丹化化工科技股份有限公司
财务报告内部控制
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址:北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 邮编:100037
电话:(010)68364873 传真:(010)68348135
目 录
一、内部控制审计报告
二、审计报告附送
丹化化工科技股份有限公司内部控制自我评价报告
三、审计报告附件
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)企业法人营业执照复印件
丹化化工科技股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
丹化化工科技股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合本公司(以下简称“公司”)内部控
制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2014
年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有
效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
2014年公司在已有内部控制体系的基础上进行了巩固和提高,从完善制度建
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设、提高内控自评频率等方面着手,将上半年建立的可复制操作模式拓展至各子公
司,进一步巩固了内控体系的广度和深度。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准
日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规
范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准
日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。
2014年纳入公司内部控制评价范围主要包括:丹化化工科技股份有限公司,公
司全资子公司上海丹化化工技术开发有限公司(以下简称“丹化技术”),控股子
公司通辽金煤化工有限公司(以下简称“通辽金煤”),通辽金煤的控股子公司江
苏金聚合金材料有限公司(以下简称“江苏金聚”),纳入本次评价范围的四家单
位资产总额占公司合并财务报表资产总额的91.96%,营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的99.999%。至此,除公司控股子公司江苏丹化醋酐有限公司已
经停产、正在搬迁外,公司内部控制评价范围已经基本做到了全覆盖,并且提高了
内控抽样测试频率。
纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域包括:
公司治理层面:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险
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评估;
业务流程层面:资金管理、采购业务、固定资产、无形资产、存货、研究与开
发、工程项目、销售业务、业务外包、财务报告、内部监督、全面预算、合同管理、
担保业务、内部信息传递、信息系统;
重点关注的高风险领域主要包括:原材料和产品价格大幅度波动的风险;生产
装置的运行风险;行业竞争风险;业务快速拓展带来的资金压力及经营风险;安全
生产及环境保护为主的社会责任风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作的频率提高
2014年内控在之前的基础上进行了改进和升级,在半年一次的内部控制抽样的
前提下,新增每月一次的重点环节随机抽样。公司根据《内控手册》的要求,以被
抽样本的发生频率合理制定每月内控抽样目录,并按时进行抽样测试。公司本部和
丹化技术在2014年初开始实施,通辽金煤和江苏金聚则在下半年开始进行推广和运
行。截至报告期,月度内控抽样测试工作仍在有条不紊的进行。
(三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内控手册》,结合公司内部控制管理制度
和评价办法,遵循全面、重要、客观的原则,在内部控制日常监督和专项监督的基
础上,组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定
标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
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内部控制缺陷认定标准
认定
分类 指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
方式
错报金 具备合理可能性
几乎不可能发生 具备合理可能性或
财务 额占资 或导致的错报金
定量 或导致的错报金 导致的错报金额占
报告 产金额 额占资产总额的
方法 额占资产总额的 资 产 总 额 的
缺陷 的百分 0.5%以上
0.25%以下 0.25%—0.5%
比
企业财
务报告 几乎不可能发生 具备合理可能性或 具备合理可能性
定量 损失占 或导致财物损失 导致的财物损失金 或导致的财物损
方法 资产总 金额占资产总额 额 占 资 产 总 额 的 失金额占资产总
额的百 的0.25%以下 0.25%—0.5% 额的0.5%以上
分比
非财 几乎不可能发生
务报 或导致公司个别 具备合理可能性及
具备合理可能性
告缺 业务经营活动运 导致公司多项业务
企业日 及导致公司部分
陷 转不畅,不会危及 经 营 活 动 运 转 不
常运行 业务能力丧失,危
定性 公司其他业务活 畅,但不会危及公
及公司持续经营
方法 动,不会影响经营 司持续经营
目标的
几乎不可能发生 具有合理可能性及 具有合理可能性
舞弊 或导致舞弊事件 导致舞弊事件发生 及导致舞弊事件
的发生 的可能性增大 的发生
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具备合理可能性
具备合理可能性及
几乎不可能发生 及导致严重损害
导致损害与一般客
或导致客户影响 与大客户或潜在
客户 户的关系,造成一
较少,对客户基础 大客户的关系,造
定数量的投诉率或
影响很小 成高投诉率或客
客户的流失
户的大量流失
几乎不可能发生 具备合理可能性
具备合理可能性及
或导致负面消息 及导致负面消息
企业声 导致负面消息在某
在当地局部流传, 在全国各地流传,
誉 区域流传,对企业
对企业声誉造成 对企业声誉造成
声誉造成中等损害
轻微损害 重大损害
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司未发现非财务报
告内部控制重大、重要缺陷,但存在以下一般缺陷:
(1)存在“通辽金煤、江苏金聚未制定人员轮岗制度”的设计缺陷。
整改进程:
由于通辽金煤现阶段把主要精力放在生产装置的检修磨合、催化剂的配比调校
等方面,需要保持关键岗位及一线生产人员工作的稳定性,以确保生产稳定,提高
生产效率,因此暂不具备整改条件,该缺陷将根据实际生产情况适时进行整改。
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