健民药业集团股份有限公司
2014 年审计委员会述职报告
2014年,公司董事会审计委员会严格按照上海证券交易所《关于
做好上市公司2014年度报告及相关工作的通知》、《上海证券交易所
上市公司董事会审计委员会运作指引》的要求,以及公司《审计委员
会议事规则》、《审计委员会年报工作规程》等文件的规定,在公司
年报审计、财务信息及其披露、内部审计、会计师事务所聘任等方面,
勤勉地履行职责,现将本委员会2014年的履职情况报告如下:
一、 审计委员会的组成情况
公司董事会审计委员会由辛金国、屠鹏飞、裴蓉、张庆生四名董
事组成,其中辛金国和屠鹏飞为独立董事,主任委员由会计专业独立
董事辛金国担任。
二、审计委员会的工作情况
1、会议的召开情况
2014 年 3 月 25 日,召开七届一次审计委员会,审议通过公司 2013
年年度报告、2013 年审计委员会述职报告、对会计师 2013 年年审工
作的评价及关于聘用公司 2014 年审计机构等四项议案。
2014 年 4 月 25 日,召开七届二次审计委员会,审议通过公司 2014
年第 1 季度报告。
2014 年 8 月 19 日,召开七届三次审计委员会,审议通过公司 2014
年半年度报告。
2014 年 10 月 27 日,召开七届四次审计委员会,审议通过公司
2014 年第 3 季度报告。
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2、日常工作的开展情况
审计委员会依据《审计委员会议事规则》,加强日常工作的开展,
保持与公司内审部门的沟通,定期和不定期检查、监督公司及子公司
内部审计制度、内控制度的建设和执行情况,检查公司财务政策、财
务状况及财务报告程序情况,审核公司财务信息及其披露情况等,勤
勉地履行了职责。
三、审计委员会年报工作总结
根据中国证监会第 48 号令、上海证券交易所《关于做好上市公司
2014 年年度报告及相关工作的通知》以及公司《董事会审计委员会
年报工作规程》的相关规定,审计委员会认真履行在年报审计中的职
责,全面做好 2014 年年报的审计工作。
(一) 审计前的准备
1、审计计划的确定
审计委员会按照2014年年报编制的要求,制定了详细的2014年年
报审计工作计划,确定了详细的审计节点,督促安排等事项,并按照
审计工作计划,严格推进公司年报审计工作。
2015年1月6日众环海华会计师事务所(以下简称众环海华)提交
了《2014年审计计划及人员安排》,审计委员会对众环海华对公司2014
年年报审计的审计人员安排、审计时间进度等事项基本满意。
2、审查审计前的准备工作
在众环海华审计进场前,委员会通过书面询问方式对其审计前的
准备工作进行了审查,众环海华审计前已对公司2014年经营情况进行
了预审,并根据公司实际情况,安排了审计项目组人员组成,项目组
人员已对国家新会计准则和2014年审计工作的相关要求进行了重点
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学习。
3、审阅未审会计报表
2015年2月,公司财务总监贺红云先生向每位独立董事及本委员
会委员提交了公司2014年度未审财务报表,委员会根据公司2014年未
审会计报表,对收入、成本、费用和利润的合理性进行了审阅。
(二)年报审计过程的督促
第一次督促。1月23日,委员会根据审计时间安排,以询问函的形
式向众环海华了解审计工作的进展情况,结合公司2014年实际经营情
况,提出了重点关注事项,提醒众环海华在审计时关注公司在委托贷
款、关联交易、存货计量等方面的审计。众环海华2月2日就询问函关
注事项进行了回复。
第二次督促。委员会重点关注公司年报审计进度,2月2日再次以询
问函的形式对公司审计工作进行督促,重点关注公司现场阶段的审计
工作是否完成,审计时是否发现有异常的会计报表目录等。2月14日
众环海华就上述问题进行了回复,公司现场审计工作已完成,没有发
现异常的报表目录。
第三次督促。2月9日,委员会对公司年报审计初稿完成情况进行了
询问,敦促众环海华按原计划推进审计工作。3月2日,众环海华向委
员会进行了回复,并向公司独立董事及委员会提交了公司2014年审计
初稿。
(三)审阅审计初稿及审计定稿
1、委员会对公司2014年审计初稿进行了认真审阅,重点关注了收
入、利润、投资、关联交易等事项。
2、与年审会计师现场沟通。3月3日,公司在武汉召开了独立董事
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与年审会计师的沟通会,委员会主任委员辛金国和独立董事林宪就
2014年年审工作情况与众环海华年审会计师进行了见面沟通。沟通会
就净利润、总资产、固定资产、存货、对外投资收益、相关子公司的
调整情况、合并报表的变动以及应收账款回函率、委托贷款等理财情
况、无形资产处置等其他独董所关注的问题进行了询问和说明。
3、再次阅读审计初稿。委员会于3月9日对修订后的公司2014年审
计初稿进行再次审阅,对审计结果进行复核。形成意见如下:众海华
环会计师事务所对公司2014年度的财务状况、经营成果和现金流等情
况的审计结果真实、准确、客观。
4、3月12日上午召开七届六次审计委员会会议,审议通过了公司
2014年年度报告、对众环海华会计师事务所2014年年审工作的评价等
四项议案。
众环海华会计师事务所在 2014 年年度审计过程中客观、公正,
恪守了公允性原则,委员会在年报审计中充分发挥了监督、敦促作用,
勤勉、忠实地履行了职责。
四、审计委员会重点关注事项
1、公司内控体系的建设情况
审计委员会根据《内部控制体系建设指引》及上交所相关规定,
就公司内控体系的建设情况进行了跟踪,特别是在内审体系建设上进
行了督促。2014 年公司紧紧围绕《内部控制手册》的基本要求,对
公司主要风险进行细化梳理,并将细化后的风险、风险控制措施、检
查方法和控制文档嵌入管理流程,编制完成了《内部控制评价手册》,
作为评价公司内部控制体系有效性的主要参考依据。截止 2014 年底,
公司基本完成了内控体系建设,内部制度梳理、完善及运行评价等工
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作,并根据公司内控的实际情况,编制了《2014 年公司内部控制评
价报告》。
2、持续关注公司关联交易情况,特别是重大关联交易的发生和
发展情况,防止关联股东通过关联交易损害公司及其他股东利益。
2014 年公司实际发生的关联交易均为日常关联交易,公司董事会对
超过预计额度的日常关联交易进行了额度追加,没有重大关联交易发
生,且未有关联股东占用公司资金或资产的情形。
2014 年 5 月 5 日公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过的“关
于公司对外投资暨关联交易的议案”,公司尚未就该事项与对方签订
协议。
以上是审计委员会在 2014 年及 2014 年年度审计中所做的工作,
2015 年,审计委员会将继续按照《上海证券交易所上市公司董事会
审计委员会运作指引》、公司《审计委员会议事规则》、《审计委员会
年报工作规程》等要求,本着对股东负责的态度,忠实、勤勉地履行
职责,充分发挥审计委员会的专业作用,促进公司财务信息披露的真
实、准确、完整,维护公司及全体股东利益。
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董事会审计委员会
二○一五年三月十二日
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