中国石化上海石油化工股份有限公司
2014 年度财务报表及审计报告
中国石化上海石油化工股份有限公司
2014 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1–22014 年度财务报表
合并及公司资产负债表 3–4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6–7
合并股东权益变动表 8
公司股东权益变动表 9
财务报表附注 10 – 119
补充资料 120 – 122
审计报告
普华永道中天审字(2015)第 10008 号
(第一页,共二页)中国石化上海石油化工股份有限公司全体股东:我们审计了后附的中国石化上海石油化工股份有限公司(以下简称“上海石化”)的财务报表,包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表,2014年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是上海石化管理层的责任。这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
普华永道中天审字(2015)第 10008 号
(第二页,共二页)中国石化上海石油化工股份有限公司全体股东:三、审计意见我们认为,上述上海石化的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了上海石化2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师 ___________
会计师事务所(特殊普通合伙) 徐 宏
中国上海市 注册会计师 ___________
2015 年 3 月 20 日 黄哲君
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中国石化上海石油化工股份有限公司
2014 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产 附注 合并 合并 公司 公司流动资产
货币资金 四(1) 279,198 133,256 186,348 78,448
应收票据 四(2) 1,372,277 2,984,445 991,722 2,311,142
应收账款 四(4),十六(1) 1,628,121 1,976,496 856,198 1,547,731
预付款项 四(6) 31,098 5,930 12,546 1,759
应收利息 76 - - -
应收股利 四(3) 19,372 - 19,372 -
其他应收款 四(5),十六(2) 51,771 48,883 16,468 25,282
存货 四(7) 5,930,703 9,039,239 5,465,293 8,634,949
其他流动资产 四(8) 197,799 297,779 85,458 202,326
流动资产合计 9,510,415 14,486,028 7,633,405 12,801,637非流动资产
长期股权投资 四(9),十六(3) 3,106,262 3,173,594 4,201,476 4,217,064
投资性房地产 四(10) 415,842 429,292 412,647 425,892
固定资产 四(11),十六(4) 15,611,926 16,768,602 15,221,418 16,340,739
在建工程 四(12) 542,878 456,823 542,878 456,823
无形资产 四(13) 441,140 458,532 360,510 372,607
长期待摊费用 四(14) 602,451 458,463 587,349 442,226
递延所得税资产 四(15) 915,069 684,599 905,186 681,293
非流动资产合计 21,635,568 22,429,905 22,231,464 22,936,644
资产总计 31,145,983 36,915,933 29,864,869 35,738,281
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2014 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债及股东权益 附注 合并 合并 公司 公司流动负债
短期借款 四(17) 4,078,195 6,484,336 4,507,195 6,522,336
应付票据 四(18) 11,714 12,680 - -
应付账款 四(19) 5,924,035 8,851,932 4,736,516 7,853,598
预收款项 四(20) 612,573 507,960 503,124 441,266
应付职工薪酬 四(21) 44,464 41,418 38,849 36,107
应交税费 四(22) 1,276,874 840,682 1,239,268 821,586
应付利息 四(23) 9,037 10,740 9,486 10,615
应付股利 四(24) 19,406 20,918 19,406 20,918
其他应付款 四(25) 508,551 637,098 606,113 1,045,905
一年内到期的非流动负债 四(26) - 609,690 - 609,690
流动负债合计 12,484,849 18,017,454 11,659,957 17,362,021非流动负债
长期借款 四(28) 1,632,680 627,800 1,611,900 600,000
递延收益 四(27) 186,436 180,000 186,436 180,000
非流动负债合计 1,819,116 807,800 1,798,336 780,000
负债合计 14,303,965 18,825,254 13,458,293 18,142,021股东权益
股本 一, 四(29) 10,800,000 10,800,000 10,800,000 10,800,000
资本公积 四(30) 493,922 493,922 493,922 493,922
专项储备 四(31) 1,265 5,832 - -
盈余公积 四(32) 4,173,831 4,173,831 4,173,831 4,173,831
未分配利润 四(33) 1,101,605 2,358,032 938,823 2,128,507
归属于母公司股东权益合计 16,570,623 17,831,617 16,406,576 17,596,260
少数股东权益 四(34) 271,395 259,062 —— ——
股东权益合计 16,842,018 18,090,679 16,406,576 17,596,260
负债及股东权益总计 31,145,983 36,915,933 29,864,869 35,738,281后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长兼总经理 王治卿 董事兼财务总监 叶国华 财务副总监兼财务部主任 华新
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2014 年度合并及公司利润表
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度
项目 附注 合并 合并 公司 公司
一、营业收入 四(35),十六(5) 102,182,861 115,539,829 84,940,241 102,072,862
减: 营业成本 四(35),十六(5) 90,046,890 100,477,000 73,119,895 87,254,695
营业税金及附加 四(36) 9,401,283 9,987,148 9,394,050 9,981,187
销售费用 四(37) 544,227 691,020 400,953 528,178
管理费用 四(38) 2,666,597 2,732,355 2,515,543 2,577,519
财务费用/(收入)-净额 四(39) 391,625 (189,024) 364,157 (147,308)
资产减值损失 四(42) 224,039 39,838 201,946 69,963
加: 投资收益 四(41),十六(6) 54,145 120,667 62,551 110,557
其中:对联营企业和合营企业的投
资收益 54,145 120,667 37,471 102,477
二、营业(亏损)/利润 (1,037,655) 1,922,159 (993,752) 1,919,185
加: 营业外收入 四(43) 208,480 543,142 205,119 536,226
其中:非流动资产处置利得 13,297 444,672 12,966 444,512
减: 营业外支出 四(44) 84,974 72,431 84,944 72,174
其中:非流动资产处置损失 47,263 27,392 47,245 27,354
三、(亏损)/利润总额 (914,149) 2,392,870 (873,577) 2,383,237
减: 所得税费用 四(45) (214,184) 379,151 (223,893) 371,045
四、净(亏损)/利润 (699,965) 2,013,719 (649,684) 2,012,192
归属于母公司股东的净(亏损)/利润 —— ——
(716,427) 2,003,545
少数股东损益 —— ——
16,462 10,174
五、其他综合收益的税后净额 - - - -
六、综合(亏损)/收益总额 (699,965) 2,013,719 (649,684) 2,012,192
归属于母公司股东的综合(亏损)/收
益总额 (716,427) 2,003,545 —— ——
归属于少数股东的综合收益总额 16,462 10,174 —— ——七、每股(损失)/收益
基本每股(损失)/收益(人民币元) 四(46) (0.066) 0.186 —— ——
稀释每股(损失)/收益(人民币元) 四(46) (0.066) 0.186 —— ——后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长兼总经理 王治卿 董事兼财务总监 叶国华 财务副总监兼财务部主任 华新
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2014 年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度
项目 附注 合并 合并 公司 公司一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 119,205,335 131,676,123 99,919,432 117,111,575
收到的税费返还 46,093 48,941 492 468
收到其他与经营活动有关的现金 四(47) 199,231 64,626 196,202 56,351
经营活动现金流入小计 119,450,659 131,789,690 100,116,126 117,168,394
购买商品、接受劳务支付的现金 (100,774,633) (110,022,988) (81,823,833) (95,703,518)
支付给职工以及为职工支付的现金 (2,624,311) (2,659,358) (2,449,735) (2,489,111)
支付的各项税费 (11,438,084) (13,015,360) (11,373,251) (12,888,500)
支付其他与经营活动有关的现金 四(47) (573,712) (611,315) (849,068) (596,246)
经营活动现金流出小计 (115,410,740) (126,309,021) (96,495,887) (111,677,375)
四(48),
经营活动产生的现金流量净额 十六(7) 4,039,919 5,480,669 3,620,239 5,491,019二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 78,000 70,000 - -
取得投资收益所收到的现金 98,824 64,226 70,307 23,383
处置固定资产收回的现金净额 24,462 599,181 24,041 597,155
处置联营企业收到的现金净额 14,822 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 四(47) 64,597 90,484 57,981 79,261
投资活动现金流入小计 280,705 823,891 152,329 699,799
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 (1,089,268) (1,323,137) (1,077,570) (1,316,753)
委托贷款支付的现金 (90,000) (70,000) - -
向联营企业增资所支付的现金 (11,541) (60,000) (11,541) (60,000)
投资活动现金流出小计 (1,190,809) (1,453,137) (1,089,111) (1,376,753)
投资活动使用的现金流量净额 (910,104) (629,246) (936,782) (676,954)
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2014 年度合并及公司现金流量表(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度
项目 附注 合并 合并 公司 公司三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 51,385,298 55,037,612 51,777,298 55,018,602
筹资活动现金流入小计 51,385,298 55,037,612 51,777,298 55,018,602
偿还债务支付的现金 (53,444,473) (59,155,947) (53,438,453) (59,163,827)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (924,797) (760,656) (914,404) (709,526)
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 (4,129) (17,895) - -
筹资活动现金流出小计 (54,369,270) (59,916,603) (54,352,857) (59,873,353)
筹资活动使用的现金流量净额 (2,983,972) (4,878,991) (2,575,559) (4,854,751)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 99 (138) 2 (14)
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 145,942 (27,706) 107,900 (40,700)
加:年初现金及现金等价物余额 四(1) 133,256 160,962 78,448 119,148
六、年末现金及现金等价物余额 四(1) 279,198 133,256 186,348 78,448后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长兼总经理 王治卿 董事兼财务总监 叶国华 财务副总监兼财务部主任 华新
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2014 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
项目 附注 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 合计
2013 年 1 月 1 日年初余额 7,200,000 2,914,763 8,179 5,151,770 915,707 266,783 16,457,2022013 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 2,003,545 10,174 2,013,719
利润分配
提取盈余公积 四(32) - - - 201,220 (201,220) - -
对股东的分配 四(33) - - - - (360,000) (17,895) (377,895)
股东权益内部结转
资本公积转增股本 四(30) 2,420,841 (2,420,841) - - - - -
盈余公积转增股本 四(32) 1,179,159 - - (1,179,159) - - -
专项储备
本年提取 四(31) - - 123,749 - - - 123,749
本年使用 四(31) - - (126,096) - - - (126,096)
2013 年 12 月 31 日年末余额 10,800,000 493,922 5,832 4,173,831 2,358,032 259,062 18,090,679
2014 年 1 月 1 日年初余额 10,800,000 493,922 5,832 4,173,831 2,358,032 259,062 18,090,6792014 年度增减变动额
综合收益总额
净(亏损)/利润 - - - - (716,427) 16,462 (699,965)
利润分配
对股东的分配 四(33) - - - - (540,000) (4,129) (544,129)
专项储备
本年提取 四(31) - - 167,732 - - - 167,732
本年使用 四(31) - - (172,299) - - - (172,299)
2014 年 12 月 31 日年末余额 10,800,000 493,922 1,265 4,173,831 1,101,605 271,395 16,842,018后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长兼总经理 王治卿 董事兼财务总监 叶国华 财务副总监兼财务部主任 华新
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中国石化上海石油化工股份有限公司
2014 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
项目 附注 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2013 年 1 月 1 日年初余额 7,200,000 2,914,763 - 5,151,770 677,535 15,944,0682013 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 2,012,192 2,012,192利润分配
提取盈余公积 - - - 201,220 (201,220) -
对股东的分配 - - - - (360,000) (360,000)股东权益内部结转
资本公积转增股本 2,420,841 (2,420,841) - - - -
盈余公积转增股本 1,179,159 - - (1,179,159) - -专项储备
本年提取 - - 118,309 - - 118,309
本年使用 - - (118,309) - - (118,309)
2013 年 12 月 31 日年末余额 10,800,000 493,922 - 4,173,831 2,128,507 17,596,260
2014 年 1 月 1 日年初余额 10,800,000 493,922 - 4,173,831 2,128,507 17,596,2602014 年度增减变动额
综合收益总额
净亏损 - - - - (649,684) (649,684)
利润分配
对股东的分配 - - - - (540,000) (540,000)
专项储备
本年提取 - - 163,333 - - 163,333
本年使用 - - (163,333) - - (163,333)
2014 年 12 月 31 日年末余额 10,800,000 493,922 - 4,173,831 938,823 16,406,576后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长兼总经理 王治卿 董事兼财务总监 叶国华 财务副总监兼财务部主任 华新
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中国石化上海石油化工股份有限公司
财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
中国石化上海石油化工股份有限公司(“本公司”),原名为上海石油化工股
份有限公司,于 1993 年 6 月 29 日在中华人民共和国组建,作为国有企业上
海石油化工总厂重组的一部分而成立的股份有限公司。本公司成立时由中国
石油化工集团公司(“中石化集团”)直接监管与控制。
中石化集团于 2000 年 2 月 25 日完成了重组。重组完成后,中国石油化工股
份有限公司(“中石化股份”)成立。作为该重组的一部分,中石化集团将其
所持有的占本公司总股本 55.56%的 4,000,000,000 股国有法人股股本出让
给中石化股份持有。
于 2000 年 10 月 12 日,本公司更名为中国石化上海石油化工股份有限公
司。中石化股份为本公司第一大股东。
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2013]443 号文《关于中国石
化上海石油化工股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》,本公司于
2013 年 7 月 8 日召开 A 股市场相关股东会议,审议并通过了本公司 2013 年
6 月 20 日发布的《中国石化上海石油化工股份有限公司股权分置改革说明书
(修订稿)》(“股权分置改革方案”)。根据该股权分置改革方案,本公司
非流通股股东中石化股份向于 2013 年 8 月 16 日(股权变更登记日)登记在册
的流通 A 股股东每 10 股支付 5 股对价股份,总计 360,000,000 股 A 股股
份。自 2013 年 8 月 20 日起,本公司所有非流通 A 股股份即获得上市流通
权。根据约定的限售条件,中石化股份承诺其所持有的 3,640,000,000 股 A
股股份自获得上市流通权之日起 12 个月内不得上市交易或转让;在前项规
定期满后 12 个月内,通过上海证券交易所挂牌交易出售股份的数量占上海
石化所持有股份总数的比例不超过百分之五;24 个月内不超过百分之十。社
会法人股股东持有的原 150,000,000 股 A 股非流通股份自获得上市流通权之
日起,在 12 个月内不得上市交易或转让。同时,本公司控股股东中石化股
份在股权分置改革方案中承诺自其所持本公司的非流通股份获得上市流通权
之日起 6 个月内提议召开董事会会议及股东大会,审议以公积金每 10 股转
增不少于 4 股(含 4 股)的议案。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
本公司于 2013 年 8 月 28 日召开第七届董事会第十五次会议,提出并审议通
过了中石化股份关于 2013 年半年度现金分红及资本公积金和盈余公积金转
增股本的优化股改承诺方案。该方案包括以截至 2013 年 6 月 30 日止的总股
本 7,200,000,000 股为基数,以股票溢价发行所形成的资本公积金人民币
2,420,841 千元每 10 股转增股本 3.36 股,以盈余公积金人民币 1,179,159
千元每 10 股转增股本 1.64 股,同时实施半年度现金分红每 10 股人民币 0.5
元(含税)。上述优化改革方案于 2013 年 10 月 22 日经临时股东大会、A 股
类别股东大会及 H 股类别股东大会分别审议通过。上述资本公积金及盈余公
积金转增股本业务业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出
具普华永道中天验字(2014)第 131 号号验资报告。于 2014 年 12 月 31 日,
本公司总股本为 108 亿股。
本公司及其子公司(“本集团”)主要从事石油化工业务,将原油加工以制成
合成纤维、树脂和塑料、中间石化产品及石油产品。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五,本年度新纳入合并范围的子
公司为上海金贸国际贸易有限公司,详见附注五(2),本年度不再纳入合并范
围的子公司为陈山油库管理公司,详见附注五(1)。
本财务报表由本公司董事会于 2015 年 3 月 20 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款
项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货跌价准备的计提方法(附注二
(11))、固定资产折旧(附注二(14))、长期资产减值准备(附注二(19))、收入的
确认时点(附注二(24))、所得税(附注二(26))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的判断关键详见附注二(31)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了
本公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及
公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计期间
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢
价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发
生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或
债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股
东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本
公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公
司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇
率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出
售的金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供
出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资
产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资,列示为一年内
到期的非流动资产;取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投
资,列示为其他流动资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相
关交易费用计入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际
利率法,以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公
允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益
的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
实际利率法计算的利息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的,计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠
计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价
值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工
具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含
一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值
低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本集团会综合考
虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证
据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,
原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权
益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减
值损失,计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量
的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本集团既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了
对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款
项、借款等。
应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款等,以公允价值进行初始计
量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以
上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动
负债;其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当
期损益。
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(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形
成的应收账款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值
作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时,计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为:单项金额超过 10,000 千元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按
信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下:
组合名称 确定依据
组合 1 具有类似信用风险特征的应收款项组合
组合 2 除单项金额重大并单独计提坏账准备以外的关联方应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下:
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 计提比例为 0%
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 - -
一到二年 30% 30%
二到三年 60% 60%
三年以上 100% 100%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
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(10) 应收款项(续)
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和零配件及低值易耗品等,按成本与可
变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算,库存商品和在产品成本包括原材料、
直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
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(12) 长期股权投资
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和
联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其
他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权
益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投
资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投
资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期
股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取
得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告
分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计
负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告
分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集
团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团
的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的
内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵
销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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(12) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账
面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建
造或开发过程中将来用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房
地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可
靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命
及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 至 40 年 3% 2.43%至 3.23%
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,
自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进
行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金
额(附注二(19))。
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(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、厂房及机器设备以及运输工具及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司
在进行公司制改建时,国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确
认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其
账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 12 至 40 年 0%至 5% 2.4%至 8.3%
厂房及机器设备 12 至 20 年 0%至 5% 4.8%至 8.3%
运输工具及其他设备 4 至 20 年 0%至 5% 4.8%至 25.0%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额
(附注二(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至
可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该
资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的
借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时
间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开
始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期
实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金
额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支
出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均
实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额
所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权等,以成本计量。公司制改建时国有股股东
投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 30 至 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在
土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
(b) 专利权
专利权按法律规定的有效年限 10 至 28 年平均摊销。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(d) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究开发而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支
出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对研究开发项目最终应用的
相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资
本化:
研究开发项目已经技术团队进行充分论证;
管理层已批准研究开发项目的预算;
已有前期市场调研的研究分析说明研究开发所生产的产品具有市场推广能
力;
有足够的技术和资金支持,以进行研究开发活动及后续的大规模生产;以及
研究开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入
损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注
二(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用主要包括催化剂、经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由
本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按其入账价值减去
预计净残值后在预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的
净额列示。
催化剂按使用年限 2 至 5 年平均摊销。
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(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费用、以成本模
式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资
等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态
的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 安全生产费
根据《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》(国发(2004)2 号)、
《上海市人民政府贯彻国务院关于进一步加强企业安全生产工作通知的实施
意见》(沪府发(2010)35 号)以及财政部与国家安全生产监管总局于 2012 年
2 月颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企(2012)16 号)的
相关规定,本集团按上一年度危险品销售收入的一定比例提取安全费用,专
项用于各类安全支出。
按照上述国家规定提取的安全生产费,计入相关成本或当期损益,同时记入
“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减
专项储备;形成固定资产的,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确
认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(21) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
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(21) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险
及补充养老保险,均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期
损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给与补偿的建议,在同时满足下列条件时,确认因解除与
职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益:
1. 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将
实施;
2. 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。
(22) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
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(23) 预计负债
因或有事项等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,
且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确
认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当
前的最佳估计数。
(24) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应
收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额
列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下
列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:
(a) 销售商品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该产品实施
继续管理和控制,相关的成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。本集团
将产品按照协议合同规定运至指定地点,由采购方确认接收后,确认收入。
(b) 提供劳务
本集团对外提供劳务,根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度,
按照完工百分比确认收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
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(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府
补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分
配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递
延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关
费用或损失的,直接计入当期损益。
(26) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延
所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税
资产。
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(26) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示:
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关;
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
(27) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资
产成本或当期损益。
(28) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上
同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同
受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本集团的关联方。本集
团及本公司的关联方包括但不限于:
(a) 本公司的母公司;
(b) 本公司的子公司;
(c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业;
(d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方;
(e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人;
(f) 本集团的合营企业,包括合营企业的子公司;
(g) 本集团的联营企业,包括联营企业的子公司;
(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
(j) 本公司母公司的关键管理人员;
(k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员;及
(l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
控制、共同控制的其他企业。
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(28) 关联方(续)
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外,
根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理方法》的要求,以下企业或个人
(包括但不限于)也属于本集团或本公司的关联方:
(m) 持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人;
(n) 直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭
成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;
(o) 在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内,存在
(a),(c)和(m)情形之一的企业;
(p) 在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内,存在
(i),(j)和(n)情形之一的个人;及
(q) 由(i),(j),(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人
员的,除本公司及其控股子公司以外的企业。
(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
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(30) 重要会计政策变更
财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会
计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第
9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》,要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014 年度财务报表
起施行外,其他准则自 2014 年 7 月 1 日起施行。
本集团已采用上述准则编制 2014 年度财务报表,除《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》和《企业会计准则第 41
号——在其他主体中权益的披露》外,其他准则的修订对本集团的财务报表无重大影响。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称及影响金额
若干财务报表项目已根据上述准则进行列报,比较期间财务信息已相应调整。 详见下表
若干与本集团在其他主体中权益有关的披露信息已根据《企业会计准则第 41 参见附注六
号——在其他主体中权益的披露》编制,比较财务报表信息已相应调整。
于 2013 年 12 月 31 日,上述第一项会计政策变更所影响的报表项目及其金额:
调整前 调整后
递延收益 - 180,000
其他非流动负债 180,000 -
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(31) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险:
(i) 固定资产预计使用寿命和预计净残值
固定资产的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使
用年限为基础,按照历史经验进行估计。如果对于预计使用寿命和预计净残
值的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧费用进行调整。
于每年年度终了,本集团对固定资产的预计使用寿命和预计净残值进行复核
并作适当调整。
(ii) 长期资产减值准备
本集团管理层在资产负债表日对某些事件或情况变化显示账面金额可能无法
收回的长期资产进行减值测试,如果减值测试的结果显示长期资产的账面价
值无法全部收回,则会就相关资产账面价值高于可收回金额的部分计提减值
损失并计入当期损益。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或
资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量
现值时,需要对该资产(或资产组)生产产品的产销量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时
会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关
产量、售价和相关经营成本的预测。
(iii) 应收款项坏账准备
管理层在预计债务人无法偿还相关债务时,就无法偿还的部分计提坏账准
备。管理层以应收款项的账龄、债务人的信誉和历史冲销记录等资料作为估
计的基础。如果应收款项的可回收金额与之前的估计不同,则之前的估计数
额会予以调整。
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(31) 重要会计估计和判断(续)
(iv) 存货跌价准备
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计入存货跌价损失。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层以可得到的资料
为估计的基础,其中包括产成品及原材料的市场价格、过往至完工时实际发
生的成本、销售费用以及相关税费。如实际售价低于估计售价或完成生产的
成本高于估计成本,实际存货跌价准备将会高于估计数额。
(v) 所得税
在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在
计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事
项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认
定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
此外,未来递延所得税资产的实现取决于本集团于未来年度是否能够产生足
够的应纳税所得额,以弥补之前的所得税亏损。若未来的盈利能力偏离估
计,则需在未来对递延所得税资产的金额作出调整,因而可能对盈利造成重
大影响。
在评估本集团是否可能抵扣或利用递延所得税资产时,管理层首先依赖未来
年度可获得的应纳税所得额来支持确认递延所得税资产。若要全部实现于
2014 年 12 月 31 日确认的递延所得税资产,本集团在未来年度需要获得至
少人民币 36.60 亿元的应纳税所得额,其中在 2017 年前,即 2012 年产生
的可抵扣亏损到期前,母公司必须获得人民币 23.71 亿元的应纳税所得额;
在 2019 年前,即本年度产生的可抵扣亏损到期前,母公司必须额外获得人
民币 8.33 亿元的应纳税所得额。根据未来盈利预测和历史经验,管理层认
为本集团很有可能在可抵扣亏损到期前获得足够的应纳税所得额。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按 6%、11%、13%及 17%
应纳税销售额乘以适用
税率扣除当期允许抵扣
的进项税后的余额计算)
营业税(a) 应纳税营业额 5%
消费税 应纳税销售额 汽油按每吨人民币
1,388 元至 1,943 元;
柴油按每吨人民币
940.8 元至 1,294 元。
城市维护建设税 应缴的增值税、营业税及 1%及 7%
消费税税额
(a) 根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知
(财税【2011】110 号)和财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运
输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2011】111
号),自 2012 年 1 月 1 日起,本公司的交通运输业务,现代服务业务,有形
动产租赁业务,港口码头以及仓储服务收入适用增值税。其中有形动产租赁
业务收入适用增值税税率为 17%;交通运输业务收入适用增值税税率为
11%,现代服务业务,港口码头以及仓储服务收入适用增值税税率为 6%。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
库存现金 14 23
银行存款 277,056 131,377
其他货币资金 2,128 1,856
279,198 133,256
(2) 应收票据
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 7,065 6,911
银行承兑汇票 1,365,212 2,977,534
1,372,277 2,984,445
上述应收票据均为短期承兑汇票,六个月内到期。于 2014 年度,应收票据
中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
(a) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团为开具信用证而质押的银行承兑汇票为人民
币 80,669 千元(2013 年 12 月 31 日:无)。
(b) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如
下:
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 1,204,577 -
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收股利
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收上海石化比欧西气体
有限责任公司 19,372 -
(4) 应收账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收关联方(附注八(6)) 997,238 1,828,689
应收第三方 630,931 147,855
1,628,169 1,976,544
减:坏账准备 (48) (48)
1,628,121 1,976,496
(a) 应收账款账龄分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 1,628,093 1,976,476
一到二年 36 27
二到三年 8 6
三年以上 32 35
1,628,169 1,976,544
减:坏账准备 (48) (48)
1,628,121 1,976,496
- 38 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额比 金额 计提比例 金额 占总额 金额 计提比例
例(%) (%) 比例(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备
的应收账款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准
备的应收账款
- 组合 1 630,931 38.75 48 0.01 147,855 7.48 48 0.03
- 组合 2 997,238 61.25 - - 1,828,689 92.52 - -
单项金额虽不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款 - - - - - - - -
1,628,169 100.00 48 — 1,976,544 100.00 48 —
应收账款种类的说明,参见附注二(10(b))。
(c) 组合 1 计提坏账准备的应收账款:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
(%) (%)
一年以内 630,855 - - 147,787 - -
一到二年 36 11 30.00 27 9 30.00
二到三年 8 5 60.00 6 4 60.00
三年以上 32 32 100.00 35 35 100.00
630,931 48 — 147,855 48 —
本集团并未就上述已计提坏账准备的应收账款持有任何抵押品。
- 39 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(d) 本年度内,本集团依据附注二(10)所述的会计政策进行单独减值测试,未发现
单项金额重大并需单项计提坏账准备或单项金额不重大但需要单项计提坏账准
备的应收账款。
(e) 本年度内,本集团没有以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例
较大,但在本报表期间全额收回或转回、或在本年收回或转回比例较大的应收
账款。
(f) 本年度内,本集团不存在核销的重大的应收账款。
(g) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下:
占应收账款余
余额 坏账准备 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 1,154,922 - 70.93%
(h) 本年度因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为人民币 352,753 千元(2013
年度:人民币 686,774 千元),计入财务费用人民币 2,372 千元(2013 年度:计
入财务费用人民币 4,087 千元)。
(i) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团为开具信用证而质押的应收账款为人民币
76,711 千元(2013 年 12 月 31 日:无)。
- 40 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收关联方(附注八(6)) 2,800 6,896
应收第三方 50,179 42,931
52,979 49,827
减:坏账准备 (1,208) (944)
51,771 48,883
(a) 其他应收款账龄分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 51,703 48,519
一到二年 - 169
二到三年 168 612
三年以上 1,108 527
52,979 49,827
减:坏账准备 (1,208) (944)
51,771 48,883
(b) 其他应收款按类别分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账
准备的其他应
收款 - - - - - - - -
按组合计提坏账
准备的其他应
收款
-组合 1 50,179 94.71 1,208 2.41 42,931 86.16 944 2.20
-组合 2 2,800 5.29 - - 6,896 13.84 - -
单项金额虽不重
大但单项计提
坏账准备的其
他应收款 - - - - - - - -
52,979 100.00 1,208 — 49,827 100.00 944 —
其他应收款种类的说明,参见附注二(10(b))。
- 41 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(c) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
(%) (%)
一年以内 48,903 - - 41,623 - -
一到二年 - - 30.00 169 50 30.00
二到三年 168 100 60.00 612 367 60.00
三年以上 1,108 1,108 100.00 527 527 100.00
50,179 1,208 — 42,931 944 —
(d) 本年度内,本集团依据附注二(10)所述的会计政策进行单独减值测试,未发现
单项金额重大并需单项计提坏账准备或单项金额不重大但需要单项计提坏账准
备的其他应收款。
(e) 本年度内,本集团没有以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例
较大,但在本报表期间全额收回或转回、或在本年收回或转回比例较大的其他
应收款。
(f) 本年度内,本集团不存在核销的重大的其他应收款。
(g) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
占其他应收
款余额总额
性质 余额 账龄 比例 坏账准备
中华人民共和国金山海关 应收出口退税 24,875 一年以内 46.95% -
上海金山石化物流有限公司 保证金 5,872 一年以内 11.08% -
上海石化比欧西气体有限责任公司 往来款项 1,746 一年以内 3.30% -
上海桠力实业发展有限公司 保证金 1,551 一年以内 2.93% -
上海海湾石化有限公司 保证金 909 一年以内 1.72% -
34,953 65.98% -
- 42 -
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 预付款项
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预付关联方(附注八(6)) 28,447 1
预付第三方 2,651 5,929
31,098 5,930
(a) 预付款项账龄分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 31,098 100% 5,930 100%
于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,预付账款账龄均在一年以
内。
(b) 于 2014 年 12 月 31 日,余额前五名的预付款项汇总分析如下:
占预付账款总额
金额 比例
余额前五名的预付款项总额 29,591 95.16%
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 存货
(a) 存货分类如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
原材料 3,385,898 50,625 3,335,273 5,730,660 1,117 5,729,543
在产品 1,541,624 87,714 1,453,910 1,790,706 8,365 1,782,341
库存商品 902,807 80,166 822,641 1,199,971 38,045 1,161,926
零配件及低
值易耗品 395,145 76,266 318,879 419,003 53,574 365,429
6,225,474 294,771 5,930,703 9,140,340 101,101 9,039,239
(b) 存货跌价准备分析如下:
2013 年 本年计提 本年减少 2014 年
12 月 31 日 转回 转销/核销 12 月 31 日
原材料 1,117 49,791 283 - 50,625
在产品 8,365 81,013 - 1,664 87,714
库存商品 38,045 55,937 555 13,261 80,166
零配件及低
值易耗品 53,574 27,697 - 5,005 76,266
101,101 214,438 838 19,930 294,771
- 44 -
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 存货(续)
(c) 存货跌价准备情况如下:
本年转回或转销存货
确定可变现净值的具体依据 跌价准备的主要原因
原材料 所生产的产成品的估计售价减去 价值回升
至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用及相关税费
在产品 同上 本期对外销售
零配件及低值易耗品 估计的售价减去估计的销售费用 本期报废
及相关税费
库存商品 估计的售价减去估计的销售费用 价值回升及本期
及相关税费 对外销售
(8) 其他流动资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
催化剂-流动部分(附注四(14)) 85,458 69,951
一年内到期的委托贷款 82,000 70,000
可抵扣增值税 30,341 157,828
197,799 297,779
(9) 长期股权投资
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
合营企业(a) 216,128 266,024
联营企业(b) 2,890,134 2,907,570
3,106,262 3,173,594
减:长期股权投资减值准备 - -
3,106,262 3,173,594
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
- 45 -
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2013 年 追加或 按权益法调整的 宣告分派的现金 2014 年
12 月 31 日 减少投资 净损益 股利 计提减值准备 12 月 31 日 减值准备
母公司之合营公司
上海石化比欧西气体有限责任公司
148,040 (110,697) 15,778 (53,121) - - -
(“比欧西公司”) (i)
下属子公司之合营公司
上海金浦塑料包装材料有限公司
65,465 - (13,377) - - 52,088 -
(“金浦公司”)
上海石化岩谷气体开发有限公司
52,519 - 698 (1,000) - 52,217 -
(“岩谷气体公司”)
比欧西公司 - 110,697 1,126 - - 111,823 -
266,024 - 4,225 (54,121) - 216,128 -
(i) 于 2014 年 10 月 29 日,本公司将拥有的比欧西公司全部 50%的股权转让予本公司之子公司上海石化投资发展有限公司(“投发公
司”),转让价格为 135,219 千元。
- 46 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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(9) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2013 年 追加或 按权益法调整的 2014 年
12 月 31 日 减少投资 净损益 宣告分派的现金股利 计提减值准备 12 月 31 日 减值准备
母公司之联营公司
上海赛科石油化工有限责任公司
1,554,055 11,541 (67,890) - - 1,497,706 -
(“上海赛科”)
上海化学工业区发展有限公司
1,159,681 - 65,061 (11,478) - 1,213,264 -
(“化学工业区”)
下属子公司之联营公司
上海金森石油树脂有限公司
82,334 - 4,971 (4,847) - 82,458 -
(“金森公司”)
上海阿自倍尔控制仪表有限公司
48,662 - 12,061 (12,000) - 48,723 -
(“阿自倍尔公司”)
其他 62,838 (8,331) 29,226 (35,750) - 47,983 -
2,907,570 3,210 43,429 (64,075) - 2,890,134 -
- 47 -
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)(10) 投资性房地产
房屋、建筑物
原值
2014 年 12 月 31 日及
2013 年 12 月 31 日 552,534
累计折旧
2013 年 12 月 31 日 (123,242)
本年计提 (13,450)
2014 年 12 月 31 日 (136,692)
账面价值
2014 年 12 月 31 日 415,842
2013 年 12 月 31 日 429,292
于 2014 年度,投资性房地产计提折旧金额为人民币 13,450 千元(2013 年
度:人民币 13,245 千元),未计提减值准备(2013 年 12 月 31 日:无)。
- 48 -
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产
运输工具及
房屋及建筑物 厂房及机器设备 其他设备 合计
原值
2013 年 12 月 31 日 3,729,414 40,497,296 1,936,944 46,163,654
本年重分类 21,919 (27,093) 5,174 -
本年增加 700 103,500 16,349 120,549
在建工程转入(附注
四(12)) 36,240 668,152 31,914 736,306
本年减少 (28,749) (478,159) (58,590) (565,498)
2014 年 12 月 31 日 3,759,524 40,763,696 1,931,791 46,455,011
累计折旧
2013 年 12 月 31 日 2,028,690 24,884,952 1,500,487 28,414,129
本年重分类 2,651 934 (3,585) -
本年计提 94,648 1,793,346 67,109 1,955,103
本年减少 (16,449) (379,471) (56,746) (452,666)
2014 年 12 月 31 日 2,109,540 26,299,761 1,507,265 29,916,566
减值准备
2013 年 12 月 31 日 279,099 647,656 54,168 980,923
本年重分类 - - - -
本年计提 - - - -
本年减少 - (54,308) (96) (54,404)
2014 年 12 月 31 日 279,099 593,348 54,072 926,519
账面价值
2014 年 12 月 31 日 1,370,885 13,870,587 370,454 15,611,926
2013 年 12 月 31 日 1,421,625 14,964,688 382,289 16,768,602
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(11) 固定资产(续)
2014 年度,固定资产计提的折旧金额为人民币 1,955,103 千元(2013 年度:
人民币 2,127,316 千元),其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费
用分别为人民币 1,863,267 千元、人民币 75 千元及人民币 91,761 千元
(2013 年度:人民币 2,055,702 千元、人民币 143 千元及人民币 71,471 千
元)。
由在建工程转入固定资产的原价为人民币 736,306 千元(2013 年度:人民币
1,334,736 千元)。
于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,本集团无用作抵押的固定资
产。
(12) 在建工程
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面 减值 账面 账面 减值 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
在建工程 553,053 (10,175) 542,878 456,823 - 456,823
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(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2013 年 本年增加 本年转入固定资 本年计提 2014 年 工程投入占 工程进度 资金来源
12 月 31 日 产(附注四(11)) 减值准备 12 月 31 日 预算的比例
10 万吨/年 EVA 生产装置 1,131,520 - 42,723 - - 42,723 3.78% 3.78% 自有资金及借款
热电部 1#~6#锅炉脱硫改造项目 164,050 - 10,751 - - 10,751 6.55% 6.55% 自有资金
上海石化外排污水提标升级改造 134,300 - 55,050 - - 55,050 40.99% 40.99% 自有资金及借款
化工码头 4#、5#泊位改扩建 81,590 - 59,885 - - 59,885 73.40% 73.40% 自有资金及借款
上海石化沥青储运调合系统完善化项目 23,000 4,787 4,086 - - 8,873 38.58% 38.58% 自有资金
环保水务部湿式氧化车间废气处理系统
环保改造 19,550 - 14,984 - - 14,984 76.64% 76.64% 自有资金
2 号氧化联合装置尾气系统隐患治理 17,160 - 9,841 - - 9,841 57.35% 57.35% 自有资金
热电部 2#装置锅炉燃料优化及脱硝改造 14,000 - 11,064 - - 11,064 79.03% 79.03% 自有资金
炼油部常减压装置三顶瓦斯脱硫 8,980 6,912 2,068 (8,980) - - 100.00% 100.00% 自有资金
热电部 2#-4#炉高温省煤器更新改造 8,804 8,804 - (8,804) - - 100.00% 100.00% 自有资金
丙烯腈装置反应气体冷却器在线清堵 7,363 6,362 1,001 (7,363) - - 100.00% 100.00% 自有资金
涤纶部西区空压站空压机改造 6,661 6,466 195 (6,661) - - 100.00% 100.00% 自有资金
其他事业部零星项目 — 423,492 620,888 (704,498) (10,175) 329,707
456,823 832,536 (736,306) (10,175) 542,878
于 2014 年度,本集团借款费用资本化金额为人民币 1,208 千元(2013 年度:无)。
于 2014 年度,本集团对长期停建的 5 万吨/年乙醇胺项目全额计提减值准备,金额为人民币 10,715 千元(2013 年度:无)。
- 51 -
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(13) 无形资产
土地使用权 其他无形资产 合计
原值
2013 年 12 月 31 日 708,752 95,370 804,122
本年增加 220 - 220
2014 年 12 月 31 日 708,972 95,370 804,342
累计摊销
2013 年 12 月 31 日 285,397 60,193 345,590
本年计提 14,690 2,922 17,612
2014 年 12 月 31 日 300,087 63,115 363,202
账面价值
2014 年 12 月 31 日 408,885 32,255 441,140
2013 年 12 月 31 日 423,355 35,177 458,532
于 2014 年度,无形资产的摊销金额为人民币 17,612 千元(2013 年度:人民币
18,266 千元)。
- 52 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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(14) 长期待摊费用
2013 年 2014 年 其他减少的
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 其他减少 12 月 31 日 原因
(附注四(8))
转入其他流
催化剂 440,433 558,536 (327,340) (85,458) 586,171 动资产
经营租赁固定资
产改良支出 16,327 - (1,724) - 14,603
其他 1,703 442 (468) - 1,677
458,463 558,978 (329,532) (85,458) 602,451
(15) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税 可抵扣暂时性差异 递延所得税
及可抵扣亏损 资产 及可抵扣亏损 资产
坏账及存货跌价准备 199,384 49,846 54,494 13,624
固定资产减值准备及折旧
差异 204,698 51,174 297,089 74,272
在建工程减值准备 10,175 2,544 - -
以固定资产出资及出售固
定资产予合营企业 22,770 5,693 26,273 6,568
应付工资及社保福利费 38,849 9,712 36,107 9,027
其他递延所得税资产 16,524 4,131 335 83
可抵扣亏损 3,214,237 803,559 2,382,015 595,504
3,706,637 926,659 2,796,313 699,078
其中:
预计于 1 年内(含 1 年)
转回的金额 449,980 22,734
预计于 1 年后转回的金额 476,679 676,344
926,659 699,078
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
借款费用资本化 (46,358) (11,590) (57,916) (14,479)
其中:
预计于 1 年内(含 1
年)转回的金额 (2,889) (2,889)
预计于 1 年后转回
的金额 (8,701) (11,590)
(11,590) (14,479)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 530,061 481,015
可抵扣亏损 353,952 402,138
884,013 883,153
按照附注二(26)所载的会计政策,由于本公司之子公司浙江金甬腈纶有限公司
(“金甬公司”)以及上海金地石化有限公司(“金地公司”)预计不太可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,因此本集团未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异主要为金甬公司计提的固定资产减值准备人民币 432,579
千元及存货跌价准备人民币 46,190 千元(2013 年 12 月 31 日:固定资产减值
准备人民币 432,579 千元及存货跌价准备人民币 46,190 千元)以及金地公司计
提的存货跌价准备人民币 48,750 千元(2013 年 12 月 31 日:无)。
按照附注二(26)所载的会计政策,本集团的部分子公司在可预见的未来不大可
能获得足够的可用于抵扣有关可抵扣亏损的未来应税利润,因此本集团尚未就
子公司金甬公司的累计可抵扣亏损人民币 187,599 千元(2013 年 12 月 31 日:
人民币 261,381 千元)、投发公司的累计可抵扣亏损人民币 88,034 千元(2013
年 12 月 31 日:人民币 90,179 千元)、金地公司的累计可抵扣亏损人民币
47,061 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 25,452 千元)以及上海金山宾馆有限
公司(“金山宾馆”)的累计可抵扣亏损 31,258 千元(2013 年 12 月 31 日:人民
币 25,126 千元)确认递延所得税资产。根据现行税法,这些可抵扣亏损将于
2015 年至 2019 年之间到期。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
2014 - 116,764
2015 71,759 73,904
2016 79,526 79,526
2017 68,211 68,211
2018 63,733 63,733
2019 70,723 -
353,952 402,138
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
互抵金额 抵消后余额 互抵金额 抵消后余额
递延所得税资产 (11,590) 915,069 (14,479) 684,599
递延所得税负债 11,590 - 14,479 -
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)(16) 资产减值准备
2013 年 本年 本年减少 2014 年
12 月 31 日 增加 转回 转销/核销 12 月 31 日
坏账准备 992 305 (41) - 1,256
其中:应收账款坏账准备
(附注四(4)) 48 11 (11) - 48
其他应收款坏账准备(附
注四(5)) 944 294 (30) - 1,208
存货跌价准备(附注四(7)) 101,101 214,438 (838) (19,930) 294,771
固定资产减值准备(附注四(11)) 980,923 - - (54,404) 926,519
在建工程减值准备(附注四(12)) - 10,175 - - 10,175
1,083,016 224,918 (879) (74,334) 1,232,721(17) 短期借款
短期借款分类
币种 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
信用借款
- 银行借款 人民币 965,638 2,087,000
美元 1,617,578 4,327,336
欧元 424,979 -
- 关联方借款
(附注八(6)) 人民币 1,070,000 70,000
4,078,195 6,484,336
于 2014 年 12 月 31 日,短期借款的利率区间为 1.16%至 6.00%(2013 年 12
月 31 日:1.68%至 6.00%)。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无未按期偿还之短期借款(2013 年 12 月 31
日:无)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 应付票据
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 11,714 12,680
(19) 应付账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付关联方款(附注八(6)) 3,003,576 6,613,523
应付第三方款 2,920,459 2,238,409
5,924,035 8,851,932
于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,应付账款中无个别重大的账
龄超过一年的款项。
(20) 预收款项
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预收关联方款(附注八(6)) 21,514 6,416
预收第三方款 591,059 501,544
612,573 507,960
预收账款余额主要为预收货款。
于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,预收款项中无个别重大的账龄
超过一年的款项。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 应付职工薪酬
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付短期薪酬 20,255 18,222
应付设定提存计划 24,209 23,196
44,464 41,418
(a) 短期薪酬
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 - 1,440,588 (1,440,588) -
职工福利费 - 286,186 (286,186) -
社会保险费 12,280 171,545 (171,271) 12,554
其中:医疗保险费 10,730 145,794 (145,587) 10,937
工伤保险费 516 6,708 (6,686) 538
生育保险费 1,034 13,198 (13,153) 1,079
补充医疗保险 - 5,845 (5,845) -
住房公积金 - 155,263 (155,263) -
辞退福利 - 4,684 (4,684) -
其他 5,942 198,974 (197,215) 7,701
18,222 2,257,240 (2,255,207) 20,255
根据本集团的员工削减计划,本集团于 2014 年度就员工接受辞退计划而发
生的减员费用为人民币 4,684 千元(2013 年度:人民币 2,463 千元)。
(b) 设定提存计划
2013 年 12 本年增加 本年减少 2014 年 12 月
月 31 日 31 日
基本养老保险 21,652 277,167 (276,221) 22,598
失业保险费 1,544 19,952 (19,885) 1,611
补充养老保险 - 72,998 (72,998) -
23,196 370,117 (369,104) 24,209
根据有关法规,本集团为员工参加了由上海市政府组织的定额供款退休金统
筹计划。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划(续)
此外,根据中华人民共和国劳动部于 2004 年 1 月 6 日发出之文件(劳动和社
会保障部令第 20 号)的建议,本集团为员工设立了一项补充定额供款养老保
险计划。本集团员工在本集团服务达一年或以上的均可参与。本集团与参与
员工根据有关细则将定额投保金计入员工个人补充养老保险账户。此计划之
资金与本集团之资金分开处理并由员工代表及本集团代表所组成的委员会管
理。
除上述定额及补充定额供款之外,本集团没有支付其他重大退休福利的责
任 。 于 2014 年 度 , 本 集 团 对 以 上 定 额 及 补 充 定 额 供 款 分 别 为 人 民 币
277,167 千元及人民币 72,998 千元(2013 年度:人民币 277,253 千元及人民
币 69,735 千元)。
(22) 应交税费
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应交消费税 900,665 691,449
应交增值税 161,333 1,669
应交城市维护建设税 74,381 39,174
应交教育税附加 53,131 28,046
应交土地使用税 21,766 22,687
应交房产税 17,999 16,082
应交企业所得税 9,962 3,773
应交个人所得税 7,558 5,900
应交营业税 844 1,300
应交土地增值税 - 14,941
其他 29,235 15,661
1,276,874 840,682
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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(23) 应付利息
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 7,316 7,379
分期付息到期还本的长期借款
利息——人民币 1,283 1,056
分期付息到期还本的长期借款
利息——美元 438 2,305
9,037 10,740
(24) 应付股利
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付 A 股股利 19,406 20,918
(25) 其他应付款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付关联方款(附注八(6)) 15,787 39,620
应付第三方款 492,764 597,478
508,551 637,098
(a) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团除尚未支付的工程质保金以外,没有个别重
大的账龄超过一年的其他应付款。
(b) 其他应付款按类别列示如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
设备工程款 223,061 342,754
质保金 47,799 45,354
应付关联方款项(附注八(6)) 15,787 39,620
销售折扣 31,533 38,774
预提费用 37,917 36,748
押金 11,534 10,438
代扣社保 10,421 10,183
其他 130,499 113,227
508,551 637,098
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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(26) 一年内到期的非流动负债
币种 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款
-银行信用借款 美元 - 609,690
(27) 递延收益
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府补助 180,000 35,000 (28,564) 186,436
本年计入营
2013 年 本年新增补 业外收入金 2014 年 与资产相关/
政府补助项目 12 月 31 日 助金额 额 12 月 31 日 与收益相关
化学工业区投资补贴 180,000 - (10,000) 170,000 与资产相关
1#乙烯装置拆除项目 - 35,000 (18,564) 16,436 与收益相关
180,000 35,000 (28,564) 186,436
(28) 长期借款
币种 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
信用借款
-银行借款 人民币 1,020,780 627,800
美元 611,900 -
1,632,680 627,800
于 2014 年 12 月 31 日,长期借款的利率区间为 1.84%至 6.40%(2013 年 12
月 31 日:1.44%至 6.40%)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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(29) 股本
2013 年 12 月 31 日 本年增减变动 2014 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份-
法人股 5,685,000 - - - (765,000) (765,000) 4,920,000
无限售条件股份-
境内上市的人民币普通股 A 股 1,620,000 - - - 765,000 765,000 2,385,000
境外上市的外资股 H 股 3,495,000 - - - - - 3,495,000
10,800,000 - - - - - 10,800,000
本公司于1993年6月29日在中华人民共和国上海市注册登记成立,注册资金为人民币4,000,000,000元,全部注册资金系由本公司
的上级控股公司中国石油化工总公司以原上海石油化工总厂的部分资产折股投入。
经国务院证券委员会证委发[1993]30号文批复,本公司于1993年7月和9月在香港、纽约、上海和深圳公开发行22.3亿股股票,其
中H股16.8亿股,A股5.5亿股。5.5亿A股中,含社会个人股4亿股(其中上海石化地区职工股1.5亿股),社会法人股1.5亿股。H股股
票于1993年7月26日在香港联合交易所有限公司挂牌上市,同时在纽约证券交易所以美国存托凭证方式挂牌交易;A股股票于
1993年11月8日在上海证券交易所挂牌上市。
首次公开发行后,公司总股本62.3亿股,其中国家股40亿股,社会法人股1.5亿股,社会个人股4亿股,H股16.8亿股。
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(29) 股本(续)
按照本公司1993年7月公布之招股说明书披露的计划,并经中国证券监督管理委员会批准,本公司于1994年4月5日至6月10日在中
国境内发行了每股面值为人民币一元的普通A股3.2亿股,发行价人民币2.4元。该等股份于1994年7月4日在上海证券交易所上市流
通。至此,本公司总股本由原来的62.3亿股增至65.5亿股。
1996年8月22日,本公司向国际投资者配售发行5亿股H股;1997年1月6日,本公司又向国际投资者配售发行1.5亿股H股。至此,
本公司总股本达到72亿股,其中H股23.3亿股。
1998年,中国石油化工总公司重组为中石化集团。
2000年2月28日,中石化集团经批准,在资产重组的基础上设立中石化股份,作为资产重组的一部分,中石化集团将其持有的本公
司股份注入中石化股份。重组完成后,中石化集团所持有的本公司40亿国家股转由中石化股份持有,股份性质变更为国有法人股。
上述所有A股及H股在重大方面均享有相等权益。
上述已发行及缴足的股本已由毕马威华振会计师事务所验证,并分别于1993年10月27日,1994年6月10日,1996年9月15日及
1997年3月20日出具了验资报告。
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(29) 股本(续)
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2013]443号文《关于中国石化上海石油化工股份有限公司股权分置改革有关问题的
批复》,本公司于2013年7月8日召开A股市场相关股东会议审议并通过了本公司2013年6月20日发布的《中国石化上海石油化工股
份有限公司股权分置改革说明书(修订稿)》(“股权分置改革方案”)。根据该股权分置改革分案,本公司非流通股股东中石化股
份向于2013年8月16日(股权变更登记日)登记在册的流通A股股东每10股支付5股对价股份,总计360,000,000股A股股份。自2013
年8月20日起,本公司所有非流通A股股份即获得上市流通权。根据约定的限售条件,中石化股份承诺其所持有的3,640,000,000股
A股股份自获得上市流通权之日起12个月内不得上市交易或转让;在前项规定期满后12个月内,通过上海证券交易所挂牌交易出售
股份的数量占上海石化所持有股份总数的比例不超过百分之五;24个月内不超过百分之十。社会法人股股东原持有的150,000,000
股A股非流通股份自获得上市流通权之日起,在12个月内不上市交易或转让。同时,本公司控股股东中石化股份在股权分置改革方
案中承诺自其所持本公司的非流通股份获得上市流通权之日起6个月内提议召开董事会会议及股东大会,审议以公积金每10股转增
不少于4股(含4股)的议案。
本公司于2013年8月28日召开第七届董事会第十五次会议,提出并审议通过了中石化股份关于2013年半年度现金分红及资本公积金
和盈余公积金转增股本的优化股改承诺方案。该方案包括以截至2013年6月30日止的总股本7,200,000,000股为基数,以股票溢价
发行所形成的资本公积金人民币2,420,841千元每10股转增股本3.36股,以盈余公积金人民币1,179,159千元每10股转增股本1.64
股,同时实施半年度现金分红每10股人民币0.5元(含税)。上述优化改革方案于2013年10月22日经临时股东大会、A股类别股东大
会及H股类别股东大会分别审议通过。上述资本公积金及盈余公积金转增股本业务业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
审验并出具普华永道中天验字(2014)第131号验资报告。于2014年12月31日,本公司总股本为108亿股。
自本公司股权分置改革方案于2013年8月20日实施后,本公司非流通股股份即获得上市流通权。根据约定的限售期,截至2014年
12月31日,中石化股份所持有的540,000,000股(相当于上海石化股份总数的百分之五)以及社会法人股股东所持有的225,000,000股
已实现流通。
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(29) 股本(续)
2012 年 12 月 31 日 本年增减变动 2013 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
非流通股份-
法人股 4,150,000 - (360,000) 1,895,000 (5,685,000) (4,150,000) -
有限售条件股份-
法人股 - - - 5,685,000 5,685,000 5,685,000
无限售条件股份-
境内上市的人民币普通股 A 股 720,000 - 360,000 540,000 - 900,000 1,620,000
境外上市的外资股 H 股 2,330,000 - - 1,165,000 - 1,165,000 3,495,000
7,200,000 - - 3,600,000 - 3,600,000 10,800,000
- 65 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 资本公积
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
国家投资补助 412,370 - - 412,370
港口建设费返还 32,485 - - 32,485
其他 49,067 - - 49,067
493,922 - - 493,922
2012 年 本年减少 2013 年
12 月 31 日 本年增加 (附注四(29)) 12 月 31 日
股本溢价 2,420,841 - (2,420,841) -
国家投资补助 412,370 - - 412,370
港口建设费返还 32,485 - - 32,485
其他 49,067 - - 49,067
2,914,763 - (2,420,841) 493,922
(31) 专项储备
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
安全生产费用 5,832 167,732 (172,299) 1,265
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
安全生产费用 8,179 123,749 (126,096) 5,832
专项储备为本集团按照国家规定计提的尚未使用的安全生产费用余额(附注二
(20))。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 盈余公积
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 4,072,476 - - 4,072,476
任意盈余公积金 101,355 - - 101,355
4,173,831 - - 4,173,831
2012 年 本年减少 2013 年
12 月 31 日 本年提取 (附注四(29)) 12 月 31 日
法定盈余公积金 3,871,256 201,220 - 4,072,476
任意盈余公积金 1,280,514 - (1,179,159) 101,355
5,151,770 201,220 (1,179,159) 4,173,831
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%
提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上
时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股
本。本公司本年度未提取法定盈余公积金(2013 年度:201,220 千元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,经股东大会批准。任意盈余
公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司于本年度未提
取任意盈余公积金(2013 年度:无)。
- 67 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 未分配利润
2014 年度 2013 年度
年初未分配利润 2,358,032 915,707
加:本年归属于母公司股东的净(亏
损)/利润 (716,427) 2,003,545
减:提取法定盈余公积(附注四(32)) - (201,220)
减:应付普通股股利 (540,000) (360,000)
年末未分配利润 1,101,605 2,358,032
于 2014 年 12 月 31 日,未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积
余额人民币 154,650 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 139,663 千元),其
中子公司本年度计提的归属于母公司的盈余公积为人民币 14,987 千元(2013
年度:人民币 10,872 千元)。
根据 2014 年 6 月 18 日股东大会决议,本公司向全体股东派发 2013 年度现
金股利,每股人民币 0.05 元,共计人民币 540,000 千元(2013 年度:人民币
360,000 千元)。
本公司未于资产负债表日后宣派股利。
(34) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
上海金菲石油化工有限公司 179,471 172,875
中国金山联合贸易有限责任公司 60,367 56,272
上海金昌工程塑料有限公司 31,557 29,915
271,395 259,062
- 68 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 营业收入和营业成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 101,674,687 114,963,153
其他业务收入 508,174 576,676
102,182,861 115,539,829
2014 年度 2013 年度
主营业务成本 89,691,905 100,144,795
其他业务成本 354,985 332,205
90,046,890 100,477,000
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按产品分析如下:
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
合成纤维 2,935,540 3,131,196 3,264,518 3,496,104
树脂及塑料 12,654,400 11,992,851 14,440,279 14,220,894
中间石化产品 12,579,993 11,094,167 18,682,958 15,967,952
石油产品 58,243,904 48,604,614 66,920,837 55,161,875
贸易 14,792,432 14,585,761 11,159,112 10,970,379
其他产品 468,418 283,316 495,449 327,591
101,674,687 89,691,905 114,963,153 100,144,795
- 69 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 营业税金及附加
2014 年度 2013 年度 计缴标准
根据国家有关税务法
规,自 2009 年 1 月 1
日起,本集团需就集
团销售的汽油及柴油
按适用的消费税率缴
消费税 8,121,778 8,604,667 纳消费税(附注三(1))
缴纳消费税、增值税
城市维护建设税 740,615 800,866 及营业税的 1%或 7%
缴纳消费税、增值税
教育费附加及其他 530,327 573,231 及营业税的 5%
营业税 8,563 8,384 应税营业收入的 5%
9,401,283 9,987,148
- 70 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 销售费用
2014 年度 2013 年度
装卸运杂费 286,846 379,354
代理手续费 113,162 152,331
商品存储物流费 67,889 72,537
职工薪酬 55,992 59,199
其他 20,338 27,599
544,227 691,020
(38) 管理费用
2014 年度 2013 年度
修理费 1,088,314 1,126,828
职工薪酬 916,114 896,983
行政性收费 114,082 122,639
税费 111,533 115,058
折旧摊销费 111,565 91,754
警卫消防费 76,858 60,931
研究开发费 43,569 67,315
其他 204,562 250,847
2,666,597 2,732,355
(39) 财务费用/(收入)-净额
2014 年度 2013 年度
利息支出 374,600 376,696
减:利息收入 (64,673) (90,484)
汇兑损失/(收益)-净额 71,939 (487,173)
其他 9,759 11,937
391,625 (189,024)
- 71 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类,列示如下:
2014 年度 2013 年度
库存商品及在产品的存货变动 (546,246) 124,799
耗用的原材料和低值易耗品等 71,501,827 84,148,090
商品采购成本 14,585,761 10,970,379
职工薪酬费用 2,627,357 2,652,768
折旧费和摊销费用 2,315,697 2,582,632
维修及保养开支 1,088,314 1,126,828
运输费用 354,735 451,891
代理手续费 113,162 152,331
审计费 7,800 7,800
其他费用 1,209,307 1,682,857
93,257,714 103,900,375
(41) 投资收益
2014 年度 2013 年度
权益法核算的长期股权投资收益 47,654 120,667
处置长期股权投资产生的投资收益 6,491 -
54,145 120,667
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(42) 资产减值损失
2014 年度 2013 年度
应收账款 - 14
其他应收款 264 (341)
存货 213,600 40,165
在建工程 10,175 -
224,039 39,838
- 72 -
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 营业外收入
2014 年度 2013 年度 计入 2014 年度非
经常性损益的金额
政府补助(a) 182,829 59,658 182,829
固定资产处置利得 13,297 444,672 13,297
其他 12,354 38,812 12,354
208,480 543,142 208,480
(a) 政府补助明细
2014 年度 2013 年度
地方教育费附加返还 124,619 17,636
递延收益摊销(附注四(27)) 28,564 10,000
补偿已发生的科研支出及环保节能减排
的财政补贴 24,600 29,749
其他 5,046 2,273
182,829 59,658
(44) 营业外支出
2014 年度 2013 年度 计入 2014 年度非
经常性损益的金额
固定资产处置损失 47,263 27,392 47,263
补贴支出 35,700 41,574 35,700
其他 2,011 3,465 2,011
84,974 72,431 84,974
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 所得税费用
2014 年度 2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,286 11,177
递延所得税的变动 (230,470) 367,974
(214,184) 379,151
将基于合并利润表的(亏损)/利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得
税费用:
2014 年度 2013 年度
(亏损)/利润总额 (914,149) 2,392,870
按适用税率计算的所得税 (228,537) 598,218
权益法核算下投资收益的税务影响 (11,913) (30,167)
其他非课税收益 (10,913) (9,918)
不得扣除的成本、费用和损失 4,266 4,609
上年度所得税汇算清缴差异及查补所得税 11 3,138
处置联营及合营公司收益 3,496 -
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损 (536) (202,721)
当期未确认递延所得税资产的暂时性差异 12,261 59
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 17,681 15,933
所得税费用 (214,184) 379,151
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/利润除以母公司发
行在外普通股的加权平均数计算:
2014 年度 2013 年度
归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/利
润 (716,427) 2,003,545
本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) 10,800,000 10,800,000
基本每股(损失)/收益 (0.066) 0.186
(b) 稀释每股收益
本公司无发行在外的稀释性普通股,因此稀释的每股收益与基本每股收益相
同。
- 75 -
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
补贴收入 189,265 49,658
其他 9,966 14,968
199,231 64,626
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
行政性收费 114,082 122,639
代理手续费 113,162 152,331
警卫消防费 76,858 60,931
商品存储物流费 67,889 72,537
研究开发费 43,569 67,315
信息系统运行维护费 35,191 33,295
其他 122,961 102,267
573,712 611,315
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
利息收入 64,597 90,484
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量
2014 年度 2013 年度
净(亏损)/利润 (699,965) 2,013,719
加:资产减值损失 224,039 39,838
投资性房地产折旧 13,450 13,245
固定资产折旧 1,955,103 2,127,316
无形资产摊销 17,612 18,266
长期待摊费用摊销 329,532 423,805
处置固定资产的损失 33,966 (417,280)
财务费用/(收入)-净额 359,698 (131,398)
投资收益 (54,145) (120,667)
递延所得税资产(增加)/减少 (230,470) 367,974
存货的减少/(增加) 2,894,936 (141,327)
经营性应收项目的减少/(增加) 1,570,682 (1,769,539)
经营性应付项目的(减少)/增加 (2,369,952) 3,059,064
专项储备减少 (4,567) (2,347)
经营活动产生的现金流量净额 4,039,919 5,480,669
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2014 年度 2013 年度
现金及现金等价物的年末余额 279,198 133,256
减:现金及现金等价物的年初余额 133,256 160,962
现金及现金等价物净增加/(减少)额 145,942 (27,706)
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2014 年 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金
其中:库存现金 14 23
可随时用于支付的银行存款 277,056 131,377
可随时用于支付的其他货币资金 2,128 1,856
年末现金及现金等价物余额 279,198 133,256
(49) 外币货币性项目
2014 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 5,298 6.1190 32,418
港元 1,255 0.7889 990
应收账款—
美元 86,126 6.1190 527,006
短期借款—
美元 (264,353) 6.1190 (1,617,578)
欧元 (57,001) 7.4556 (424,979)
应付账款—
美元 (125,736) 6.1190 (769,378)
应付利息—
美元 (72) 6.1190 (438)
长期借款—
美元 (100,000) 6.1190 (611,900)
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五 合并范围的变更
(1) 处置子公司
(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下:
子公司名称 处置 处置 处置 丧失控制权时点 丧失控制权时点 注销时该子公司
价款 比例 方式 的判断依据 的净资产
陈山油库管理
公司 - 100% 注销 2014 年 6 月 24 日 工商注销 人民币 270 千元
由于陈山油库主要资产已于 2013 年度转让于中国石化销售有限公司,本集团
于本年度关闭了陈山油库管理公司,自关闭注销日起不再纳入合并范围。
(2) 其他原因的合并范围变动
本公司之子公司中国金山联合贸易有限责任公司(“金贸公司”)于 2014 年 7
月 7 日以现金 20,000 千元出资设立了子公司上海金贸国际贸易有限公司
(“金贸国际”),从而将其纳入合并范围。金贸国际注册于中国(上海)自由贸
易试验区,主要从事石化产品及机器进出口贸易。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的主要构成
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 取得方式 法人代表
直接 间接
投发公司 上海 上海 投资 1,000,000 100.00% - 设立 顾超然
金贸公司 上海 上海 贸易 25,000 67.33% - 设立 王治卿
上海金昌工程塑料有限公司 上海 上海 制造 美元 9,153.8 千元 - 74.25% 设立 陆慧辉
上海金菲石油化工有限公司 上海 上海 制造 美元 50,000 千元 - 60.00% 设立 顾超然
金甬公司 浙江宁波 浙江宁波 制造 250,000 75.00% - 投资 顾超然
金地公司 上海 上海 制造 545,776 - 100.00% 设立 陆慧辉
金贸国际 上海 上海 贸易 20,000 - 67.33% 设立 贺继铭
(b) 于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,归属于各子公司少数股东的少数股东权益均不重大(附注四(34))。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
主要 对集团活动是 持股比例
经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 直接 间接
合营企业–
比欧西公司 上海 上海 工业气生产和销售 是 - 50.00%
金浦公司 上海 上海 聚丙烯薄膜生产 是 - 50.00%
岩谷气体公司 上海 上海 工业气生产和销售 是 - 50.00%
联营企业–
上海赛科 上海 上海 生产和分销化工产品 是 20.00% -
化学工业区 上海 上海 规划、开发和经营化学 是 38.26% -
工业区
金森公司 上海 上海 树脂产品生产 是 - 40.00%
阿自倍尔公司 上海 上海 控制仪表产品的生产和 是 - 40.00%
销售
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
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(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
比欧西公司 金浦公司 岩谷气体公司 比欧西公司 金浦公司 岩谷气体公司
流动资产 67,556 44,518 27,827 71,666 80,933 30,042
其中:现金和现金等价物 12,636 2,976 11,540 16,832 11,845 9,027
非流动资产 357,525 91,964 90,381 403,439 101,535 103,451
资产合计 425,081 136,482 118,208 475,105 182,468 133,493
流动负债 (155,895) (32,306) (8,374) (126,477) (51,539) (19,456)
非流动负债 - - (5,400) - - (9,000)
负债合计 (155,895) (32,306) (13,774) (126,477) (51,539) (28,456)
净资产 269,186 104,176 104,434 348,628 130,929 105,037
按持股比例计算的净资产份额(i) 134,593 52,088 52,217 174,314 65,465 52,519
调整事项-内部未实现交易抵消 (22,770) - - (26,274) - -
对合营企业投资的账面价值 111,823 52,088 52,217 148,040 65,465 52,519
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)
2014 年度 2013 年度
比欧西公司 金浦公司 岩谷气体公司 比欧西公司 金浦公司 岩谷气体公司
营业收入 388,391 226,221 75,342 388,968 253,971 72,675
财务费用 (5,162) (2,252) (798) (7,350) (1,412) (1,643)
所得税费用 (14,545) - - (11,723) - 226
净利润/(亏损) 26,800 (26,753) 1,397 35,197 (18,147) 3,617
其他综合收益 - - - - - -
综合收益/(亏损)总额 26,800 (26,753) 1,397 35,197 (18,147) 3,617
本集团本年度收到
的来自合营企业的股利 53,121 - 1,000 - - 2,400
(i)本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额
考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)六 在其他主体中的权益(续)(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)(c) 重要联营企业的主要财务信息
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
上海赛科 化学工业区 金森公司 阿自倍尔公司 上海赛科 化学工业区 金森公司 阿自倍尔公司
流动资产 4,367,559 2,465,826 124,136 173,827 4,600,981 3,093,527 123,548 175,236
其中:现金和现金等
价物 725,639 558,495 75,078 95,093 520,106 668,732 79,116 108,561
非流动资产 9,472,760 3,263,037 94,060 4,538 9,295,519 3,071,418 96,344 3,793
资产合计 13,840,319 5,728,863 218,196 178,365 13,896,500 6,164,945 219,892 179,029
流动负债 (2,545,646) (639,628) (12,050) (56,557) (2,700,388) (1,182,769) (14,057) (57,374)
非流动负债 (3,806,143) (1,043,192) - - (3,425,837) (1,101,536) - -
负债合计 (6,351,789) (1,682,820) (12,050) (56,557) (6,126,225) (2,284,305) (14,057) (57,374)
净资产 7,488,530 4,046,043 206,146 121,808 7,770,275 3,880,640 205,835 121,655
按持股比例计算的
净资产份额(i) 1,497,706 1,548,016 82,458 48,723 1,554,055 1,484,733 82,334 48,662
调整事项(ii) - (334,752) - - - (325,052) - -
对联营企业投资的
账面价值 1,497,706 1,213,264 82,458 48,723 1,554,055 1,159,681 82,334 48,662
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2014 年度 2013 年度
上海赛科 化学工业区 金森公司 阿自倍尔公司 上海赛科 化学工业区 金森公司 阿自倍尔公司
营业收入 26,131,711 566 266,556 276,665 29,369,585 5,960 307,067 257,762
净(亏损)/利润 (339,450) 170,050 12,426 30,153 199,820 100,065 10,868 30,047
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额 (339,450) 170,050 12,426 30,153 199,820 100,065 10,868 30,047
本集团本年度收到的来
自联营企业的股利 - 11,478 4,847 12,000 - 15,304 5,035 36,000
(i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额
考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(ii)调整事项为政府以土地向化学工业区出资并计入化学工业区资本公积,该部分土地所取得的收益不得由其他股东享有。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d) 不重要联营企业的汇总信息
2014 年度 2013 年度
12 月 31 日投资账面价值合计 47,983 62,838
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 29,226 10,413
其他综合收益(i) - -
综合收益总额 29,226 10,413
(i)净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及
统一会计政策的调整影响。
七 分部信息
分部信息是按照本集团的经营分部来编制的。分部报告的形式是基于本集团
组织结构、管理要求及内部报告制度。
本集团主要经营决策者确定以下五个报告分部,其报告形式与呈报予主要经
营决策者用以决定各分部进行资源分配及评价业绩的报告形式一致。本集团
并不存在两个或多个经营分部合并为一个报告分部的情况。
本集团是按照经营收益来评估各个业务分部的表现和做出资源分配,而没有
考虑财务费用、投资收益及营业外收入和支出的影响。本集团各个分部所采
用的会计政策,与主要会计政策所述的相同。分部间转让定价是按本集团政
策以成本加适当的利润确认。
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
本集团主要以五个业务分部经营:石油产品、中间石化产品、合成纤维、树
脂和塑料和石油化工产品贸易。石油产品、中间石化产品、合成纤维、树脂
和塑料都是由主要原材料原油经过中间步骤生产而成。各分部的产品如下:
(i) 本集团的石油产品分部设有原油蒸馏设备,用以生产减压柴油及
煤柴油,作为本集团下游加工设备的原料使用。渣油及低辛烷值
汽油主要是作为原油蒸馏过程的联产品而产生。部分渣油会被深
度加工成为合格的炼制汽油及柴油。此外,本集团亦有生产多种
交通、工业及家用加热燃料,如柴油、航空煤油、重油及液化石
油气等。
(ii) 中间石化产品分部主要生产对二甲苯、苯和环氧乙烷等。本集团
所生产的中间石化产品作为原材料用以生产本集团的其他石化产
品、树脂、塑料及合成纤维,同时销售给外部客户。
(iii) 合成纤维分部主要生产涤纶及腈纶纤维等,主要供纺织及服饰行
业使用。
(iv) 树脂和塑料分部主要生产聚脂切片、聚乙烯树脂和薄膜、聚丙烯
树脂及聚乙烯醇粒子等。聚脂切片是应用于涤纶纤维加工及生产
涂料和容器方面。聚乙烯树脂则是应用于生产电缆绝缘料、地膜
及注模产品(如家庭用品及玩具)。聚丙烯树脂是应用于生产薄
膜、板材,以及注模产品(如家庭用品、玩具、家用电器及汽车零
件)方面。
(v) 本集团的石油化工产品贸易分部主要从事石油化工产品的进出口
贸易。
(vi) 其他业务分部是指在规模上未足以值得报告的业务分部。这些分
部包括租赁业务、提供劳务以及各类其他商业活动,而所有这些
分部均未有归入上述五项业务分部内。
报告分部的利润或亏损、资产及负债包括了与该分部直接相关以及可按合理
基准分摊的项目。未分配项目主要包括长期股权投资、递延所得税资产、现
金及现金等价物及其相关利息收入、投资性房地产及其相关折旧费用、借款
及利息费用和总部资产及其相关费用。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(a) 2014 年度及 2014 年 12 月 31 日分部信息列示如下:
合成纤维 树脂 中间石化 石油产品 石油化工 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
及塑料 产品 产品贸易
对外交易收入 2,935,540 12,654,400 12,579,993 58,243,904 14,792,432 976,592 - - 102,182,861
分部间交易收入 - 241,131 15,408,977 5,266,442 2,820,482 1,054,951 - (24,791,983) -
主营业务成本 (3,131,196) (11,992,851) (11,094,167) (48,604,614) (14,585,761) (638,301) - - (90,046,890)
利息收入 - - - - - - 64,673 - 64,673
利息费用 - - - - - - (374,600) - (374,600)
对联营和合营企
业的投资收益 - - - - - - 54,145 - 54,145
资产减值损失 (28,942) (114) (25,018) (138,624) (3,630) (27,711) - (224,039)
折旧费和摊销费 (187,215) (233,014) (648,305) (1,009,986) (227) (223,500) (13,450) - (2,315,697)
(亏损)/利润总额 (583,929) (331,540) 105,070 (29,295) 66,106 73,412 (213,973) - (914,149)
所得税费用 - - - - - - 214,184 - 214,184
净(亏损)/利润 (583,929) (331,540) 105,070 (29,295) 66,106 73,412 211 - (699,965)
-
资产总额 1,782,581 1,714,407 5,389,731 13,856,803 1,312,503 2,156,341 4,933,617 - 31,145,983
-
负债总额 340,837 947,649 1,028,939 4,812,737 1,172,575 120,353 5,880,875 - 14,303,965
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
(b) 2013 年度及 2013 年 12 月 31 日分部信息列示如下:
合成纤维 树脂 中间石化 石油产品 石油化工 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
及塑料 产品 产品贸易
对外交易收入 3,264,518 14,440,279 18,682,958 66,920,837 11,159,112 1,072,125 - - 115,539,829
分部间交易收入 - 244,977 19,437,514 6,133,970 3,344,902 1,268,716 - (30,430,079)
主营业务成本 (3,496,104) (14,220,894) (15,967,952) (55,161,875) (10,970,379) (659,796) - - (100,477,000)
利息收入 - - - - - - 90,484 - 90,484
利息费用 - - - - - - (376,696) - (376,696)
对联营和合营企
业的投资收益 - - - - - - 120,667 - 120,667
资产减值损失 (26,469) (744) (5,629) - - (6,996) - - (39,838)
折旧费和摊销费 (185,924) (304,972) (792,545) (1,070,880) (234) (214,831) (13,246) - (2,582,632)
(亏损)/利润总额 (604,913) (766,311) 1,054,241 2,175,334 38,214 157,409 338,896 - 2,392,870
所得税费用 - - - - - - (379,151) - (379,151)
净(亏损)/利润 (604,913) (766,311) 1,054,241 2,175,334 38,214 157,409 (40,255) - 2,013,719
资产总额 1,964,603 2,160,187 6,680,569 18,333,316 743,409 2,315,330 4,718,519 - 36,915,933
负债总额 320,028 1,390,864 1,773,355 6,363,608 972,403 103,170 7,901,826 - 18,825,254
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
七 分部信息(续)
鉴于本集团主要是在国内经营,故并无编列任何地区分部资料。
2014 年度,本集团总收入的 60%来自于同一个客户(2013 年度:61%)。本
集团对该客户的收入来源于中间石化产品分部、石油产品分部、石油化工产
品贸易分部以及其他业务分部。
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
石油、天然气勘探、开采、销售;石油炼
制;石油化工、化纤及其他化工产品的生
中国石油化工股份 北京市朝阳区朝阳门 产、销售、储运;石油、天然气管道运
有限公司 北大街 22 号 输;技术及信息的研究、开发、应用。
本公司的最终控制方为中国石油化工集团公司。
(b) 母公司股本及其变化
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
中国石油化工股份
有限公司 1,166 亿元 17 亿元 - 1,183 亿元
- 90 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(1) 母公司情况(续)
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
中国石油化工
股份有限公司 50.56% 50.56% 50.56% 50.56%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注六(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外,其余与本集团发生关联交易
的其他联营企业的情况如下:
对集团活动是 持股比例
主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 直接 间接
上海南光石化有限公司 上海 上海 石油化工产品进出口 是 - 35%
上海金环石油萘开发有限公司 上海 上海 石化产品生产 是 - 25%
上海化学工业区物流有限公司 上海 上海 货物运输 是 - 33.33%
- 91 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
中国石油化工集团公司 最终控股公司
中国石化化工销售有限公司 控股公司属下子公司
中国石化销售有限公司华东分公司 控股公司属下子公司
中国石化销售有限公司华南分公司 控股公司属下子公司
中国石化销售有限公司华北分公司 控股公司属下子公司
中国石化仪征化纤股份有限公司 控股公司属下子公司
中国国际石油化工联合有限责任公司 控股公司属下子公司
中国石化国际事业有限公司 控股公司属下子公司
中国石化炼油销售有限公司 控股公司属下子公司
中国石化扬子石油化工有限公司 控股公司属下子公司
中石化国际事业北京有限公司 控股公司属下子公司
中石化国际事业宁波有限公司 控股公司属下子公司
中石化国际事业天津有限公司 控股公司属下子公司
中国石化物资装备华东有限公司 控股公司属下子公司
石化盈科信息技术有限责任公司 控股公司属下子公司
中国石化青岛炼油化工有限责任公司 控股公司属下子公司
中国石化燃料油销售有限公司 控股公司属下子公司
扬子石化-巴斯夫有限责任公司 控股公司之合营公司
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 控股公司之合营公司
中国石化集团石油商业储备有限公司 最终控股公司属下子公司
中国石化集团资产经营管理有限公司 最终控股公司属下子公司
上海石化机械制造有限公司 最终控股公司属下子公司
中国石化集团国际石油勘探开发有限公司 最终控股公司属下子公司
中石化上海工程有限公司 最终控股公司属下子公司
中石化第四建设有限公司 最终控股公司属下子公司
中石化第五建设有限公司 最终控股公司属下子公司
中石化第十建设有限公司 最终控股公司属下子公司
中国石化工程建设有限公司 最终控股公司属下子公司
中石化宁波工程有限公司 最终控股公司属下子公司
中国石化集团招标有限公司 最终控股公司属下子公司
中国石化财务有限责任公司 最终控股公司属下子公司
- 92 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 重大关联交易
除附注四(3)、附注四(9)、附注四(24)和附注四(33)披露的关联交易外,本集
团的其他重大关联交易列示如下:
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品和接受劳务:
本集团
2014 年度 2013 年度
关联方 关联交 关联交易 金额 占同类交易 金额 占同类交易
易内容 类型 金额的比例 金额的比例
中石化股份及
其子公司和
合营公司 采购 贸易 36,160,187 52.92% 58,745,898 70.84%
中石化集团及
其子公司 采购 贸易 1,251,143 1.83% 12,280 0.01%
本集团之联营
公司 采购 贸易 3,410,569 4.99% 3,559,042 4.29%
本集团之合营
公司 采购 贸易 362,034 0.53% 364,178 0.44%
日常在
关键管理人员 职报酬 劳务薪酬 7,668 0.37% 6,603 0.34%
退休金
关键管理人员 供款 劳务薪酬 170 0.03% 181 0.03%
- 93 -
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 重大关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务:
本集团
关联方 关联交易 关联交易类 2014 年度 2013 年度
内容 型 金额 占同类交 金额 占同类交
易金额的 易金额的
比例 比例
中石化股份及
其子公司和
合营公司 销售/服务 贸易 60,835,010 59.55% 70,670,009 61.17%
中石化集团及
其子公司 销售/服务 贸易 298,190 0.29% 347,176 0.30%
本集团之联营
公司 销售/服务 贸易 2,020,797 1.98% 2,262,374 1.96%
本集团之合营
公司 销售 贸易 435,032 0.43% 449,490 0.39%
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 重大关联交易(续)
(b) 资金拆借
2014 年度,本集团及本公司向中国石化财务有限责任公司借入资金人民币
7,070,000 千元(2013 年度:折合人民币 3,374,845 千元)。人民币借款利率
为 5.04%至 5.40%(2013 年度:人民币借款利率为 5.40%,美元借款利率为
1.47%)。
2014 年度,本集团及本公司向中国石化财务有限责任公司归还资金折合人
民币合计为 6,070,000 千元(2013 年度:折合人民币 3,524,845 千元)。
(c) 其他关联交易
本集团
交易内容 2014 年度 2013 年度
中石化集团及其子公司 保险费支出 117,896 146,176
中国石化财务有限责任公司 已收和应收利息 1,057 943
中国石化财务有限责任公司 已付和应付利息 59,939 20,762
中石化集团及其子公司 建筑安装工程款及检修费 144,248 287,988
中国石化化工销售有限公司 销售代理费 113,162 152,331
中石化股份及其子公司 出租收入 28,871 25,602
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项:
本集团
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金 中石化集团之子公司 5,179 - 7,109 -
应收票据 中石化股份及其子公司
和合营公司 6,600 - 295,548 -
应收账款 中石化股份及其子公
司和合营公司 967,220 - 1,612,575 -
中石化集团及其子公司 3,617 - 2,074 -
本集团之联营公司 1,829 - 191,432 -
本集团之合营公司 24,572 - 22,608 -
997,238 - 1,828,689 -
其他应收款 中石化股份及其子公
司和合营公司 574 - 4,477 -
本集团之联营公司 480 - 291 -
本集团之合营公司 1,746 - 2,128 -
2,800 6,896 -
-
预付账款 中石化股份及其子公司 28,447 - 1 -
- 96 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项:
本集团
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
短期借款 中石化集团之子公司 1,070,000 70,000
应付利息 中石化集团之子公司 1,320 -
应付票据 中石化股份及其子公司和合
营公司 - 4,000
应付账款 中石化股份及其子公司和合
营公司 2,830,073 6,221,139
中石化集团及其子公司 2,064 351
本集团之联营公司 137,112 355,840
本集团之合营公司 34,327 36,193
3,003,576 6,613,523
其他应付款 中石化股份及其子公司和合
营公司 10,056 11,315
中石化集团及其子公司 5,731 28,305
15,787 39,620
预收账款 中石化股份及其子公司和合
营公司 19,798 6,385
中石化集团及其子公司 27 31
本集团之联营公司 1,685 -
本集团之合营公司 4 -
21,514 6,416
- 97 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关
联方有关的承诺事项:
(i) 建筑、安装工程款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
中石化集团及其子公司 65,319 48,661
(ii) 对关联方之投资承诺
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
对上海赛科之项目增资 111,263 122,804
本公司于 2013 年 12 月 5 日召开第七届董事会第十八次会议,审议通过本
公司按所持联营公司上海赛科石油化工有限责任公司(“上海赛科”)的股权
比例对上海赛科增资 30,017,124 美元(人民币约 182,804 千元),本公司将
分期以等值人民币对上海赛科出资。该增资主要为满足上海赛科实施“新建
26 万吨/年丙烯腈装置项目”(“丙烯腈项目”)和“乙烯装置新增增压机及
与新建 9 万吨/年丁二烯装置和公用工程设施完善化项目”(“乙烯及丁二烯
项目”)的资金需求。
于 2013 年 12 月 10 日,本公司完成对丙烯腈项目的第一期出资计人民币
60,000 千元。该期出资已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审验
并于 2013 年 12 月 19 日出具验资报告(普华永道中天验字(2013)第 872
号)。
于 2014 年 3 月 5 日,本公司完成乙烯及丁二烯项目第一期出资计人民币
11,541 千元(附注四(9)(b))。该期出资已经上海华益会计师事务所审验并于
2014 年 3 月 25 日出具验资报告(华验字(2014)第 002 号)。
于 2014 年 12 月 31 日,除上述事項外,本集团及本公司没有其他重大已签
约但尚未在财务报告上列示的与关联方有关的承诺事项。
- 98 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
九 或有事项
国家税务总局于2007年6月下发通知(国税函664号)要求当地相关的税务机关
立即更正中华人民共和国国务院给予于1993年在香港上市的包括本公司在内
的九家上市公司的企业所得税优惠政策。自上述国税函下发起,本公司根据
当地税务部门的通知,2007年度的企业所得税率调整至33%。到目前为止,
当地税务机关未要求本公司就该事项补缴2007年度以前的企业所得税。截至
2014年12月31日止,本事项没有发生新的变化。管理层认为本集团不太可能
就以上事项被要求补缴2007年度以前的企业所得税,因此,于2014年12月
31日,本集团未就以上未定事项于本财务报表内提取准备(2013年12月31
日:无)。
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本
性支出承诺:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
已签订的正在履行的固定
资产采购合同 126,941 182,350
已被董事会批准但未签订
的固定资产采购合同 1,284,433 784,400
1,411,374 966,750
(2) 经营租赁承诺事项
于 2014 年 12 月 31 日,本集团没有重大的经营租赁承诺(2013 年 12 月 31
日:无)。
十一 资产负债表日后事项
本公司于2015年1月6日召开第八届董事会第五次会议,审议通过了《关于
调整<股票期权激励计划>首次授予激励对象名单及授予数量的议案》以及
《关于<股票期权激励计划>首期方案实施授予的议案》。
根据公司股票期权激励计划,本次股票期权授予日为2015年1月6日,向214
名激励对象授予共计3,876万份股票期权,每份股票期权拥有在可行权日以
每股人民币4.20元的行权价格和确定的行权条件购买一股公司人民币普通股
A股的权利,标的股票总数占本次授予时公司股本总额的0.359%。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十二 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率
风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的
不可预见性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本集团已确认
的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货
币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币
交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。
于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,本集团持有的外币金融资产
和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
2014 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金 32,418 990 33,408
应收账款 527,006 - 527,006
559,424 990 560,414
外币金融负债-
短期借款 1,617,578 424,979 2,042,557
应付账款 769,378 - 769,378
应付利息 438 - 438
长期借款 611,900 - 611,900
2,999,294 424,979 3,424,273
- 100 -
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十二 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2013 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金 3,318 750 4,068
应收账款 49,648 - 49,648
52,966 750 53,716
外币金融负债-
短期借款 4,327,336 - 4,327,336
应付账款 818,327 452 818,779
应付利息 2,305 - 2,305
一年内到期的非流
动负债 609,690 - 609,690
5,757,658 452 5,758,110
于 2014 年 12 月 31 日,对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债,如
果人民币对各类外币升值或贬值 5%,其他因素保持不变,则本集团将减少
或增加净亏损约人民币 107,395 千元(2013 年 12 月 31 日:增加或减少净利
润约人民币 213,925 千元)。
- 101 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十二 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于短期及长期借款。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率
风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
例。于 2014 年 12 月 31 日,本集团短期及长期借款中浮动利率合同的合计
金额为人民币 4,640,875 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 7,721,826 千
元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加带息债务的成
本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集
团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出
调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2014 年度
及 2013 年度本集团并无利率互换安排。
于 2014 年 12 月 31 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个
基点,而其他因素保持不变,本集团的净亏损会增加或减少约人民币
17,403 千元(2013 年 12 月 31 日:净利润减少或增加约人民币 28,957 千
元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应
收账款、其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团认为其
不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外,对于应收账款、其他应收款和应收票据,本集团设定相关政策以控制
信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客
户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集
团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无重大逾期应收款项(2013 年 12 月 31 日:
无)。
- 102 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)十二 金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现
金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持
充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的
规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金
需求。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团的净流动负债为人民币 2,974,434 千元。本集团
的流动资金状况主要取决于本集团维持足够营运现金净流入和短期借款续借,以
及其取得充足的外部融资以维持营运资本及偿还到期债务之能力。于 2014 年 12
月 31 日,本集团从若干中国境内的金融机构获取备用授信额度,允许本集团借
贷总额最高人民币 28,696,100 千元的贷款,其中本集团尚未使用的备用授信额
度为人民币 22,985,225 千元;允许本集团开具信用证的最高授信额度为人民币
138,210 千元,其中尚未使用的备用授信额度为人民币 10,983 千元。
管理层对本集团截至 2015 年 12 月 31 日止 12 个月的现金流量预测进行了详尽
的审阅。根据这些预测,管理层认为本集团的流动资金足以应付该期间的营运资
金、资本性开支及偿还到期短期债务要求。在编制现金流量预测时,管理层已充
分考虑了本集团的历史现金要求和其它主要因素,其中包括上述可能会影响本集
团未来十二个月期间营运的授信额度的充裕程度。管理层认为,现金流量预测所
使用的假设是合理的。
- 103 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)十二 金融风险(续)
(3) 流动性风险(续)
于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下:
2014 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 4,118,266 - - - 4,118,266
应付票据 11,714 - - - 11,714
应付款项 6,432,586 - - - 6,432,586
应付利息 9,037 - - - 9,037
应付股利 19,406 - - - 19,406
长期借款 54,555 1,648,830 - - 1,703,385
10,645,564 1,648,830 - - 12,294,394
2013 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 6,523,012 - - - 6,523,012
应付票据 12,680 - - - 12,680
应付款项 9,489,030 - - - 9,489,030
应付利息 10,740 - - - 10,740
应付股利 20,918 - - - 20,918
长期借款 36,339 36,339 664,746 - 737,424
一年内到期的非流
动负债 616,270 - - - 616,270
16,708,989 36,339 664,746 - 17,410,074
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十三 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输
入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 本集团不存在持续的以及非持续的以公允价值计量的资产。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收票据、应收款
项、一年内到期的委托贷款、短期借款、应付款项、应付票据、一年内到期非
流动负债和长期借款。
于 2014 年 12 月 31 日,上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值
与公允价值相差很小。十四 抵消金融资产和负债(1) 金融资产
下列金融资产受往来款项抵消协议的规定在资产负债表内以净额列示:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
已确认应收账款总额 1,675,594 1,976,496
在资产负债表抵消的已确认应付账
款总额 (47,473) -
在资产负债表列示的应收账款净额 1,628,121 1,976,496
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十四 抵消金融资产和负债(续)
(2) 金融负债
下列金融负债受往来款项抵消协议的规定在资产负债表内以净额列示:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
已确认应付账款总额 5,971,508 8,851,932
在资产负债表抵消的已确认应收账
款总额 (47,473) -
在资产负债表列示的应付账款净额 5,924,035 8,851,932
根据本集团与上海赛科签订往来款项抵消协议,在协议中规定本集团与上海赛
科之间签订的购销协议形成的往来款项,按应收账款和应付账款抵消后的净额
结算。十五 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供
回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东
返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益及债务净额。本集团不
受制于外部强制性资本要求,利用资本负债比率监控资本。
于2014年12月31日及2013年12月31日,本集团的资本负债比率列示如下﹕
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
短期借款(附注四(17)) 4,078,195 6,484,336
一年内到期的非流动负债(附注四
(26)) - 609,690
长期借款(附注四(28)) 1,632,680 627,800
减:现金及现金等价物的年末余额
(附注四(1)) (279,198) (133,256)
债务净额 5,431,677 7,588,570
加:股东权益 16,842,018 18,090,679
总资本 22,273,695 25,679,249
资本负债比率 24.39% 29.55%
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)十六 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收关联方 845,197 1,539,697
应收第三方 11,049 8,082
减:坏账准备 (48) (48)
856,198 1,547,731
(a) 应收账款账龄分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 856,170 1,547,711
一到二年 36 27
二到三年 8 6
三年以上 32 35
856,246 1,547,779
减:坏账准备 (48) (48)
856,198 1,547,731
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)十六 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准
备的应收账款
-组合 1 11,049 1.29 48 0.43 8,082 0.52 48 0.59
-组合 2 845,197 98.71 - - 1,539,697 99.48 - -
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款 - - - - - - - -
856,246 100.00 48 — 1,547,779 100.00 48 —
应收账款种类的说明,参见附注二(10)(b)。
(c) 组合 1 计提坏账准备的应收账款:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比 金额 金额 计提比
例(%) 例(%)
一年以内 10,973 - - 8,014 - -
一到二年 36 11 30.00 27 9 30.00
二到三年 8 5 60.00 6 4 60.00
三年以上 32 32 100.00 35 35 100.00
11,049 48 — 8,082 48 —
本公司并未就上述已计提坏账准备的应收账款持有任何抵押品。
(d) 本年度内,本公司依据附注二(10)所述的会计政策进行单独减值测试,未发现单
项金额重大并需单项计提坏账准备或单项金额不重大但需要单项计提坏账准备
的应收账款。
(e) 本年度内,本公司没有以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例
较大,但在本报表期间全额收回或转回、或在本年收回或转回比例较大的应收
账款。
- 108 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)十六 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(f) 本年度内,本公司不存在核销的重大的应收账款。
(g) 于 2014 年 12 月 31 日,余额前五名的应收账款分析如下:
占应收账款余额
余额 坏账准备 总额比例
余额前五名的应收账款总额 829,365 - 96.86%
(h) 应收关联方的应收账款分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
金额 占应收账款 坏账 金额 占应收账款 坏账
总额的比例 准备 总额的比例 准备
(%) (%)
中石化股份及其子公司和
合营公司 760,391 88.81 - 1,293,498 83.57 -
中国石化集团公司及其子
公司 3,617 0.42 - 2,074 0.13 -
本公司之子公司 56,364 6.58 - 30,083 1.94 -
本公司之联营公司 253 0.03 - 191,432 12.37 -
本公司之合营公司 24,572 2.87 - 22,610 1.47 -
845,197 98.71 - 1,539,697 99.48 -
(i) 本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(j) 于 2014 年 12 月 31 日,本公司无质押的应收账款(2013 年 12 月 31 日:
无)。
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2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)十六 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收关联方款项 769,591 742,807
应收第三方款项 13,919 18,597
783,510 761,404
减:坏账准备 (767,042) (736,122)
16,468 25,282
(a) 其他应收款账龄分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 47,418 56,512
一到二年 31,230 31,150
二到三年 31,150 242,382
三年以上 673,712 431,360
减:坏账准备 (767,042) (736,122)
16,468 25,282
- 110 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)十六 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款 766,862 97.88 766,862 100.00 735,912 96.65 735,912 100.00
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
-组合 1 13,919 1.78 180 1.29 18,597 2.44 210 1.13
-组合 2 2,729 0.34 - - 6,895 0.91 - -
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款 - - - - - - - -
783,510 100.00 767,042 — 761,404 100.00 736,122 —
其他应收款种类的说明,参见附注二(10)(b)。
(c) 组合 1 计提坏账准备的其他应收款:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比 金额 金额 计提比
例(%) 例(%)
一年以内 13,739 - - 18,387 - -
一至两年 - - - - - -
两至三年 - - - - - -
三年以上 180 180 100.00 210 210 100.00
13,919 180 — 18,597 210 —
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)十六 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(d) 本年度内,本公司依据附注二(10)所述的会计政策进行单独减值测试,有如
下单项金额重大并单项计提坏账准备的款项:本公司对合并子公司金甬公司
其他应收款余额为人民币766,862千元(2013年12月31日:人民币735,912千
元)。金甬公司于2008年8月开始处于停产状态,目前继续停产。本年度新增
部分包括员工费用、税费及其他固定费用支出,其由本公司代为垫付并确认
为其他应收款。本公司基于对该等子公司其他应收款收回可能性的估计,全
额计提了坏账准备。本公司未发现其他单项金额不重大但需单项计提坏账准
备的其他应收款。
(e) 本年度内,本公司没有以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比
例较大,但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的其
他应收款。
(f) 本年度内,本公司不存在核销的重大的其他应收款。
(g) 于 2014 年 12 月 31 日,余额前五名的其他应收款分析如下:
占其他应
收款余额 坏账
性质 余额 账龄 总额比例 准备
部分三年
浙江金甬腈纶有限公司 代垫费用 766,862 以上 97.88% 766,862
上海金山石化物流有限公司 保证金 5,872 一年以内 0.75% -
上海石化比欧西气体有限责任公司 往来款项 1,746 一年以内 0.22% -
上海桠力实业发展有限公司 保证金 1,551 一年以内 0.20% -
上海海湾石化有限公司 保证金 909 一年以内 0.12% -
776,940 99.17% 766,862
- 112 -
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
子公司(a) 1,718,007 1,582,788
合营企业(b) - 148,040
联营企业(c) 2,710,969 2,713,736
4,428,976 4,444,564
减:长期股权投资减值准备 (227,500) (227,500)
4,201,476 4,217,064
于 2014 年 12 月 31 日,本公司对合并子公司金甬公司累计计提长期股权投
资减值准备为人民币 227,500 千元(2013 年 12 月 31 日:人民币 227,500 千
元)。金甬公司于 2008 年 8 月开始处于阶段性停产状态,目前继续停产。本
公司基于对该子公司长期股权投资可回收金额的估计,就该公司的投资成本
全额计提了减值准备。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)十六 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
持股比例与表 本年计
2013 年 2014 年 持股 表决权 决权比例不一 提减值 本年宣告分派的
核算方法 投资成本 12 月 31 日 本年增减变动 12 月 31 日 比例 比例 致的说明 减值准备 准备 现金股利
人民币
投发公司 成本法 1,473,675 1,338,456 135,219 1,473,675 100.00% 100.00% 无不一致 - - 17,000
人民币
金甬公司 成本法 227,500 227,500 - 227,500 75.00% 75.00% 无不一致 227,500 - -
人民币
金贸公司 成本法 16,832 16,832 - 16,832 67.33% 67.33% 无不一致 - - 8,080
1,582,788 135,219 1,718,007 227,500 - 25,080
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)十六 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
2013 年 追加或 按权益法调 宣告分派的 其他权 2014 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值 本年计提
核算方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 现金股利 益变动 12 月 31 日 比例 比例 比例不一致的说明 准备 减值准备
人民币
比欧西公司 权益法 127,992 148,040 (110,697) 15,778 (53,121) - - - - 无不一致 - -
如附注四(9)(a)(i)所述,因转让产生的投资收益为 24,522 千元。
(c) 联营企业
关于本公司重要联营企业的信息,请参见附注四(9)(b)。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)十六 公司财务报表附注(续)
(4) 固定资产
运输工具及
房屋、建筑物 厂房及机器设备 其他设备 合计
原值
2013 年 12 月 31 日 3,148,597 38,495,358 1,703,008 43,346,963
本年重分类 21,919 (27,093) 5,174 -
本年增加 700 98,295 16,231 115,226
在建工程转入 36,240 662,011 31,614 729,865
本年减少 (28,749) (477,097) (56,080) (561,926)
2014 年 12 月 31 日 3,178,707 38,751,474 1,699,947 43,630,128
累计折旧
2013 年 12 月 31 日 1,771,006 23,345,674 1,341,200 26,457,880
本年重分类 2,651 934 (3,585) -
本年计提 89,985 1,755,936 60,171 1,906,092
本年减少 (16,449) (378,441) (54,312) (449,202)
2014 年 12 月 31 日 1,847,193 24,724,103 1,343,474 27,914,770
减值准备
2013 年 12 月 31 日 50,785 491,296 6,263 548,344
本年重分类 - - - -
本年计提 - - - -
本年转销 - (54,308) (96) (54,404)
2014 年 12 月 31 日 50,785 436,988 6,167 493,940
账面价值
2014 年 12 月 31 日 1,280,729 13,590,383 350,306 15,221,418
2013 年 12 月 31 日 1,326,806 14,658,388 355,545 16,340,739
于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,本公司无用作抵押的固定资
产。
2014 年度,固定资产计提的折旧金额为人民币 1,906,092 千元(2013 年度:
人民币 2,031,654 千元),其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费
用分别为人民币 1,817,404 千元、40 千元及 88,648 千元(2013 年度:人民币
1,965,972 千元、人民币 66 千元及人民币 65,616 千元)。
由在建工程转入固定资产的原价为人民币 729,865 千元(2013 年度:人民币
1,325,946 千元)。
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)十六 公司财务报表附注(续)
(5) 营业收入和营业成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 84,331,489 101,499,275
其他业务收入 608,752 573,587
84,940,241 102,072,862
2014 年度 2013 年度
主营业务成本 72,645,257 86,928,588
其他业务成本 474,638 326,107
73,119,895 87,254,695
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表附注(续)
(6) 投资收益
2014 年度 2013 年度
成本法核算的长期股权投资收益(a) 25,080 8,080
处置长期股权投资产生的投资收益 24,522 -
权益法核算的长期股权投资收益(b) 12,949 102,477
62,551 110,557
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 按成本法核算的长期股权投资收益情况如下:
2014 年度 2013 年度
上海石化投资发展有限公司 17,000 -
中国金山联合贸易有限责任公司 8,080 8,080
25,080 8,080
(b) 按权益法核算的长期股权投资收益情况如下:
2014 年度 2013 年度
上海赛科石油化工有限责任公司 (67,890) 39,964
上海化学工业区发展有限公司 65,061 37,378
上海石化比欧西气体有限责任公司 15,778 25,135
12,949 102,477
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财务报表附注
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
十六 公司财务报表附注(续)
(7) 现金流量表补充资料
(a) 将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量
2014 年度 2013 年度
净(亏损)/利润 (649,684) 2,012,192
加:资产减值损失 201,946 69,963
投资性房地产折旧 13,245 13,245
固定资产折旧 1,906,092 2,031,654
无形资产摊销 12,317 12,972
长期待摊费用摊销 327,955 422,403
处置固定资产的损失/(收益) 34,279 (417,158)
财务费用/(收入)-净额 360,796 (153,631)
投资收益 (62,551) (110,557)
递延所得税资产(增加)/减少 (223,893) 371,045
存货的减少/(增加) 3,008,806 (58,601)
经营性应收项目的减少/(增加) 1,621,849 (1,123,247)
经营性应付项目的(减少)/增加 (2,930,918) 2,420,739
经营活动产生的现金流量净额 3,620,239 5,491,019
(b) 现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 186,348 78,448
减:现金及现金等价物的年初余额 78,448 119,148
现金及现金等价物净增加/(减少)额 107,900 (40,700)
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财务报表补充资料
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损益 (33,966) 417,280
计入当期损益的政府补助 182,829 59,658
辞退福利 (4,684) (2,463)
对外委托贷款取得的收益 2,299 2,202
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (25,357) (6,227)
所得税影响额 (30,280) (116,483)
少数股东权益影响额(税后) (1,240) (1,143)
89,601 352,824
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号——非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营
业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发
性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和
事项产生的损益。
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财务报表补充资料
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
二 境内外财务报表差异调节表
本公司为在香港联合交易所上市的 H 股公司,本集团按照国际财务报告准则
编制了财务报表,并已经罗兵咸永道会计师事务所审计。本财务报表在某些
方面与本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差异,差异项
目及金额列示如下:
净(亏损)/利润(合并) 净资产(合并)
2014 年 2013 年
2014 年度 2013 年度 12 月 31 日 12 月 31 日
按企业会计准则 (716,427) 2,003,545 16,570,623 17,831,617
差异项目及金额–
政府补助(a) 28,772 54,130 (70,351) (99,123)
安全生产费调整(b) (4,567) (2,347) - -
按国际财务报告准则 (692,222) 2,055,328 16,500,272 17,732,494
差异原因说明如下:
(a)政府补助
根据企业会计准则,政府提供的补助,国家相关文件规定作为“资本公积”
处理的,不属于政府补助。
根据《国际财务报告准则》,这些补助金会抵销与这些补助金有关的资产的
成本。在转入物业、厂房及设备时,补助金会通过减少折旧费用,在物业、
厂房及设备的可用年限内确认为收入。
(b)安全生产费调整
按中国企业会计准则,按国家规定提取的安全生产费,计入当期损益并在所
有者权益中的“专项储备”单独反映。发生与安全生产相关的费用性支出
时,直接冲减“专项储备”。使用形成与安全生产相关的固定资产时,按照
形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,相关资产
在以后期间不再计提折旧。而按国际财务报告准则,费用性支出于发生时计
入损益,资本性支出于发生时确认为固定资产,按相应的折旧方法计提折
旧。
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财务报表补充资料
2014 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
三 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
(%) 基本每股(亏损)/收益 稀释每股(亏损)/收益
2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度
归属于公司普通股股东
的净(亏损)/利润 (4.165) 11.778 (0.066) 0.186 (0.066) 0.186
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净(亏损)/利润 (4.686) 9.704 (0.075) 0.153 (0.075) 0.153
四 会计政策变更相关补充资料
本集团根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等
八项会计准则变更了相关会计政策,并已采用上述准则编制 2014 年度财务报
表,除《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》和《企业会计准则第 41 号—
—在其他主体中权益的披露》外,其他准则的修订对本集团的财务报表无重大影
响(详见附注二(30))。
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