陕西宝光真空电器股份有限公司
董事会审计委员会
2014 年度履职情况报告
(二○一五年三月一日)
根据中国证监会发布有关公告的规定,审计委员会在聘请审计师、
内部控制评价以及公司 2014 年年度报告编制和披露过程中认真履行了
监督、核查职能,现总结如下:
一、向董事会提出续聘会计师事务所的意向
2014 年 2 月 26 日,审计委员会经过讨论决定正式向董事会提交《关
于续聘会计师事务所的提案》,提议继续聘请信永中和会计师事务所为
公司提供 2014 年度财务审计服务和 2014 年度内控审计服务,公司董事
会审议通过了该提案并于 4 月 18 日召集召开了 2013 年度股东大会,经
过投票表决,通过了该提案。
二、积极开展 2014 年度内部控制评价
2014 年是公司对外披露《内部控制评价报告》的第三个年头,审计
委员会认真查阅了公司 2014 年度内部控制体系建设的相关文件以及日
常运行情况,结合审计事务所预审阶段发现的缺陷,对缺陷整改情况进
行了逐一检查和测试,最终于 2014 年底编制完成了《2014 年度内部控
制评价报告》,随后公司将上述报告提交了会计师,并于 2015 年 3 月 1
日提交公司董事会审议, 3 月 3 日,公司内部控制评价报告正式对外披
露。
三、督促、检查公司 2014 年度报告编制和披露工作
2014 年 12 月 24 日,审计委员会委托公司财务总监刘德珏女士就公
司审计时间计划与主审会计师进行了沟通,告知会计师根据公司的工作
安排,建议 2014 年度审计的进场时间尽量提前,请会计师按照进场时
间确定自身的审计进度,经过协商,最终双方将年度报告的披露时间确
定为 3 月 3 日。
2015 年 1 月 13 日,公司完成了财务报表的编制工作,并提交公司审
计委员会以及独立董事审阅。
在年审会计师进场开展审计工作以后,审计委员会成员加强了与年
审会计师的沟通工作,并先后三次对审计报告的提交时间进行了督促,
2 月 14 日年审会计师如期出具了审计报告(初稿),审计委员会及独立
董事于 2 月 16 日与会计师在公司召开了专题沟通会议,再次审阅了公
司 2014 年度审计初稿,并与会计师主要就“审计初稿中的财务报表”
与“公司提供的财务报表”之间的差异和调整事项进行了详细询问和沟
通,经过了解,未发现重大调整事项,所有涉及的调整事项均为正常调
整,公司以及相关评估机构也提供了相应的证据或专项报告予以确认和
支持,调整后的财务报表和审计初稿更加真实准确反映了公司 2014 年
度的财务状况和经营业绩。
2015 年 2 月 25 日,审计委员会再次召开会议,审议了公司 2014
年度审计报告(正式稿),经过投票表决,与会委员一致同意将《2014
年度审计报告》提交董事会审议。
1、关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意
见 :
审计委员会审阅了公司财务部 2015 年 1 月 13 日提交的财务报表,
包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表,2014 年度的利润表和现金流量
表,通过询问公司有关财务人员及管理人员、查阅股东会、董事会、监
事会及相关委员会的会议纪要、公司相关账册及凭证,审计委员会认为:
公司提交的财务报表资料完整,会计政策选用恰当,会计估计合理,未
发现有重大错报、漏报情况;未发现有大股东及其附属企业因非经营性
原因占用公司资金情况;未发现公司有异常关联交易情况,公司编制的
财务报表真实客观的反映了公司 2014 年度经营业绩。
2、关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的
审计意见
审计委员会审阅了2015 年2月14日提交的、经年审注册会计师出具
初步审计意见后公司出具的财务报表,包括2014年12月31日的资产负债
表,2014年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附
注。经过召开专题会议沟通后,审计委员会认为:未发现重大调整事项,
所有涉及的调整事项均为正常调整,调整后的财务报表和审计初稿更加
真实准确反映了公司2014年度的财务状况和经营业绩。
3、关于会计师从事本年度审计工作的情况
审计委员会审阅了信永中和会计师事务所提交的《2014年度审计策
略》后,审计委员会成员与主审会计师进行了充分沟通,并达成一致意
见。
审计师于2015年1月5日进场。项目负责人就报表合并、会计调整事
项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与企
业及我们审计委员会进行了持续、充分的沟通,在此过程中,公司以及
会计师认真学习了上交所发布的《关于做好上市公司2014年年度报告披
露工作的通知》以及陕西证监局下发的《上市公司监管通讯》等文件,
在审计过程中,审计小组成员以及主审会计师恪守职业道德,保持充分
的独立性;参与本次审计过程的人员具备实施本次审计工作所必需的专
业知识和相关执业证书,能够胜任本次审计工作,在本次审计过程中,
公司均将上述人员作为内幕信息知情人进行了登记备案,并对上述人员
在审计期间就公司股票交易事项进行查询,未发现有买卖公司股票的行
为,审计委员会认为年审注册会计师严格按照中国注册会计独立审计准
则的规定执行了审计工作,出具的标准无保留的审计意见的审计报告能
够充分反映公司2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营成果,出
具的审计结论符合公司的实际情况,所有参与审计的人员勤勉尽责,恪
尽职守,具有较高的专业胜任能力,严格执行中国证监会、财政部的审
计制度规定,并对公司内部控制体系的运行情况提出了多项管理建议,
有力的促进了公司的管理提升,提高了公司风险防范水平。
四、审计委员会会议召开情况
2014年2月26日,审计委员会成员向公司董事会提交了续聘会计师事
务所的提案,公司董事会审议后同意将该提案提交公司股东大会审议,
2014年4月18日,公司股东大会批准了上述提案,决定续聘信永中和会
计师事务所为公司提供二○一四年度财务审计和内控审计。
2015年2月16日审计委员会召开了专题会议就审计师出具的2014年
度审计初稿于审计师进行了沟通,了解相关会计分录的调整情况。
2015年2月26日,审计委员会再次召开专题会议,审议了《2014年度
审计报告》和《2014年度内部控制审计报告》,同意将两份报告提交董
事会审议。
特此报告
审计委员会(签字):张彦君、王忠诚、李利
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