百利电气：2014年度审计报告及财务报表_股票频道

天津百利特精电气股份有限公司

审计报告及财务报表

2014 年度

天津百利特精电气股份有限公司

审计报告及财务报表

(2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止)

目录页次

一、审计报告 1-2

二、财务报表

资产负债表和合并资产负债表 1-4

利润表和合并利润表 5-6

现金流量表和合并现金流量表 7-8

所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-91

审计报告

信会师报字[2015]第 110463 号

天津百利特精电气股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的天津百利特精电气股份有限公司(以下简称贵

公司)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、

2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公

司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包

括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允

反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存

在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中

国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守

则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合

理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露

的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由

于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评

估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控

制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会

计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

审计报告第 1 页

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计

意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则

的规定编制,公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财

务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所中国注册会计师:

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:

中国上海二 O 一五年二月二十六日

审计报告第 2 页

天津百利特精电气股份有限公司

合并资产负债表

2014年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注五期末余额年初余额

流动资产:

货币资金 (一) 304,745,275.94 160,844,939.41

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产

衍生金融资产

应收票据 (二) 85,361,188.42 47,267,796.71

应收账款 (三) 249,316,425.05 228,380,374.96

预付款项 (四) 12,744,354.05 11,822,282.86

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 (五) 7,912,122.60 8,666,235.36

买入返售金融资产

存货 (六) 183,093,588.21 168,548,322.44

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 843,172,954.27 625,529,951.74

非流动资产:

发放委托贷款及垫款

可供出售金融资产 (七) 380,000.00 21,515,798.18

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (八) 234,381,757.15 222,600,491.42

投资性房地产

固定资产 (九) 302,497,972.60 220,893,443.92

在建工程 (十) 10,913,632.57 104,445,955.57

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (十一) 104,939,914.95 79,442,797.65

开发支出 (十一) 17,244,017.21 14,189,137.80

商誉 (十二) 7,456,111.09 6,904,774.79

长期待摊费用 (十三) 436,870.54 380,819.34

递延所得税资产 (十四) 5,645,090.45 6,056,000.52

其他非流动资产

非流动资产合计 683,895,366.56 676,429,219.19

资产总计 1,527,068,320.83 1,301,959,170.93

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 1 页

天津百利特精电气股份有限公司

合并资产负债表(续)

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益(或股东权益) 附注五期末余额年初余额

流动负债:

短期借款 (十五) 75,000,000.00 123,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 (十六) 24,980,117.45 12,375,446.32

应付账款 (十七) 157,187,892.00 149,646,562.54

预收款项 (十八) 14,376,051.58 15,484,500.52

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 (十九) 9,307,794.59 4,247,299.94

应交税费 (二十) 2,384,419.37 3,976,155.81

应付利息

应付股利 (二十一) 22,581,484.67 18,791,562.23

其他应付款 (二十二) 452,447,833.80 228,174,842.25

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

一年内到期的非流动负债 (二十三) 20,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 758,265,593.46 575,696,369.61

非流动负债:

长期借款 (二十四) 10,000,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 (二十五) 13,326,195.99 13,326,195.99

预计负债 (二十六) 200,000.00 200,000.00

递延收益 (二十七) 7,880,252.83 8,039,244.47

递延所得税负债 (十四) 9,571,960.08 6,110,845.11

其他非流动负债

非流动负债合计 30,978,408.90 37,676,285.57

负债合计 789,244,002.36 613,372,655.18

所有者权益(或股东权益):

股本 (二十八) 456,192,000.00 456,192,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 (二十九) 35,138,716.40 35,078,716.40

减:库存股

其他综合收益 (三十) 23,066.17

专项储备

盈余公积 (三十一) 27,686,006.90 22,612,693.91

一般风险准备

未分配利润 (三十二) 119,173,345.23 86,153,845.91

归属于母公司所有者权益合计 638,190,068.53 600,060,322.39

少数股东权益 99,634,249.94 88,526,193.36

所有者权益合计 737,824,318.47 688,586,515.75

负债和所有者权益总计 1,527,068,320.83 1,301,959,170.93

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 2 页

天津百利特精电气股份有限公司

资产负债表

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注十二期末余额年初余额

流动资产:

货币资金 53,702,146.74 20,017,536.74

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

衍生金融资产

应收票据 5,422,857.00 1,000,000.00

应收账款 (一) 3,960.00

预付款项 3,000,000.00 2,000,000.00

应收利息

应收股利 9,915,028.85

其他应收款 (二) 171,385,739.28 166,430,987.33

存货 1,911.60 1,857.45

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 233,512,654.62 199,369,370.37

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (三) 769,351,419.57 590,800,185.44

投资性房地产

固定资产 1,608,911.60 1,889,064.99

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 4,872,956.73 5,501,276.37

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 100.00 20,287.82

其他非流动资产

非流动资产合计 775,833,387.90 598,210,814.62

资产总计 1,009,346,042.52 797,580,184.99

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 3 页

天津百利特精电气股份有限公司

资产负债表(续)

2014 年 12 月 31 日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益(或股东权益) 附注十二期末余额年初余额

流动负债:

短期借款 60,000,000.00 100,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 4,785.90 2,249.60

预收款项

应付职工薪酬 11,626.45

应交税费 -198,145.52 -158,407.11

应付利息

应付股利 17,423,993.91 10,810,128.12

其他应付款 407,402,695.59 202,558,204.38

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 484,644,956.33 313,212,174.99

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 484,644,956.33 313,212,174.99

所有者权益(或股东权益):

股本 456,192,000.00 456,192,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 2,772,759.35 2,772,759.35

减:库存股

其他综合收益 -92,362.28

专项储备

盈余公积 15,230,327.42 10,157,014.43

未分配利润 50,505,999.42 15,338,598.50

所有者权益合计 524,701,086.19 484,368,010.00

负债和所有者权益总计 1,009,346,042.52 797,580,184.99

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 4 页

天津百利特精电气股份有限公司

合并利润表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入 910,529,434.35 756,233,840.33

其中:营业收入 (三十三) 910,529,434.35 756,233,840.33

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 906,830,687.76 741,256,095.86

其中:营业成本 (三十三) 735,506,294.60 562,639,537.09

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 (三十四) 3,948,101.74 4,711,584.22

销售费用 (三十五) 50,369,825.34 53,357,191.85

管理费用 (三十六) 110,706,077.01 108,478,088.93

财务费用 (三十七) 3,192,773.41 5,911,925.83

资产减值损失 (三十八) 3,107,615.66 6,157,767.94

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (三十九) 53,953,528.97 29,572,458.22

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 27,630,867.41 20,451,942.06

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 57,652,275.56 44,550,202.69

加:营业外收入 (四十) 7,089,429.70 5,899,110.32

其中:非流动资产处置利得 170,978.48 356,167.06

减:营业外支出 (四十一) 219,630.07 1,418,095.42

其中:非流动资产处置损失 23,147.02 641,987.34

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 64,522,075.19 49,031,217.59

减:所得税费用 (四十二) 8,697,343.92 5,879,934.38

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 55,824,731.27 43,151,283.21

归属于母公司所有者的净利润 48,585,228.31 33,784,634.25

少数股东损益 7,239,502.96 9,366,648.96

六、其他综合收益的税后净额 -23,066.17 8,992,057.73

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -23,066.17 8,600,087.73

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -23,066.17 8,600,087.73

1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 92,362.28 2,230,466.81

2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 -115,428.45 6,349,620.92

3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4. 现金流量套期损益的有效部分

5. 外币财务报表折算差额

6.其他 20,000.00

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 391,970.00

七、综合收益总额 55,801,665.10 52,143,340.94

归属于母公司所有者的综合收益总额 48,562,162.14 42,384,721.98

归属于少数股东的综合收益总额 7,239,502.96 9,758,618.96

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股) 0.1065 0.0741

(二)稀释每股收益(元/股) 0.1065 0.0741

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现的净利润

为:0_元。

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 5 页

天津百利特精电气股份有限公司

利润表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注十二本期金额上期金额

一、营业收入

减:营业成本

营业税金及附加 5,450.87

销售费用

管理费用 10,214,907.83 13,124,828.68

财务费用 3,380,474.95 3,732,174.63

资产减值损失 39,248.73 -20,564.34

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) (四) 63,432,361.49 32,866,981.57

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 27,535,708.37 18,827,522.20

二、营业利润(亏损以“-”填列) 49,792,279.11 16,030,542.60

加:营业外收入 966,800.00

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出 5,761.38 9,850.30

其中:非流动资产处置损失 5,761.38 9,850.30

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 50,753,317.73 16,020,692.30

减:所得税费用 20,187.82 5,141.08

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 50,733,129.91 16,015,551.22

五、其他综合收益的税后净额 92,362.28 1,672,436.81

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 92,362.28 1,672,436.81

1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额 92,362.28 1,672,436.81

2. 可供出售金融资产公允价值变动损益

3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4. 现金流量套期损益的有效部分

5. 外币财务报表折算差额

六、综合收益总额 50,825,492.19 17,687,988.03

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 6 页

天津百利特精电气股份有限公司

合并现金流量表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 775,815,471.39 603,490,356.89

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 3,915,654.64 524,344.49

收到其他与经营活动有关的现金 (四十三) 453,895,886.55 152,466,258.41

经营活动现金流入小计 1,233,627,012.58 756,480,959.79

购买商品、接受劳务支付的现金 570,135,725.68 405,441,517.38

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 123,343,672.03 115,952,605.38

支付的各项税费 46,811,172.25 52,312,687.57

支付其他与经营活动有关的现金 (四十三) 203,453,578.08 172,606,875.26

经营活动现金流出小计 943,744,148.04 746,313,685.59

经营活动产生的现金流量净额 289,882,864.54 10,167,274.20

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 26,108,517.02 12,923,752.77

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 64,957.00 286,102.50

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 (四十四) 96,998,375.66 11,990,397.61

收到其他与投资活动有关的现金 35,727.67

投资活动现金流入小计 123,171,849.68 25,235,980.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,793,079.51 26,661,285.30

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (四十四) 190,548,651.93 17,366,967.91

支付其他与投资活动有关的现金 354,324.81

投资活动现金流出小计 220,341,731.44 44,382,578.02

投资活动产生的现金流量净额 -97,169,881.76 -19,146,597.47

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 104,500,000.00 145,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 104,500,000.00 145,000,000.00

偿还债务支付的现金 153,000,000.00 158,087,271.47

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,305,791.60 17,483,383.62

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 1,846,301.06 6,117,941.99

支付其他与筹资活动有关的现金 11,116.39 9,694.43

筹资活动现金流出小计 166,316,907.99 175,580,349.52

筹资活动产生的现金流量净额 -61,816,907.99 -30,580,349.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -576.05 38,920.06

五、现金及现金等价物净增加额 130,895,498.74 -39,520,752.73

加:期初现金及现金等价物余额 145,920,155.39 185,440,908.12

六、期末现金及现金等价物余额 276,815,654.13 145,920,155.39

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 7 页

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现金流量表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 4,400.00 336,579.20

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 338,313,988.11 109,638,955.03

经营活动现金流入小计 338,318,388.11 109,975,534.23

购买商品、接受劳务支付的现金 298,455.20

支付给职工以及为职工支付的现金 6,394,867.10 7,947,090.02

支付的各项税费 206,113.27 51,620.33

支付其他与经营活动有关的现金 175,971,535.80 59,751,666.03

经营活动现金流出小计 182,572,516.17 68,048,831.58

经营活动产生的现金流量净额 155,745,871.94 41,926,702.65

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 12,886,050.17

取得投资收益所收到的现金 9,915,028.85 29,478,501.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 36,997.04

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 118,366,400.00

收到其他与投资活动有关的现金 35,727.67

投资活动现金流入小计 128,281,428.85 42,437,276.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,613.00 26,520.00

投资支付的现金 61,561,326.98

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 200,662,220.90 20,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 354,324.81

投资活动现金流出小计 200,697,833.90 81,942,171.79

投资活动产生的现金流量净额 -72,416,405.05 -39,504,895.25

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 80,000,000.00 100,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 100,000,000.00

偿还债务支付的现金 120,000,000.00 100,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,633,740.50 8,747,716.47

支付其他与筹资活动有关的现金 11,116.39 9,694.43

筹资活动现金流出小计 129,644,856.89 108,757,410.90

筹资活动产生的现金流量净额 -49,644,856.89 -8,757,410.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 33,684,610.00 -6,335,603.50

加:期初现金及现金等价物余额 20,017,536.74 26,353,140.24

六、期末现金及现金等价物余额 53,702,146.74 20,017,536.74

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 8 页

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合并所有者权益变动表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润

优先股永续债其他

一、上年年末余额 456,192,000.00 35,078,716.40 - 23,066.17 22,612,693.91 - 86,153,845.91 88,526,193.36 688,586,515.75

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 456,192,000.00 35,078,716.40 23,066.17 22,612,693.91 86,153,845.91 88,526,193.36 688,586,515.75

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 60,000.00 -23,066.17 5,073,312.99 33,019,499.32 11,108,056.58 49,237,802.72

(一)综合收益总额 -23,066.17 48,585,228.31 7,239,502.96 55,801,665.10

(二)所有者投入和减少资本 60,000.00 3,868,553.62 3,928,553.62

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 60,000.00 3,868,553.62 3,928,553.62

(三)利润分配 5,073,312.99 -15,565,728.99 -10,492,416.00

1.提取盈余公积 5,073,312.99 -5,073,312.99

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -10,492,416.00 -10,492,416.00

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 456,192,000.00 35,138,716.40 27,686,006.90 119,173,345.23 99,634,249.94 737,824,318.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 9 页

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合并所有者权益变动表(续)

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润

优先股永续债其他

一、上年年末余额 456,192,000.00 36,316,885.46 - -8,577,021.56 21,608,803.06 63,094,606.78 85,382,900.80 654,018,174.54

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 456,192,000.00 36,316,885.46 -8,577,021.56 21,608,803.06 63,094,606.78 85,382,900.80 654,018,174.54

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -1,238,169.06 8,600,087.73 1,003,890.85 23,059,239.13 3,143,292.56 34,568,341.21

(一)综合收益总额 8,600,087.73 33,784,634.25 9,758,618.96 52,143,340.94

(二)所有者投入和减少资本 -1,238,169.06 349,162.71 -889,006.35

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他 -1,238,169.06 349,162.71 -889,006.35

(三)利润分配 1,601,555.12 -10,725,395.12 -6,964,489.11 -16,088,329.11

1.提取盈余公积 1,601,555.12 -1,601,555.12

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -9,123,840.00 -6,964,489.11 -16,088,329.11

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他 -597,664.27 -597,664.27

四、本期期末余额 456,192,000.00 35,078,716.40 23,066.17 22,612,693.91 86,153,845.91 88,526,193.36 688,586,515.75

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 10 页

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所有者权益变动表

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

本期

项目其他权益工具

股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 456,192,000.00 2,772,759.35 -92,362.28 10,157,014.43 15,338,598.50 484,368,010.00

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 456,192,000.00 2,772,759.35 -92,362.28 10,157,014.43 15,338,598.50 484,368,010.00

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 92,362.28 5,073,312.99 35,167,400.92 40,333,076.19

(一)综合收益总额 92,362.28 50,733,129.91 50,825,492.19

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 5,073,312.99 -15,565,728.99 -10,492,416.00

1.提取盈余公积 5,073,312.99 -5,073,312.99

2.对所有者(或股东)的分配 -10,492,416.00 -10,492,416.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 456,192,000.00 2,772,759.35 15,230,327.42 50,505,999.42 524,701,086.19

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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报表第 11 页

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所有者权益变动表(续)

2014 年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

上期

项目其他权益工具

股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 456,192,000.00 2,772,759.35 -1,764,799.09 8,555,459.31 10,048,442.40 475,803,861.97

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 456,192,000.00 2,772,759.35 -1,764,799.09 8,555,459.31 10,048,442.40 475,803,861.97

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 1,672,436.81 1,601,555.12 5,290,156.10 8,564,148.03

(一)综合收益总额 1,672,436.81 16,015,551.22 17,687,988.03

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 1,601,555.12 -10,725,395.12 -9,123,840.00

1.提取盈余公积 1,601,555.12 -1,601,555.12

2.对所有者(或股东)的分配 -9,123,840.00 -9,123,840.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 456,192,000.00 2,772,759.35 -92,362.28 10,157,014.43 15,338,598.50 484,368,010.00

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第 12 页

天津百利特精电气股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

天津百利特精电气股份有限公司

二 O 一四年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一) 公司概况

天津百利特精电气股份有限公司 ( 英文名称为 “TIANJIN BENEFO TEJING

ELECTRIC CO.,LTD.”)(以下简称“公司”或“本公司”),系经天津市人民政府以津股批

[1999]6 号文批复同意,由天津液压机械(集团)有限公司(以下简称“液压集团”)作为

主发起人,于 1999 年 9 月 23 日在天津市工商行政管理局注册登记,注册资本为人民币

8,000 万元,总股本为 8,000 万股。本公司的母公司为天津液压机械(集团)有限公司,

本公司的间接控制人为为天津百利机械装备集团有限公司,实际控制人为天津市人民政

府国有资产监督管理委员会。所属行业为电力设备类。

经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]30 号文批复同意,公司于 2001 年 5 月 23

日利用上海证券交易所交易系统,采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股

股票 3,000 万股,并于 2001 年 6 月 15 日上市流通。2001 年 6 月 5 日本公司办理了变更注

册,变更后注册资本为人民币 11,000 万元,股本总数为 11,000 万股。

2004 年 6 月 21 日召开的 2004 年第一次临时股东大会决议通过了《2003 年年度利润分配

方案》,根据该方案,本公司以 2003 年 12 月 31 日总股本 11,000 万股为基数,用资本公

积按 10:6 的比例转增资本,并对公司章程进行相应的修改。公司于 2004 年 9 月 20 日办

理了变更注册,变更后的注册资本为人民币 17,600 万元,变更后的股本总数为 17,600 万

股。

2006 年 5 月 13 日召开的 2005 年年度股东大会决议通过了《2005 年年度利润分配及资本

公积金转增方案》,根据该方案,本公司以 2005 年 12 月 31 日总股本 17,600 万股为基数,

用资本公积按 10:5 的比例转增资本,并对公司章程进行相应的修改。公司于 2006 年 11

月 27 日办理了变更注册,变更后的注册资本为人民币 26,400 万元,变更后的股本总数为

26,400 万股。

2007 年 4 月 26 日召开的 2006 年年度股东大会决议通过了《2006 年年度利润分配及资本

公积金转增方案》,根据该方案,本公司以 2006 年 12 月 31 日总股本 26,400 万股为基数,

用资本公积按 10:2 的比例转增资本,并对公司章程进行相应的修改。公司于 2007 年 6

月 26 日办理了变更注册,变更后的注册资本为人民币 31,680 万元,变更后的股本总数为

31,680 万股。

财务报表附注第 1 页

天津百利特精电气股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

2010 年 3 月 22 日召开的 2009 年度股东大会决议通过了《2009 年年度利润分配及资本公

积金转增方案》,根据该方案,本公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 31,680 万股为基数,

按每 10 股转增 2 股的比例,以未分配利润向全体股东转增股份总额 6,336 万股,并对公司

章程进行相应的修改。公司于 2010 年 5 月 11 日办理了变更注册,变更后的注册资本为人

民币 38,016 万元,变更后的股本总数为 38,016 万股。

2011 年 9 月 1 日,公司 2011 年第三次临时股东大会审议通过《2011 年半年度利润分配预

案》,以公司 2011 年 6 月 30 日总股本 38,016 万股本为基数,每 10 股送红股 2 股并派发

现金红利 0.23 元(含税),变更后股本总数为 45,619.20 万股。

截至 2014 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数 3,000 万股,公司注册资本为 45,619.20

万元。

本公司经营范围:输配电及控制设备、超导限流器、智能电网电气设备、高低压电器成

套设备、传动控制装置、照明配电箱、高低压电器元件、电器设备元件、变压器、互感

器、泵、电梯(取得特种设备安全监察部门许可后经营)制造、销售、维修及技术开发、

咨询服务、转让;机械设备及配件销售及安装、维修;计算机、仪器仪表、电讯器材、

矿产品(煤炭除外)、建材、化工产品(危险品及易制毒品除外)、五金、电子产品、酒

店设备及用品、体育用品及器材批发兼零售;普通货运;进出口业务(法律行政法规另有

规定的除外);液压、气动元件、机床设备、铸件、机械零件、刀具、模具加工、制造;

矿产品加工(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件,在有效期内经营,国家有专项专

营规定的按规定办理)。

公司营业执照号:120000000011858

注册地址:天津市和平区南京路 235 号河川大厦第一座 6D

法定代表人:张文利

注册资本:人民币 45,619.20 万元

证券代码:600468

(二) 合并财务报表范围

截止 2014 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

财务报表附注第 2 页

天津百利特精电气股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

序号子公司全称级次

1 天津百利通海商贸有限公司 2

2 赣州百利(天津)钨钼有限公司 2

3 天津市百利开关设备有限公司 2

4 天津市百利纽泰克电气科技有限公司 2

5 百利康诚机电设备(天津)有限公司 2

6 天津市百利电气有限公司 2

6.1 天津市百利电气销售有限公司 3

6.2 天津市百利电气配套有限公司 3

7 天津泵业机械集团有限公司 2

7.1 天津市工业泵总厂武汉经销处 3

8 戴顿(重庆)高压开关有限公司 2

9 成都瑞联电气股份有限公司 2

9.1 成都艾莱恩斯电气有限公司 3

9.2 成都瑞联电气销售有限公司 3

9.3 武汉瑞之奥电气有限公司 3

9.4 南京瑞之奥电气有限公司 3

9.5 上海艾莱恩斯电气有限公司 3

9.6 沈阳瑞之奥电气有限公司 3

9.7 深圳瑞之奥电气有限公司 3

9.8 上海瑞之奥电气有限公司 3

10 赣州特精钨钼业有限公司 2

11 天津市百利高压超导设备有限公司 2

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主

体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则

——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他

相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的

公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

财务报表附注第 3 页

天津百利特精电气股份有限公司

2014 年度

财务报表附注

(二) 持续经营

公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力正常。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财

务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资

产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份

面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调

整留存收益。

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的

负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成

本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生

时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

财务报表附注第 4 页

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(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务

报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报

表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业

会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财

务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一

致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表

时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对

于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子

公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行

调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并

资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目

下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有

者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债

表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合

并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开

始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方

在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之

前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰

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晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲

减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产

负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合

并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持

有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允

价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉

及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其

他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日

所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产

生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、

费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现

金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股

权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的

投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益

及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于

被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投

资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将

多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各

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项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并

财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损

益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控

制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行

会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产

负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存

收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款

与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的

股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变

动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记

账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属

于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费

用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项

目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值

计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇

兑差额计入当期损益或资本公积。

财务报表附注第 7 页

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2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权

益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的

收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财

务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关

的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外

经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损

益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融

负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当

期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允

价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和

作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率

在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

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公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包

括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向

购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进

行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公

允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同

时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,

计入投资损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计

量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式

的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整

体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉

及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在

终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将

下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对

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应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认

为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部

分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且

新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负

债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负

债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括

转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相

对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账

面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,

计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的

报价。

6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日

对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值

的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相

关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确

认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益。

工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回

财务报表附注第 10 页

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计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:

金额 100 万元以上(含),且占应收款项账面余额 10%以上或账面余额前五名的款

项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:

经减值测试后存在减值迹象的,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应

组合计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备应收款项:

确定组合的依据

账龄分析法组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合账龄分析法

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组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年) 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 15 15

3-4 年 30 30

4-5 年 30 30

5 年以上 50 50

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由:

应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现

金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法:

单独进行减值测试,按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

准备。

其他说明:

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现

金流量现值低于期账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1、存货的分类

存货分类为:原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、自制半成品、周转材

料、委托加工物资等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌

价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经

营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定

财务报表附注第 12 页

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其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的

产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,

其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量

的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,

按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具

有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提

存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提

的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

采用一次摊销法摊销

(十二) 长期股权投资

1、投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加

投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享

有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权

投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期

股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,

调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初

始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按

照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始

投资成本。

财务报表附注第 13 页

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(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成

本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始

投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计

量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支

付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加

可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相

关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或

对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣

告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初

始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额,计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别

确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单

位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价

值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变

动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产

的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进

行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报

表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为

基础进行核算。

财务报表附注第 14 页

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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算

归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未

实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业

之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一

控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制

方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减

长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他

实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减

长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业

仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处

理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部

转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表

时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法

核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准

则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计

入当期损益。

财务报表附注第 15 页

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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处

置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权

益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权

改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全

部结转。

(十三) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预

计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式

为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法 20~40 5 2.38~4.75

机器设备年限平均法 10~14 5 6.79~9.50

运输设备年限平均法 6~12 5 7.92~15.83

电子设备年限平均法 3~10 5 9.50~31.67

办公设备年限平均法 5~10 5 9.50~19.00

其他设备年限平均法 5~14 5 6.79~19.00

(十四) 在建工程

1、在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固

定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未

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办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程

实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固

定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调

整原已计提的折旧额。

3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发

生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建

工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的

可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来

现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收

回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的

在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(十五) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发

生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,

予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为

费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到

预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而

以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

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2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用

暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款

费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该

部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对

外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续

超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化

条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资

本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活

动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期

实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计

算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者

溢价金额,调整每期利息金额。

(十六) 无形资产

1、无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到

预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,

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实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定

其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的

差额,计入当期损益;

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计

量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确

定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述

前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入

无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其

入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定

其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成

本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条

件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资

产,不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命(年) 依据

土地使用权 50 土地购买协议、土地证

电脑软件 5-10 权利证书有效期预计受益期间

专利权 10-20 预计受益期间

著作权 10-20 预计受益期间

非专利技术 10 预计受益期间

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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3、本报告期公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划

或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用

性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有

能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支

出,在发生时计入当期损益。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长

期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收

回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产

减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,

以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理

的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。

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在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组

合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以

可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面

价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者

资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计

算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组

或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所

分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金

额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(十八) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买

方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。

本公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合

理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组

组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者

资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公

允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资

产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或

者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉

的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价

值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合

的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。

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(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

项目摊销年限

经营性租赁装修费 8年

模具 10 年

车位 20 年

(二十) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,

并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工

教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例

计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划:

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公

司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为

负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利

产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

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(二十一) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以

交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币

时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行

折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同

的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各

种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照

最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结

果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本

确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价

值。

(二十二) 收入

1、销售商品收入的确认一般原则:

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商

品实施有效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入本公司;

(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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2、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下

列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十三) 政府补助

1、类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产

相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产

的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财

政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补

助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产

相关的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款

的财政贴息等。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政

府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或

与收益相关的判断依据为:

能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府

补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为

与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资

产使用期限内平均分配,计入当期损益。

2、会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分

期计入营业外收入;

财务报表附注第 24 页

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与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确

认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发

生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

3、确认时点

按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规

定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以

确认。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣

暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合

并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或

事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,

当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉

及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,

递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十五) 经营租赁

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分

摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额

中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分

摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如

金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计

入当期收益。

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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额

中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更

1、会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

(1)执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则

本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则:

《企业会计准则—基本准则》(修订)、

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)、

《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)、

《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)、

《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)、

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)、

《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、

《企业会计准则第 40 号——合营安排》、

《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。

(2)本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下:

执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)。

本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)将本公司对被投资

单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算,并进行了追溯调

整。

上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下:

2013年1月1 2013年12月31日

被投资日归属于母归属于母

交易基本信息长期股权投资可供出售金融

单位公司股东权公司股东

(+/-) 资产(+/-)

益(+/-) 权益(+/-)

公司子公司天

津泵业机械集

北京均友科技有团有限公司持

限公司有其 4%的股权 0.00 -200,000.00 200,000.00 0.00

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公司子公司天

津泵业机械集

太原矿山机器润团有限公司持

滑液压设备有限有其 0.36%的股

公司权 0.00 -180,000.00 180,000.00 0.00

公司子公司赣

州特精钨钼业

赣州市赣南钨业有限公司持有

有限公司其 6.25%的股权 0.00 -1,000,000.00 1,000,000.00 0.00

合计 0.00 -1,380,000.00 1,380,000.00 0.00

公司根据《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》(修订),将本公司辞退福利、基本养老保险

及失业保险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算。

公司根据《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》(修订),本公司将递延收益及其他综合

收益单独列报,并对年初数采用追溯调整法进行调整。该追溯调整对本期及上期财务报表

的主要影响如下:

2013年1月1日 2013年12月31日

项目

调整前调整后调整前调整后

递延收益 0.00 8,206,236.11 0.00 8,039,244.47

其他非流动负债 8,206,236.11 0.00 8,039,244.47 0.00

其他综合收益 0.00 -8,577,021.56 0.00 23,066.17

资本公积 27,739,863.90 36,316,885.46 35,101,782.57 35,078,716.40

合计 35,946,100.01 35,946,100.01 43,141,027.04 43,141,027.04

2、会计估计变更

无。

(二十七) 前期会计差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

财务报表附注第 27 页

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四、税项

(一) 公司主要税种和税率

税种计税依据税率(%)

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进 17

项税额后,差额部分为应交增值税

营业税按应税营业收入计征 5

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7

企业所得税按应纳税所得额计征 25

其他不同企业所得税税率子公司情况说明:

纳税主体名称所得税税率(%)

天津市百利电气有限公司 15

天津市百利纽泰克电气科技有限公司 15

天津泵业机械集团有限公司 15

戴顿(重庆)高压开关有限公司 15

成都瑞联电气股份有限公司 15

(二) 税收优惠及批文

1、天津市百利电气有限公司

公司之全资子公司天津市百利电气有限公司于 2014 年 10 月 21 日取得天津市科学

技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的

编号为 GR201412000439 的高新技术企业证书(有效期三年),公司 2014 年度企业

所得税按照 15%的税率计算缴纳。

2、天津市百利纽泰克电气科技有限公司

公司之控股子公司天津市百利纽泰克电气科技有限公司于 2014 年 10 月 21 日取得

天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局

联合颁发的编号为 GR201412000281 的高新技术企业证书(有效期三年),2014 年

度企业所得税按照 15%的税率计算缴纳。

财务报表附注第 28 页

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3、天津泵业机械集团有限公司

公司之控股子公司天津泵业机械集团有限公司于 2014 年 10 月 21 日取得天津市科

学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发

的编号为 GR201412000348 的高新技术企业证书(有效期三年),2014 年度企业所

得税按照 15%的税率计算缴纳。

4、戴顿(重庆)高压开关有限公司

公司之全资子公司戴顿(重庆)高压开关有限公司于 2014 年 9 月 22 日取得重庆市

科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局联合颁

发的编号为 GF201451100003 的高新技术企业证书(有效期三年),2014 年度企业

所得税按照 15%的税率计算缴纳。

5、成都瑞联电气股份有限公司

公司之控股子公司成都瑞联电气股份有限公司于 2012 年 6 月 26 日取得四川省科学

技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的编号

为 GF201251000056 的高新技术企业证书(有效期三年),2014 年度企业所得税按照

15%的税率计算缴纳。

五、合并财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

(一) 货币资金

项目期末余额年初余额

库存现金 60,559.67 62,132.87

银行存款 276,755,094.46 145,858,022.52

其他货币资金 27,929,621.81 14,924,784.02

合计 304,745,275.94 160,844,939.41

其中:存放在境外的款项总额

财务报表附注第 29 页

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2014 年度

财务报表附注

其中受限的货币资金明细如下:

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票保证金 20,899,578.52 12,594,046.32

保证金 7,030,043.29 2,330,737.70

合计 27,929,621.81 14,924,784.02

(二) 应收票据

1、应收票据的分类

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票 72,385,332.20 46,633,260.59

商业承兑汇票 12,975,856.22 634,536.12

合计 85,361,188.42 47,267,796.71

2、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 118,972,880.30

商业承兑汇票 74,716,837.75

合计 193,689,718.05

3、本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

4、期末无已贴现或质押的承兑票据。

财务报表附注第 30 页

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2014 年度

财务报表附注

(三) 应收账款

1、应收账款按种类披露

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类

计提比账面价值比例计提比例账面价值

金额比例(%) 金额金额金额

例(%) (%) (%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款

采用账龄分析法计提坏账准

备的应收账款 270,730,730.52 99.51 21,458,166.98 7.93 249,272,563.54 246,800,890.62 98.50 18,542,337.17 7.51 228,258,553.45

组合小计 270,730,730.52 99.51 21,458,166.98 7.93 249,272,563.54 246,800,890.62 98.50 18,542,337.17 7.51 228,258,553.45

单项金额不重大但单项计提

坏账准备的应收账款 1,319,461.41 0.49 1,275,599.90 96.68 43,861.51 3,770,215.53 1.50 3,648,394.02 96.77 121,821.51

合计 272,050,191.93 100.00 22,733,766.88 249,316,425.05 250,571,106.15 100.00 22,190,731.19 228,380,374.96

财务报表附注第 31 页

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2014 年度

财务报表附注

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例%

1 年以内 195,213,074.43 9,760,653.74 5.00

1-2 年 39,546,244.04 3,954,624.41 10.00

2-3 年 23,086,918.77 3,463,037.82 15.00

3-4 年 6,160,898.43 1,848,269.52 30.00

4-5 年 4,651,079.61 1,395,323.89 30.00

5 年以上 2,072,515.24 1,036,257.60 50.00

合计 270,730,730.52 21,458,166.98

2、本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,185,838.45 元;本期转回坏账准备金额 799,182.52 元。

其中本期坏账准备转回金额重要的:

确定原坏账准

转回或收回转回或收回

单位名称备的依据及合收回方式

金额原因

理性

上海电气集团股份有限公司 440,538.00 预计无法收回收回银行存款

武昌船舶重工集团有限公司 77,289.78 预计无法收回收回银行存款

江西萍乡浮法玻璃厂 50,420.00 预计无法收回收回银行存款

中国长江航运集团青山船厂 37,000.00 预计无法收回收回银行存款

中国长江航运集团宜昌船厂 27,000.00 预计无法收回收回银行存款

太钢集团东方钢铁有限公司 24,404.00 预计无法收回收回银行存款

华新水泥有限公司 23,700.00 预计无法收回收回银行存款

华新水泥(株州)有限公司 23,000.00 预计无法收回收回银行存款

启东市南方润滑液压设备有限公司 14,203.32 预计无法收回收回银行存款

武汉华中航运集团船舶管理有限公司 14,000.00 预计无法收回收回银行存款

其他小公司(17 户) 67,627.42 预计无法收回收回银行存款

合计 799,182.52 —— ——

财务报表附注第 32 页

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财务报表附注

3、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款 649,150.36

其中重要的应收账款核销情况:

应收账履行的核款项是否因关

单位名称核销金额核销原因

款性质销程序联交易产生

天津机械工业销售总公司镇企业已吊销子公司董事会

货款 269,087.88 否

江销售中心注销决议

天津市远旺机械泵业有限公企业已吊销子公司董事会

货款 120,330.77 否

司注销决议

子公司董事会

芜湖船厂货款 61,140.00 企业已破产否

决议

企业已吊销子公司董事会

河南石油勘探局结算中心货款 43,153.60 否

注销决议

子公司董事会

其他小公司(46 户) 货款 155,438.11 诉讼成本高否

决议

合计 —— 649,150.36 ——

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称占应收账款合计

应收账款坏账准备

数的比例(%)

江南造船集团有限公司 11,851,602.00 4.36 592,580.10

中国船舶重工集团公司第七零四研究所 9,618,281.40 3.54 866,272.21

国网湖南省电力公司物资公司 9,305,844.16 3.42 465,292.21

渤海造船厂集团有限公司 7,810,100.10 2.87 1,158,015.02

西安西电开关电气有限公司 6,236,534.77 2.29 311,826.74

合计 44,822,362.43 16.48 3,393,986.28

5、本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6、本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

财务报表附注第 33 页

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2014 年度

财务报表附注

(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额年初余额

账龄

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 9,575,436.32 75.13 8,112,823.99 68.62

1至2年 649,606.82 5.10 543,586.40 4.60

2至3年 423,843.01 3.33 1,143,393.67 9.67

3 年以上 2,095,467.90 16.44 2,022,478.80 17.11

合计 12,744,354.05 100.00 11,822,282.86 100.00

预付款项账龄的说明:

账龄超过一年且金额重大的预付款项主要为:预付中信证券股份有限公司发行证券的保荐

费 200 万元,因公司股份增发尚未完成,故未结清该款项。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额

预付对象期末余额

合计数的比例%

中信证券股份有限公司 2,000,000.00 15.69

天津人本电气设备有限公司 1,102,500.00 8.65

宏源证劵股份有限公司 1,000,000.00 7.85

天津市百利腾飞科技有限公司 907,460.00 7.12

厦门 ABB 电器控制设备有限公司 597,269.10 4.69

合计 5,607,229.10 44.00

财务报表附注第 34 页

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2014 年度

财务报表附注

(五) 其他应收款

1、其他应收款按种类披露:

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类

计提比例比例计提比例

金额比例(%) 金额 (%) 账面价值金额 (%) 金额 (%) 账面价值

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款 1,871,471.40 15.28 1,871,471.40 100.00 0.00 1,891,471.40 13.25 1,891,471.40 100.00 0.00

按组合计提坏账准备的其他

应收款

采用账龄分析法计提坏账准

备的其他应收款 8,009,523.24 65.38 732,584.83 9.15 7,276,938.41 9,108,029.75 63.81 1,072,078.57 11.77 8,035,951.18

组合小计 8,009,523.24 65.38 732,584.83 9.15 7,276,938.41 9,108,029.75 63.81 1,072,078.57 11.77 8,035,951.18

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款 2,369,470.33 19.34 1,734,286.14 73.19 635,184.19 3,274,088.30 22.94 2,643,804.12 80.75 630,284.18

合计 12,250,464.97 100.00 4,338,342.37 7,912,122.60 14,273,589.45 100.00 5,607,354.09 8,666,235.36

财务报表附注第 35 页

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2014 年度

财务报表附注

其他应收款种类的说明:

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款内容

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

金汤包装容器有限公司 1,871,471.40 1,871,471.40 100.00% 预计无法收回

合计 1,871,471.40 1,871,471.40

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例%

1 年以内 5,726,289.95 286,314.51 5.00

1-2 年 1,510,801.82 151,080.18 10.00

2-3 年 150,900.00 22,635.00 15.00

3-4 年 97,795.79 29,338.74 30.00

4-5 年 93,257.20 27,977.16 30.00

5 年以上 430,478.48 215,239.24 50.00

合计 8,009,523.24 732,584.83

2、本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 -1,135,501.36 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额

1,163,000.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

确定原坏账准备的转回或收回

单位名称转回或收回金额收回方式

依据及其合理性原因

中船重工七 0 七所三室 943,000.00 预计无法收回重组转账

中船重工七院七 0 七所 200,000.00 预计无法收回重组转账

金汤包装容器有限公司 20,000.00 预计无法收回还款银行存款

合计 1,163,000.00 —— ——

3、本报告期无实际核销的其他应收款。

财务报表附注第 36 页

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2014 年度

财务报表附注

4、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

备用金 2,008,836.57 1,949,720.57

往来款 4,434,624.73 6,492,315.97

保证金 4,786,458.34 3,144,273.60

押金 211,730.00 222,543.70

应收出口退税 1,888,421.12

其他 808,815.33 576,314.49

合计 12,250,464.97 14,273,589.45

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期末坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比

期末余额

例(%)

金汤包装容器有限公司往来款 1,871,471.40 5 年以上 15.28 1,871,471.40

天津广正建设项目管理咨

投标保证金 1,200,000.00 1 年以内 9.80 60,000.00

询有限公司

贵永(天津)国际贸易有

履约担保金 1,000,000.00 1-2 年 8.16 100,000.00

限公司

湖南高压电器有限公司往来款 600,000.00 5 年以上 4.90 300,000.00

泵园木箱厂往来款 511,995.65 5 年以上 4.18 511,995.65

合计 / 5,183,467.05 / 42.32 2,843,467.05

财务报表附注第 37 页

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2014 年度

财务报表附注

(六) 存货

1、存货分类

期末余额年初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 85,389,029.79 6,937,962.54 78,451,067.25 77,451,222.19 5,880,683.97 71,570,538.22

在产品 31,575,453.30 31,575,453.30 18,591,114.86 18,591,114.86

库存商品 58,568,546.18 40,345.47 58,528,200.71 68,898,247.17 40,345.47 68,857,901.70

周转材料 2,106,806.80 2,106,806.80 1,795,707.98 1,795,707.98

自制半成品 0 0

发出商品 11,887,276.28 11,887,276.28 4,439,987.37 4,439,987.37

委托加工物资 544,783.87 544,783.87 497,655.22 497,655.22

其他 0 0 2,795,417.09 2,795,417.09

合计 190,071,896.22 6,978,308.01 183,093,588.21 174,469,351.88 5,921,029.44 168,548,322.44

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

存货种类年初余额期末余额

计提其他转回转销

原材料 5,880,683.97 1,057,278.57 6,937,962.54

库存商品 40,345.47 40,345.47

合计 5,921,029.44 1,057,278.57 6,978,308.01

(七) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

期末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 1,380,000.00 1,380,000.00

其中:按公允价值计

量

按成本计量 380,000.00 380,000.00 1,380,000.00 1,380,000.00

其他 20,135,798.18 20,135,798.18

合计 380,000.00 380,000.00 21,515,798.18 21,515,798.18

财务报表附注第 38 页

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2014 年度

财务报表附注

可供出售金融资产情况的说明:

2010 年 12 月,公司之全资子公司天津市百利电气有限公司购买理成风景 2 号基金产品,

投资成本 20,000,000.00 元,本期处置。

2、期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投

资单位本期现

被投资单位本期本期本期

年初本期减少期末年初期末持股比金红利

增加增加减少

例(%)

北京均友科技

有限公司 200,000.00 200,000.00 4

太原矿山机器

润滑液压设备

有限公司 180,000.00 180,000.00 0.36

赣州市赣南钨

业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 6.25

合计 1,380,000.00 1,000,000.00 380,000.00 /

说明:公司本期处置赣州特精钨钼业有限公司,赣州市赣南钨业有限公司因合并范围变

化而减少

财务报表附注第 39 页

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2014 年度

财务报表附注

(八) 长期股权投资

本期增减变动减值准备

权益法下确认其他宣告发放现金本期计提期末余额

被投资单位年初余额减少其他综合收期末余额

追加投资权益其他减值准备

投资的投资损益益调整股利或利润

变动

1.合营企业

2.联营企业

天津市特变电工

变压器有限公司 176,004,835.57 12,910,286.47 188,915,122.04

天津百利资产管

理有限公司 31,557,372.41 13,816,900.42 92,362.28 45,466,635.11

赣州江钨钨合金

有限公司 15,038,283.44 903,680.52 -15,941,963.96

小计 222,600,491.42 27,630,867.41 92,362.28 -15,941,963.96 234,381,757.15

合计 222,600,491.42 27,630,867.41 92,362.28 -15,941,963.96 234,381,757.15

说明:公司本期处置赣州特精钨钼业有限公司,赣州江钨钨合金有限公司因合并范围变化而减少

财务报表附注第 40 页

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2014 年度

财务报表附注

(九) 固定资产

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

1.账面原值

(1)年初余额 214,725,843.00 196,978,725.98 13,827,858.36 10,433,849.46 5,875,556.72 8,464,230.56 450,306,064.08

(2)本期增加金额 101,848,689.66 29,565,970.74 3,646,660.68 3,709,062.70 2,052,599.07 11,677,102.04 152,500,084.89

—购置 566,627.00 2,020,433.59 1,243,135.99 612,125.80 614,707.64 125,951.42 5,182,981.44

—在建工程转入 29,000.00 391,052.27 0.00 0.00 0.00 0.00 420,052.27

—企业合并增加 101,253,062.66 27,154,484.88 2,403,524.69 3,096,936.90 1,437,891.43 11,551,150.62 146,897,051.18

(3)本期减少金额 12,585,093.98 31,509,066.48 1,871,370.62 1,058,986.33 431,411.06 0.00 47,455,928.47

—处置或报废 0.00 1,685,534.50 1,538,260.62 366,650.91 431,411.06 0.00 4,021,857.09

—处置企业减少 12,585,093.98 29,823,531.98 333,110.00 692,335.42 0.00 0.00 43,434,071.38

(4)期末余额 303,989,438.68 195,035,630.24 15,603,148.42 13,083,925.83 7,496,744.73 20,141,332.60 555,350,220.50

2.累计折旧

(1)年初余额 64,687,552.42 141,573,196.47 8,970,447.68 8,438,670.63 4,824,854.03 801,542.59 229,296,263.82

(2)本期增加金额 31,614,242.96 18,859,824.82 3,203,216.64 2,519,024.28 1,432,834.67 2,518,670.39 60,147,813.76

—计提 7,291,607.76 9,380,420.31 1,287,767.58 688,487.00 339,398.12 668,190.53 19,655,871.30

—企业合并增加 24,322,635.20 9,479,404.51 1,915,449.06 1,830,537.28 1,093,436.55 1,850,479.86 40,491,942.46

(3)本期减少金额 8,299,073.00 26,289,933.40 822,333.62 919,158.41 377,687.59 0.00 36,708,186.02

—处置或报废 0.00 1,319,152.29 728,978.76 345,556.79 377,687.59 0.00 2,771,375.43

—处置企业减少 8,299,073.00 24,970,781.11 93,354.86 573,601.62 0.00 0.00 33,936,810.59

财务报表附注第 41 页

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财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

(4)期末余额 88,002,722.38 134,143,087.89 11,351,330.70 10,038,536.50 5,880,001.11 3,320,212.98 252,735,891.56

3.减值准备

(1)年初余额 0.00 42,881.06 0.00 49,445.78 10,098.40 13,931.10 116,356.34

(2)本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

—计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(3)本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

—处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(4)期末余额 0.00 42,881.06 0.00 49,445.78 10,098.40 13,931.10 116,356.34

4.账面价值

(1)期末账面价值 215,986,716.30 60,849,661.29 4,251,817.72 2,995,943.55 1,606,645.22 16,807,188.52 302,497,972.60

(2)年初账面价值 150,038,290.58 55,362,648.45 4,857,410.68 1,945,733.05 1,040,604.29 7,648,756.87 220,893,443.92

2、通过经营租赁租出的固定资产单位

项目期末账面价值

房屋建筑物 11,712,822.51

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

成都瑞联电气股份有限公司房产 59,981,838.19 由于政府规划原因

成都艾莱恩斯电气有限公司房产 15,854,642.87 由于政府规划原因

财务报表附注第 42 页

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财务报表附注

(十) 在建工程

1、在建工程情况

期末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

钨钼条配套年产 5000 吨仲钨

76,993,798.16 76,993,798.16

酸铵项目土建及前期费用

钨钼条配套年产 5000 吨仲钨

21,721,841.11 21,721,841.11

酸铵项目装修及配套基础设

气体绝缘金属封闭开关设备

施

6,356,468.13 6,356,468.13 1,659,152.50 1,659,152.50

项目厂房建设

气体绝缘金属封闭开关设备

2,820,512.81 2,820,512.81 2,820,512.81 2,820,512.81

项目设备

WindchillPDM 项目 786,618.93 786,618.93

S40RH 手动矫直机 843,996.61 843,996.61

CD5116 数显立式车床 19,767.00 19,767.00

搬迁工程 192,900.00 192,900.00 138,000.00 138,000.00

重点型号配套用泵研制保障

124,077.67 124,077.67 124,077.67 124,077.67

条件项目

互感器设备 191,282.09 191,282.09

漏电剩余电流保护测试台

10,672.30 10,672.30

2012-002

低压电气设备改造 11,601.74 11,601.74

百利电气综合研发车间 203,000.00 203,000.00

接线端子机器设备 341,308.61 341,308.61

合计 10,913,632.57 10,913,632.57 104,445,955.57 104,445,955.57

财务报表附注第 43 页

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财务报表附注

2、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计本期利

预算数本期增加金本年转入固本年其他减少投入占预工程利息资本化累其中:本期利息资本资金来

工程项目名称年初余额期末余额

(万元) 额定资产金额金额算比例进度计金额息资本化金额化率源

(%) (%)

钨钼条配套年产 5000 吨仲钨酸铵项目自筹及

土建及前期费用 8,000.00 76,993,798.16 4,572,124.48 81,565,922.64 101.96 94 11,976,636.57 4,572,124.48 6.71 贷款

钨钼条配套年产 5000 吨仲钨酸铵项目自筹及

装修及配套基础设施 4,300.00 21,721,841.11 10,148,081.58 31,869,922.69 74.12 74.12 1,453,507.57 1,275,747.57 6 贷款

气体绝缘金属封闭开关设备项目厂房

自筹

建设 7,480.00 1,659,152.50 4,697,315.63 6,356,468.13 8.5 8.5

气体绝缘金属封闭开关设备项目设备 310 2,820,512.81 2,820,512.81 90.98 90.98 自筹

WindchillPDM 项目 116.5 786,618.93 273,358.49 1,059,977.42 90.99 100 自筹

S40RH 手动矫直机 84.4 843,996.61 843,996.61 100 100 自筹

CD5116 数显立式车床 43.9 19,767.00 19,767.00 4.5 4.5 自筹

搬迁工程 19,410.00 138,000.00 54,900.00 192,900.00 0.1 0.1 自筹

重点型号配套用泵研制保障条件项目 1,320.00 124,077.67 124,077.67 0.94 0.94 注1

互感器设备 28.6 191,282.09 15,384.62 206,666.71 72.26 100 自筹

漏电剩余电流保护测试台 2012-002 13.65 10,672.30 10,672.30 94.7 100 自筹

低压电气设备改造 21.2 185,315.00 173,713.26 11,601.74 87.41 87.41 自筹

百利电气综合研发车间 1,400.00 203,000.00 203,000.00 1.45 1.45 自筹

房间维修 2.9 29,000 29,000 100 100 自筹

接线端子机器设备 50 341,308.61 341,308.61 68.26 68.26 - 自筹

合计 42,581.15 104,445,955.57 21,383,552.02 420,052.27 114,495,822.75 10,913,632.57 13,430,144.14 5,847,872.05

注 1、国家项目拨款 1060 万元,自筹 260 万元

2、本期计提在建工程减值准备情况:本期公司在建工程不存在减值迹象,故未提取减值准备。

财务报表附注第 44 页

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(十一) 无形资产

1、无形资产情况

土地非专利

项目电脑软件专利权著作权其他合计

使用权技术

1.账面原值

(1)年初余额 60,305,777.76 2,795,157.71 24,164,349.27 8,047,886.96 13,825.24 0.00 95,326,996.94

(2)本期增加金额 32,115,314.26 3,379,165.12 6,313,545.46 1,935,450.69 0.00 11,563,111.59 55,306,587.12

—购置 0.00 1,228,310.76 0.00 235,849.06 0.00 0.00 1,464,159.82

—内部研发 0.00 0.00 6,313,545.46 1,699,601.63 0.00 0.00 8,013,147.09

—企业合并增加 32,115,314.26 2,150,854.36 0.00 0.00 0.00 11,563,111.59 45,829,280.21

(3)本期减少金额 23,824,976.31 122,750.43 0.00 0.00 0.00 0.00 23,947,726.74

—处置 0.00 7,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,000.00

—处置企业减少 23,824,976.31 115,750.43 0.00 0.00 0.00 0.00 23,940,726.74

(4)期末余额 68,596,115.71 6,051,572.40 30,477,894.73 9,983,337.65 13,825.24 11,563,111.59 126,685,857.32

2.累计摊销

(1)年初余额 9,534,940.32 1,135,534.64 4,402,994.12 810,614.99 115.22 0.00 15,884,199.29

(2)本期增加金额 4,868,856.29 547,712.76 2,762,611.41 958,271.62 1,382.64 569,344.13 9,708,178.85

—计提 1,298,614.01 350,956.00 2,762,611.41 958,271.62 1,382.64 208,417.66 5,580,253.34

—企业合并增加 3,570,242.28 196,756.76 0.00 0.00 0.00 360,926.47 4,127,925.51

(3)本期减少金额 3,816,224.69 30,211.08 0.00 0.00 0.00 0.00 3,846,435.77

财务报表附注第 45 页

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土地非专利

项目电脑软件专利权著作权其他合计

使用权技术

—处置 0.00 7,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,000.00

—处置企业减少 3,816,224.69 23,211.08 0.00 0.00 0.00 0.00 3,839,435.77

(4)期末余额 10,587,571.92 1,653,036.32 7,165,605.53 1,768,886.61 1,497.86 569,344.13 21,745,942.37

3.减值准备

(1)年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(2)本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

—计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(3)本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

—处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(4)期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.账面价值

(1)期末账面价值 58,008,543.79 4,398,536.08 23,312,289.20 8,214,451.04 12,327.38 10,993,767.46 104,939,914.95

(2)年初账面价值 50,770,837.44 1,659,623.07 19,761,355.15 7,237,271.97 13,710.02 0.00 79,442,797.65

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.33 %

财务报表附注第 46 页

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2、开发支出

本期增加金额本期减少金额资本化依期末研发进

项目年初余额期末余额资本化开始

内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益其他据度

TQ50 隔离双电源 1,178,968.51 150,101.84 1,329,070.35 85%

TM60-630 塑壳式断路器 1,951,144.76 40,126.45 1,991,271.21 60%

TQ50L 型控制器 1,347,361.73 150,101.80 1,497,463.53 60%

TQ50M 型控制器 1,578,846.39 40,126.45 1,618,972.84 60%

DWH-型智能脱扣器 2,201,084.83 108,936.70 2,310,021.53 90%

TW40-4000 智能型万能式断路器 2,739,009.93 631,905.71 3,370,915.64 0.00 2014 年 9 月项目完成 100%

DM-H 控制器 1,013,469.43 41,226.45 1,054,695.88 60%

TM31L(G)63"3C"项目 685,730.42 89,052.64 774,783.06 0.00 2014 年.5 月项目完成 100%

TM60-400 智能化塑料外壳式断

路器 1,811,195.13 1,811,195.13 60%

TW40-6300 万能式断路器 1,941,197.59 1,941,197.59 80%

TW40-2500 智能型万能式断路器 771,590.22 771,590.22 60%

TM40-100 塑料外壳式断路器 663,300.00 663,300.00 50%

TQ50-63 自动转换开关 617,450.00 617,450.00 65%

TQ30-3F 系列自动转换开关 735,550.00 735,550.00 72%

电气开关转轴铆接用胎具 396,614.40 396,614.40 - 2014 年 12 项目完成 100%

开关样机 82,045.96 82,045.96 月等待实验

BK 系列保护和测控装置 15,384.60 91,981.14 107,365.74 2014 年 2 月项目完成 100%

时间同步装置 642,452.83 642,452.83 2014 年 3 月项目完成 100%

财务报表附注第 47 页

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KYN28-12/1250-31.5 型铠装移开

2014 年 6 月

式交流金属封闭开关设备 175,000.00 175,000.00 项目完成 100%

结转开发费用--丙坤 BK-BJ3000 继

电保护自动化系统软件 V1.0 8,547.01 8,547.01

Denork 系列低压开关柜 2,071,459.05 1,683,593.64 387,865.41 已拿 CCC

交流高压断路器及开关 183,878.05 666,924.84 850,802.89 2014 年 9 月项目完成 100%

断路器及开关等 860,694.48 834,518.05 1,695,212.53 - 2014 年.5 月项目完成 100%

断路器及开关等 28,403.26 2,070,755.56 1,666,831.26 432,327.56

合计 14,189,137.80 14,426,998.41 8,013,147.09 3,358,971.91 17,244,017.21

注:资本化具体时点为项目结束、验收完成。

财务报表附注第 48 页

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财务报表附注

(十二) 商誉

1、商誉账面价值

本期增加本期减少

企业合并形其处

被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额其他期末余额

成的他置

戴顿(重庆)高压开关有限公司 6,904,774.79 6,904,774.79

成都瑞联电气股份有限公司 551,336.30 551,336.30

合计 6,904,774.79 551,336.30 7,456,111.09

2、商誉减值准备

商誉减值测试的方法:公司本年末对包含商誉的相关资产组或者资产组合进

行减值测试,计算相关资产组或者资产组合未来现金流量的现值,并与相关

商誉账面价值进行比较,相关资产组或者资产组合未来现金流量的现值大于

商誉价值,因此未计提减值准备。

(十三) 长期待摊费用

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

经营性租赁装修费 373,791.09 288,221.22 85,569.87

模具 7,028.25 5,902.67 1,125.58

车位 353,508.43 3,333.34 350,175.09

合计 380,819.34 353,508.43 297,457.23 436,870.54

其他说明:本期增加金额为收购成都瑞联电气股份有限公司而增加。

(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额年初余额

项目递延所得税递延所得税

可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异

资产资产

资产减值准备 34,166,773.60 5,645,090.45 33,835,471.06 5,990,525.52

已计提未支付的工资 436,500.00 65,475.00

小计 34,166,773.60 5,645,090.45 34,271,971.06 6,056,000.52

财务报表附注第 49 页

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2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额年初余额

项目递延所得税递延所得税

应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异

负债负债

长期股权投资公允价值调 48,131,247.21 9,571,960.08 24,361,901.52 6,090,475.38

整

金融资产公允价值变动 135,798.18 20,369.73

小计 48,131,247.21 9,571,960.08 24,497,699.70 6,110,845.11

(十五) 短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额年初余额

质押借款

抵押借款 15,000,000.00 8,000,000.00

保证借款 15,000,000.00

信用借款 60,000,000.00 100,000,000.00

合计 75,000,000.00 123,000,000.00

短期借款分类的说明:

1)抵押借款

子公司成都瑞联电气股份有限公司从中信银行股份有限公司成都分行借入 500 万

元,系由成都瑞联电气股份有限公司以评估价值 4,062 万元的土地使用权作抵押,

借款期限为 2014 年 5 月 13 日至 2015 年 5 月 13 日。

子公司百利康诚机电设备(天津)有限公司从上海浦东发展银行股份有限公司天津

分行借入 1,000 万元,系由百利康诚机电设备(天津)有限公司以评估价值 4,745 万

元的房地产作抵押,借款期限为 2014 年 5 月 20 日至 2015 年 5 月 19 日。

2)信用借款

(1)公司从上海浦东发展银行天津分行借入 4,000 万元,借款期限为 2014 年 3 月

14 日至 2015 年 3 月 13 日。

(2)公司从天津银行华丰支行借入 4,000 万元,借款期限为:

①3,000 万元:2014 年 6 月 30 日至 2015 年 6 月 29 日,截至 2014 年 12 月 31 日,

已提前归还 1,000 万元,剩余金额为 2,000 万元。

财务报表附注第 50 页

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财务报表附注

②1,000 万元:2014 年 9 月 16 日至 2015 年 6 月 29 日,截至 2014 年 12 月 31 日,

已提前归还。

2、已逾期未偿还的短期借款

本期末公司没有已逾期未偿还的短期借款。

(十六) 应付票据

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票 24,980,117.45 12,375,446.32

商业承兑汇票

合计 24,980,117.45 12,375,446.32

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

(十七) 应付账款

1、应付账款列示:

项目期末余额年初余额

1 年以内 131,465,308.31 117,252,295.63

1-2 年 6,544,913.82 7,487,155.52

2-3 年 2,057,707.49 11,336,044.51

3 年以上 17,119,962.38 13,571,066.88

合计 157,187,892.00 149,646,562.54

2、账龄超过一年的大额应付账款:

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海誉承电机有限公司 3,911,487.18 按合同约定执行

中航船重工七院七一一所 2,167,156.00 按合同约定执行

天津市物资公司 1,850,921.08 按合同约定执行

泊头华宇机械铸造厂 1,042,964.01 按合同约定执行

厦门 ABB 低压电器设备有限公司 990,000.00 按合同约定执行

合计 9,962,528.27

财务报表附注第 51 页

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(十八) 预收款项

1、预收款项列示:

项目期末余额年初余额

1 年以内 12,160,675.81 10,253,402.45

1-2 年 977,756.68 4,349,542.49

2-3 年 582,428.12 569,318.28

3 年以上 655,190.97 312,237.30

合计 14,376,051.58 15,484,500.52

2、公司期末未有账龄超过一年、且余额大于 100 万元的的重要预收款项。

(十九) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 4,245,979.94 114,725,713.06 109,663,898.41 9,307,794.59

离职后福利-设定提存计划 1,320.00 13,976,234.81 13,977,554.81

辞退福利 960,529.39 960,529.39

一年内到期的其他福利

合计 4,247,299.94 129,662,477.26 124,601,982.61 9,307,794.59

2、短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 3,554,531.51 93,998,996.94 88,928,078.12 8,625,450.33

二、职工福利费 5,488,731.82 5,488,731.82

三、社会保险费 678.00 7,282,200.27 7,282,878.27

其中:1.医疗保险费 600.00 6,221,195.04 6,221,795.04

2.工伤保险费 30.00 574,616.05 574,646.05

3.生育保险费 48.00 486,389.18 486,437.18

四、住房公积金 6,200,546.22 6,200,546.22

五、工会经费和职工教育经费 690,770.43 1,755,237.81 1,763,663.98 682,344.26

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他

合计 4,245,979.94 114,725,713.06 109,663,898.41 9,307,794.59

财务报表附注第 52 页

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3、设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 1,200.00 12,720,124.32 12,721,324.32

失业保险费 120.00 1,256,110.49 1,256,230.49

企业年金缴费

合计 1,320.00 13,976,234.81 13,977,554.81

(二十) 应交税费

税费项目期末余额年初余额

增值税 301,684.05 1,578,404.48

城建税 173,139.94 255,350.07

企业所得税 1,511,917.01 1,557,834.39

个人所得税 184,011.92 128,331.75

房产税 309.59 38,283.39

土地使用税 125.00 164,284.72

印花税 69,000.32 30,029.91

教育费附加 112,880.77 155,316.30

水利建设基金 680.70 10,170.12

河道管理费 5,252.56 16,702.90

其他 25,417.51 41,447.78

合计 2,384,419.37 3,976,155.81

(二十一) 应付股利

项目期末余额年初余额

普通股股利 22,581,484.67 18,791,562.23

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计 22,581,484.67 18,791,562.23

财务报表附注第 53 页

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其他说明,超过 1 年未支付的原因:

单位名称期末余额超过一年未支付原因

天津泰鑫实业开发有限公司 1,016,945.00 股东未要求支付

天津液压机械(集团)有限公司 10,810,128.12 股东未要求支付

天津百利机械装备集团有限公司 4,140,545.76 股东未要求支付

合计 15,967,618.88

(二十二) 其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款:

款项性质期末余额年初余额

往来款 408,260,192.82 220,665,239.77

应付收购股权款 34,480,689.46 1,750,000.00

工程款 4,909,324.16 442,559.61

应付差旅费等费用 1,218,878.20 2,271,456.04

应付社保拨款 445,097.87 326,207.37

押金及保证金 934,402.00 626,954.00

其他 2,199,249.29 2,092,425.46

合计 452,447,833.80 228,174,842.25

2、账龄超过一年的重要其他应付款:

债权单位名称期末余额未偿还原因

天津百利机械装备集团有限公司 140,253,591.51 经营需要

天津液压机械(集团)有限公司 59,800,000.00 经营需要

天津市泰成实业有限公司 2,862,075.42 经营需要

天津市鑫皓投资发展有限公司 1,514,180.00 经营需要

合计 204,429,846.93 ——

(二十三) 一年内到期的非流动负债

项目期末余额年初余额

一年内到期的长期借款 20,000,000.00

一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款

合计 20,000,000.00

财务报表附注第 54 页

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(二十四) 长期借款

长期借款分类

项目期末余额年初余额利率区间

保证借款 10,000,000.00 7.68-8.28%

合计 10,000,000.00

长期借款其他说明:

本公司为子公司赣州百利(天津)钨钼有限公司提供担保取得项目借款 40,000,000.00

元,截至本报告期末,因合并范围减少,故该公司借款不在合并报表中列示。

(二十五) 专项应付款

项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

建昌道拆迁补偿款 13,326,195.99 13,326,195.99

合计 13,326,195.99 13,326,195.99

专项应付款的说明:

按照天津市土地规划要求(津国土房用函字[2010]273 号),公司位于河北区建昌道

67 号的闲置土地、厂房在土地整理项目拆迁范围内,被要求搬迁。经报请天津市人

民政府国有资产监督管理委员会同意(津国资企改[2010]230 号),于 2011 年 12 月

20 日签署《天津市房屋拆迁补偿安置协议》。根据协议,子公司天津泵业机械集团

有限公司将获得补偿款合计 16,856,965.00 元。截止至 2013 年 12 月 31 日,公司已

收到全部拆迁补偿款 16,856,965.00 元,2012 年减少 3,530,769.01 元系拆迁的房屋建

筑物和无形资产导致的固定资产清理净损益以及无形资产减少直接冲销专项应付

款。

(二十六) 预计负债

项目期末余额年初余额形成原因

对外提供担保 200,000.00 200,000.00

合计 200,000.00 200,000.00

预计负债说明:

2003 年 5 月,子公司天津泵业机械集团有限公司为天津市换热装备总厂在交通银行

天津市分行的贷款提供担保。该单位未按约定偿还利息,交通银行天津市分行向河

西区人民法院提起诉讼,经河西区人民法院(2007)西民三初字第 936 号判决:天

财务报表附注第 55 页

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津泵业机械集团有限公司对天津市换热装备总厂拖欠利息承担连带责任。目前该案

尚未强制执行,预计损失人民币 20 万元。

(二十七) 递延收益

形成原

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

因

政府补助 8,039,244.47 300,000.00 458,991.64 7,880,252.83 注

合计 8,039,244.47 300,000.00 458,991.64 7,880,252.83

注:

1、子公司天津市百利电气有限公司前期收到关于 TW40L-160W 塑料外壳式漏电断

路器的拨款 300,000.00 元,与之相关的专利已研发成功,确认为无形资产,按照该

无形资产预计可使用期限,截止本期期末累计摊销 150,000.00 元,故本项期末帐面

余额为 150,000.00 元;

2、子公司天津市百利电气配套有限公司前期收到天津市财政局拨付的应用技术研究

与开发的款项 400,000.00 元,与之相关的开发支出确认为无形资产,按照该无形资

产预计可使用期限,截止本期期末累计摊销 83,333.25 元,故本项期末帐面余额为

316,666.75 元;

3、子公司天津市百利电气有限公司本期收到西青区“杀手锏”产品培育项目补助 30

万元。

4、子公司天津泵业累计收到天津市财政局双流向船用泵研制项目拨款 300,000.00 元,

其中 2010 年收到 200,000.00 元、2011 年收到 100,000.00 元;

5、子公司天津泵业收到船陆用双螺杆泵技术改造项目拨款 3,107,900.00 元,其中 2010

年收到 2,860,000.00 元、2011 年收到 247,900.00 元(文号:津经投资许可[2008]37

号),该项改造已完成,2012 年确认为固定资产,按照该固定资产预计可使用期限

(10 年),截止本期期末累计摊销 604,313.92 元,故本项期末帐面余额为 2,503,586.08

元;

6、子公司天津泵业前期收到 2009 年通海泵铜合金泵体、叶轮研制项目拨款合计

1,900,000.00 元(文号:科工经[2008]223 号),截止本期期末已累计支付合作单位

430,000.00 元,故本项期末帐面余额为 1,470,000.00 元;

7、子公司天津泵业机械集团有限公司 2011 年收到天津市北辰镇政府科技型中小企

业项目费 80,000.00 元,2012 年收到该项目款 20,000.00 元,故本项目期末余额

100,000.00 元;

财务报表附注第 56 页

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财务报表附注

8、子公司天津百利纽泰克 2013 年收到天津市财政局技术中心创新能力建设资金

300,000.00 元(文号:津经信科【2013】13 号),本项目于 2011 年底已研发完成并

形成相关资产,因此对递延收益按资产使用年限进行分摊,本年分摊 30,000.00 元,

本项期末帐面余额为 210,000.00 元;

9、子公司天津市百利高压超导设备有限公司前期收到西青区科技型中小企业发展专

项资金 2,000,000.00 元;

10、子公司天津泵业期初累计收到船陆用大排量双螺杆泵项目补助 130,000.00 元,

其中 2013 年收到 52,000.00 元,2011 年收到 78,000.00 元;

11、原子公司天津百利超导设备有限公司于 2012 年 11 月收到西青区科委划拨创新

引导资金 200,000.00 元;

12、子公司天津泵业 2012 年 12 月收到技术中心创新能力建设资金 200,000.00 元。

涉及政府补助的项目:

与资产

本期计入营

本期新增相关/

负债项目年初余额业外收入金其他变动期末余额

补助金额与收益

额