株洲天桥起重机股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金
情况的专项审计说明
信会师报字[2015]第 210147 号
专项审计说明 第0页
关于对株洲天桥起重机股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2015]第 210147 号
株洲天桥起重机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的株洲天桥起重机股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足
监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管
理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满
足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计
师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计
工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导
致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与
汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
专项审计说明 第1页
我们认为，贵公司 2014 年度汇总表的财务信息在所有重大方面按照
监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵公司为满足中国证券监督管
理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。
本专项审计说明仅供贵公司 2014 年年度报告披露之目的，不得用作任何
其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘海山
中国上海
中国注册会计师：李福兴
二 〇 一 五 年三月十一日
专项审计说明 第2页
株洲天桥起重机股份有限公司2014年度控股股东及其他关联方占用资金情况表
编制单位：株洲天桥起重机股份有限公司 单位：元
占用方与上 上市公司
资金占用 2014年期初占用 2014年度占用累计发 2014年度占用资 2014年度偿还累 2014年期末占用
非经营性资金占用 市公司的关 核算的会 占用形成原因 占用性质
方名称 资金余额 生金额（不含利息） 金的利息(如有) 计发生金额 资金余额
联关系 计科目
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
往来方与上 上市公司
资金往来 2014年期初往来 2014年度往来累计发 2014年度往来资 2014年度偿还累 2014年期末往来
其他关联资金往来 市公司的关 核算的会 往来形成原因 往来性质
方名称 资金余额 生金额（不含利息） 金的利息(如有) 计发生金额 资金余额
联关系 计科目
大股东及其附属企业
株洲天桥起重
配件制造有限 子公司 其他流动资产 3,000,000.00 3,000,000.00 197,796.78 3,197,796.78 3,000,000.00 委托贷款 非经营性往来
公司
上市公司的子公司及其 株洲天桥舜臣 子公司
选煤机械有限 应收账款 1,017,257.00 1,210,800.00 2,228,057.00 商品销售 经常性往来
附属企业 责任公司
株洲优瑞科有
色装备有限公 子公司 应收账款 2,337.80 2,337.80 商品销售 经常性往来
司
关联自然人
中铝国际工程
股东 应收账款 31,626,040.00 25,317,269.56 24,436,000.00 32,507,309.56 商品销售 经常性往来
股份有限公司
中铝国际工程 中铝国际全资
应收账款 35,810,000.00 23,800,000.00 7,000,000.00 52,610,000.00 商品销售 经常性往来
其他关联方及其附属企 设备有限公司 子公司
业 长沙有色冶金
中铝国际全资
设计研究院有 应收账款 561,900.00 46,250.00 515,650.00 商品销售 经常性往来
子公司
限公司
湖南华楚机械 中铝国际全资
预付账款 8,350.00 8,350.00 商品销售 经常性往来
有限公司 子公司
总计 72,015,197.00 53,338,757.36 197,796.78 34,680,046.78 90,871,704.36
本表已于2015年3月11日获第三届董事会第十四次会议批准。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
专项审计说明 第0页
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