,906,110
其他短期薪酬 153,163 65,279 218,442 -
合计 542,178,807 3,421,420,785 3,454,402,258 509,197,334
(3) 离职后福利-设定提存计划
金额单位:人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 18,789,750 362,222,999 369,649,143 11,363,606
失业保险费 1,972,040 27,725,953 28,624,603 1,073,390
合计 20,761,790 389,948,952 398,273,746 12,436,996
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26、 应交税费
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
增值税 157,424,487 151,981,868
企业所得税 512,642,005 869,620,822
资源税 63,231,624 62,049,785
重大水利工程建设基金 15,229,248 15,561,066
土地使用税 35,982,107 21,512,094
教育费附加 9,754,037 13,787,484
城市维护建设税 16,958,962 22,482,439
其他 172,949,715 165,957,570
合计 984,172,185 1,322,953,128
27、 应付利息
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
长期借款利息 10,057,445 31,867,953
公司债券利息 340,122,276 340,122,276
短期借款应付利息 331,912 577,500
合计 350,511,633 372,567,729
2014 年 12 月 31 日无重要的已逾期未支付的利息(2013 年 12 月 31 日:无)。
28、 应付股利
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
应付少数股东股利 200,000,000 -
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29、其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
应付工程、设备款 2,429,970,720 2,126,735,235
应付股权转让款及收购价款 971,011,863 689,346,485
工程质保金 624,872,945 536,737,119
存入保证金 366,883,520 328,806,928
履约保证金 180,101,315 152,571,189
其他 317,530,896 353,187,857
合计 4,890,371,259 4,187,384,813
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 未偿还原因
应付工程设备款 340,514,829 工程尚未达到付款条件
工程质保金 64,506,074 质保期限尚未到期
合计 405,020,903
30、 一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
一年内到期的长期借款 2,056,787,727 2,462,872,728
一年内到期的长期应付款 - 49,000,000
合计 2,056,787,727 2,511,872,728
(2) 一年内到期的长期借款
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
抵押借款 650,000,000 10,000,000
保证借款 164,265,000 116,600,000
信用借款 1,242,522,727 2,336,272,728
合计 2,056,787,727 2,462,872,728
本年末本集团无已逾期未偿还的一年内到期的长期借款(2013 年:无)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
31、长期借款
(1) 长期借款分类
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
抵押借款 - 650,000,000
保证借款 640,000,000 755,265,000
信用借款 1,464,520,602 2,326,490,891
合计 2,104,520,602 3,731,755,891
按借款条件分类列示的长期借款利率区间如下:
金额单位:人民币元
项目 年末金额 利率区间
保证借款 640,000,000 4.40%~5.90%
信用借款 1,464,520,602 3.30%~5.90%
合计 2,104,520,602
于 2014 年 12 月 31 日,本集团的长期借款中有人民币 217,000,000 元(2013 年 12
月 31 日:人民币 342,265,000 元)由海螺集团提供担保,人民币 423,000,000 元(2013
年 12 月 31 日:人民币 413,000,000 元)由盘江控股提供担保。
32、 应付债券
(1) 应付债券
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
11 海螺 01 6,991,386,930 6,985,641,492
11 海螺 02 2,494,647,662 2,493,247,956
12 海螺 01 2,498,844,396 2,498,472,099
12 海螺 02 3,497,676,078 3,497,439,380
合计 15,482,555,066 15,474,800,927
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32、 应付债券(续)
(2) 应付债券的增减变动:
金额单位:人民币元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
11 海螺 01 7,000,000,000 2011 年 5 月 23 日 五年 7,000,000,000
11 海螺 02 2,500,000,000 2011 年 5 月 23 日 七年 2,500,000,000
12 海螺 01 2,500,000,000 2012 年 11 月 7 日 五年 2,500,000,000
12 海螺 02 3,500,000,000 2012 年 11 月 7 日 十年 3,500,000,000
合计 15,500,000,000 ─ ─ 15,500,000,000
金额单位:人民币元
本年 按面值计提
债券名称 年初余额 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
发行 利息
11 海螺 01 6,985,641,492 - 355,600,000 5,745,438 355,600,000 6,991,386,930
11 海螺 02 2,493,247,956 - 130,000,000 1,399,706 130,000,000 2,494,647,662
12 海螺 01 2,498,472,099 - 122,250,000 372,297 122,250,000 2,498,844,396
12 海螺 02 3,497,439,380 - 178,500,000 236,698 178,500,000 3,497,676,078
合计 15,474,800,927 - 786,350,000 7,754,139 786,350,000 15,482,555,066
33、 长期应付款
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
矿山开采权费 - 294,000,000
本集团 2014 年将长期应付矿山开采权费支付完毕。
34、 长期应付职工薪酬
金额单位:人民币元
项目 附注 2014 年 2013 年
解除国有企业职工劳动关系之经
(a)(b)(c) 7,576,231 12,196,184
济补偿金
减:一年内支付的部分
一年内到期的解除国有企业
职工劳动关系之经济补偿 五、25 1,958,855 2,135,997
金
合计 5,617,376 10,060,187
86
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
34、长期应付职工薪酬(续)
(a) 根据海螺集团于 2002 年与南京化建产业(集团)有限公司(”南京化建”)签订之协议,
购买南京化建其一下属水泥厂经营性资产及负债,本公司之子公司中国水泥有限
公司(“中国水泥厂”)需承担有关解除国有企业职工劳动关系之经济补偿金共约人
民币 82,270,900 元。于 2014 年 12 月 31 日,该应付款余额为人民币 1,650,834 元(2013
年 12 月 31 日:人民币 5,693,005 元),其中人民币 232,172 元(2013 年 12 月 31 日:
人民币 4,674,983 元)不计息且预计在未来一年以后支付。
(b) 根据本公司的子公司南京海螺水泥有限公司(“南京海螺”)于 1998 年与南京军区后
勤部工厂管理局签订之有关购买其一下属水泥厂经营性资产及负债的协议,南京
海螺需支付解除国有企业职工劳动关系之经济补偿金共计人民币约 10,000,000 元。
于 2014 年 12 月 31 日,该应付款余额为人民币 5,925,397 元(2013 年 12 月 31 日:
人民币 5,925,397 元),其中人民币 5,385,204 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 5,385,204
元)不计息且预计在未来一年以后支付。
(c) 根据本公司的子公司江西庐山海螺水泥有限公司(“庐山海螺”)于 2007 年与九江市
人民政府签订的人员安臵协议,庐山海螺需支付解除国有企业职工劳动关系之经
济补偿金共计人民币 23,655,282 元。于 2014 年 12 月 31 日,该应付款已经支付完
毕。
35、 递延收益
金额单位:人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与资产相关的政府补助并
政府补助 33,627,999 80,745,200 2,758,464 111,614,735
按资产折旧进度进行分摊
本集团 2010 年售后租回形
未实现售后 成融资租赁业务中资产售
租回收益 20,043,496 - 1,676,983 18,366,513 价与账面价值差额确认递
(融资租赁) 延收益并按资产折旧进度
进行分摊
合计 53,671,495 80,745,200 4,435,447 129,981,248
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
35、 递延收益(续)
涉及政府补助的项目
金额单位:人民币元
本年新增补助 本年计入营业
负债项目 年初余额 年末余额
金额 外收入金额
节能技改补助 17,427,999 80,745,200 2,605,129 95,568,070
能源项目补助 16,200,000 - 153,335 16,046,665
合计 33,627,999 80,745,200 2,758,464 111,614,735
36、 股本
金额单位:人民币元
本年变动增减(+、-)
年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
无限售条件股份 5,299,302,579 - - - - -
5,299,302,579
-人民币普通股(A 股) 3,999,702,579 - - - - - 3,999,702,579
-境外上市的外资股
1,299,600,000 1,299,600,000
(H 股) - - - - -
合计 5,299,302,579 - - - - - 5,299,302,579
除 A 股股东必须为中国公民或法人、H 股股东必须为境外投资者外,A 股与 H 股
享有同等权益。A 股股利必须以人民币支付,H 股股利必须以港币支付。
37、 资本公积
金额单位:人民币元
年初 本年 本年 年末
项目 注
余额 增加 减少 余额
股本溢价 (1) 10,503,719,516 - 5,627,276 10,498,092,240
其他 (2) 188,546,162 - - 188,546,162
合计 10,692,265,678 - 5,627,276 10,686,638,402
(1) 资本公积(股本溢价)本年减少为购买子公司少数股东股权产生。
(2) 该项目主要为本集团收到的相关政府部门给予的节能技术改造资金。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
38、其他综合收益
金额单位:人民币元
减:前期计入 归属于母公
归属于母公司股 税后归属
本年所得税前 其他综合收 减:所得税影 税后归属于 司股东的其
项目 东的其他综合收 于少数股
发生额 益当期转入 响 母公司 他综合收益
益年初余额 东
损益 年末余额
以后将重分类进
损益的其他综合 - - - - - - -
收益
其中: - - - - - - -
可供出售金融资
产公允价值变动 -418,879,897 1,317,319,949 - 329,329,987 987,989,962 - 569,110,065
损益
外币财务报表折
-27,813,560 -29,630,476 - - -22,049,464 -7,581,012 -49,863,024
算差额
合计 -446,693,457 1,287,689,473 - 329,329,987 965,940,498 -7,581,012 519,247,041
39、盈余公积
金额单位:人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 2,649,651,290 - - 2,649,651,290
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
40、 未分配利润
金额单位:人民币元
项目 附注 2014 年 2013 年
年初未分配利润 37,923,502,213 29,814,447,591
加:本年归属于母公司
10,993,022,264 9,380,159,306
股东的净利润
其他 - 53,720,961
减:应付普通股股利 (1) -1,854,755,903 -1,324,825,645
年末未分配利润 47,061,768,574 37,923,502,213
(1) 本年内分配普通股股利
根据 2014 年 5 月 28 日股东大会的批准,本公司于 2014 年 6 月 18 日向普通股股东
派发现金股利,每股人民币 0.35 元,共人民币 1,854,755,903 元 (2013 年:每股人
民币 0.25 元,共人民币 1,324,825,645 元)。
(2) 年末未分配利润的说明
截至 2014 年 12 月 31 日,本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子
公司提取的盈余公积人民币 2,890,782,913 元 (2013 年:人民币 2,665,687,372 元)。
41、 营业收入、营业成本
营业收入、营业成本
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 58,964,535,456 38,623,126,052 54,200,611,953 36,084,479,639
其他业务 1,793,965,467 1,641,203,934 1,061,064,642 933,602,601
合计 60,758,500,923 40,264,329,986 55,261,676,595 37,018,082,240
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
41、营业收入、营业成本(续)
营业收入明细
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
主营业务收入 58,964,535,456 54,200,611,953
-销售商品 58,964,535,456 54,200,611,953
小计 58,964,535,456 54,200,611,953
其他业务收入 1,793,965,467 1,061,064,642
-材料销售收入 1,081,179,639 506,265,669
-其他 712,785,828 554,798,973
合计 60,758,500,923 55,261,676,595
有关主要业务的收入、费用及利润信息已包含在附注十四、1 中。
42、 营业税金及附加
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
营业税 8,500,625 7,774,294
城市维护建设税 211,614,063 178,786,667
教育费附加 119,880,069 110,226,625
合计 339,994,757 296,787,586
43、 销售费用
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
工资及福利费 354,843,615 319,824,968
折旧费 162,734,584 163,131,443
出口费、中间费用及运输费 470,283,398 433,793,357
包装及装卸费 1,550,121,180 1,392,693,877
其他 398,851,908 375,061,052
合计 2,936,834,685 2,684,504,697
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
44、 管理费用
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
工资及福利费 1,193,814,231 1,060,550,256
其他税费 558,446,166 468,256,474
折旧及摊销 364,848,210 317,168,291
环保费 127,677,125 121,077,701
其他 435,071,934 428,713,796
合计 2,679,857,666 2,395,766,518
45、 财务费用
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
贷款及应付款项的利息支出 1,085,358,436 1,245,764,566
减:资本化的利息支出 46,422,363 85,197,678
存款及应收款项的利息收入 419,998,846 191,945,988
净汇兑亏损/收益 87,991,715 -6,472,430
其他财务费用 7,560,189 6,361,549
合计 714,489,131 968,510,019
本集团本年度用于确定借款费用资本化金额的人民币借款资本化率为
3.90%~5.78%(2013 年:4.20%~5.90%),外币借款资本化率为 1.84%(2013 年:
1.43%)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
46、资产减值损失(转回以“-”号填列)
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
应收账款 -400,000 -
预付账款 -126,080 -
其他应收款 -53,912 -
固定资产 - 160,687,468
合计 -579,992 160,687,468
47、公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
以公允价值计量且其变动计入当期
22,789,787 7,981,716
损益的金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允
20,343,265 4,590,409
价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期
-1,472,704 -
损益的金融负债
其中:衍生金融工具产生的公允价
-1,472,704 -
值变动损失
合计 21,317,083 7,981,716
其中:因终止确认而转出至投资收
2,446,522 7,115,082
益的金额
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
48、 投资损失
(1) 投资损失分项目情况
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
权益法核算的长期股权投资收益 -59,477,814 -25,681,115
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- 93,949
金融资产在持有期间的投资收益
其中:交易性金融资产 - 93,949
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损
8,572,590 193,389
益的金融资产取得的投资收益
其中:交易性金融资产 8,572,590 193,389
可供出售金融资产在持有期间的
29,492,083 22,753,079
投资收益
合计 -21,413,141 -2,640,698
94
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
49、营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下:
金额单位:人民币元
2014 年计入非经常性
项目 注 2014 年 2013 年
损益的金额
非流动资产处臵利得合计 5,354,659 7,928,343 5,354,659
其中:固定资产处臵利得 3,584,793 7,928,343 3,584,793
无形资产处臵利得 1,769,866 - 1,769,866
政府补助 (2) 1,018,565,999 882,124,694 692,767,084
其他 50,349,243 23,795,377 50,349,243
合计 1,074,269,901 913,848,414 748,470,986
(2) 政府补助明细
金额单位:人民币元
补助项目 2014 年 2013 年 具体性质
税收返还 325,798,915 239,054,698 “三废”资源综合利用增值税返还
出售在联合国清洁发展机制执行委
出售经核证碳排放量
- 103,449,338 员会登记注册的经核证碳排放量收
收入
入
地方政府给予企业发展的财政补助、
其它补贴收入 692,767,084 539,620,658
补贴
合计 1,018,565,999 882,124,694
50、营业外支出
金额单位:人民币元
2014 年计入非经常性
项目 2014 年 2013 年
损益的金额
非流动资产处臵损失合计 9,376,809 8,562,712 9,376,809
其中:固定资产处臵损失 9,376,809 8,562,712 9,376,809
其他 5,561,773 16,698,557 5,561,773
合计 14,938,582 25,261,269 14,938,582
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、合并财务报表项目注释(续)
51、所得税费用
金额单位:人民币元
项目 注 2014 年 2013 年
按税法及相关规定计算的当年所
3,359,479,727 2,865,312,610
得税
递延所得税的变动 (1) -54,698,124 -60,027,208
汇算清缴差异调整 -9,567,435 14,526,924
合计 3,295,214,168 2,819,812,326
(1) 递延所得税的变动分析如下:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
暂时性差异的产生和转回 -58,824,736 -65,193,957
所得税税率的变动 3,053,256 4,538,924
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 1,073,356 627,825
合计 -54,698,124 -60,027,208
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
税前利润 14,882,809,951 12,631,266,230
按税率 25%计算的预期所得税 3,720,702,488 3,157,816,558
加:不可抵扣的成本、费用和损失的影响 21,321,482 9,132,398
调整以前年度所得税的影响 -9,567,435 14,526,924
本年未确认递延所得税资产的可
1,073,356 627,825
抵扣亏损的影响
冲回以前年度已确认递延所得税
69,862,399 -
资产的可抵扣亏损的影响
减:子公司适用不同税率的影响 424,620,717 318,880,931
非应税收入的影响 15,316,355 13,057,928
节能节水设备投资抵免所得税 64,968,475 30,352,520
其他 3,272,575 -
本年所得税费用 3,295,214,168 2,819,812,326
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五、 合并财务报表项目注释(续)
52、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通
股的加权平均数计算:
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
归属于本公司普通股股东的合并净利
10,993,022,264 9,380,159,306
润
本公司发行在外普通股的加权平均数 5,299,302,579 5,299,302,579
基本每股收益(元/股) 2.07 1.77
普通股的加权平均数计算过程如下:
金额单位:人民币元
普通股的加权平均数计算过程 2014 年 2013 年
年初已发行普通股股数 5,299,302,579 5,299,302,579
年末普通股的加权平均数 5,299,302,579 5,299,302,579
(2) 稀释每股收益
本报告期,本公司不存在稀释性的潜在普通股,稀释每股收益与基本每股收益相同。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
53、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
收到政府补助及其他专项拨款 773,512,284 654,669,996
其他 33,711,519 31,985,770
合计 807,223,803 686,655,766
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
支付销售费用及管理费用 901,266,968 786,531,755
其他 48,963,679 36,651,765
合计 950,230,647 823,183,520
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
利息收入 418,859,488 141,195,000
收回代政府代垫款 104,104,870 174,166,140
合计 522,964,358 315,361,140
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
代政府代垫款 204,202,951 172,470,911
合计 204,202,951 172,470,911
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
保证金收回 - 14,691,593
合计 - 14,691,593
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五、 合并财务报表项目注释(续)
53、 现金流量表项目(续)
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
支付售后回租融资租赁款 - 60,156,227
新收购子公司支付的债务承接款 586,349,199 69,199,179
合计 586,349,199 129,355,406
54、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
a. 将净利润调节为经营活动现金流量:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
净利润 11,587,595,783 9,811,453,904
加:资产减值准备 -579,992 160,687,468
固定资产和投资性房地产折旧 3,599,239,191 3,386,226,852
无形资产摊销 228,528,674 187,827,667
处臵固定资产、无形资产和其他长期
4,022,150 634,369
资产的损失
公允价值变动收益 -21,317,083 -7,981,716
财务费用 696,355,999 968,620,900
投资损失 21,413,141 2,640,698
负商誉 -13,090,297 -
递延所得税资产减少(增加以“-”号
-59,538,074 -63,497,623
填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号
4,839,950 3,470,416
填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -577,354,843 383,891,986
经营性应收项目的减少(增加以“-”
3,483,699,176 932,929,390
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”
-1,299,325,166 -568,359,142
号填列)
经营活动产生的现金流量净额 17,654,488,609 15,198,545,169
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五、 合并财务报表项目注释(续)
54、 现金流量表相关情况(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
b. 现金及现金等价物净变动情况:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
现金和现金等价物的年末余额 12,512,121,499 6,518,932,288
减:现金和现金等价物的年初余额 6,518,932,288 8,110,974,033
现金及现金等价物净增加额 5,993,189,211 -1,592,041,745
(2) 本年取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
取得子公司及其他营业单位的有关信息:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
取得子公司及其他营业单位的价格 1,352,668,495 838,842,614
本年取得子公司及其他营业单位于本年支
820,002,854 600,198,535
付的现金和现金等价物
减:子公司及其他营业单位持有的现金和
36,050,203 17,999
现金等价物
加:以前年度取得子公司及其他营业单位
260,785,861 119,226,745
于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
1,044,738,512 719,407,281
额
有关取得子公司及其他营业单位的非现金资产和负债,参见附注六、1(3)及七、3(2)。
(3) 现金和现金等价物的构成
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
现金 12,512,121,499 6,518,932,288
其中:库存现金 301,905 459,549
可随时用于支付的银行存款 3,987,319,944 5,715,612,739
可随时用于支付的三个月以内定期
8,524,499,650 802,860,000
存款
现金等价物 - -
年末现金及现金等价物余额 12,512,121,499 6,518,932,288
其中:母公司或集团内子公司使用受限制
- -
的现金和现金等价物
100
安徽海螺水泥股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五、 合并财务报表项目注释(续)
55、 所有权或使用权受到限制的资产
金额单位:人民币元
项目 附注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 受限原因
用于担保的资
115,103,772 25,268,774 888,019 139,484,527
产
- 货币资金 五、1 115,103,772 25,268,774 888,019 139,484,527 保证金
用于抵押造成
所有权受到限 526,672,166 - 53,143,933 473,528,233
制的资产
- 固定资产 五、14 351,544,179 - 39,815,868 311,728,311 抵押借款
- 无形资产 五、17 175,127,987 - 13,328,065 161,799,922 抵押借款
合计 641,775,938 25,268,774 54,031,952 613,012,760
56、 外币折算
金额单位:人民币元
境外主要 记账本
子公司名称
经营地 位币
印尼海螺水泥有限公司(“印尼海螺”)、
印尼南加海螺、
印尼海螺国际贸易有限公司(“印尼国贸”)、
南苏拉威西马诺斯海螺矿山有限公司 印度尼西亚 印尼盾
(“南苏矿山”)、
印尼马诺斯水泥有限公司(“马诺斯水泥”)、
印尼巴鲁海螺水泥有限公司(“巴鲁水泥”)
海螺国际控股(香港)有限公司
香港 港币
(“海螺国际”)
上述子公司根据其在经营地主要业务收支的计价和结算币种作为确定记账本位币
的依据。
101
安徽海螺水泥股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
(1) 本年发生的非同一控制下企业合并
金额单位:人民币元
股权 自购买日至 2014 年 12 月 31 日被购买方
股权取得 股权 购买日
股权取得成 取得
被合并方 时点及购 取得 的确定 净现金流入
本 比例 收入 净利润
买日 方式 依据 (流出)
(%)
实际取
2014 年 现金 得对被
邵阳云峰 141,389,000 65% 250,176,270 -100,282 14,281,314
2月9日 支付 购买方
控制权
实际取
2014 年 现金 得对被
湖南云峰 136,476,900 65% 245,973,217 3,351,557 17,402,691
2月9日 支付 购买方
控制权
实际取
水城海螺 2014 年 现金 得对被
194,583,657 40% 111,772,715 -49,393,435 -16,595,856
* 3 月 20 日 支付 购买方
控制权
昆明宏熙 实际取
水泥有限 2014 年 现金 得对被
120,955,300 80% 93,758,343 -1,050,942 4,621,084
公司(“昆 5 月 10 日 支付 购买方
明宏熙”) 控制权
实际取
2014 年 现金 得对被
国产实业 421,782,156 80% 17,246,470 -10,137,745 -473,711
12 月 15 日 支付 购买方
控制权
*根据水城海螺公司章程,本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决
议事项 100%的表决权。
邵阳云峰是于 2011 年 1 月 18 日在湖南省邵阳市雨溪镇唐四村成立的有限责任公
司,主要从事新能源研究与开发,余热发电,销售型材及粉煤灰等业务。
湖南云峰是于 2005 年 7 月 9 日在湖南省武冈市龙溪镇连山坪成立的有限责任公司,
主要从事水泥及水泥制品的生产及销售。
水城海螺是于 2014 年 3 月 20 日在贵州省六盘水市水城县成立的有限责任公司,
主要从事水泥及水泥制品的生产及销售。
昆明宏熙是于 1992 年 2 月 12 日在云南省昆明市石林县石林镇成立的港资公司,
主要从事水泥及水泥制品的生产及销售。
国产实业是于 2007 年 7 月 19 日在湖南省涟源市斗笠山镇丰瑞村成立的有限责任
公司,主要从事水泥及水泥制品的生产及销售。
102
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六、 合并范围的变更(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
(2) 合并成本及商誉
金额单位:人民币元
合并成本 邵阳云峰 湖南云峰 水城海螺 昆明宏熙 国产实业
现金 141,389,000 136,476,900 194,583,657 120,955,300 421,782,156
合并成本合计 141,389,000 136,476,900 194,583,657 120,955,300 421,782,156
减:取得的可辨认
净资产公允价值 114,140,826 94,754,101 206,321,203 122,308,051 415,938,273
份额
商誉/合并成本小
于取得的可辨认
27,248,174 41,722,799 -11,737,546 -1,352,751 5,843,883
净资产公允价值
份额的金额
103
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六、 合并范围的变更(续)
1、 非同一控制下企业合并(续)
(3) 被购买方于购买日可辨认资产和负债的情况
金额单位:人民币元
邵阳云峰 湖南云峰 水城海螺 昆明宏熙 国产实业
项目
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产
货币资金 2,245,586 2,245,586 357,604 357,604 - - 2,325,694 2,325,694 31,121,319 31,121,319
应收账款、预付款
项、其他应收款及 70,940,414 70,940,414 192,866,311 192,866,311 4,368,841 4,368,841 34,338,108 34,338,108 84,395,776 86,873,778
其他流动资产
存货 92,950 92,950 34,671,322 34,671,322 8,676,355 8,676,355 15,610,414 15,610,414 46,880,781 46,897,543
固定资产、在建工
649,083,746 617,911,036 330,126,393 233,169,123 763,048,596 745,638,496 296,062,128 251,331,599 775,615,704 792,165,882
程及工程物资
无形资产及其他非
78,164,196 32,663,949 85,030,641 24,203,886 55,909,956 34,861,456 76,266,647 2,668,467 183,391,449 109,077,531
流动资产
104
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六、 合并范围的变更(续)
1、 非同一控制下企业合并(续)
(3) 被购买方于购买日可辨认资产和负债的情况(续)
金额单位:人民币元
邵阳云峰 湖南云峰 水城海螺 昆明宏熙 国产实业
项目
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
负债
应交税金及应付利息 -14,997,974 -14,997,974 -63,890 -63,890 26,788,355 26,788,355 1,818,398 1,818,398 -39,173,590 -39,173,590
应付账款、预收款项
469,255,356 469,255,356 431,698,615 431,698,613 279,797,735 279,797,735 209,889,109 195,148,108 52,372,634 52,372,634
及其他应付款
应付职工薪酬 - - 1,196,000 1,196,000 - - 2,863,493 2,863,493 1,867,500 1,867,500
短期借款 - - 18,000,000 18,000,000 - - 20,000,000 20,000,000 10,000,000 10,000,000
长期借款 151,500,000 151,500,000 7,000,000 7,000,000 - - 11,250,000 11,250,000 562,598,400 562,598,400
递延所得税负债 19,168,239 - 39,446,006 - 9,614,650 - 25,896,927 - 13,817,244 -
净资产 175,601,271 118,096,553 145,775,540 27,437,523 515,803,008 486,959,058 152,885,064 75,194,283 519,922,841 478,471,109
减:少数股东权益 61,460,445 41,333,794 51,021,439 9,603,133 309,481,805 292,175,435 30,577,013 15,038,857 103,984,568 95,694,222
取得的净资产 114,140,826 76,762,759 94,754,101 17,834,390 206,321,203 194,783,623 122,308,051 60,155,426 415,938,273 382,776,887
105
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六、 合并范围的变更(续)
1、 非同一控制下企业合并(续)
(3) 被购买方于购买日可辨认资产和负债的情况(续)
上述可辨认资产存在活跃市场的,根据活跃市场中的报价确定其公允价值;不存
在活跃市场,但同类或类似资产存在活跃市场的,参照同类或类似资产的市场价
格确定其公允价值;对同类或类似资产也不存在活跃市场的,则采用估值技术确
定其公允价值。
上述可辨认负债按照应付金额或应付金额的现值作为其公允价值。
2、 其它原因的合并范围变动
本集团本年新设立 5 家子公司纳入合并范围:
子公司名称 形成控制的判断依据
印尼国贸 全资子公司
南苏矿山 控股子公司
马诺斯水泥 全资子公司
巴鲁水泥 全资子公司
宝鸡海螺塑料包装有限责任公司(“宝鸡塑料”) 全资子公司
本集团本年分别于 2014 年 12 月 19 日及 2014 年 12 月 30 日注销了南通九圩港海
螺水泥有限责任公司(“九圩港海螺”)和宝鸡海螺水泥有限责任公司(“宝鸡海螺”)。
九圩港海螺和宝鸡海螺本年末不再纳入资产负债表合并范围,其年初至注销日的
利润表、现金流量表纳入合并范围。
106
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
金额单位:人民币元
持股比例(%)
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式
直接 间接
安徽长丰海螺水泥有限公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 10,000,000 100 - 新设或投资
(“长丰海螺”)
张家港海螺水泥有限公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 35,000,000 98.71 - 新设或投资
(“张家港海螺”)
上海海螺水泥有限责任公司 上海 上海 生产和销售水泥及水泥制品 60,000,000 75 - 新设或投资
(“上海海螺”)
南京海螺 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 15,000,000 - 100 新设或投资
南通海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 15,000,000 100 - 新设或投资
(“南通海螺”)
上海海螺水泥销售有限公司 上海 上海 水泥及水泥制品的销售及售后 5,000,000 100 - 新设或投资
(“上海销售”) 服务
福建省建阳海螺水泥有限责任公司 福建 福建 生产和销售水泥及水泥制品 14,000,000 76 - 新设或投资
(“建阳海螺”)
泰州海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 11,520,000 93.75 - 新设或投资
(“泰州海螺”)
蚌埠海螺水泥有限责任公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 54,000,000 100 - 新设或投资
(“蚌埠海螺”)
温州海螺水泥有限公司 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 50,000,000 100 - 新设或投资
(“温州海螺”)
分宜海螺 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 110,000,000 100 - 新设或投资
107
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
持股比例(%)
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式
直接 间接
上虞海螺水泥有限责任公司 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 16,000,000 100 - 新设或投资
(“上虞海螺”)
建德海螺水泥有限责任公司 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资
(“建德海螺”)
庐山海螺 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 31,420,000 100 - 新设或投资
泰州杨 湾海 螺 水泥有 限责 任 公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 170,000,000 100 - 新设或投资
(“杨湾海螺”)
南昌海螺水泥有限责任公司 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 20,000,000 100 - 新设或投资
(“南昌海螺”)
安徽怀宁海螺水泥有限公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 273,250,000 100 - 新设或投资
(“怀宁海螺”)
中国水泥厂 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资
淮安海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 20,000,000 - 100 新设或投资
(“淮安海螺”)
太仓海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 20,000,000 - 100 新设或投资
(“太仓海螺”)
台州海螺水泥有限公司 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 70,000,000 100 - 新设或投资
(“台州海螺”)
海门海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 50,000,000 100 - 新设或投资
(“海门海螺”)
江门海螺水泥有限公司 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 105,000,000 100 - 新设或投资
(“江门海螺”)
马鞍山海螺水泥有限责任公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 80,000,000 100 - 新设或投资
(“马鞍山海螺”)
安徽宣城海螺水泥有限公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 406,500,000 100 - 新设或投资
(“宣城海螺”)
芜湖海螺水泥有限公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 660,000,000 100 - 新设或投资
(“芜湖海螺”)
108
安徽海螺水泥股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
持股比例(%)
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式
直接 间接
湖南海螺水泥有限公司 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 400,000,000 100 - 新设或投资
(“湖南海螺”)
英德海螺水泥有限责任公司 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 580,000,000 70 5 新设或投资
(“英德海螺”)
葵阳海螺 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资
新宁海螺 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 328,000,000 100 - 新设或投资
兴安海螺 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 350,000,000 100 - 新设或投资
宁海强蛟海螺水泥有限公司 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 110,240,000 100 - 新设或投资
(“宁海海螺”)
北流海螺 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 450,000,000 100 - 新设或投资
湛江海螺水泥有限责任公司 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 100,000,000 100 - 新设或投资
(“湛江海螺”)
象山海螺水泥有限责任公司 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 189,000,000 100 - 新设或投资
(“象山海螺”)
扬州海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 210,000,000 100 - 新设或投资
(“扬州海螺”)
弋阳海螺水泥有限责任公司 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 457,500,000 100 - 新设或投资
(“弋阳海螺”)
石门海螺水泥有限责任公司 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 421,000,000 100 - 新设或投资
(“石门海螺”)
淮安楚州海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 113,000,000 100 - 新设或投资
(“楚州海螺”)
平凉海螺 甘肃 甘肃 生产和销售水泥及水泥制品 470,000,000 100 - 新设或投资
宁德海螺水泥有限责任公司 福建 福建 生产和销售水泥及水泥制品 150,000,000 100 - 新设或投资
(“宁德海螺”)
江西赣江海螺水泥有限责任公司 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 165,000,000 100 - 新设或投资
(“赣江海螺”)
佛山海螺水泥有限责任公司 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 100,000,000 100 - 新设或投资
(“佛山海螺”)
109
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
持股比例(%)
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式
直接 间接
六安海螺水泥有限责任公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 89,000,000 100 - 新设或投资
(“六安海螺”)
达州海螺 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品 480,000,000 100 - 新设或投资
临湘海螺水泥有限责任公司 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 290,000,000 100 - 新设或投资
(“临湘海螺”)
乐清海螺 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 150,000,000 100 - 新设或投资
全椒海螺水泥有限责任公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 350,000,000 100 - 新设或投资
(“全椒海螺”)
广元海螺 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品 480,000,000 100 - 新设或投资
广东清新水泥有限公司 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 320,000,000 100 - 新设或投资
(“清新公司”)
重庆海螺 重庆 重庆 生产和销售水泥及水泥制品 550,000,000 100 - 新设或投资
礼泉海螺 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品 480,000,000 100 - 新设或投资
千阳海螺 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品 270,000,000 100 - 新设或投资
淮南海螺水泥有限责任公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 160,000,000 100 - 新设或投资
(“淮南海螺”)
阳春海螺水泥有限责任公司 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 180,000,000 100 - 新设或投资
(“阳春海螺”)
济宁海螺水泥有限责任公司 山东 山东 生产和销售水泥及水泥制品 235,000,000 100 - 新设或投资
(“济宁海螺”)
祁阳海螺水泥有限责任公司 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资
(“祁阳海螺”)
益阳海螺 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资
广元海螺塑料包装有限责任公司 四川 四川 生产销售包装袋 20,000,000 100 - 新设或投资
(“广元塑品”)
宿州海螺水泥有限责任公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资
(“宿州海螺”)
黄山海螺水泥有限责任公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 80,000,000 100 - 新设或投资
(“黄山海螺”)
110
安徽海螺水泥股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
持股比例(%)
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式
直接 间接
化州海螺水泥有限责任公司 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资
(“化州海螺”)
江华海螺水泥有限责任公司 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 266,000,000 100 - 新设或投资
(“江华海螺”)
江华海螺塑料包装有限责任公司 湖南 湖南 生产销售包装袋 20,000,000 100 - 新设或投资
(“江华塑品”)
龙陵海螺 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 225,000,000 100 - 新设或投资
保山海螺 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 300,000,000 100 - 新设或投资
安徽海螺暹罗耐火材料有限公司 安徽 安徽 开发、制造、销售耐火材料及售 100,000,000 70 - 新设或投资
(“耐火材料”) 后服务
铜仁海螺 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 255,000,000 51 - 新设或投资
梁平海螺 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品 300,000,000 100 - 新设或投资
印尼海螺 印尼 印尼 贸易和投资公司 319,926,770 75 - 新设或投资
(51,000,000 美元)
印尼南加海螺 印尼 印尼 生产和销售水泥及水泥制品 308,195,346 - 71.25 新设或投资
(50,000,000 美元)
文山海螺 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 280,000,000 100 - 新设或投资
巴中海螺 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品 280,000,000 100 - 新设或投资
亳州海螺 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 30,000,000 70 - 新设或投资
镇江北固海螺水泥有限责任公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 50,000,000 80 - 新设或投资
(“北固海螺”)
进贤海螺 江西 江西 生产和销售水泥及水泥制品 42,000,000 70 - 新设或投资
临夏海螺 甘肃 甘肃 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 新设或投资
香港 香港 投资及贸易 236,670,000 100 - 新设或投资
海螺国际 (300,000,000 港
币)
安徽海螺物资贸易有限责任公司 安徽 安徽 水泥及水泥制品的销售及售后 50,000,000 100 - 新设或投资
(“海螺物贸”) 服务
111
安徽海螺水泥股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
持股比例(%)
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式
直接 间接
无锡海螺水泥销售有限公司 江苏 江苏 水泥及水泥制品的销售及售后 100,000,000 100 - 新设或投资
(“无锡销售”) 服务
6,124,677 10 90
印尼国贸 印尼 印尼 投资及贸易 新设或投资
(1,000,000 美元)
6,137,660 -
南苏矿山 印尼 印尼 矿山开采及相关服务 67.5 新设或投资
(1,000,000 美元)
水泥及水泥制品的销售及售后 305,950,000
马诺斯水泥 印尼 印尼 0.5 99.5 新设或投资
服务 (50,000,000 美元)
水泥及水泥制品的销售及售后 305,950,000
巴鲁海螺 印尼 印尼 0.5 99.5 新设或投资
服务 (50,000,000 美元)
宝鸡塑料 陕西 陕西 生产销售包装袋 10,000,000 100 - 新设或投资
安徽芜湖海螺建筑安装工程有限责 安徽 安徽 提供建筑施工服务 30,000,000 100 - 同一控制下企
任公司 业合并取得
(“海螺建安”)
上海海螺建材国际贸易有限公司 上海 上海 自营和代理服务 10,000,000 100 - 同一控制下企
(“海螺国贸”) 业合并取得
上海海螺物流有限公司 上海 上海 提供各类商品物流服务 10,000,000 100 - 同一控制下企
(“海螺物流”) 业合并取得
芜湖海螺物流有限公司 安徽 安徽 提供各类商品物流服务 40,000,000 100 - 同一控制下企
(“芜湖物流”) 业合并取得
广东英龙海螺物流有限公司 广东 广东 提供各类商品物流服务 10,000,000 100 - 同一控制下企
(“英龙物流”) 业合并取得
安徽宁昌塑料包装有限公司 安徽 安徽 生产销售包装袋 53,554,100 100 - 同一控制下企
(“宁昌塑品”) 业合并取得
英德海螺塑料包装有限责任公司 广东 广东 生产销售包装袋 6,000,000 100 - 同一控制下企
(“英德塑品”) 业合并取得
芜湖海螺塑料制品有限公司 安徽 安徽 生产和销售包装袋 30,000,000 100 - 同一控制下企
(“芜湖塑品”) 业合并取得
112
安徽海螺水泥股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
持股比例(%)
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式
直接 间接
安徽铜陵海螺水泥有限公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 742,000,000 100 - 同一控制下企
(“铜陵海螺”) 业合并取得
宁波海螺水泥有限公司 浙江 浙江 生产和销售水泥及水泥制品 171,000,000 75 - 非同一控制下
(“宁波海螺”) 企业合并取得
安徽荻港海螺水泥股份有限公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 590,000,000 99.75 0.25 非同一控制下
(“荻港海螺”) 企业合并取得
安徽枞阳海螺水泥股份有限公司 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 410,000,000 99.27 0.73 非同一控制下
(“枞阳海螺”) 企业合并取得
池州海螺 安徽 安徽 生产和销售水泥及水泥制品 950,000,000 99.67 0.33 非同一控制下
企业合并取得
双峰海螺水泥有限公司 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 492,000,000 100 - 非同一控制下
(“双峰海螺”) 企业合并取得
江苏八菱海螺水泥有限公司 江苏 江苏 生产和销售水泥及水泥制品 32,960,000 75 - 非同一控制下
(“八菱海螺”) 企业合并取得
上海海螺明珠水泥有限责任公司 上海 上海 生产和销售水泥及水泥制品 30,000,000 76.2 18 非同一控制下
(“明珠海螺”) 企业合并取得
贵阳海螺* 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 580,000,000 50 - 非同一控制下
企业合并取得
贵定海螺* 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 460,000,000 50 - 非同一控制下
企业合并取得
遵义海螺* 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 530,000,000 50 - 非同一控制下
企业合并取得
云南壮乡水泥股份有限公司 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 50,000,000 100 - 非同一控制下
(“壮乡水泥”) 企业合并取得
四合工贸 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 120,000,000 100 - 非同一控制下
企业合并取得
凤凰山公司 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品 108,800,000 100 - 非同一控制下
企业合并取得
113
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
持股比例(%)
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 取得方式
直接 间接
金陵河公司 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品 112,376,000 100 - 非同一控制下
企业合并取得
乾县海螺 陕西 陕西 生产和销售水泥及水泥制品 200,000,000 100 - 非同一控制下
企业合并取得
六矿瑞安 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 477,450,000 51 - 非同一控制下
企业合并取得
黔西南公司 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 210,000,000 51 - 非同一控制下
企业合并取得
南威水泥 四川 四川 生产和销售水泥及水泥制品 168,000,000 100 - 非同一控制下
企业合并取得
哈密建材 新疆 新疆 生产和销售水泥及水泥制品 100,000,000 80 - 非同一控制下
企业合并取得
凌云通鸿 广西 广西 生产和销售水泥及水泥制品 80,000,000 80 - 非同一控制下
企业合并取得
茂名市大地水泥有限公司 广东 广东 生产和销售水泥及水泥制品 60,000,000 67 - 非同一控制下
(“茂名大地”) 企业合并取得
盈江允罕 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 30,000,000 90 - 非同一控制下
企业合并取得
邵阳云峰 湖南 湖南 研发;销售型材及相关制品 120,000,000 65 - 非同一控制下
企业合并取得
湖南云峰 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 93,000,000 65 - 非同一控制下
企业合并取得
水城海螺** 贵州 贵州 生产和销售水泥及水泥制品 507,600,000 40 - 非同一控制下
企业合并取得
昆明宏熙 云南 云南 生产和销售水泥及水泥制品 213,144,931 80 - 非同一控制下
(30,506,700 美元) 企业合并取得
512,983,178 非同一控制下
国产实业 湖南 湖南 生产和销售水泥及水泥制品 80 -
(74,800,000 美元) 企业合并取得
*上述子公司系修改公司章程使本公司可控制其董事会 60%席位及投票权。
**根据该子公司章程,本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项 100%的表决权,本公司拥有其董事会 60%席位及表决权。
114
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七、在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(2) 非全资子公司
金额单位:人民币元
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权益
子公司名称
股比例 股东的损益 宣告分派的股利 余额
英德海螺 25.00% 123,921,996 200,000,000 541,283,088
张家港海螺 1.29% 618,428 - 5,630,825
宁波海螺 25.00% 9,417,168 6,840,000 78,202,976
泰州海螺 6.25% -30,620 - 1,140,746
八菱海螺 25.00% - 1,960,000 7,683,056
建阳海螺 24.00% 810,981 - 11,276,678
上海海螺 25.00% - 5,560,000 72,247,322
明珠海螺 5.80% 433,235 552,585 3,721,078
贵阳海螺 50.00% 180,861,701 116,781,550 562,917,227
贵定海螺 50.00% 123,897,337 104,572,750 397,391,174
遵义海螺 50.00% 174,249,724 - 491,746,306
四合工贸 20.00% 5,110,893 4,151,100 -
耐火材料 30.00% 9,180,466 1,500,000 39,517,380
六矿瑞安 49.00% 14,591,634 - 283,461,870
黔西南公司 49.00% -9,450,578 - 93,602,088
铜仁海螺 49.00% 70,254 - 123,508,658
印尼海螺 25.00% -4,885,922 - 66,965,699
南加海螺 5.00% -5,868,162 - -4,950,513
亳州海螺 30.00% 164,810 - 9,736,826
哈密弘毅 20.00% -1,911,826 - 8,982,627
广西凌云 20.00% 331,582 - 8,450,017
北固海螺 20.00% 1,235,597 - 11,565,584
茂名大地 33.00% 2,227,196 7,619,600 37,114,607
进贤海螺 30.00% 567,864 - 13,128,914
盈江允罕 10.00% -234,384 - 3,905,633
邵阳云峰 35.00% -35,099 - 61,425,340
湖南云峰 35.00% 1,173,045 - 52,194,484
水城海螺 60.00% -29,636,061 - 279,845,744
昆明宏熙 20.00% -210,188 - 30,366,828
国产实业 20.00% -2,027,552 - 101,957,019
南苏矿山 10.00% - - 613,766
合计 594,573,519 449,537,585 3,394,633,047
115
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
1、 在子公司中的权益(续)
(3) 非全资子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息,这些子公司的主要财务信息是集团内部
交易抵销前的金额,但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
流动资产 5,965,598,394 5,075,214,419
非流动资产 16,112,008,248 11,354,114,319
资产合计 22,077,606,642 16,429,328,738
流动负债 8,464,860,014 6,079,609,455
非流动负债 3,686,675,996 2,437,651,251
负债合计 12,151,536,010 8,517,260,706
营业收入 12,541,363,214 9,710,268,500
净利润 1,663,022,091 1,157,866,207
综合收益总额 1,633,391,616 1,122,723,597
经营活动现金流量 2,330,814,980 2,021,643,094
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明:
本公司于 2014 年 10 月 17 日收购四合工贸的少数股东股权(占该公司股权的
20%) ,四合工贸成为本公司的全资子公司。
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:
金额单位:人民币元
四合工贸
购买成本
- 现金 42,602,000
减:按取得的股权比例计算的子公司净资
-36,974,724
产份额
差额 5,627,276
其中:调整资本公积 5,627,276
116
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
3、 在合营企业或联营企业中的权益
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
合营企业 436,775,876 257,148,589
联营企业 2,207,368,342 2,114,750,264
小计 2,644,144,218 2,371,898,853
减:减值准备 - -
合计 2,644,144,218 2,371,898,853
117
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
3、 在合营企业或联营企业中的权益(续)
(1) 重要合营企业或联营企业:
金额单位:人民币元
持股比例 对合营企业或 对本集团
主要经 联营企业投资 活动是否
企业名称 注册地 业务性质 注册资本
营地 直接 间接 的会计处理方 具有战略
法 性
合营企业
水泥装备(含铸造物)设计、采购、
海螺川崎装备制造 安徽 安徽 50% - 权益法 348,000,000 是
制造、销售、维修及售后服务
安徽 安徽 进出口业务及水泥设备、水泥生
中缅贸易* 45% - 权益法 6,500 万美元 是
产及水泥原料的技术服务
水泥和熟料的生产、销售和售后
西巴水泥* 印尼 印尼 服务以及石灰石、粘土、砂等矿 49% - 权益法 8,000 万美元 是
业活动
缅甸海螺* 缅甸 缅甸 水泥和熟料的生产 45% - 权益法 2,000 万美元 是
联营企业
生产销售水泥,矿渣粉,商品混
朱家桥水泥 安徽 安徽 凝土,中转熟料和水泥,并提供 40% - 权益法 124,176,484 是
售后服务 (1,500 万美元)
硫酸、盐酸等化工产品以及水
青松建化 新疆 新疆 泥、熟料等相关产品的生产和销 28.17% - 权益法 1,378,790,086 是
售
*根据该等公司的公司章程,本公司与其他投资方对该等公司实施共同控制,因此该等公司为本公司的合营企业。
118
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
3、 在合营企业或联营企业中的权益(续)
(2) 重要合营企业的主要财务信息:
下表列示了本集团重要合营企业的主要财务信息,这些合营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政
策调整后的金额。此外,下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对合营企业投资账面价值的调节过程:
金额单位:人民币元
川崎装备 中缅贸易 西巴水泥 缅甸海螺 合计
项目
2014 年 2013 年 2014 年 2014 年 2014 年 2014 年 2013 年
流动资产 415,483,617 358,495,029 222,482,100 70,926,433 - 708,892,150 358,495,029
其中:现金和现金等价物 94,533,603 61,577,230 98,975,904 70,642,392 - 264,151,899 61,577,230
非流动资产 617,651,220 640,483,888 - 29,297,743 - 646,948,963 640,483,888
资产合计 1,033,134,837 998,978,917 222,482,100 100,224,176 - 1,355,841,113 998,978,917
流动负债 509,248,562 491,737,809 1,869,510 -13,102,869 - 498,015,203 491,737,809
负债合计 509,248,562 491,737,809 1,869,510 -13,102,869 - 498,015,203 491,737,809
净资产 523,886,275 507,241,108 220,612,590 113,327,045 - 857,825,910 507,241,108
119
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
3、 在合营企业或联营企业中的权益(续)
(2) 重要合营企业的主要财务信息:(续)
金额单位:人民币元
川崎装备 中缅贸易 西巴水泥 缅甸海螺 合计
项目
2014 年 2013 年 2014 年 2014 年 2014 年 2014 年 2013 年
按持股比例计算的净资产份额 261,943,138 253,620,554 99,275,666 55,530,252 - 416,749,056 253,620,554
加:取得投资时形成的商誉 - - - 5,624,612 - 5,624,612 -
其他 3,528,035 3,528,035 10,874,173 - - 14,402,208 3,528,035
对合营企业投资的账面价值 265,471,173 257,148,589 110,149,839 61,154,864 - 436,775,876 257,148,589
营业收入 626,421,540 625,971,740 - - - 626,421,540 625,971,740
财务费用 -10,688,826 -8,726,954 -276,745 2,570,976 - -8,394,595 -8,726,954
其中:利息收入 606,379 424,372 40,350 70,263 - 716,992 424,372
利息费用 -11,258,515 -10,562,523 - -579,960 - -11,838,475 -10,562,523
所得税费用 -10,807,022 -10,215,604 - - - -10,807,022 -10,215,604
净利润 61,522,866 57,888,425 -280,580 2,475,845 - 63,718,131 57,888,425
终止经营的净利润 - - - - - - -
其他综合收益 - - - - - - -
综合收益总额 61,522,866 57,888,425 -280,580 2,475,845 - 63,718,131 57,888,425
本年收到的来自合营企业的股利 43,071,657 - - - - 43,071,657 -
120
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七、 在其他主体中的权益(续)
3、 在合营企业或联营企业中的权益(续)
(3) 重要联营企业的主要财务信息:
下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息,这些联营企业的主要财务信息取
自最近公开披露的财务信息,考虑了按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计
政策调整后的金额。此外,下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对
联营企业投资账面价值的调节过程:
金额单位:人民币元
青松建化 朱家桥 合计
2014 年 2013 年
9 月 30 日/ 9 月 30 日/
项目
2013 年 10 月 2012 年 10 月 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
1 日至 2014 1 日至 2013 年
年 9 月 30 日 9 月 30 日
流动资产 3,140,076,574 2,685,996,243 53,874,658 63,416,491 3,193,951,232 2,749,412,734
非流动资产 9,221,529,903 7,132,511,757 52,514,963 58,526,491 9,274,044,866 7,191,038,248
资产合计 12,361,606,477 9,818,508,000 106,389,621 121,942,982 12,467,996,098 9,940,450,982
流动负债 4,078,892,403 1,802,624,727 -7,828,616 1,777,450 4,071,063,787 1,804,402,177
非流动负债 2,656,328,542 2,414,727,500 - - 2,656,328,542 2,414,727,500
负债合计 6,735,220,945 4,217,352,227 -7,828,616 1,777,450 6,727,392,329 4,219,129,677
净资产 5,626,385,532 5,601,155,773 114,218,237 120,165,532 5,740,603,769 5,721,321,305
少数股东权益 551,130,317 291,045,828 - - 551,130,317 291,045,828
归属于母公司股
5,075,255,215 5,310,109,945 114,218,237 120,165,532 5,189,473,452 5,430,275,477
东权益
公允价值调整的
1,025,364,767 1,058,542,775 - - 1,025,364,767 1,058,542,775
影响
按持股比例计算
1,733,464,660 1,626,209,210 45,687,295 48,066,213 1,779,151,955 1,674,275,423
的净资产份额
加:取得投资时
426,481,591 438,740,045 - - 426,481,591 438,740,045
形成的商誉
其他 - - 1,734,796 1,734,796 1,734,796 1,734,796
对联营企业投资
2,159,946,251 2,064,949,255 47,422,091 49,801,009 2,207,368,342 2,114,750,264
的账面价值
存在公开报价的
对联营企业投资 2,264,105,371 1,323,638,483 - - 2,264,105,371 1,323,638,483
的公允价值
营业收入 2,664,072,244 2,322,084,927 70,051,336 64,888,636 2,734,123,580 2,386,973,563
净利润 -252,266,879 31,757,093 -5,947,295 139,077 -258,214,174 31,896,170
终止经营的净利
- - - - - -
润
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额 -252,266,879 31,757,093 -5,947,295 139,077 -258,214,174 31,896,170
公允价值调整的
-33,178,008 -33,178,008 - - -33,178,008 -33,178,008
影响
本年收到的来自
19,417,713 13,841,347 - - 19,417,713 13,841,347
联营企业的股利
121
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
八、 与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括
信用风险
流动性风险
利率风险
汇率风险
其他价格风险。
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、
政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融
风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管
理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相
应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理
政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的
内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
(1) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本集团的信用风险主要来自货币资金、应收款项、债券投资和为套期目的签订的
衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。此外,本集团要求大
部分客户进行预付款。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其不
存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
对于应收款项,本集团管理层已根据实际情况制定了信用政策,对客户进行信用
评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级
及银行信用记录(如有可能)。有关的应收款项自出具账单日起 30-60 天内到期(质保
金除外)。应收款项逾期 2 个月以上的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额,才
可以获得进一步的信用额度。在一般情况下,本集团不会要求客户提供抵押品。
为监控本集团的信用风险,本集团按照账龄等要素对本集团的客户资料进行分析。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团并无重大逾期 1 个月到 1 年(含 1 年)的应收款项,
本集团子公司与相关公司每月进行对账,并进行积极催款,不存在重大坏账风险。
122
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
(1) 信用风险(续)
本集团于 2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日已逾期但经个别方式和组合方
式评估后均未减值的应收款项金额不重大。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响,而不是客户所在的行业或国
家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大
应收款项。于资产负债表日,本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款
总额的 43%(2013 年 12 月 31 日:45%);于资产负债表日,本集团的前五大其他应
收款项往来单位的其他应收款占本集团其他应收款总额的 31%(2013 年 12 月 31 日:
39%)。此外,本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众
多客户有关的。
本集团一般只会投资于有活跃市场的证券(长远战略投资除外),而且交易对方的信
用评级须在良好等级以上。如果交易涉及衍生金融工具,交易对方便须有良好的
信用评级。鉴于交易对方的信用评级良好,本集团管理层并不预期交易对方会无
法履行义务。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工
具)的账面金额。除附注十二、2 所载本集团作出的财务担保外,本集团没有提供
任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承
受的最大信用风险敞口已在附注十二、2 披露。
(2) 流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作,包括现金盈余的短期投
资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限,便需获得本公
司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符
合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,同时获
得主要金融机构承诺提供足够的备用资金,以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是
浮动利率则按 12 月 31 日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限,以及被要求支付
的最早日期如下:
123
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
(2) 流动性风险(续)
金额单位:人民币元
2014 年 资产负债表
未折现的合同现金流量 账面价值
项目
1 年内或 1年 2年 5年
合计
实时偿还 至2年 至5年 以上
短期借款 275,376,103 - - - 275,376,103 272,380,116
以公允价值计量且
其变动计入当期损 1,472,704 1,472,704 1,472,704
益的金融负债
应付账款 4,024,948,109 - - - 4,024,948,109 4,024,948,109
应付利息 350,511,633 - - - 350,511,633 350,511,633
其他应付款 4,890,371,259 - - - 4,890,371,259 4,890,371,259
一年内到期的
2,130,227,157 - - - 2,130,227,157 2,056,787,727
非流动负债
长期借款 106,772,967 879,657,372 1,209,862,070 242,071,801 2,438,364,210 2,104,520,602
应付债券 786,350,000 7,786,350,000 5,917,750,000 4,035,500,000 18,525,950,000 15,482,555,066
合计 12,566,029,932 8,666,007,372 7,127,612,070 4,277,571,801 32,637,221,175 29,183,547,216
金额单位:人民币元
2013 年 资产负债表
未折现的合同现金流量 账面价值
项目
1 年内或 1年 2年 5年
合计
实时偿还 至2年 至5年 以上
短期借款 484,890,735 - - - 484,890,735 471,937,556
应付账款 3,852,487,334 - - - 3,852,487,334 3,852,487,334
应付利息 372,567,729 - - - 372,567,729 372,567,729
其他应付款 4,187,384,813 - - - 4,187,384,813 4,187,384,813
一年内到期的
2,591,284,071 - - - 2,591,284,071 2,511,872,728
非流动负债
长期借款 200,395,441 2,208,236,169 1,088,205,463 759,325,139 4,256,162,212 3,731,755,891
应付债券 786,350,000 786,350,000 13,525,600,000 4,214,000,000 19,312,300,000 15,474,800,927
长期应付款 - 52,200,001 191,933,000 139,723,000 383,856,001 294,000,000
合计 12,475,360,123 3,046,786,170 14,805,738,463 5,113,048,139 35,440,932,895 30,896,806,978
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
(3) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金
流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并
通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
(a) 本集团于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下:
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
固定利率金融工具
金融资产
-货币资金 2.25%~8.50% 10,163,984,157 2.25%~5.10% 5,528,882,653
-其他应收款 6.15%~6.65% 136,960,000 5.76%~6.40% 110,960,000
-其他非流动资产 6.15%~6.65% 230,000,000 5.76%~7.29% 270,000,000
金融负债
-短期借款 3.12% 150,000,000 5.40% 350,000,000
-一年内到期的长期借
5.32% 650,000,000 4.69~5.78% 1,870,000,000
款
-长期借款 - - 5.32% 650,000,000
-应付债券 4.89%~5.20% 15,482,555,066 4.89~5.20% 15,474,800,927
合计(净负债以“-”号列
-5,751,610,909 -12,434,958,274
示)
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
实际利率 金额 实际利率 金额
浮动利率金融工具
金融资产
-货币资金 0.35%~1.38% 3,987,319,964 0.35%~1.27% 5,726,593,858
金融负债
-短期借款 1.84% 122,380,116 1.43% 121,937,556
-一年内到期的长期借
3.30%~5.90% 1,406,787,727 3.36%~9.23% 592,872,728
款
-长期借款 3.30%~5.90% 2,104,520,602 3.36%~5.90% 3,081,755,891
-一年内到期长期应付
- - 6.00% 49,000,000
款
-长期应付款 - - 6.55% 294,000,000
合计(净负债以“-”号列
353,631,519 1,587,027,683
示)
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
(3) 利率风险(续)
(b) 敏感性分析
于 2014 年 12 月 31 日,在其他变量不变的情况下,假定利率上升 100 个基点将会
导致本集团股东权益及净利润增加人民币 2,333,543 元(2013 年 12 月 31 日:增加
人民币 11,214,284 元)。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏
感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按
照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使
本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利
润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上
一年度的分析基于同样的假设和方法。
(4) 汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币
资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本集团会在必要时按市场汇率买卖外币,
以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
八、 与金融工具相关的风险(续)
(4) 汇率风险(续)
(a) 本集团于 2014 年 12 月 31 日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报
考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折
算差额未包括在内。
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
折算人民币 折算人民币余
外币余额 外币余额
余额 额
货币资金
-美元 657,306,692 4,022,059,648 30,558,688 186,313,265
-欧元 - - 3,331,520 28,047,734
-印尼盾 25,942,175,733 12,760,437 - -
-港币 16,160 12,749 - -
应收账款
-美元 9,697,923 59,341,591 4,174,372 25,450,729
-印尼盾 114,517,000 56,329 - -
预收账款
-美元 3,238,534 19,816,590 9,342,650 56,961,203
-印尼盾 22,994,345,000 11,310,458 - -
短期借款
-美元 20,000,000 122,380,000 20,000,000 121,938,000
长期借款
-美元 25,000,000 152,975,000 25,000,000 152,422,500
资产负债表敞口总额
-美元 618,766,081 3,786,229,649 -19,609,590 -119,557,709
-欧元 - - 3,331,520 28,047,734
-印尼盾 3,062,347,733 1,506,308 - -
-港币 16,160 12,749 - -
外汇远期合约
-美元 -72,000,000 -440,568,000 -64,000,000 -390,201,600
外汇期权合约
-美元 -12,000,000 -73,428,000 - -
资产负债表敞口净额
-美元 534,766,081 3,272,233,649 -83,609,590 -509,759,309
-欧元 - - 3,331,520 28,047,734
-印尼盾 3,062,347,733 1,506,308 - -
-港币 16,160 12,749 - -
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八、 与金融工具相关的风险(续)
(4) 汇率风险(续)
(b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下:
项目 平均汇率 报告日中间汇率
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
美元 6.1428 6.1928 6.1190 6.0969
欧元 8.1651 8.2211 7.4556 8.4189
港币 0.7922 0.7984 0.7889 0.7862
印尼盾 0.00052 0.00060 0.00049 0.00050
(c) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变,本集团于 2014 年 12 月 31 日人民币对美元、
欧元、港币和印尼盾的汇率变动使人民币升值 1%将导致股东权益和净利润的增加
(减少以“-”列示)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
金额单位:人民币元
项目 股东权益 净利润
2014 年 12 月 31 日
美元 -24,541,752 -24,541,752
港币 -96 -96
印尼盾 -11,297 -11,297
2013 年 12 月 31 日
美元 3,823,195 3,823,195
欧元 -210,358 -210,358
于 2014 年 12 月 31 日,在假定其他变量保持不变的前提下,人民币对美元、欧元、
港币和印尼盾的汇率变动使人民币贬值 1%将导致股东权益和损益的变化和上表
列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动,以变动后的汇率对资产负债
表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。外币报表折
算差额未包括在内。上一年度的分析基于同样的假设和方法。上述分析不包括外
币报表折算差异。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
(5) 其他价格风险
其他价格风险包括股票价格风险、商品价格风险等。
本集团及本公司为规避股权投资风险,根据公司董事会的授权利用存量资金通过
证券市场对国内部分具有一定规模和竞争优势、发展潜力的水泥行业上市公司进
行战略投资。同时,合理控制投资规模,并根据股票市场和目标企业管理的情况,
集体研究具体投资策略。另一方面,本集团及本公司严格根据国家法律法规,结
合公司战略投资安排,将股票投资细分为可供出售金融资产及以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产,并进行有针对性的跟踪管理。对划分为可供出
售金融资产的股票投资,关注标的公司的经营发展,通过参加其股东大会,了解
公司的经营管理情况;对划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产的股票投资,则做好日常的密切跟踪,适时根据国家和地方政策的变化以及股
票市场的变化或者标的公司经营发展的变化进行交易,获取投资收益。
假设于 2014 年 12 月 31 日本集团及本公司所持可供出售权益投资及以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的股票价格上升或下降了 1%且其他变量不
变,则相关股东权益将上升或下降人民币 29,515,465 元(2013 年 12 月 31 日:上升
或下降人民币 16,940,269 元),净利润无影响 (2013 年 12 月 31 日:人民币 272,770
元)。
上述敏感性分析是假设资产负债表日股票价格发生变动,以变动后的股票价格对
资产负债表日本集团及本公司持有的、面临股票价格风险的可供出售金融资产及
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行重新计量得出的。上述敏
感性分析同时假设本集团及本公司所持有的可供出售权益投资的公允价值及以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值将根据过往与有关股票
价格之相关性而发生变动,且不会因短期股票价格的波动而导致减值。上一年度
的分析基于同样的假设和方法。
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九、 公允价值的披露
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负
债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所
属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个
层次输入值的定义如下:
第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价;
第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接 或间接 可观察的输
入值;
第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
金额单位:人民币元
2014年12月31日
第一层次公 第二层次公 第三层次公
项目 附注 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
交易性金融资产 五、2 - 20,343,265 - 20,343,265
衍生金融资产 - 20,343,265 - 20,343,265
可供出售金融资产
权益工具投资 五、11 3,935,395,280 - - 3,935,395,280
持续以公允价值计量的资产总额 3,935,395,280 20,343,265 - 3,955,738,545
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
交易性金融负债 五、22 - 1,472,704 - 1,472,704
其中:衍生金融负债 - 1,472,704 - 1,472,704
持续以公允价值计量的负债总额 - 1,472,704 - 1,472,704
金额单位:人民币元
2013年12月31日
第一层次公 第二层次公 第三层次公
项目 附注 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
交易性金融资产 五、2 36,369,380 4,590,409 - 40,959,789
权益工具投资 36,369,380 - - 36,369,380
衍生金融资产 - 4,590,409 - 4,590,409
可供出售金融资产
权益工具投资 五、11 2,222,333,165 - - 2,222,333,165
持续以公允价值计量的资产总额 2,258,702,545 4,590,409 - 2,263,292,954
2014 年,本集团金融工具的第一层次与第二层次之间没有发生重大转换。
130
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
九、 公允价值的披露(续)
2、 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
可供出售金融资产中的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资的公允价值是按资产负债表日的
市场报价确定的。
3、 持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
衍生金融资产中的远期外汇合约和外汇掉期合约的公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格及外汇掉期合约的行权价格与市
场远期价格之差的方法来确定。外汇期权的公允价值按照市场价值参数和相应期权估值模型来确定。
4、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以下项目外,本集团 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
金额单位:人民币元
2014 年 2014 年公允价值计量层次 2013 年
项目
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次 账面价值 公允价值
短期借款 272,380,116 269,651,285 - 269,651,285 - 471,937,556 465,894,937
应付债券 15,482,555,066 15,600,866,753 15,600,866,753 - - 15,474,800,927 15,213,871,550
长期借款 2,104,520,602 2,035,100,304 - 2,035,100,304 - 3,731,755,891 3,644,662,990
一年内到期的长期借款 2,056,787,727 2,065,268,028 - 2,065,268,028 - 2,462,872,728 2,472,567,807
长期应付款 - - - - - 294,000,000 285,111,238
合计 19,916,243,511 19,970,886,370 15,600,866,753 4,370,019,617 - 22,435,367,102 22,082,108,522
对于借款及长期应付款的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。对于应付债券的
公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
131
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
金额单位:人民币元
母公司对本公司的 母公司对本公司的 本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%) 最终控制方
海螺集团 安徽 资产经营、投资、融 800,000,000 36.78% 36.78% 安徽省国有资产监督管理委员
资、产权贸易,建筑 会
材料,化工产品等开
发、技术服务
本公司的母公司及最终控制方均不对外提供报表。
2、 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况参见附注七、1。
3、 本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业情况参见附注七、3。
132
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十、 关联方及关联交易(续)
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系
中国海螺创业控股有限公司 本公司母公司之股东、本公司部分董
(“海螺创业”) 事亦为该公司股东及董事
安徽海螺创业投资有限责任公司 本集团股东、本公司部分董事亦为该
(“海创公司”) 公司股东及董事
芜湖海螺型材科技股份有限公司及其附属 受海螺集团控制的公司
公司(“海螺型材及其附属公司”)
安徽海螺建材设计研究院 海螺集团之子公司
(“海螺设计院”)
安徽海螺信息技术工程有限责任公司 海螺设计院之子公司
(“海螺信息技术”)
芜湖海创实业有限责任公司 海螺创业之子公司
(“芜湖海创实业”)
安徽海螺川崎工程有限公司 海螺创业之子公司
(“海螺川崎工程”)
安徽海螺川崎节能设备制造有限公司 海螺创业之子公司
(“海螺川崎节能设备”)
扬州海昌港务实业有限公司 海螺创业之子公司
(“扬州海昌”)
安徽海创新型节能建筑材料有限责任公司 海螺创业之子公司
(“安徽海创节能材料”)
亳州海创新型节能建筑材料有限责任公司 海螺创业之子公司
(“亳州海创节能材料”)
芜湖海创臵业有限责任公司 海创公司之子公司
(“海创臵业”)
芜湖三山海螺港务有限公司 海创公司之子公司
(“三山港务”)
芜湖海螺物业管理有限公司 海创公司之子公司
(“海螺物业”)
上海海一航运有限公司 海创公司之子公司
(“海一航运”)
上海海螺国际投资发展有限公司 海创公司之子公司
(“上海国投”)
133
安徽海螺水泥股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十、 关联方及关联交易(续)
4、 其他关联方情况(续)
其他关联方名称 关联关系
芜湖新远船业修造有限公司 上海国投之子公司
(“新远船业”)
芜湖国际会议中心 海创公司之分公司
海螺川崎装备制造 本集团之合营公司
西巴水泥 本集团之合营公司、本公司一名董事亦
为该公司董事
青松建化及其附属公司 本集团之联营公司及联营公司之子公
司
朱家桥水泥 本集团之联营公司
英德龙山水泥有限责任公司 2014 年 5 月 29 日前过去 12 个月内本集
(“英德龙山”) 团一名董事为该公司董事
成利建材 本集团之托管公司
安徽华塑股份有限公司 托管该公司的水泥业务
(“华塑水泥”)
重庆高林建材有限公司 2014 年 5 月 5 日前本集团之托管公司
(“高林建材”)
德保县海宝水泥有限责任公司 2014 年 12 月 8 日前本集团之托管公司
(“海宝水泥”)
134
安徽海螺水泥股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十、 关联方及关联交易(续)
5、 关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按相关协议进行。
(1) 采购商品/接受劳务(不含关键管理人员薪酬)
金额单位:人民币元
关联交易 2014 年 2013 年
关联方
内容
海螺型材 采购材料 7,765,055 8,444,437
海螺川崎节能设备 采购材料 110,847,283 80,431,208
三山港务 采购材料 127,081,601 99,841,776
英德龙山 采购材料 204,359,812 245,699,147
朱家桥水泥 采购材料 3,170,639 1,308,245
海螺川崎装备制造 采购材料 101,084,119 75,394,278
安徽海创节能材料 采购材料 35,287 -
海螺川崎工程 采购设备 327,405,537 524,349,393
海螺川崎节能设备 采购设备 181,196,581 154,600,427
海螺川崎装备制造 采购设备 479,337,446 413,959,128
芜湖海创实业 采购设备 41,025,641 -
芜湖海创实业 工程设计/建筑安装 33,349,733 -
新远船业 采购设备 16,205,168 -
海螺设计院 工程设计 31,522,563 29,594,517
海螺信息技术 工程设计/采购材料 32,304,243 17,555,729
海螺川崎工程 工程设计/建筑安装 21,958,698 28,247,170
三山港务 运输服务 1,170,371 203,425
海螺集团 综合服务费 1,498,751 1,433,899
海螺物业 保洁绿化服务 202,803 228,822
扬州海昌 煤炭中转服务 53,024,363 91,265,965
海一航运 运输服务 135,982,808 70,188,518
上海国投 设备进口代理 8,668,568 -
135
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十、 关联方及关联交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(2) 出售商品/提供劳务
金额单位:人民币元
关联交易
关联方 2014 年 2013 年
内容
海螺川崎节能设备 销售材料 9,668,446 7,066,729
新远船业 销售材料 519,126 -
海螺型材 销售产品/材料 2,942,172 2,008,409
三山港务 销售产品/材料 13,402,953 28,579,302
海螺川崎装备制造 销售产品/材料 33,263,740 25,460,751
英德龙山 销售产品/材料 20,290,297 21,833,578
海螺川崎工程 销售产品/材料 88,618 -
青松建化及其附属 销售产品
11,632,637 -
公司
芜湖海创实业 销售产品 1,809,483 -
亳州海创节能材料 销售产品 287,879 -
安徽海创节能材料 销售产品 92,382 -
海螺设计院 销售材料 352,660 506,193
海螺集团 销售材料 162,145 187,134
海创臵业 提供用电 36,287 13,723
海螺信息技术 提供用电 44,309 -
朱家桥水泥 销售产品 510,793 336,410
西巴水泥 销售设备 5,038,668 -
136
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十、 关联方及关联交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(2) 出售商品/提供劳务(续)
金额单位:人民币元
关联交易
关联方 2014 年 2013 年
内容
扬州海昌 销售产品 4,698,475 -
高林建材 销售产品/材料 1,827,460 19,040,786
海宝水泥 销售产品/材料 24,219,712 33,465,592
成利建材 销售产品/材料 62,794,124 46,123,467
海螺型材 装卸劳务/建筑劳务 831,574 523,611
海螺川崎工程 建筑劳务 32,453 429,842
芜湖国际会议中心 建筑劳务 188,581 173,568
海螺川崎节能设备 维修、加工劳务 50,890 74,434
海螺川崎装备制造 建筑劳务及加工劳务 6,356,256 4,363,842
芜湖国际会议中心 提供用电/销售产品 886,177 1,211,745
海螺设计院 建筑劳务 50,344 1,838,790
朱家桥水泥 装卸劳务 - 667,214
英德龙山 管理咨询服务,建筑劳务 5,238,859 11,801,130
高林建材 装卸劳务 - 1,978,050
扬州海昌 船运服务 1,846,172 -
海螺设计院 销售设备 340,124,042 -
(3) 受托管理/承包
金额单位:人民币元
委托方 受托方 受托资产 受托起始日 受托终止日 托管收益定 2014 年确认
类型 价依据 的托管收益
华塑水泥 本公司 受 托 其 水 2013 年 6 月 2016 年 6 月 协议定价,董
泥业务 30 日 30 日 事会领导下 20,830,200
的集体决策
高林建材 重庆海螺 受 托 其 水 2011 年 12 2014 年 5 月 协议定价,董
泥业务 月 30 日 4日 事会领导下 169,405
的集体决策
137
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十、关联方及关联交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(4) 关联租赁
(a) 出租:
金额单位:人民币元
2014 年确认的租赁 2013 年确认的租赁
承租方名称 租赁资产种类
收入 收入
海螺集团 场地租赁 2,257,200 2,257,200
海螺型材 场地租赁 1,792,800 1,792,800
海螺设计院 场地租赁 675,000 -
合计 4,725,000 4,050,000
(b) 承租:
金额单位:人民币元
出租方 租赁 2014 年确认的 2013 年确认的
名称 资产种类 租赁费 租赁费
芜湖国际会议中心 场地租赁 5,290,580 5,637,700
合计 5,290,580 5,637,700
(5) 关联担保情况
本集团作为被担保方
金额单位:人民币元
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
2009 年 3 月 20 日至 2015 年 3 月 16 日至
海螺集团 15,841,265,000 否
2013 年 8 月 28 日 2022 年 11 月 7 日
138
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十、 关联方及关联交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(6) 关联方资金拆借
2014 年
金额单位:人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
归还
2009 年 8 月 18 日至 2014 年 3 月 27 日至
海螺集团 1,870,000,000 年利率 4.69%~5.78%
2013 年 3 月 4 日 2014 年 5 月 31 日
2013 年
金额单位:人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
2013 年 2 月 25 日至
海螺集团 350,000,000 2014 年 3 月 27 日 年利率 5.55%
2013 年 3 月 4 日
拆出
成利建材 10,210,000 2013 年 1 月 30 日 2014 年 1 月 29 日 年利率 6%
归还
2011 年 4 月 2 日至 2013 年 2 月 25 日
海螺集团 500,000,000 2012 年 7 月 19 日 至 2013 年 11 月 14 年利率 5.78%
日
收回
海宝水泥 3,500,000 2013 年 1 月 1 日 2013 年 3 月 13 日 年利率 6.4%
海螺川崎装备 200,000,000 2012 年 5 月 17 日 2013 年 5 月 17 日 年利率 6.56%
年利率 6.56%(2012
年 5 月 14 日至 2012
年 12 月 14 日);年利
高林建材 2,000,000 2012 年 5 月 14 日 2013 年 3 月 14 日
率 6.00%(2012 年 12
月 15 日至 2013 年 6
月 14 日)
139
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十、 关联方及关联交易(续)
5、 关联交易情况(续)
(7) 关键管理人员报酬
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
关键管理人员报酬 9,294,308 9,795,708
(8) 其他关联交易
金额单位:人民币元
关联方 关联交易内容 关联交易类型 2014 年 2013 年
海螺集团 商标许可权使用费 商标许可权使用费 1,513,000 1,513,000
海螺集团 借款利息支出 借款利息支出 26,544,169 108,245,056
海螺川崎 借款利息收入 借款利息收入
- 3,034,547
装备制造
高林建材 借款利息收入 借款利息收入 - 24,000
成利建材 借款利息收入 借款利息收入 1,700,900 1,651,552
海宝水泥 借款利息收入 借款利息收入 - 66,598
海创臵业 购建固定资产 购建固定资产 - 38,656,000
6、 关联方承担情况
金额单位:人民币元
关联方 承担性质 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
承担金额 承担金额
芜湖国际会议中心 场地租赁合同 - 6,725,313
海螺川崎工程 采购合同 134,185,470 277,419,800
海螺川崎节能设备 采购合同 66,000,000 20,300,000
海螺设计院 设计合同 24,579,000 18,425,000
140
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十、 关联方及关联交易(续)
7、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
金额单位:人民币元
项目名称 关联方 2014 年 2013 年
应收账款 海螺型材 598,797 593,402
海宝水泥 - 2,536,833
成利建材 16,369,207 12,967,452
三山港务 - 398,396
英德龙山 - 2,947,734
青松建化及其附属公司 4,670,759 -
西巴水泥 1,680,952 -
预付款项 海螺川崎装备制造 - 635,800
海螺信息技术 755,295 150,000
英德龙山 - 1,375,490
朱家桥水泥 42,035 -
新远船业 1,413,400 -
芜湖国际会议中心 2,241,771 -
预付工程款 海螺川崎工程 30,623,000 124,310,614
海螺川崎节能设备 - 100,400,000
海螺川崎装备制造 142,810,593 127,881,375
其他应收款 成利建材 27,960,000 27,960,000
英德龙山 - 3,509,373
芜湖国际会议中心 - 45,384
海螺设计院 51,445 1,316,653
海螺型材 1,792,800 -
华塑水泥 9,703,935 -
应收股利 海螺川崎装备制造 - 20,707,808
本集团未对上述应收关联方余额计提坏账准备。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十、 关联方及关联交易(续)
7、 关联方应收应付款项(续)
应付关联方款项
金额单位:人民币元
项目名称 关联方 2014 年 2013 年
应付账款 三山港务 1,867,365 4,348,424
海螺型材 4,243,334 2,956,735
英德龙山 - 4,790,143
海螺信息技术 2,441,441 5,951,756
扬州海昌 59,534 5,640,181
安徽海创节能材料 41,286 -
新远船业 1,441,000 -
预收款项 海螺设计院 12,339,961 209,132,000
高林建材 - 1,809,042
成利建材 406,088 -
安徽海创节能材料 84,850 -
亳州海创节能材料 139,119 -
其他应付款 海螺川崎工程 115,034,854 116,786,374
海螺川崎节能设备 71,228,851 32,193,958
海螺川崎装备制造 93,257,980 86,472,589
海螺型材 - 196,928
芜湖海创实业 23,659,544 -
海螺设计院 1,362,657 5,243,070
海创臵业 21,530,932 29,251,471
高林建材 - 20,000
三山港务 50,000 50,000
海宝水泥 - 20,000
朱家桥水泥 37,600 -
海一航运 1,090,000 -
一年内到期的长期借款 海螺集团 - 1,870,000,000
应付利息 海螺集团 - 2,361,161
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十一、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营,能够通过制定与风险水平
相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式,持续为股东提供
回报。
本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定还款期限的关联方借款并扣除未
确认的已提议分配的股利。本集团的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。
本集团定期复核和管理自身的资本结构,力求达到最理想的资本结构和股东回报。
本集团考虑的因素包括:本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈
利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团,
本集团将会调整资本结构。
本集团通过经调整的净债务资本率来监管集团的资本结构。经调整的净债务为总
债务(包括短期借款、长期借款、应付债券),加上未确认的已提议分配的股利,
扣除没有固定还款期限的关联方借款以及现金和现金等价物。
143
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十一、 资本管理(续)
经调整的净债务资本率如下:
金额单位:人民币元
注 本集团 本公司
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
流动负债
短期借款 五、21
272,380,116 471,937,556 - 150,000,000
十五、8
一年内到
五、30
期的长期 2,056,787,727 2,462,872,728 700,000,000 -
十五、11
借款
小计 2,329,167,843 2,934,810,284 700,000,000 150,000,000
非流动负债
长期借款 五、31
2,104,520,602 3,731,755,891 - 700,000,000
十五、12
应付债券 五、32 15,482,555,066 15,474,800,927 15,482,555,066 15,474,800,927
小计 17,587,075,668 19,206,556,818 15,482,555,066 16,174,800,927
总债务合计 19,916,243,511 22,141,367,102 16,182,555,066 16,324,800,927
加:提议分
十三 3,444,546,676 1,854,755,903 3,444,546,676 1,854,755,903
配的股利
减:现金及
五、54 12,512,121,499 6,518,932,288 9,716,878,499 3,928,412,168
现金等价物
经调整的净
10,848,668,688 17,477,190,717 9,910,223,243 14,251,144,662
债务
股东权益 69,611,240,933 58,765,179,617 62,332,311,879 48,827,460,040
减:提议分
十三 3,444,546,676 1,854,755,903 3,444,546,676 1,854,755,903
配的利润
经调整的资
66,166,694,257 56,910,423,714 58,887,765,203 46,972,704,137
本
经调整的净
16.4% 30.7% 16.8% 30.3%
债务资本率
本集团的一年内到期长期借款人民币 650,000,000 元是从国际金融公司获得的融
资,根据借款合同规定,集团每年需满足一定的财务指标,如流动性指标、长期
负债比率、利息偿付比率等,并每年向国际金融公司提交一次报告。本集团已经
将上述指标纳入日常经营的资本管理中。
144
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
(1) 资本承担
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
已签订尚未履行或尚未完全履行的长期资产
2,416,216,114 4,801,756,443
投资合同
已批准未订立的长期资产投资合同 5,518,527,095 5,285,224,350
合计 7,934,743,209 10,086,980,793
(2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋及土地经营租赁协议,本集团于 12 月 31 日以后应支
付的最低租赁付款额如下:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
1 年以内(含 1 年) - 6,461,639
1 年以上 2 年以内(含 2 年) - 4,277,606
2 年以上 3 年以内(含 3 年) - 2,093,573
3 年以上 - 153,969,391
合计 - 166,802,209
(3) 本集团本年无与合营企业投资相关的未确认承诺(2013 年:无)。
2、 或有事项
(1) 或有负债
于 2014 年 12 月 31 日,本公司为本公司子公司的银行贷款提供担保,担保金额
为人民币 3,278,605,261 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 3,589,610,262 元)。本公
司董事认为本公司不会因为该等担保而承担重大风险。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团开立信用证未结清余额人民币 135,760,599 元(2013
年 12 月 31 日:人民币 131,217,837 元)。本公司认为该等信用证不会引致额外风
险。
本集团本年无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债(2013 年:无)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十二、 承诺及或有事项(续)
2、 或有事项(续)
(2) 或有资产
本集团本年无该等事项。
十三、 资产负债表日后事项
资产负债表日后提议分配的普通股股利
金额单位:人民币元
项目 注 金额
拟分配的股利 注(1) 3,444,546,676
(1) 于资产负债表日后提议的利润分配
董事会于 2015 年 3 月 23 日提议本公司向普通股股东派发现金股利,每股人民币
0.65 元(2013 年:每股人民币 0.35 元),共人民币 3,444,546,676 元(2013 年:人民
币 1,854,755,903 元)。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发
的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十四、 其他重要事项
1、 分部报告
本集团根据内部组织机构、管理要求及内部报告制度以业务经营地为基础确定了
5 个报告分部。这 5 个报告分部分别为:中国东部、中国中部、中国南部、中国
西部及海外。每个报告分部的主要业务均为生产和销售熟料和水泥产品。本集团
管理层定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配臵资源、评价业绩。
本集团按内部报告信息披露相关报告分部利润或亏损,资产及负债的信息。
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配臵资源,本集团管理层会定期审阅归属于各分
部资产、负债、收入、费用及利润总额,这些信息的编制基础如下:
分部资产包括归属于各分部的所有资产。分部新增的非流动资产是指在当期购臵
或建造分部固定资产、在建工程、工程物资、无形资产及其他非流动资产所发生
的资本支出总额。分部负债包括归属于各分部的所有负债。
分部利润总额是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收
入),扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值
损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。
分部之间收入的转移定价按照与其它对外交易相似的条款计算。本集团并没有将
所得税费用分配给各部门。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十四、 其他重要事项(续)
1、 分部报告(续)
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续)
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润或亏损、资产和负债时运用了下列数据,或者未运
用下列数据但定期提供给本集团管理层的:
2014 年度
金额单位:人民币元
项目 中国东部 中国中部 中国南部 中国西部 海外 分部间抵销 合计
对外交易收入 19,408,818,372 17,820,833,355 11,507,809,478 11,978,298,917 42,740,801 - 60,758,500,923
分部间交易收入 2,882,537,597 16,531,500,557 98,257,472 2,721,003 - 19,515,016,629 -
报告分部收入小计 22,291,355,969 34,352,333,912 11,606,066,950 11,981,019,920 42,740,801 19,515,016,629 60,758,500,923
报告分部利润总额
1,707,637,418 12,274,976,837 3,465,868,582 2,085,999,617 -53,273,290 4,598,399,213 14,882,809,951
(亏损以“-”号填列)
-利息收入 11,406,479 901,637,953 2,952,885 11,261,591 1,001,151 508,261,213 419,998,846
-利息支出 157,705,716 945,095,174 108,338,573 256,624,501 10,122,290 438,950,181 1,038,936,073
-折旧和摊销费用 388,259,301 1,811,054,370 597,116,463 1,032,688,217 3,238,511 4,588,997 3,827,767,865
-固定资产减值损失 - - - - - - -
报告分部资产总额 10,342,792,740 79,588,342,960 11,455,653,070 27,623,579,479 1,583,378,286 28,340,649,252 102,253,097,283
-对联营企业和合营企业的
- 423,043,103 - 2,159,946,251 61,154,864 - 2,644,144,218
长期股权投资
-报告分部新增的非流动资产 848,206,312 3,332,209,295 1,030,764,405 4,735,213,822 609,681,598 - 10,556,075,432
报告分部负债总额 6,268,202,401 23,579,451,443 3,682,952,146 13,796,078,245 1,357,708,261 16,042,536,146 32,641,856,350
主营业务收入 21,910,446,812 32,989,084,368 11,497,047,964 11,750,190,815 26,507,656 19,208,742,159 58,964,535,456
主营业务成本 19,350,924,840 23,214,283,701 6,976,993,942 8,218,297,409 25,134,336 19,162,508,176 38,623,126,052
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十四、 其他重要事项(续)
1、 分部报告(续)
(1) 报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息(续)
2013 年度
金额单位:人民币元
项目 中国东部 中国中部 中国南部 中国西部 海外 分部间抵销 合计
对外交易收入 17,092,405,877 18,625,167,683 9,730,784,494 9,785,009,239 28,309,302 - 55,261,676,595
分部间交易收入 1,185,218,471 11,122,379,596 68,505,550 19,556,346 - 12,395,659,963 -
报告分部收入小计 18,277,624,348 29,747,547,279 9,799,290,044 9,804,565,585 28,309,302 12,395,659,963 55,261,676,595
报告分部利润总额
(亏损以“-”号填列) 1,493,314,526 9,316,809,821 2,246,994,480 1,902,073,733 -12,195,087 2,315,731,243 12,631,266,230
-利息收入 9,093,228 579,491,543 3,102,411 8,474,322 36,820 408,252,336 191,945,988
-利息支出 156,529,045 1,001,355,047 114,623,806 236,707,992 555,958 349,204,960 1,160,566,888
-折旧和摊销费用 384,282,471 1,766,070,489 553,699,011 870,905,191 1,889,324 2,791,967 3,574,054,519
-固定资产减值损失 - 4,598,592 - 156,088,876 - - 160,687,468
报告分部资产总额 10,860,755,604 73,732,171,477 11,261,688,816 23,802,789,437 943,809,261 27,506,734,774 93,094,479,821
-对联营企业和合营企业的
- 306,949,598 - 2,064,949,255 - - 2,371,898,853
长期股权投资
-报告分部新增的非流动
283,522,422 1,887,395,138 884,972,918 4,660,647,356 702,416,630 - 8,418,954,464
资产
报告分部负债总额 6,456,878,167 24,194,031,701 2,975,319,951 14,406,681,853 817,411,784 14,521,023,252 34,329,300,204
主营业务收入 17,817,288,853 28,691,274,243 9,762,386,089 9,535,254,124 - 11,605,591,356 54,200,611,953
主营业务成本 15,335,050,691 19,269,570,633 6,641,241,635 6,417,178,879 - 11,578,562,199 36,084,479,639
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十四、 其他重要事项(续)
1、 分部报告(续)
(2) 地区信息
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产(不包括金
融资产、递延所得税资产,下同)的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或
购买产品的客户的所在地进行划分。非流动资产是按照资产实物所在地(对于固
定资产和在建工程而言)或被分配到相关业务的所在地(对无形资产和商誉而言)
或合营及联营企业的所在地或债务人所在地进行划分。
金额单位:人民币元
对外交易收入 非流动资产总额
国家或地区
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
中国 59,265,432,102 53,810,964,531 71,559,799,433 65,113,253,910
其中:中国大陆 59,265,432,102 53,810,964,531 71,559,799,433 65,113,253,910
小计
中国以外 1,493,068,821 1,450,712,064 1,377,369,670 770,926,583
合计 60,758,500,923 55,261,676,595 72,937,169,103 65,884,180,493
(3) 主要客户
本集团本年不存在对单一客户的重大依赖。
150
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
项目 外币 折算 人民币 外币 折算 人民币
金额 率 金额 金额 率 金额
库存现金:
人民币 199 1 199 601 1 601
银行存款:
人民币 7,259,756,870 1 7,259,756,870 8,522,263,833 1 8,522,263,833
美元 646,694,138 6.1190 3,957,121,430 - - -
欧元 - - - 3,331,520 8.4189 28,047,734
其他货币
资金:
人民币 92,609,663 1 92,609,663 91,874,744 1 91,874,744
合计 11,309,488,162 8,642,186,912
于 2014 年 12 月 31 日,本公司的银行存款包括定期存款人民币 9,957,121,430
元(2013 年 12 月 31 日:人民币 5,424,760,000 元)。
于 2014 年 12 月 31 日,本公司的其他货币资金主要为专项保证金人民币
92,609,663 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 91,874,744 元)。
2、 应收票据
金额单位:人民币元
种类 2014 年 2013 年
银行承兑汇票 298,060,520 692,537,135
上述应收票据均为一年内到期。
截至 2014 年 12 月 31 日,本公司无已质押或用于贴现的应收票据(2013 年 12 月
31 日:无)。
151
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)
2、 应收票据(续)
截至 2014 年 12 月 31 日,本公司上述应收票据余额中包含已背书(附追索权转让)
尚未到期的票据金额为人民币 147,233,526 元(2013 年 12 月 31 日:人民币
383,480,811 元)。
本年度本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
3、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下:
金额单位:人民币元
类别 2014 年 2013 年
1. 应收其他关联公司 - 302,503
2. 其他客户 13,298,437 3,922,816
小计 13,298,437 4,225,319
减:坏账准备 101,572 433,750
合计 13,196,865 3,791,569
(2) 应收账款按账龄分析如下:
金额单位:人民币元
账龄 2014 年 2013 年
1 年以内(含 1 年) 13,196,865 3,791,569
1 年至 2 年(含 2 年) - -
2 年至 3 年(含 3 年) - -
3 年以上 101,572 433,750
小计 13,298,437 4,225,319
减:坏账准备 101,572 433,750
合计 13,196,865 3,791,569
账龄自应收账款确认日起开始计算。
152
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)
3、 应收账款(续)
(3) 应收账款分类披露:
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 注
比例 比例 账面价值 账面价值
金额 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -
了坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款*
组合 1 (a) 101,572 1% 101,572 100% - 433,750 10% 433,750 100% -
组合 2 (a) 13,196,865 99% - 0% 13,196,865 3,791,569 90% - 0% 3,791,569
组合小计 (a) 13,298,437 100% 101,572 1% 13,196,865 4,225,319 100% 433,750 10% 3,791,569
单项金额不重大但单独计
- - - - - - - - - -
提了坏账准备的应收账款
合计 13,298,437 100% 101,572 1% 13,196,865 4,225,319 100% 433,750 10% 3,791,569
注*: 此类包括单独测试未发生减值的应收账款。
153
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)
3、 应收账款(续)
(3) 应收账款分类披露:(续)
(a) 组合中,年末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
金额单位:人民币元
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 13,196,865 - -
1至2年 - - -
2至3年 - - -
3 年以上 101,572 101,572 100%
合计 13,298,437 101,572 1%
(4) 本年计提、收回、转回或核销的坏账准备情况
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
年初余额 433,750 433,750
本年收回或转回 - -
本年核销 332,178 -
本年转销 - -
年末余额 101,572 433,750
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
金额单位:人民币元
占应收账款余额的 坏账准备
单位名称 年末余额
比例(%) 年末余额
1. 客户 I 9,125,935 68.62% -
2. 客户 J 3,368,901 25.33% -
3. 客户 K 630,066 4.74% -
4. 客户 L 101,572 0.77% -
5. 客户 M 71,963 0.54% -
合计 13,298,437 100% -
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)
4、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下:
金额单位:人民币元
客户类别 2014 年 2013 年
1. 应收子公司 23,527,849,122 19,362,522,890
2. 应收其他关联公司 11,531,947 3,067,327
3. 其他 26,316,422 92,465,688
小计 23,565,697,491 19,458,055,905
减:坏账准备 114,050,193 110,246,687
合计 23,451,647,298 19,347,809,218
(2) 其他应收款按账龄分析如下:
金额单位:人民币元
账龄 2014 年 2013 年
1 年以内(含 1 年) 23,456,833,588 19,349,852,221
1 年至 2 年(含 2 年) 3,232,161 2,571,942
2 年至 3 年(含 3 年) - -
3 年以上 105,631,742 105,631,742
小计 23,565,697,491 19,458,055,905
减:坏账准备 114,050,193 110,246,687
合计 23,451,647,298 19,347,809,218
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)
4、 其他应收款(续)
(3) 其他应收款分类披露:
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 注
比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 比例(%) 金额 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提
了坏账准备的 (a) 124,626,580 1% 110,779,373 89% 13,847,207 120,823,074 1% 106,975,867 89% 13,847,207
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款*
组合 1 (b) 23,441,070,911 99% 3,270,820 0% 23,437,800,091 19,337,232,831 99% 3,270,820 0% 19,333,962,011
组合 2 (b) - - - - - - - - -
组合小计 (b) 23,441,070,911 99% 3,270,820 0% 23,437,800,091 19,337,232,831 99% 3,270,820 0% 19,333,962,011
单项金额不重大但单独计
提了坏账准备的 - - - - - - - - - -
其他应收款
合计 23,565,697,491 100% 114,050,193 1% 23,451,647,298 19,458,055,905 100% 110,246,687 1% 19,347,809,218
注*:此类包括单独测试未发生减值的其他应收款。
156
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)
4、 其他应收款(续)
(3) 其他应收款分类披露:(续)
(a) 年末单项金额重大并单独计提了坏账准备的其他应收款:
金额单位:人民币元
其他应收款(按单位) 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
亏损,子公司处
于停产状态,按
应收温州海螺款 124,626,580 110,779,373 89%
净资产确定可
收回金额
合计 124,626,580 110,779,373 89%
(b) 组合中,年末按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
金额单位:人民币元
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 23,436,862,248 - -
1至2年 937,843 - -
2至3年 - - -
3 年以上 3,270,820 3,270,820 100%
合计 23,441,070,911 3,270,820 0%
(4) 本年计提、收回、转回或核销的坏账准备情况
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
年初余额 110,246,687 108,658,397
本年计提 3,803,506 1,588,290
本年收回或转回 - -
本年核销 - -
本年转销 - -
年末余额 114,050,193 110,246,687
157
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)
4、 其他应收款(续)
(5) 其他应收款按款项性质分类情况
金额单位:人民币元
款项性质 2014 年 2013 年
应收子公司往来款 15,302,849,122 13,217,522,890
其他 8,262,848,369 6,240,533,015
合计 23,565,697,491 19,458,055,905
于 2014 年 12 月 31 日,本公司应收款项净额中包括应收子公司款项人民币
23,417,069,749 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 19,255,547,023 元)。
于 2014 年 12 月 31 日,本公司其他应收款中包括应收子公司温州海螺款项人民
币 124,626,580 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 120,823,074 元)。鉴于温州海螺
处于停产状态,本公司管理层根据款项可收回性计提坏账准备人民币
110,779,373 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 106,975,867 元)。
(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
金额单位:人民币元
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末金额 账龄 年末余额的比 年末余额
例(%)
1. 芜湖海螺 应收子公司贷款 840,000,000 一年以内 3.57% -
2. 铜陵海螺 应收子公司贷款 630,000,000 一年以内 2.67% -
3. 国产实业 应收子公司贷款 565,000,000 一年以内 2.40% -
4. 济宁海螺 应收子公司贷款 462,000,000 一年以内 1.96% -
5. 黔西南公司 应收子公司贷款 450,000,000 一年以内 1.91% -
-
合计 2,947,000,000 12.51%
5、 长期应收款
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
应收子公司贷款 6,275,000,000 5,410,000,000
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)
6、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
33,452,048,215 47,500,000 33,404,548,215 32,112,508,852 47,500,000 32,065,008,852
司投资
对联营、
合营企 2,263,391,448 - 2,263,391,448 1,980,010,957 - 1,980,010,957
业投资
合计 35,715,439,663 47,500,000 35,667,939,663 34,092,519,809 47,500,000 34,045,019,809
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)
6、 长期股权投资(续)
(2) 对子公司投资
金额单位:人民币元
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
长丰海螺 10,000,000 - - 10,000,000 - -
张家港海螺 35,000,000 - - 35,000,000 - -
上海海螺 45,000,000 - - 45,000,000 - -
南通海螺 15,150,000 - - 15,150,000 - -
上海销售 5,000,000 - - 5,000,000 - -
建阳海螺 10,640,000 - - 10,640,000 - -
泰州海螺 10,800,000 - - 10,800,000 - -
蚌埠海螺 54,000,000 - - 54,000,000 - -
温州海螺 47,500,000 - - 47,500,000 - 47,500,000
分宜海螺 143,922,300 - - 143,922,300 - -
上虞海螺 16,000,000 - - 16,000,000 - -
建德海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
庐山海螺 31,420,000 - - 31,420,000 - -
杨湾海螺 170,000,000 - - 170,000,000 - -
南昌海螺 20,000,000 - - 20,000,000 - -
怀宁海螺 273,250,000 - - 273,250,000 - -
中国水泥厂 200,000,000 - - 200,000,000 - -
台州海螺 70,000,000 - - 70,000,000 - -
海门海螺 50,000,000 - - 50,000,000 - -
江门海螺 105,000,000 - - 105,000,000 - -
马鞍山海螺 80,000,000 - - 80,000,000 - -
宣城海螺 420,690,000 - - 420,690,000 - -
160
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
芜湖海螺 706,780,000 - - 706,780,000 - -
湖南海螺 450,000,000 - - 450,000,000 - -
英德海螺 406,054,400 - - 406,054,400 - -
葵阳海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
新宁海螺 570,000,000 - - 570,000,000 - -
兴安海螺 620,000,000 - - 620,000,000 - -
宁海海螺 110,240,000 - - 110,240,000 - -
北流海螺 850,000,000 - - 850,000,000 - -
湛江海螺 100,000,000 - - 100,000,000 - -
象山海螺 189,000,000 - - 189,000,000 - -
扬州海螺 210,000,000 - - 210,000,000 - -
弋阳海螺 1,170,000,000 - - 1,170,000,000 - -
石门海螺 801,000,000 - - 801,000,000 - -
楚州海螺 113,000,000 - - 113,000,000 - -
平凉海螺 470,000,000 - - 470,000,000 - -
宁德海螺 150,000,000 - - 150,000,000 - -
赣江海螺 165,000,000 - - 165,000,000 - -
佛山海螺 100,000,000 - - 100,000,000 - -
六安海螺 89,000,000 - - 89,000,000 - -
达州海螺 480,000,000 - - 480,000,000 - -
临湘海螺 290,000,000 - - 290,000,000 - -
乐清海螺 150,000,000 - - 150,000,000 - -
全椒海螺 350,000,000 - - 350,000,000 - -
广元海螺 480,000,000 - - 480,000,000 - -
清新公司 330,550,000 - - 330,550,000 - -
重庆海螺 550,000,000 - - 550,000,000 - -
礼泉海螺 480,000,000 - - 480,000,000 - -
千阳海螺 270,000,000 - - 270,000,000 - -
淮南海螺 160,000,000 - - 160,000,000 - -
阳春海螺 180,000,000 - - 180,000,000 - -
161
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
济宁海螺 235,000,000 - - 235,000,000 - -
祁阳海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
九圩港海螺 100,000,000 - -100,000,000 - - -
益阳海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
海螺建安 25,530,353 - - 25,530,353 - -
海螺国贸 133,966,193 - - 133,966,193 - -
海螺物流 10,000,000 - - 10,000,000 - -
宁昌塑品 105,793,244 - - 105,793,244 - -
芜湖塑品 39,916,493 - - 39,916,493 - -
铜陵海螺 2,865,089,509 - - 2,865,089,509 - -
英德塑品 6,000,000 - - 6,000,000 - -
芜湖物流 48,709,000 - - 48,709,000 - -
英龙物流 10,000,000 - - 10,000,000 - -
宁波海螺 138,331,796 - - 138,331,796 - -
荻港海螺 1,925,127,913 - - 1,925,127,913 - -
枞阳海螺 2,838,051,410 - - 2,838,051,410 - -
池州海螺 4,212,389,008 - - 4,212,389,008 - -
双峰海螺 688,000,000 - - 688,000,000 - -
八菱海螺 25,272,000 - - 25,272,000 - -
明珠海螺 12,003,900 12,417,800 - 24,421,700 - -
宿州海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
黄山海螺 80,000,000 - - 80,000,000 - -
化州海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
江华海螺 266,000,000 - - 266,000,000 - -
江华塑品 20,000,000 - - 20,000,000 - -
龙陵海螺 231,800,000 - - 231,800,000 - -
广元塑品 20,000,000 - - 20,000,000 - -
贵阳海螺* 273,145,696 50,000,000 - 323,145,696 - -
贵定海螺* 241,722,315 - - 241,722,315 - -
遵义海螺* 264,881,404 - - 264,881,404 - -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
保山海螺 300,000,000 - - 300,000,000 - -
壮乡水泥 55,170,000 - - 55,170,000 - -
四合工贸 164,800,000 42,602,000 - 207,402,000 - -
凤凰山公司 69,341,198 50,000,000 - 119,341,198 - -
宝鸡海螺 50,000,000 - -50,000,000 - - -
耐火材料 70,000,000 - - 70,000,000 - -
金陵河公司 192,395,808 - - 192,395,808 - -
六矿瑞安 244,980,000 - - 244,980,000 - -
黔西南公司 107,100,000 - - 107,100,000 - -
铜仁海螺 130,050,000 - - 130,050,000 - -
乾县海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
梁平海螺 300,000,000 - - 300,000,000 - -
印尼海螺 122,973,150 116,767,500 - 239,740,650 - -
文山海螺 100,000,000 180,000,000 - 280,000,000 - -
巴中海螺 280,000,000 - - 280,000,000 - -
亳州海螺 21,000,000 - - 21,000,000 - -
南威水泥 212,588,683 - - 212,588,683 - -
哈密建材 81,154,600 - - 81,154,600 - -
凌云通鸿 81,313,741 - - 81,313,741 - -
北固海螺 40,000,000 - - 40,000,000 - -
茂名大地 58,109,438 - - 58,109,438 - -
进贤海螺 29,400,000 - - 29,400,000 - -
临夏海螺 200,000,000 - - 200,000,000 - -
海螺国际 - 11,950,240 - 11,950,240 - -
海螺物贸 50,000,000 - - 50,000,000 - -
无锡销售 100,000,000 - - 100,000,000 - -
盈江允罕 31,405,300 - - 31,405,300 - -
邵阳云峰 - 141,389,000 - 141,389,000 - -
湖南云峰 - 136,476,900 - 136,476,900 - -
水城海螺** - 194,583,657 - 194,583,657 - -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
昆明宏熙 - 120,955,300 - 120,955,300 - -
国产实业 - 421,782,156 - 421,782,156 - -
宝鸡塑品 - 10,000,000 - 10,000,000 - -
印尼国贸 - 614,810 - 614,810 - -
- -
小计 32,112,508,852 1,489,539,363 -150,000,000 33,452,048,215 - 47,500,000
本公司子公司的相关信息参见附注七。
164
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十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)
6、 长期股权投资(续)
(3) 对联营、合营企业投资:
金额单位:人民币元
本年增减变动
减值准备年末
投资单位 年初余额 权益法下确 其他综合 其他权益 宣告发放现 计提减值 年末余额
余额
追加投资 减少投资 认的投资收 收益 变动 金股利或利 准备
益 润
海螺川崎装备制造 257,148,589 - - 30,686,433 - - 22,363,849 - 265,471,173 -
中缅贸易 - 110,276,100 - -126,261 - - - - 110,149,839 -
西巴水泥 - 59,941,700 - 1,213,164 - - - - 61,154,864 -
缅甸海螺 - - - - - - - - - -
小计 257,148,589 170,217,800 - 31,773,336 - - 22,363,849 - 436,775,876 -
朱家桥水泥 49,801,009 - - -2,378,918 - - - - 47,422,091 -
青松建化 1,673,061,359 167,263,682 - -44,713,847 - - 16,417,713 - 1,779,193,481 -
小计 1,722,862,368 167,263,682 - -47,092,765 - - 16,417,713 - 1,826,615,572 -
合计 1,980,010,957 337,481,482 - -15,319,429 - - 38,781,562 - 2,263,391,448 -
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7、 固定资产
(1) 固定资产情况
金额单位:人民币元
房屋及建筑 办公设备及
项目 机器设备 运输工具 合计
物 其他设备
原值
年初余额 802,773,012 952,372,888 14,987,906 45,090,299 1,815,224,105
本年增加 - - - - -
-购臵 1,515,934 6,402,500 2,948,424 796,650 11,663,508
-在建工程
588,300 1,659,087 - - 2,247,387
转入
本年处臵或
- 2,912,625 834,633 86,017 3,833,275
报废
年末余额 804,877,246 957,521,850 17,101,697 45,800,932 1,825,301,725
累计折旧
年初余额 239,012,751 487,279,446 12,753,960 23,932,263 762,978,420
本年计提 32,224,284 55,825,885 966,643 6,827,814 95,844,626
本年处臵或
- 700,164 230,943 18,046 949,153
报废
年末余额 271,237,035 542,405,167 13,489,660 30,742,031 857,873,893
减值准备
年初余额 1,904,579 626,874 - - 2,531,453
本年计提 - - - - -
本年处臵或
- 579,972 - - 579,972
报废
年末余额 1,904,579 46,902 - - 1,951,481
账面价值
年末 531,735,632 415,069,781 3,612,037 15,058,901 965,476,351
年初 561,855,682 464,466,568 2,233,946 21,158,036 1,049,714,232
166
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)
7、 固定资产(续)
(1) 固定资产情况(续)
于 2014 年 12 月 31 日,本公司净值为人民币 311,728,311 元(2013 年 12 月 31 日:
人 民 币 351,544,179 元 ) 的 房 屋 及 建 筑 物 和 机 器 设 备 已 作 为 本 公 司 人 民 币
650,000,000 元的一年内到期长期借款的抵押物之一(2013 年 12 月 31 日:人民
币 650,000,000 元的长期借款) (附注十五、11)。
8、 短期借款
(1) 短期借款分类
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
信用借款 - 150,000,000
合计 - 150,000,000
(2) 逾期未偿还的短期借款情况
本公司本年无此类事项(2013 年:无)。
9、 应付账款
于 2014 年 12 月 31 日,本公司无单项金额重大的账龄超过 1 年的应付账款 (2013
年 12 月 31 日:无)。
10、 其他应付款
金额单位:人民币元
单位名称 2014 年 2013 年
应付子公司款 5,261,696,134 5,935,547,539
其他 762,156,231 292,220,446
合计 6,023,852,365 6,227,767,985
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)
11、 一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下:
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
一年内到期的长期借款 700,000,000 -
合计 700,000,000 -
(2) 一年内到期的长期借款
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
信用借款 50,000,000 -
抵押借款 650,000,000 -
合计 700,000,000 -
(3) 2014 年 12 月 31 日,一年内到期的长期借款中的逾期借款
本公司本年无此类事项(2013 年 12 月 31 日:无)。
12、 长期借款
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
抵押借款 - 650,000,000
信用借款 - 50,000,000
合计 - 700,000,000
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)
13、 营业收入和营业成本
(1) 营业收入、营业成本
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,830,138,799 1,268,427,310 4,242,177,323 3,563,401,868
其他业务 842,267,603 581,194,375 5,354,291,040 5,306,717,540
合计 2,672,406,402 1,849,621,685 9,596,468,363 8,870,119,408
(2) 营业收入明细:
金额单位:人民币元
2014 年 2013 年
主营业务收入
-销售商品 1,830,138,799 4,242,177,323
小计 1,830,138,799 4,242,177,323
其他业务收入
-材料销售收入 465,776,958 5,211,996,539
-其他 376,490,645 142,294,501
小计 842,267,603 5,354,291,040
合计 2,672,406,402 9,596,468,363
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五、 母公司财务报表主要项目注释(续)
14、 投资收益 (损失以“-”号填列)
投资收益明细
金额单位:人民币元
项目 2014 年 2013 年
成本法核算的长期股权投资收益 13,783,911,820 6,816,778,792
权益法核算的长期股权投资收益 -15,319,429 29,403,992
处臵长期股权投资产生的投资收益 -89,606 26,647,267
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- 93,949
金融资产在持有期间的投资收益
其中:交易性金融资产 - 93,949
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的
9,795,690 193,389
金融资产取得的投资收益
其中:交易性金融资产 9,795,690 193,389
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 29,492,083 22,753,079
合计 13,807,790,558 6,895,870,468
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十六、 2014 年非经常性损益明细表
金额单位:人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处臵损益 -4,022,150 注1
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
692,767,084 注1
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 10,793,777 注1
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产产生的公允价值变动损益,以及处臵以公 29,889,673 注1
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 13,090,297 注1
允价值产生的收益
对外委托贷款取得的损益 11,611,809 注1
受托经营取得的托管费收入 20,999,605 注1
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,697,173 注1
所得税影响额 -192,607,750
少数股东权益影响额(税后) -8,419,954
合计 605,799,564
注 1: 上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
十七、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净
资产收益率和每股收益的计算及披露》- (2010 年修订) 以及会计准则相关规定
计算的净资产收益率和每股收益如下:
金额单位:人民币元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
18.47% 2.07 2.07
股东的净利润
扣除非经常性损益
归属于公司普通股 17.45% 1.96 1.96
股东的净利润
171
补充资料: 境内外会计准则下会计数据差异
同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中合并财务报表
归属于母公司净利润和净资产差异情况
金额单位:人民币元
净利润 净资产
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
按中国会计准则 10,993,022,264 9,380,159,306 66,216,607,886 56,118,028,303
按国际财务报告准则调整的项目及金额:
1. 按国际财务报告准
则递延确认的不属
于《企业会计准则
-12,105,417 9,138,853 -366,631,393 -354,526,976
第 16 号 - 政 府 补
助》规范下的项目
(注 1)
按国际财务报告准则 10,980,916,847 9,389,298,159 65,849,976,493 55,763,501,327
注 1:在编制的财务报表中,对政府提供的某些补助金,按国家相关文件规定作
为“资本公积”处理或直接冲减所得税应纳税额,并不按照政府补助的会计政
策处理。根据《国际财务报告准则》,这些补助金会抵销与这些补助金有关的资
产的成本。在转入物业、厂房及设备时,补助金会通过减少折旧费用,在物业、
厂房及设备的可用年限内确认为收入。
对本集团国际财务报告准则财务报表进行审计的境外审计机构为毕马威会计师
事务所。
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