文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
一、 公司的基本情况
1、公司设立及变更情况
(1)公司设立及 2001 年变更为股份公司情况
文峰大世界连锁发展股份有限公司(以下简称公司或本公司)是由江苏文峰大世界
连锁发展有限公司整体变更而来,江苏文峰大世界连锁发展有限公司的前身为 1995 年 9
月 27 日成立的全民所有制企业——南通文峰大世界。南通文峰大世界最早是由南通市文
峰饭店拨款建设,注册资金为 3,000 万元。经南通市国有资产管理局以通国营运(1999)
第 41 号文批准,1999 年 9 月南通文峰大世界的投资主体变更为江苏文峰集团有限公司
(以下简称“文峰集团”),注册资本变更为 5,312 万元。2000 年 3 月 3 日,南通市国有
资产管理局以通国评【2000】18 号文件正式批准南通文峰大世界改制为有限公司,改制
后公司注册资本仍为 5,312 万元,其中文峰集团出资占注册资本的 94.13%,南通市文峰饭
店出资占注册资本的 5.87%。
2001 年 10 月,经公司临时股东会一致同意,公司股东文峰集团和文峰饭店分别向受
让方(即下述各新增股东)转让所持有的部分股权。2001 年 10 月 28 日,南通市国有资
产管理委员会以通资委(2001)44 号文件批准了上述股权转让事宜。股权转让完成后,
公司注册资本为 5,312.00 万元,其中文峰集团出资 3,914.76 万元,占注册资本的 73.70%;
南通建设港口物资公司(后更名为“南通建设港口物资有限公司”,以下简称“南通建
港”)出资 241.16 万元,占公司注册资本的 4.54%;江苏森达公司有限公司(以下简称
“江苏森达”)出资 140.77 万元,占公司注册资本的 2.65%;徐长江先生出资 140.77 万元,
占公司注册资本的 2.65%;顾金坤先生出资 140.77 万元,占公司注册资本的 2.65%;顾建
华先生出资 128.55 万元,占公司注册资本的 2.42%;杨建华先生出资 108.36 万元,占公司
注册资本的 2.04%;裴浩兵先生出资 92.43 万元,占公司注册资本的 1.74%;马永先生出资
92.43 万元,占公司注册资本的 1.74%;启东市建筑安装工程有限公司(以下简称“启东建
安”)出资 312.00 万元,占公司注册资本的 5.87%。股权转让后,南通市文峰饭店不再持
有公司股权。
2001 年 11 月 20 日,经江苏省人民政府苏政复【2001】212 号文批准,并由公司股东
会决议同意公司整体变更为股份有限公司,天一会计师事务所有限公司于 2001 年 12 月
24 日出具了天一会验字(2001)第 2-073 号《验资报告》。公司于 2001 年 12 月 26 日在江
苏省工商行政管理局办理注册登记手续,公司名称变更为“江苏文峰大世界连锁发展股份
有限公司”。公司注册资本变更为 13,371 万元,其中,文峰集团出资 9,854.42 万元,占注
册资本的 73.70%;启东建安出资 784.88 万元,占公司注册资本的 5.87%;南通建港出资
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607.04 万元,占公司注册资本的 4.54%;江苏森达出资 354.33 万元,占公司注册资本的
2.65%;徐长江先生出资 354.33 万元,占公司注册资本的 2.65%;顾金坤先生出资 354.33
万元,占公司注册资本的 2.65%;顾建华先生出资 323.58 万元,占公司注册资本的 2.42%;
杨建华先生出资 272.77 万元,占公司注册资本的 2.04%;裴浩兵先生出资 232.66 万元,占
公司注册资本的 1.74%;马永先生出资 232.66 万元,占公司注册资本的 1.74%。公司当时
的股权设置、股本结构及股权性质的界定于 2001 年 12 月 12 日经江苏省财政厅以苏财国
资【2001】280 号文确认。
(2)2005 年及 2006 年的股权转让
2005 年 1 月,启东建安与南通新有斐大酒店有限公司(以下简称“新有斐”)签订
股权转让协议,启东建安将其持有的公司 5.87%股权全部转让给新有斐,转让价格为
1,640.44 万元。2005 年 8 月,江苏森达与新有斐签订股权转让协议,江苏森达将其持有的
公司 2.56%股权全部转让给新有斐,转让价格为 535.06 万元。2006 年 5 月,江山农药化工
股份有限公司(承接南通建港所持本公司股权)将所持有的公司 4.54%的股份(607.04 万
股),以人民币 1,120 万元转让给新有斐。
上述股权转让后,新有斐持有本公司 1,746.25 万股,占公司总股本的 13.06%;启东建
安、江苏森达和江山化工不再持有本公司股份,公司其他股东所持公司股份及所占股本
份额不变。
(3)2006 年整体变更为有限责任公司及股权转让
公司 2006 年 6 月 23 日临时股东大会审议通过公司类型由股份有限公司变更为有限责
任公司,注册资本不变;同时徐长江、顾金坤、顾建华、杨建华、裴浩兵、马永等 6 位
自然人股东将其持有的公司股权全部转让给文峰集团,共计 1,770.33 万股,占注册资本的
13.24%,转让价格以经审计确认的公司 2005 年度净资产扣除 2006 年已分配的 2005 年度红
利为依据。
截至 2006 年 8 月 22 日,所有股权转让全部完成,公司注册资本不变,仍为 13,371 万
元人民币。2006 年 8 月 28 日,公司获发新的《企业法人营业执照》,公司名称变更为
“江苏文峰大世界连锁发展有限公司”。
本次整体变更及股权转让后公司的股权结构为:文峰集团出资 11,624.75 万元,占注
册资本的 86.94%,新有斐出资 1,746.25 万元,占注册资本的 13.06%。
(4)2007 年整体变更设立股份有限公司及增资情况
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2007 年 1 月 19 日,公司召开股东会,决定整体变更设立股份有限公司。2007 年 2 月
16 日,公司召开股东会,同意根据中和正信会计师事务所出具的审计报告,将公司截至
2006 年 12 月 31 日净资产 360,265,228.21 元中的 360,000,000.00 元作为新股份有限公司的注
册资本,余额计入资本公积;同时增加注册资本,由原股东文峰集团和新有斐分别增资
8,694,000.00 元和 1,306,000.00 元。整体变更及增资后,公司注册资本为人民币 37,000 万元,
等额分成 37,000 万股,每股面值人民币 1 元。整体变更设立股份公司后,公司股权结构
为:文峰集团持有 32,167.8 万股,占公司总股本的 86.94%;新有斐持有 4,832.20 万股,占
公司总股本的 13.06%。
2007 年 12 月 20 日,公司召开临时股东大会,同意新增北京舜世嘉和投资顾问有限
公司和自然人陈建平两位股东,同时增加注册资本 1,280 万元;同意新股东按照 3.50 元/
股的价格认购公司股份;由北京舜世嘉和投资顾问有限公司投入人民币 2,275 万元,陈建
平投入人民币 2,205 万元。本次增资后公司股权结构为:文峰集团持有 32,167.8 万股,占
公司总股本的 84.0329%;新有斐持有 4,832.20 万股,占公司总股本的 12.6233%;北京舜世
嘉和投资顾问有限公司持有 650.00 万股,占公司总股本的 1.6980%;陈建平持有 630 万股,
占公司总股本的 1.6458%。2007 年 12 月 28 日,本次增资的工商变更登记手续办理完毕。
2007 年 3 月 2 日,公司召开临时股东大会,同意公司名称变更为“文峰大世界连锁
发展股份有限公司”。2007 年 3 月 15 日,上述公司名称变更登记事宜办理完毕。
(5)2011 年首次公开发行人民币普通股情况
2011 年 5 月 25 日,经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】719 号文《关于核
准文峰大世界连锁发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司首次公开
发行人民币普通股(A 股)股票 110,000,000 股,发行价格为每股人民币 20.00 元,增加注册
资本(股本)计人民币 110,000,000.00 元,变更后的注册资本(股本)为人民币 492,800,000.00
元。2011 年 6 月 3 日,本公司股票在上海证券交易所上市交易。
(6)2013 年 5 月资本公积转增股本情况
2013 年 4 月 22 日,公司召开 2012 年度股东大会,审议通过了《关于 2012 年度利润
分配及资本公积金转增股本的议案》,以 2012 年末总股本 49,280 万股为基数,向全体股
东每 10 股派发现金红利 5 元(含税),同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股,
合计转增股本 24,640 万股。公司已于 2013 年 5 月 15 日实施完成该项分配方案,公司的总
股本增至 73,920 万股。公司于 2013 年 6 月 6 日取得了江苏省南通工商行政管理局换发的
《企业法人营业执照》。
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公司法定代表人:徐长江
公司注册地址:江苏省南通市南大街 3-21 号
公司总部办公地址:江苏省南通市青年东路 1 号
2、公司业务性质及主要经营范围
公司属于商业连锁经营行业,公司主要业务:公司主要经营百货、超市、电器专业
销售等零售业务。公司主要经营地为江苏省和上海市,公司自成立以来主营业务未发生
变更。
公司经营范围:许可经营项目:餐饮服务(限指定的分支机构经营);酒销售、烟
零售,江苏省范围内的第二类增值电信业务中的信息服务业务(以上项目按许可证核准
的范围和期限经营)。一般经营项目:国内贸易(国家有专项规定的办理审批手续后经
营),实业投资,摄影服务,房屋,柜台租赁,工艺美术品(黄金饰品零售)销售。
二、 合并财务报表范围
公司合并财务报表范围包括南通文峰商贸采购批发有限公司、江苏文峰电器有限公
司、启东文峰大世界有限公司等 43 家公司。与上年相比,本年因新设增加南通文峰城市
广场有限公司公司 1 家、因清算注销减少南通文峰千家惠王府购物中心有限公司 1 家。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
(1) 编制基础
公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会
计政策和会计估计编制。
(2) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事
项。
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四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分
类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单
项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收
入。
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6. 合并财务报表的编制方法
公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在
取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于公司
和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并
入公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者
权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,公司在达到合并
之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与公司和被合并方处于同一方最终控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲
减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应
在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于
购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
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其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表
中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收
益。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报
表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同
时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期
投资损益 。
公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合
收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,公司作为共同经营中
的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,
根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成
业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风
险很小的投资。
9. 外币业务
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额
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除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本
化的原则处理外,直接计入当期损益。
10. 金融资产和金融负债
公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1) 金融资产
1) 金融资产分类、确认依据和计量方法
公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司将满足下列条件
之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生
工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。公司将只有符
合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致
的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书
面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报
告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分
拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益;
在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初
始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进
行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。
应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得
或损失,均计入当期损益。
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可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,
可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接
计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实
际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金
股利,作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资,按成本计量。
2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止;②该金融资产已转移,且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方;③该金融资产已转移,虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对
该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终
止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,
与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提
减值准备。
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公司在活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产,年末按照以
活跃市场中的报价确认的公允价值,较成本下跌幅度达到或超过50%以上;或截至资产负
债表日持续下跌时间已经达到或超过6个月,公司根据成本与年末公允价值的差额确认累
积应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
(2) 金融负债
1) 金融负债分类、确认依据和计量方法
公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
2) 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确
认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
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(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由
对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11. 应收款项坏账准备
公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;
债务单位逾期未履行偿债义务超过三年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能
性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试,计提坏
账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经公司按规定
程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额,计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
2)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额,计提坏账准备
12. 存货
公司百货零售类子公司存货主要包括库存商品、材料物资、低值易耗品等,从事房
地产业务的子公司存货包括开发产品、开发成本、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制。存货在取得时按实际成本计价;开发产品的实际成本包括土
地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借
款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本按开发产品的实际成本进行结转。
公共配套设施费用的核算方法:住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、
卫生、行政管理、市政公用配套设施所需费用以及由政府部门收取的公共配套设施费,
计入小区商品房成本;有偿转让的或拥有收益权的公共配套设施按各配套设施项目独立
作为成本核算对象归集成本,单独计入“开发产品”;小区内社区服务用房,由公司负
担的征地拆迁等费用,以及用房单位负担建安工程费用等,公司负担部分计入小区商品
房成本。开发产品办理竣工验收后,公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采
用预提的办法从开发成本中计提。
库存商品发出时,按照不同业态的商品发出采用与之相适应的核算方法:百货业态
和电器业态的商品发出采用先进先出法核算;超市业态的商品发出采用移动加权平均法
核算;特殊贵重及冷鲜商品采用个别计价法核算;开发产品发出采用加权平均法核算;
材料物资按实际进价核算,当期领用时计入成本;低值易耗品按实际进价核算,领用时
一次性摊销。
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年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。
库存商品的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数
量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售;
(2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东
批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;
(4)该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权时,
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要综合
考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或
向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的,为公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,
长期股权投资成本按零确定。
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通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在
取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子
交易的,公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,
在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,
资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应
在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属
于一揽子交易的,公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核
算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其
他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值
核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按
照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本;公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资,应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照公司的会计
政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一
并转入丧失控制权的当期损益。
15. 固定资产
公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。公司固定资产包括机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下:
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-30 5.00 4.75-3.17
2 机器设备 10-15 5.00 9.50-6.33
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
3 运输设备 8 5.00 11.88
4 电子设备 5 5.00 19.00
其他设备(办公、消
5 5-8 5.00 19.00-11.88
防、监控等设备)
公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,
按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的
资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
公司无形资产包括土地使用权、商标权、软件等,按取得时的实际成本计量,其中,
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无
形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,
按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表
中未确认的公允价值可以可靠计量、能够从企业中分离或者划分同来,并能单独或者与
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相关合同、资产、负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换的无形资产,
在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;其他无形资产按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额
按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿
命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
19. 长期资产减值
公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,公
司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年
末均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回
金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,公司将其账面价值减记至可收回金额,
减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,
且不大于公司确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回
金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上
述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
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20. 长期待摊费用
公司的长期待摊费用包括租入固定资产改良支出费用和其他以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。租入固定资产
改良支出费用的摊销年限为 5 年、其他费用在受益期内平均摊销。
21. 职工薪酬
公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会
经费及职教费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并
按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金等,按照公司承担的风险和义务,分
类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
辞退福利是由于职工与企业签订的合同到期前,企业根据法律与职工本人或职工代
表(如工会)签订的协议,或者基于商业惯例,承诺其提前终止对职工的雇佣关系时支
付的补偿产生,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22. 预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,公司
将其确认为负债:该义务是公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流
出企业;该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司于资产负债表日对预计负债
的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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23. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入
相关成本或费用,相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本
或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,
在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债
的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,
其变动计入当期损益。
公司在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除外),
作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件,在
取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
24. 收入确认原则和计量方法
公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、物
业出租收入,物业管理收入,收入确认政策如下:
(1)销售商品收入:本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
收入确认具体政策:百货、电器、超市业态子公司在销售商品价款已收到或取得索
取价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物、收入金额可以可靠计量、相关成本可
以可靠计量时确认为收入。从事房地产业务的子公司,在工程已经竣工且经有关部门验
收合格,已订立《商品房买卖合同》并且履行了销售合同规定的主要义务,将开发产品
所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,价款已全部取得或虽部分取得,但其余应收
款项确信能够收回,与销售房地产相关的成本能够可靠计量时确认销售房地产收入的实
现。
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(2)提供劳务收入:本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的
经济利益很可能流入公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。
(3)让渡资产收入:与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠
地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。
(3)物业出租收入:按与承租方签定的合同或协议规定的承租期间和金额,确认房
屋出租收入的实现。
(4)物业管理收入:在物业管理服务已经提供,与物业管理服务相关的经济利益能
够流入企业,与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时,确认物业管理收入的实现。
25. 政府补助
公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨
付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价
值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。
用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助确认为递延收
益,在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后
期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于
补偿已发生的相关费用或损失的,按照固定的定额标准取得的政府补助,按照应收金额计量,
计入当期损益,否则按照实际收到的金额确认。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限,确认递延所得税资产。
27. 租赁
公司的租赁业务包括经营租赁。
公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益。
28. 重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变
会计政策变更的内容和原
审批程序 备注
因
相关会计 在 2014 年以前,公司对于被投资单位不具有共同控制或重大影
2014 年,财政部新颁布或
政策变更 响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性
修订了《企业会计准则第
2 号—长期股权投资》等 已经本公 投资采用成本法核算,确认为长期股权投资。根据修订的《企业会
一系列会计准则,公司在 司第四届 计准则第 2 号—长期股权投资》规定,对上述权益性投资应适用于
编制 2014 年度财务报表 第 3 次董 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》。公司对该项会计
时,执行了相关会计准
事会会议 政策变更采用追溯调整法,2014 年比较报表已重新表述,2013 年资
则,并按照有关的衔接规
定进行了处理。 批准。 产负债表调减长期股权投资 4,865,000.00 元,调增可供出售金融资
产 4,865,000.00 元,资产总额无影响。
(2) 重要会计估计变更
本年公司无会计估计变更事项。
五、 税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以税 17%、13%、
增值税 率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 6%、0%
消费税 金银首饰营业收入 5%
营业税 应交流转税 3%、5%、20%
城市维护建设税 应交流转税 5%、7%
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指 2014 年 1 月 1 日,
“年末”系指 2014 年 12 月 31 日,“本年”系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,“上年”
系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 4,681,579.55 5,047,163.91
银行存款 448,839,295.23 672,190,537.06
其他货币资金 80,131,760.00 118,940,527.08
合计 533,652,634.78 796,178,228.05
年末其他货币资金 80,131,760.00元为银行承兑汇票保证金和黄金租赁借款保证金,在
所办理银行承兑汇票及黄金租赁借款到期偿还前,保证金使用受到限制。
2. 应收票据
(1) 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 400,000.00
合计 400,000.00
(2) 年末无已用于质押的应收票据。
(3) 年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(4) 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3. 应收账款
(1) 应收账款分类
类别 年末余额
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备
24,704,394.38 100.00 1,392,486.08 5.64 23,311,908.30
的应收账款
小计 24,704,394.38 100.00 1,392,486.08 5.64 23,311,908.30
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 24,704,394.38 100.00 1,392,486.08 23,311,908.30
(续表)
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备
29,695,342.68 100.00 1,599,122.79 5.39 28,096,219.89
的应收账款
小计 29,695,342.68 100.00 1,599,122.79 5.39 28,096,219.89
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 29,695,342.68 100.00 1,599,122.79 28,096,219.89
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 24,421,710.79 1,221,085.54 5.00
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1-2 年 2,477.80 247.78 10.00
2-3 年 52,783.77 10,556.75 20.00
3-4 年 133,652.02 66,826.01 50.00
4-5 年
5 年以上 93,770.00 93,770.00 100.00
合计 24,704,394.38 1,392,486.08
(2) 本年度计提、转回(或收回)的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-201,934.61 元;本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3) 本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,702.10
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
上海丰灵电器有限公司 2,099,500.00 1 年以内 8.50 104,975.00
启东江海电力服务有限公司 1,701,342.72 1 年以内 6.89 85,067.14
张红霞 1,650,000.00 1 年以内 6.68 82,500.00
王志军 1,300,000.00 1 年以内 5.26 65,000.00
海安县茂源电力服务有限公司 1,089,696.80 1 年以内 4.41 54,484.84
合计 7,840,539.52 31.74 392,026.98
4. 预付款项
(1) 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 120,664,648.29 75.44 177,092,796.26 35.82
1-2 年 34,605,646.21 21.64 10,160,465.02 2.06
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2-3 年 4,345,351.01 2.72 307,107,074.92 62.12
3 年以上 314,624.92 0.20 4,550.00 0.00
合计 159,930,270.43 100.00 494,364,886.20 100.00
公司年末账龄超过 1 年的预付账款主要为预付连云港深喜嘉瑞宝投资经营管理有限
公司房屋租赁费 21,602,818.02 元和预付兴化市财政局土地款 10,000,000.00 元,所预付土地
款因土地未按约定交付,款项已于 2015 年 1 月 9 日收回。
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
连云港深喜嘉瑞宝投资经营管理 10,970,827.44 1 年以内 6.86
有限公司 21,602,818.02 1-2 年 13.51
江苏盛世欣兴格力贸易有限公司 31,155,187.04 1 年以内 19.48
江苏明珠家用设备集成有限公司
13,553,163.38 1 年以内 8.47
南通分公司
兴化市财政局 10,000,000.00 1-2 年 6.25
南京美的制冷产品销售有限公司 9,543,348.87 1 年以内 5.97
合计 96,825,344.75 60.54
5. 其他应收款
(1) 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面价
比例 计提比
金额 金额 值
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏
35,967,997.31 33.20 4,495,815.93 12.50 31,472,181.38
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备
72,366,434.49 66.80 8,464,379.98 11.70 63,902,054.51
的其他应收款
小计 72,366,434.49 66.80 8,464,379.98 11.70 63,902,054.51
单项金额不重大但单项计提
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面价
比例 计提比
金额 金额 值
(%) 例(%)
坏账准备的其他应收款
合计 108,334,431.80 100.00 12,960,195.91 95,374,235.89
(续表)
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏
29,496,180.92 33.24 4,495,815.93 15.24 25,000,364.99
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备
59,237,982.10 66.76 6,527,163.98 11.02 52,710,818.12
的其他应收款
小计 59,237,982.10 66.76 6,527,163.98 11.02 52,710,818.12
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 88,734,163.02 100.00 11,022,979.91 77,711,183.11
1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
人防建设保证
海门市财政局 14,376,411.00 0.00 0.00
金,无回收风险
南通经济技术开发区 款项于 2015 年 2
10,000,000.00 0.00 0.00
财政局 月 9 日收到
南通苏通科技产业园 款项于 2015 年 2
5,971,816.39 0.00 0.00
区财政局 月 6 日收到
上海祺荣酒吧有限公司 5,619,769.92 4,495,815.93 80.00 客户逾期未付款
合计 35,967,997.31 4,495,815.93
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 54,473,447.59 2,723,672.39 5.00
1-2 年 7,419,675.82 741,967.59 10.00
2-3 年 4,751,794.00 950,358.80 20.00
3-4 年 3,343,209.00 1,671,604.50 50.00
4-5 年 7,656.90 6,125.52 80.00
5 年以上 2,370,651.18 2,370,651.18 100.00
合计 72,366,434.49 8,464,379.98
(2) 本年度计提、转回(或收回)坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,093,316.00 元;本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3) 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 156,100.00
(4) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收银联卡款 30,017,009.44 26,062,538.15
应收人防建设保证金 14,376,411.00 23,876,411.00
应收保证金 20,454,033.10 13,745,671.85
应收政府补贴款 15,971,816.39
应收祺荣酒吧租赁费 5,619,769.92 5,619,769.92
应收员工备用金及职工借款 3,462,036.31 2,411,245.38
应收其他款项 18,433,355.64 17,018,526.72
合计 108,334,431.80 88,734,163.02
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:
占其他应收款年
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
占其他应收款年
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
南通银联商务有
银联卡消费挂账 20,321,579.90 1 年以内 18.76 1,016,079.00
限公司
海门市财政局 人防建设保证金 14,376,411.00 1-2 年 13.27 0.00
南通经济技术开 应收政府奖励补
10,000,000.00 1 年以内 9.23 0.00
发区财政局 贴
1,340,000.00 1-2 年 1.24 134,000.00
南通市建筑工程 农民工工资保证
4,590,000.00 2-3 年 4.24 918,000.00
管理处 金
2,795,000.00 3-4 年 2.58 1,397,500.00
上海综合支付直
银联卡消费挂账 8,119,709.64 1 年以内 7.50 405,985.48
联清算过渡户
合计 61,542,700.54 56.82 3,871,564.48
(6) 涉及政府补助的应收款项
预计收取
单位名称 补助项目 年末余额 账龄
时间 金额 依据
南通经济技术开 与南通经济技术开发区财
奖励补贴 10,000,000.00 1 年以内 2015 年 2 月 10,000,000.00
发区财政局 政局签订奖励补贴协议
南通苏通科技产 奖励补 苏通科技产业园总部经济
5,971,816.39 1 年以内 2015 年 2 月 5,971,816.39
业园区财政局 贴 的若干扶持政策
合计 15,971,816.39 15,971,816.39
6. 存货
(1) 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 369,506,267.72 3,041,338.54 366,464,929.18 411,101,669.30 2,372,933.67 408,728,735.63
材料物资 3,981,726.33 3,981,726.33 3,527,363.20 3,527,363.20
原材料 548,184.60 548,184.60 433,132.80 433,132.80
开发成本 141,888,483.09 141,888,483.09 1,816,374,059.32 1,816,374,059.32
开发产品 1,301,904,257.38 1,301,904,257.38 724,863,917.55 724,863,917.55
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
合计 1,817,828,919.12 3,041,338.54 1,814,787,580.58 2,956,300,142.17 2,372,933.67 2,953,927,208.50
(2) 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
库存商品 2,372,933.67 2,310,350.92 1,641,946.05 3,041,338.54
合计 2,372,933.67 2,310,350.92 1,641,946.05 3,041,338.54
(3) 开发成本情况
预计浚工时 预计总投资
项目名称 开工时间 年初金额 年末金额
间 (万元)
文峰城市广场项目 2010 年 4 月 2014 年 12 月 240,000 1,728,048,853.78
如皋文峰城市广场项目 2013 年 11 月 2015 年 10 月 88,325,205.54 141,888,483.09
合计 240,000 1,816,374,059.32 141,888,483.09
(4) 开发产品情况
项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末金额
文峰城市广场
2014 年 12 月 681,979,213.58 1,706,236,369.03 1,121,761,707.26 1,266,453,875.35
项目
如皋长江新文
2013 年 9 月 42,884,703.97 4,010,470.52 11,444,792.46 35,450,382.03
峰综合楼项目
合计 724,863,917.55 1,710,246,839.55 1,133,206,499.72 1,301,904,257.38
(5) 文峰城市广场项目年末开发产品中借款费用资本化金额为 28,458,201.78 元。
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
保本型银行理财产品
银行理财产品 87,659,873.98 60,477,209.26
本金及利息
预售房产预交的营业税、城 文景置业预售商品房
24,618,094.86 60,727,876.69
建税、土地增值税等税费 预交税费
合计 112,277,968.84 121,205,085.95
8. 可供出售金融资产
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(1) 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具
按成本计量的 4,865,000.00 4,865,000.00 4,865,000.00 4,865,000.00
合计 4,865,000.00 4,865,000.00 4,865,000.00 4,865,000.00
(2) 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投 本年现金
被投资单 资单位 红利
位 本年 本年 本年增 本年减 持股比
年初 年末 年初 年末
增加 减少 加 少 例(%)
文峰期货
4,865,000.00 4,865,000.00 5.00 92,500.00
有限公司
合计 4,865,000.00 4,865,000.00 92,500.00
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
9. 长期股权投资
本年增减变动 减值
权益法下 宣告发放 准备
被投资单位 年初余额 追加投 减少 其他综合 其他权益 计提减值 年末余额
确认的投 现金股利 其他 年末
资 投资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润 余额
联营企业
上海君欣房地产发展
298,144,600.00 298,144,600.00
有限公司
合计 298,144,600.00 298,144,600.00
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
10. 固定资产
(1) 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,706,666,689.99 111,226,541.75 71,484,912.85 51,179,086.17 69,012,850.73 2,009,570,081.49
2.本年增加金额 1,081,607,546.21 40,772,269.56 5,359,729.18 16,532,411.60 21,218,557.93 1,165,490,514.48
(1)购置 4,098,010.50 1,514,879.18 6,210,168.02 18,748,605.93 30,571,663.63
(2)在建工程转入 5,209,033.53 7,059,251.44 3,844,850.00 10,322,243.58 2,469,952.00 28,905,330.55
(3)开发成本转入 1,076,398,512.68 29,615,007.62 1,106,013,520.30
(4)企业合并增加
3.本年减少金额 1,241,744.20 1,470,355.72 1,263,238.60 2,656,069.36 6,631,407.88
(1)处置或报废 205,038.19 1,404,591.72 1,263,238.60 2,473,425.18 5,346,293.69
(2)其他减少 1,036,706.01 65,764.00 182,644.18 1,285,114.19
4.年末余额 2,788,274,236.20 150,757,067.11 75,374,286.31 66,448,259.17 87,575,339.30 3,168,429,188.09
二、累计折旧
1.年初余额 363,898,097.87 51,034,919.89 45,936,063.00 31,459,503.94 32,408,827.93 524,737,412.63
2.本年增加金额 75,838,929.99 11,059,984.80 5,848,353.77 6,140,020.20 13,755,286.17 112,642,574.93
(1)计提 75,838,929.99 11,059,984.80 5,848,353.77 6,140,020.20 13,755,286.17 112,642,574.93
(2)其他增加
3.本年减少金额 155,059.38 1,317,785.60 1,028,052.86 1,096,981.41 3,597,879.25
(1)处置或报废 155,059.38 1,317,785.60 1,028,052.86 1,096,981.41 3,597,879.25
(2)其他减少
4.年末余额 439,737,027.86 61,939,845.31 50,466,631.17 36,571,471.28 45,067,132.69 633,782,108.31
三、减值准备
1.年初余额 593,017.56 593,017.56
2.本年增加金额
计提
3.本年减少金额 3,562.36 3,562.36
处置或报废 3,562.36 3,562.36
4.年末余额 589,455.20 589,455.20
四、账面价值
1.年末账面价值 2,348,537,208.34 88,817,221.80 24,907,655.14 29,287,332.69 42,508,206.61 2,534,057,624.58
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文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
2.年初账面价值 1,342,768,592.12 60,191,621.86 25,548,849.85 19,126,564.67 36,604,022.80 1,484,239,651.30
(2) 截至年末,公司无暂时闲置的固定资产。
(3) 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
文峰城市广场 1,065,725,696.32 自建,尚在办理中
如东文峰大世界大楼 128,946,620.44 自建,尚在办理中
如皋长江文峰综合楼 81,419,520.44 自建,尚在办理中
11. 在建工程
(1) 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
如皋长江新文峰综合楼
35,945,191.54 35,945,191.54 32,391,343.13 32,391,343.13
工程
海门文峰大世界项目 153,811,100.23 153,811,100.23 50,528,610.27 50,528,610.27
新启东文峰二期工程 68,110,681.50 68,110,681.50 12,436,843.64 12,436,843.64
连云港锦绣文峰装修改
6,861,423.18 6,861,423.18
造工程
文峰城市广场麦客隆购
8,111,431.00 8,111,431.00
物中心装修改造工程
如皋白蒲文峰大世界购
38,145,145.69 38,145,145.69
物中心工程
如皋文峰城市广场工程 54,390,210.62 54,390,210.62
其他工程项目 9,532,550.21 9,532,550.21 13,459,159.18 13,459,159.18
合计 359,934,879.79 359,934,879.79 123,788,810.40 123,788,810.40
(2) 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
如皋长江新文峰综合楼
32,391,343.13 3,553,848.41 35,945,191.54
工程
海门文峰大世界项目 50,528,610.27 103,282,489.96 153,811,100.23
新启东文峰二期工程 12,436,843.64 60,026,481.65 4,352,643.79 68,110,681.50
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文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
如皋白蒲文峰大世界购
38,145,145.69 38,145,145.69
物中心工程
如皋文峰城市广场工程 54,390,210.62 54,390,210.62
合计 95,356,797.04 259,398,176.33 4,352,643.79 350,402,329.58
(续表)
工程累计投 工程 利息资 本年利息
预算 其中:本年利
工程名称 入占预算比 进度 本化累 资本化率 资金来源
数 息资本化金额
例(%) (%) 计金额 (%)
如皋长江新文峰综合楼
16,520 102.76 100.00 自筹
工程
海门文峰大世界项目 28,089 54.85 50.00 自筹
募股资金
新启东文峰二期工程 14,558 45.51 45.00
及自筹
如皋白蒲文峰大世界购 97.00 95.00
4,040 自筹
物中心工程
如皋文峰城市广场工程 23,376 67.43 60.00 自筹
合计 86,583 — —
(3) 年末未发现公司的在建工程存在减值迹象,故未计提在建工程减值准备。
12. 工程物资
项目 年末余额 年初余额
工程物资 32,097.80 25,465.00
合计 32,097.80 25,465.00
13. 无形资产
(1) 无形资产明细
项目 土地使用权 商标 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 504,308,382.56 10,800.00 6,078,448.01 510,397,630.57
2.本年增加金额 53,106,282.13 570,565.42 53,676,847.55
购置 53,106,282.13 570,565.42 53,676,847.55
3.本年减少金额
(1)处置
46
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 土地使用权 商标 软件 合计
(2)其他减少
4.年末余额 557,414,664.69 10,800.00 6,649,013.43 564,074,478.12
二、累计摊销
1.年初余额 55,577,303.11 5,923.33 4,523,886.52 60,107,112.96
2.本年增加金额 14,597,894.02 520.35 685,113.29 15,283,527.66
计提 14,597,894.02 520.35 685,113.29 15,283,527.66
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他减少
4.年末余额 70,175,197.13 6,443.68 5,208,999.81 75,390,640.62
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
计提
3.本年减少金额
处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 487,239,467.56 4,356.32 1,440,013.62 488,683,837.50
2.年初账面价值 448,731,079.45 4,876.67 1,554,561.49 450,290,517.61
(2) 截至年末,公司无未办妥产权证书的土地使用权。
14. 长期待摊费用
项目 本年其他
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
减少
文峰电器销售 11,529,061.96 7,204,796.48 3,047,653.09 15,686,205.35
南通门店 16,067,463.07 8,182,372.27 9,489,286.74 88,715.85 14,671,832.75
南通千家惠 16,916,833.93 11,640,580.52 9,747,351.31 1,368,026.45 17,442,036.69
宝应文峰 14,978,764.78 6,184,026.36 8,794,738.42
泰州文峰千家惠 5,718,250.93 265,009.22 1,345,805.45 599,797.39 4,037,657.31
连云港锦绣文峰 13,215,095.11 2,655,018.96 10,560,076.15
南通文峰麦客隆 9,444,509.43 1,093,944.40 8,350,565.03
文峰城市广场 5,203,615.00 427,500.03 4,776,114.97
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 本年其他
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
减少
文峰电器 2,243,119.92 450,000.00 1,079,144.54 1,613,975.38
泰州文峰 241,189.54 1,526,681.04 445,896.97 1,321,973.61
南通文景置业 1,342,672.80 111,889.41 1,230,783.39
如皋文峰 1,568,734.82 775,442.76 793,292.06
上海文峰千家惠 2,127,882.84 1,420,118.19 707,764.65
上海锦秀文峰 744,305.55 220,000.00 278,000.11 686,305.44
通州文峰 400,997.22 199,930.86 201,066.36
海门文峰 176,233.20 157,370.00 137,548.25 196,054.95
海安文峰 219,808.74 219,808.74 0.00
加盟管理公司 210,186.08 299,271.93 103,156.12 406,301.89 0.00
其他门店 3,493,543.05 3,177,647.98 2,856,352.86 3,814,838.17
合计 76,636,375.63 62,329,621.78 41,617,875.15 2,462,841.58 94,885,280.68
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
坏账准备 9,061,837.96 2,265,459.54 7,756,942.80 1,939,235.72
存货跌价准备 2,366,355.18 591,588.81 2,372,817.49 593,204.39
固定资产折旧 35,616,154.61 8,904,038.66 36,661,409.48 9,165,352.37
无形资产摊销 327,148.43 81,787.11 49,632.60 12,408.15
长期待摊费用摊销 5,881,615.30 1,470,403.85 4,588,748.48 1,147,187.12
抵销的未实现内部销售损益 173,635,187.73 43,408,796.94 135,547,696.92 33,886,924.23
会员积分返利确认的递延收益 24,661,003.67 6,165,250.93 23,370,813.91 5,842,703.49
与资产相关的政府补助 2,191,799.00 547,949.75 2,335,533.08 583,883.27
可弥补亏损 2,719,933.64 679,983.41
已计提未缴纳土地增值税 32,523,652.02 8,130,913.01 1,233,318.00 308,329.50
合计 288,984,687.54 72,246,172.01 213,916,912.76 53,479,228.24
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项目 年末余额 年初余额
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
非同一控制企业合
177,465,799.92 44,366,449.98 196,969,667.92 49,242,416.98
并资产评估增值
合计 177,465,799.92 44,366,449.98 196,969,667.92 49,242,416.98
(3) 未确认递延所得税资产之可抵扣暂时性差异明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 135,499,732.81 97,072,808.25
坏账准备 5,290,844.03 4,865,159.90
存货跌价准备 674,983.36 116.20
固定资产减值准备 589,455.20 593,017.56
会员积分返利确认的递延收益 1,321,401.78 621,191.36
合计 143,376,417.18 103,152,293.27
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2014 年 650.59
2015 年 923,310.88 4,087,068.37
2016 年 10,487,531.40 14,115,505.84
2017 年 13,372,571.32 24,677,614.24
2018 年 17,109,770.26 54,191,969.21
2019 年 93,606,548.95
合计 135,499,732.81 97,072,808.25
16. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
上海松江预付土地款 221,000,000.00
合计 221,000,000.00
说明:2014 年 1 月 28 日本公司与上海市松江区规划和土地管理局签订国有建设用地使用权出
让合同,公司受让位于上海市松江区岳阳街道的宗地面积为 12,258.80 平方米的土地使用权,本公
司按照合同约定支付土地款 221,000,000.00 元,截至年末,上海市松江区规划和土地管理局尚未将
该土地使用权移交给本公司,故所支付土地款作为其他非流动资产列示。
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
17. 短期借款
(1) 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 183,650,000.00
保证借款 50,000,000.00 100,000,000.00
合计 233,650,000.00 100,000,000.00
(2) 截至年末公司无已逾期未偿还的短期借款
18. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 250,136,300.00 336,752,600.00
合计 250,136,300.00 336,752,600.00
年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19. 应付账款
(1) 应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付货款 415,065,679.14 487,820,620.00
应付工程款 150,432,260.71 188,412,161.14
合计 565,497,939.85 676,232,781.14
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
南通安装集团股份有限公司 14,991,564.16 施工工程尚未决算
南通四建集团有限公司 14,739,622.00 施工工程尚未决算
合计 29,731,186.16 —
20. 预收款项
(1) 预收款项
项目 年末余额 年初余额
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 年末余额 年初余额
预售金卡预收款 643,311,259.03 753,348,225.37
预收购房款 414,288,736.97 756,842,646.93
预收货款 62,022,841.01 73,771,580.73
预收租金 5,506,546.30 3,252,732.65
合计 1,125,129,383.31 1,587,215,185.68
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
文景置业预收购房款 357,791,874.99 所售房屋未达到收入确认条件
合计 357,791,874.99
(3) 预收款项中,预售购房款明细如下
预售比例
项目名称 年末金额 年初金额 竣工时间
(%)
文峰城市广场 398,384,221.18 727,717,661.06 2014 年 12 月 53.29
如皋长江新文峰综合楼 11,494,515.79 29,124,985.87 2013 年 9 月 24.41
如皋文峰城市广场 4,410,000.00 2015 年 10 月
合计 414,288,736.97 756,842,646.93
21. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 23,682,390.24 247,431,528.67 248,522,933.10 22,590,985.81
离职后福利-设定提存计划 9,018.07 30,821,856.41 30,830,679.06 195.42
辞退福利 0.00 1,526,473.40 1,526,473.40 0.00
一年内到期的其他福利
合计 23,691,408.31 279,779,858.48 280,880,085.56 22,591,181.23
(2) 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 10,414,210.33 207,348,467.75 210,290,637.41 7,472,040.67
职工福利费 8,653,267.22 8,653,267.22
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
社会保险费 789.24 14,807,045.04 14,807,548.30 285.98
其中:医疗保险费 789.24 12,168,682.71 12,169,185.97 285.98
工伤保险费 0.00 1,554,582.79 1,554,582.79
生育保险费 0.00 1,083,779.54 1,083,779.54
住房公积金 2,816.00 9,445,876.38 9,448,530.38 162.00
工会经费和职工教育经费 13,264,574.67 7,176,872.28 5,322,949.79 15,118,497.16
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 23,682,390.24 247,431,528.67 248,522,933.10 22,590,985.81
(3) 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 3,099.97 28,607,523.70 28,610,439.75 183.92
失业保险费 5,918.10 2,214,332.71 2,220,239.31 11.50
合计 9,018.07 30,821,856.41 30,830,679.06 195.42
22. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 -41,817,460.99 -24,452,644.22
营业税 3,042,606.15 2,801,006.19
消费税 4,324,847.83 4,248,212.06
城建税 1,834,665.81 1,111,016.49
企业所得税 58,222,010.47 68,326,441.68
房产税 6,240,204.25 4,230,835.77
教育费附加 1,344,065.80 824,670.88
各项基金 999,943.21 1,016,264.20
个人所得税 424,817.06 321,943.17
土地增值税 32,127,952.01 857,617.99
印花税 330,676.44 536,987.79
土地使用税 299,515.19 411,521.51
其他 45,060.63 57,452.17
合计 67,418,903.86 60,291,325.68
23. 应付利息
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 572,244.89 179,666.68
合计 572,244.89 179,666.68
24. 其他应付款
(1) 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付文峰集团借款及利息 70,126,575.34
应付工程款 258,287,163.04 158,017,487.57
应付保证金 125,169,276.96 78,882,664.79
上海松江合作意向金 99,450,000.00
应付押金 16,275,470.03 13,620,906.00
应付其他款项 29,625,560.34 14,393,967.03
合计 528,807,470.37 335,041,600.73
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
南通八建集团有限公司 18,806,766.67 已完工工程预估入账,未决算
启东建筑安装集团有限公司 13,589,570.00 已完工工程预估入账,未决算
南通安装集团股份有限公司 6,000,000.00 已完工工程预估入账,未决算
南通宏博幕墙装璜工程有限公司 4,060,000.00 已完工工程预估入账,未决算
温州市亚飞铝窗有限公司 4,524,295.60 已完工工程预估入账,未决算
合计 46,980,632.27
25. 其他流动负债
(1) 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
会员积分返利确认的递延收益 25,982,405.45 23,992,005.27
一年内结转的其他非流动负债-政府补助 143,734.08 143,734.08
合计 26,126,139.53 24,135,739.35
(2) 政府补助
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
本年新增 本年计入营业 与资产相关/与
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 外收入金额 收益相关
土地出让金及
23,734.08 23,734.08 23,734.08 23,734.08 与资产相关
契税返还
通州文峰改扩
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 与资产相关
建工程补贴
合计 143,734.08 143,734.08 143,734.08 143,734.08
说明:其他变动为自递延收益转入的一年内结转为营业外收入的政府补助。
26. 递延收益
(1) 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 2,191,799.00 143,734.08 2,048,064.92
府补助
合计 2,191,799.00 143,734.08 2,048,064.92 —
(2) 政府补助项目
本年新增 本年计入营业 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
土地出让金及
731,799.00 -23,734.08 708,064.92 与资产相关
契税返还
通州大世界改
1,460,000.00 -120,000.00 1,340,000.00 与资产相关
扩建工程补贴
合计 2,191,799.00 -143,734.08 2,048,064.92
说明:
①2007 年本公司之子公司如东文峰大世界有限公司收到如东县人民政府土地出让金及契税返
还 949,361.40 元,计入递延收益,按照土地使用权摊销年限分期计入损益,本年摊销金额为
23,734.08 元,将 2014 年预计摊销金额 23,734.08 元转入其他流动负债后,年末账面余额为 708,064.92
元。
②根据南通市经济贸易委员会、南通市财政局下发的关于下达 2006 年度市区重点大企业(公
司)专项资金的通知,本公司之子公司通州文峰大世界有限公司因收购通州广场并改扩建工程项
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
目于 2008 年度收到 3,000,000.00 元补贴款,通州文峰大世界有限公司将收到的补贴款提取 20%个人
奖励后余额 2,400,000.00 计入递延收益,按照房产折旧年限分期计入损益,本年摊销金额为
120,000.00 元,将 2014 年预计摊销金额 120,000.00 元转入其他流动负债后,年末账面余额为
1,340,000.00 元。
27. 股本
本年变动增减(+、-)
项目 年初余额 发行 送 公积金 年末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总额 739,200,000.00 739,200,000.00
28. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,806,717,766.43 1,806,717,766.43
其他资本公积 112,277,201.98 3,653,123.19 115,930,325.17
合计 1,918,994,968.41 3,653,123.19 1,922,648,091.60
29. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 233,288,237.00 44,061,258.30 277,349,495.30
合计 233,288,237.00 44,061,258.30 277,349,495.30
注:本年增加为母公司按照净利润的 10%计提的法定盈余公积。
30. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 875,000,841.87 784,492,454.35
加:年初未分配利润调整数
本年年初余额 875,000,841.87 784,492,454.35
加:本年归属于母公司所有者的净利润 443,695,029.57 384,642,818.63
减:提取法定盈余公积 44,061,258.30 47,734,431.11
应付普通股股利 266,112,000.00 246,400,000.00
本年年末余额 1,008,522,613.14 875,000,841.87
31. 营业收入、营业成本
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,555,980,602.77 6,245,094,039.89 6,974,759,791.57 5,907,161,633.64
其他业务 239,191,583.63 14,915,929.02 203,749,074.46 9,027,797.60
合计 7,795,172,186.40 6,260,009,968.91 7,178,508,866.03 5,916,189,431.24
32. 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
消费税 61,353,608.42 58,394,689.46
营业税 46,295,745.85 18,476,823.50
城市维护建设税 19,435,460.07 18,108,178.57
教育费附加 14,390,329.71 13,428,773.01
土地增值税 53,951,268.21 5,101,172.39
合计 195,426,412.26 113,509,636.93
33. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 134,253,381.92 121,963,504.51
水电费 75,140,227.17 66,231,225.28
折旧费 70,111,309.45 44,962,331.44
租赁费 57,352,723.93 36,752,032.84
广告促销费 42,003,616.02 40,522,696.32
长期待摊费用摊销 38,578,232.98 31,143,376.80
满意工程费 10,123,153.54 10,606,928.70
修理费 6,275,620.95 4,754,098.39
办公费 3,892,089.42 1,650,708.57
包装运杂费 1,561,687.27 1,704,918.46
低值易耗品摊销 2,194,429.95 1,093,125.68
差旅费 1,037,891.89 1,007,716.63
业务招待费 1,070,224.75 910,931.95
无形资产摊销 860,713.33 725,319.12
其他费用 15,325,378.28 14,069,921.79
合计 459,780,680.85 378,098,836.48
34. 管理费用
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 144,023,619.84 119,494,334.86
折旧费 34,890,422.59 41,057,430.08
税金 24,172,318.72 19,321,168.85
广告促销费 20,029,942.78 12,116,398.70
无形资产摊销 14,422,814.33 10,868,550.92
修理费 11,162,466.11 8,099,640.50
业务招待费 6,104,858.71 4,996,495.75
办公费 4,178,368.90 2,302,108.28
长期待摊费用摊销 2,927,752.76 2,984,656.94
差旅费 3,408,856.47 3,987,690.05
水电费 1,001,945.89 1,013,465.37
其他费用 32,812,607.78 24,030,076.00
合计 299,135,974.88 250,272,016.30
35. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 14,505,721.76 5,785,150.49
减:利息收入 11,890,015.46 19,825,527.22
其他支出 23,928,157.70 24,675,706.80
合计 26,543,864.00 10,635,330.07
36. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 1,891,381.39 183,401.19
存货跌价损失 2,310,350.92 2,180,596.97
合计 4,201,732.31 2,363,998.16
37. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 92,500.00 98,000.00
购买理财产品取得的收益 3,751,362.18 4,890,202.77
委托贷款投资取得的收益 8,551,142.93
处置长期股权投资确认的投资收益 1,359,244.43
合计 3,843,862.18 14,898,590.13
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
38. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常
性损益的金额
非流动资产处置利得 56,304,532.80 680,460.85 56,304,532.80
其中:固定资产处置利得 58,927.80 680,460.85 58,927.80
无形资产处置利得 56,245,605.00 56,245,605.00
违约金收入 208,519.31 906,662.71 208,519.31
政府补助 23,011,157.02 14,900,529.75 23,011,157.02
其他收入 2,768,881.01 3,215,992.99 2,768,881.01
合计 82,293,090.14 19,703,646.30 82,293,090.14
说明:无形资产处置利得 56,245,605.00 元为公司之子公司大丰文峰大世界商贸有限公司收到
的大丰市政府未能按照合同约定交付土地支付的赔偿损失。
(2) 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
万村千乡市场工程
200,000.00 详见下述 与收益相关
项目补助
扶持和奖励资金 22,660,039.19 14,150,234.27 详见下述 与收益相关
其他补贴 207,383.75 406,561.40 详见下述 与收益相关
详见本附注
递延收益本年转入 143,734.08 143,734.08 与资产相关
“六26”所述
合计 23,011,157.02 14,900,529.75
政府补助收入情况说明:
1)根据上海市浦东新区金桥功能区域经济发展促进中心与本公司位于上海浦东地区的各子公司签订的
《金桥功能区域经济发展促进中心企业财政扶持确认书》,上海文峰家宜宾馆有限公司、上海文峰金亿家居
有限公司分别于 2014 年 6 月 29 日、2014 年 7 月 22 日收到财政扶持资金 23,982.00 元、254,423.00 元;上海文峰
千家惠超市发展有限公司于 2014 年 7 月 11 日收到财政扶持资金 933,815.00 元;上海文峰电器销售有限公司于
2014 年 7 月 15 日收到财政扶持资金 157,019.00 元;上海文峰千家惠购物中心有限公司于 2014 年 7 月 21 日收到
财政扶持资金 3,443,258.00 元;上海文峰商贸有限责任公司于 2014 年 7 月 11 日收到财政扶持资金 1,195,710.00
元。
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2)根据浦东新区企业职工职业培训财政补贴操作办法、浦财教〔2011〕9 号关于印发《浦东新区企业职
工职业培训财政补贴操作办法(试行)》的通知,上海文峰千家惠超市发展有限公司于 2014 年 7 月 15 日收
到职工职业培训财政补贴款 53,838.00 元;上海文峰千家惠购物中心有限公司于 2014 年 7 月 21 日收到职工职
业培训财政补贴 145,867.00 元;上海文峰电器销售有限公司分别于 2014 年 7 月 15 日收到职工职业培训财政补
贴款 5,299.00 元;上海文峰家宜宾馆有限公司于 2014 年 7 月 28 日收到职工职业培训财政补贴款 1,401.00 元;
上海文峰金亿家居用品有限公司于 2014 年 7 月 22 日收到职工职业培训财政补贴款 5,642.00 元;上海文峰商贸
有限责任公司于 2014 年 7 月 15 日收到职工职业培训财政补贴 3,826.00 元。
3)上海长宁文峰千家惠购物中心有限公司于 2014 年 11 月 20 日收到上海市长宁区财政局中小企业发展
扶持奖励款 10,000.00 元。
4)根据《商务部办公厅、财政部办公厅关于肉类蔬菜流通追溯体系建设试点指导意见的通知》(商秩
字【2010】279 号),上海文峰超市发展有限公司于 2014 年 12 月 19 日收到牛羊肉追溯系统建设补贴 3,630.00
元。
5)根据浦府《浦东新区人民政府关于印发浦东新区促进商贸业发展财政扶持办法的通知》【2011】229
号,上海文峰千家惠购物中心有限公司于 2014 年 12 月 19 日收到浦东新区财政局拨付的商业配套奖励
100,000.00 元。
6)根据如东县物价局、如东县财政局《关于下达下半年平价商店考核奖励资金的通知》【东价(2014)
68 号】,如东文峰大世界有限公司分别于 2014 年 12 月 08 日、2014 年 12 月 31 日收到奖励资金 40,000.00 元、
30,000.00 元。
7)根据《关于印发泰州市区平价商店管理暂行办法的通知》(泰政规【2011】15 号)及《关于进一步
完善平价商店考核办法的通知》(泰价农〔2012〕21 号)文件精神,泰州文峰千家惠超市有限公司 2014 年度
收到泰州市物价局补贴款 53,412.80 元。
8)根据《江苏省物价局江苏省财政厅关于下达省级价格调节基金支持平价商运营补贴资金的通知》(苏
财综【2014】45 号),南通文峰千家惠超市有限公司射阳分公司于 2014 年 10 月 31 日收到补贴款 40,000.00 元。
9)根据 2009 年 12 月 21 日靖江市劳动就业管理中心、靖江市人力资源和社会保障局的考察核定,认定
文峰大世界连锁发展股份有限公司靖江分公司为新办服务型企业,文峰大世界连锁发展股份有限公司靖江分
公司于 2014 年 3 月 10 日收到靖江市劳动保险处返还款 167,383.75 元。
10)根据泰州市姜堰区人民政府办公室下发的《区政府关于鼓励和支持服务业企业转型升级的政策意见
(试行)》(泰姜政办【2013】63 号)及《区政府办公室关于做好 2013 年度企业优惠政策考核结算兑现工作
的通知》(泰姜政办【2014】9 号)文件精神,泰州文峰千家惠超市有限公司于 2014 年 5 月 11 日收到姜堰市
政府给予的优惠政策考核奖励款 42,100.00 元。
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
11)根据江苏省委、省政府《关于推进泰州转型升级综合改革试点的意见》和靖江市委、市政府《关于
进一步加快发展现代服务业推进转型升级的实施意见》(靖发【2013】3 号),文峰大世界连锁发展股份有
限公司靖江分公司于 2014 年 3 月 4 日收到靖江市财政局给予的税收补贴 110,000.00 元。
12)根据《市委办公室、市政府办公室关于进一步完善服务业转型升级的激励意见》(皋办【2013】27
号)、《市委办公室市政府办公室关于进一步加强财源税源培育促进企业发展的若干激励意见》(皋办
【2013】29 号),如皋文峰大世界有限公司于 2014 年 12 月 31 日收到政府奖励款 30,000.00 元。
13)根据《国家发展改革委关于完善价格政策促进蔬菜生产流通的通知》(发改价格【2011】958 号)、
省办公厅《关于印发江苏省 2012 年价格调控目标责任制实施意见的通知》(苏政办发【2012】46 号)和《江
苏省价格调节基金使用管理暂行办法》(苏价规【2011】3 号),如皋文峰大世界有限公司于 2014 年 1 月 16
日收到政府补贴款 30,000.00 元。
14)根据江苏省海安高新技术产业开发区管理委员会《关于对 2013 年度促进海安高新区服务业经济跨越
发展工作成绩突出单位和经营者(个人)予以奖励的决定》(海高新管【2014】41 号),海安县文峰大世界
有限公司于 2014 年 9 月 10 日收到奖励款 15,000.00 元。
15)根据南通经济技术开发区财政局与南通文峰商贸采购批发有限公司、南通文峰电器有限公司、南通
文峰电器服务有限公司签订的奖励协议,南通文峰商贸采购批发有限公司、南通文峰电器有限公司、南通文
峰电器服务有限公司 2014 年分别应收奖励补贴 7,370,000.00 元、2,530,000.00 元、100,000.00 元,上述款项均于
2015 年 2 月 9 日收到。
16)根据苏通科技产业园总部经济的若干扶持政策,江苏大世界服饰有限公司 2014 年应收奖励补贴
5,971,816.39 元,该款项于 2015 年 2 月 6 日收到。
39. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 1,971,136.50 1,021,202.39 1,971,136.50
其中:固定资产处置损失 1,971,136.50 803,359.57 1,971,136.50
各项基金 9,967,606.32 9,434,285.17
罚款支出 785,133.27 2,022,085.81 785,133.27
对外捐赠 163,495.71 68,995.43 163,495.71
其他 966,861.26 1,538,026.25 966,861.26
合计 13,854,233.06 14,084,595.05 3,886,626.74
40. 所得税费用
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(1) 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 201,425,106.31 166,527,754.29
递延所得税费用 -19,989,787.58 -21,943,459.29
合计 181,435,318.73 144,584,295.00
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 622,356,272.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 155,589,068.11
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 142,799.48
非应税收入的影响 -23,125.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,601,364.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,661,431.96
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
15,532,243.32
抵扣亏损的影响
原非同一控制下企业合并文景置业评估增值记入权益
9,254,399.99
部分因调整本期销售成本的影响
所得税费用 181,435,318.73
41. 现金流量表项目
(1) 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额
违约金收入 200,519.31
补贴收入 6,895,606.55
利息收入 11,890,015.46
租金收入 88,903,098.86
其他收入 8,678,659.70
收到保证金押金及其他 140,158,477.80
合计 256,726,377.68
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额
差旅费 4,446,748.36
业务招待费 7,175,083.46
修理费 17,438,377.55
广告促销费 62,033,268.31
办公邮电费 8,220,458.32
水电费 76,142,173.06
各项基金 7,792,324.17
租赁费 55,550,883.45
包装运杂费 1,783,751.94
银行手续费 23,928,157.70
满意工程费用 10,123,153.54
其他费用 38,722,313.71
支付保证金押金及其他 33,938,406.95
合计 347,295,100.52
3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额
文峰集团借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额
归还文峰集团借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
(2) 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 440,920,953.72 383,372,963.23
加:资产减值准备 4,201,732.31 2,363,998.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 112,642,574.93 86,156,083.27
无形资产摊销 15,283,527.66 11,593,870.04
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 本年金额 上年金额
长期待摊费用摊销 41,617,875.15 34,133,084.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
-54,486,446.17 -173,060.16
“-”填列)
固定资产报废损失(收益以“-”填列) 153,049.87 513,801.70
公允价值变动损益(收益以“-”填列)
财务费用(收益以“-”填列) 14,505,721.76 5,785,150.49
投资损失(收益以“-”填列) -3,843,862.18 -14,898,590.13
递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) -18,766,943.77 -21,867,410.82
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) -1,222,843.81 -76,048.47
存货的减少(增加以“-”填列) 110,002,885.66 -563,307,444.24
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 17,822,812.18 -173,917,525.21
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) -427,604,920.94 545,117,062.03
其他
经营活动产生的现金流量净额 251,226,116.37 294,795,934.81
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额 453,520,874.78 677,237,700.97
减:现金的年初余额 677,237,700.97 1,201,357,000.17
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -223,716,826.19 -524,119,299.20
(3) 现金和现金等价物
项目 本年余额 上年余额
现金 453,520,874.78 677,237,700.97
其中:库存现金 4,681,579.55 5,047,163.91
可随时用于支付的银行存款 448,839,295.23 672,190,537.06
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 本年余额 上年余额
年末现金和现金等价物余额 453,520,874.78 677,237,700.97
说明:年末公司货币资金余额为533,652,634.78元,列示于现金流量表的现金年末余
额为453,520,874.78元;年初公司货币资金余额为796,178,228.05元,列示于现金流量表的现
金年末余额为677,237,700.97元;上述差异原因为不符合现金确认标准的银行承兑汇票保
证金和黄金租赁借款保证金,因其使用受到限制,故未作为现金及现金等价物。
42. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 80,131,760.00 银行承兑汇票保证金及黄金租赁借款保证金
存货 40,288,857.65 商品房按揭贷款抵押连带责任
固定资产 130,623,280.29 银行借款抵押保证
无形资产 10,769,239.61 银行借款抵押保证
七、 合并范围的变化
其他原因的合并范围变动
1、投资设立南通文峰城市广场购物中心有限公司
公司第三届董事会第十四次会审议通过了《关于成立南通文峰城市广场购物中心有
限公司的议案》,公司投资5,000万元成立“南通文峰城市广场购物中心有限公司”,经
营范围为:预包装食品零售:卷烟、雪茄烟零售:广告位租赁:日用百货、化妆品、鞋、
包、玩具、针纺织品、服装、家电、黄金饰品、工艺品、文化用品、体育用品、钟表眼
镜的销售:摄影服务:实业投资:柜台租赁:物业管理。(依法须经批准的项目,经相
关部门批准后方可开展经营活动)。
2、清算注销南通文峰千家惠王府购物中心有限公司
南通文峰千家惠王府购物中心有限公司于2014年5月清算注销。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业的构成
子公司名称 主要经 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
营地 性质 直接 间接
如东文峰大世界有限公司 如东县 如东县 销售 100.00 其他方式
海安县文峰大世界有限公司 海安县 海安县 销售 100.00 其他方式
江苏文峰科技发展有限公司 南通市 南通市 销售 100.00 其他方式
海门文峰大世界有限公司 海门市 海门市 销售 90.00 10.00 其他方式
启东文峰大世界有限公司 启东市 启东市 销售 100.00 其他方式
南通文峰麦客隆购物中心有限公司 南通市 南通市 销售 80.00 20.00 其他方式
如皋文峰大世界有限公司 如皋市 如皋市 销售 100.00 其他方式
南通文峰商贸采购批发有限公司 南通市 南通市 销售 100.00 其他方式
江苏文峰电器有限公司 南通市 南通市 销售 100.00 其他方式
泰州文峰大世界有限公司 泰州市 泰州市 销售 100.00 其他方式
南通文峰千家惠超市有限公司 南通市 南通市 销售 100.00 其他方式
对加盟
南通文峰超市加盟管理有限公司 南通市 南通市 100.00 其他方式
企业管
理、零
江苏文峰通讯有限公司 南通市 南通市 销售 50.00 其他方式
售、批
电器安
南通文峰电器服务有限公司 南通市 南通市 20.00 80.00 其他方式
装及维
修等
南通文峰电器销售有限公司 南通市 南通市 销售 100.00 其他方式
南通市通 南通市通
通州文峰大世界有限公司 销售 100.00 其他方式
州区 州区
上海长宁文峰千家惠购物中心有限公司 上海市 上海市 销售 90.00 10.00 其他方式
同一控制下
上海文峰商贸有限责任公司 上海市 上海市 销售 100.00
企业合并
上海文峰电器销售有限公司 上海市 上海市 销售 100.00 其他方式
泰州文峰电器销售有限公司 泰州市 泰州市 销售 100.00 其他方式
盐城文峰电器销售有限公司 盐城市 盐城市 销售 100.00 其他方式
连云港文峰电器销售有限公司 连云港市 连云港市 销售 100.00 其他方式
文峰大世界连锁发展靖江有限公司 靖江市 靖江市 销售 100.00 其他方式
宝应文峰大世界亚细亚购物中心有限公
宝应县 宝应县 零售 80.00 其他方式
司
上海文峰千家惠超市发展有限公司 上海市 上海市 销售 100.00 其他方式
大丰文峰大世界商贸有限公司 大丰市 大丰市 销售 100.00 其他方式
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
同一控制下
上海文峰千家惠购物中心有限公司 上海市 上海市 销售 100.00 企业合并
同一控制下
上海家宜宾馆有限公司 上海市 上海市 住宿 100.00
企业合并
上海文峰农产品市场经营管理有限 同一控制下
上海市 上海市 服务 100.00
公司 企业合并
同一控制下
上海文峰金亿家居用品有限公司 上海市 上海市 销售 100.00
企业合并
泰州文峰千家惠超市有限公司 泰州市 泰州市 销售 100.00 其他方式
房地产开 非同一控制
南通文景置业有限公司 南通市 南通市 100.00
发 下企业合并
商业企业 非同一控制
南通文锦商业管理有限公司 南通市 南通市 100.00
管理 下企业合并
如皋长江文峰大世界有限公司 如皋市 如皋市 销售 100.00 其他方式
房地产开
如皋如城文峰大世界商贸有限公司 如皋市 如皋市 100.00 其他方式
发、零售
如皋白蒲文峰大世界商贸有限公司 如皋市 如皋市 销售 100.00 其他方式
连云港锦绣文峰商贸发展有限公司 连云港市 连云港市 销售 100.00 其他方式
上海锦秀文峰贸易发展有限公司 上海市 上海市 销售 100.00 其他方式
南通文峰大世界电子商务有限公司 南通市 南通市 网络销 100.00 其他方式
售
江苏大世界服饰有限公司 南通市 南通市 销售 100.00 其他方式
南通弘峰通讯器材有限公司 南通市 南通市 销售 100.00 其他方式
南通文峰城市广场有限公司 南通市 南通市 销售 100.00 其他方式
注:本公司拥有江苏文峰通讯有限公司(以下称文峰通讯)50.00%的表决权,是文峰通讯第一大股东;
文峰通讯董事会有 5 人组成,其中本公司 3 人,董事长由本公司委派;文峰通讯财务负责人由本公司委派,
公司对文峰通讯拥有实质控制权。
(2) 重要的非全资子公司
少数股东持 本年向少数
本年归属于少 年末少数股
子公司名称 股比例 股东宣告分
数股东的损益 东权益余额
(%) 派的股利
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
少数股东持 本年向少数
本年归属于少 年末少数股
子公司名称 股比例 股东宣告分
数股东的损益 东权益余额
(%) 派的股利
江苏文峰通讯有限公司 50.00 -1,014,907.98 6,507,029.99
宝应文峰大世界亚细亚购
20.00 -1,759,167.87 -7,387,216.79
物中心有限公司
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司名称 非流 非流
流动 非流 资产 流动 负债 流动 非流 资产 流动 负债
资产 动资产 合计 负债 动负 合计 资产 动资产 合计 负债 动负 合计
债 债
江苏文峰通讯有限公
13,992,779.70 1,365,500.11 15,358,279.81 2,344,219.85 2,344,219.85 16,482,980.95 1,182,697.86 17,665,678.81 2,621,802.89 2,621,802.89
司
宝应文峰大世界亚细
3,807,046.23 12,920,181.41 16,727,227.64 53,663,311.59 53,663,311.59 4,794,913.34 20,294,532.55 25,089,445.89 53,229,690.49 53,229,690.49
亚购物中心有限公司
(续)
本年发生额 上年发生额
子公司名称
综合收益 经营活动现 综合收益总 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 额 现金流量
江苏文峰通讯有限公司 84,960,683.03 -2,029,815.96 -2,029,815.96 4,417,831.42 134,891,462.18 1,377,132.05 1,377,132.05 1,123,850.60
宝应文峰大世界亚细亚购物中心有限公司 123,953,787.11 -8,795,839.35 -8,795,839.35 182,268.77 117,571,309.48 -9,792,107.09 -9,792,107.09 6,367,715.64
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2. 在联营企业中的权益
(1) 重要的联营企业
持股比例
对合营企业或联营
主要经 (%)
联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处
营地
直接 间接 理方法
上海君欣房地产发展有限公司 上海市 上海市 房地产开发 20.00 权益法
(2) 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
上海君欣房地产开发有限公司 上海君欣房地产开发有限公司
流动资产: 682,923,613.44 760,717,793.27
其中:现金和现金等价物 62,109,982.39 213,464,836.05
非流动资产 7,695.56 1,007,758.76
资产合计 682,931,309.00 761,725,552.03
流动负债: 300,623,789.17 253,896,948.83
非流动负债 335,520,310.00 400,000,000.00
负债合计 636,144,099.17 653,896,948.83
少数股东权益
归属于母公司股东权益 46,787,209.83 107,828,603.20
按持股比例计算的净资产份额 9,357,441.97 21,565,720.64
调整事项 288,787,158.03 276,578,879.36
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 288,787,158.03 276,578,879.36
对联营企业权益投资的账面价值 298,144,600.00 298,144,600.00
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 33,500,000.00 21,475,720.00
财务费用 -1,940,999.33 -2,996,858.24
所得税费用 8,444,115.27 8,453,925.86
净利润 28,958,506.63 6,243,531.98
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
上海君欣房地产开发有限公司 上海君欣房地产开发有限公司
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 28,958,506.63 6,243,531.98
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00
注:本公司于 2013 年受让上海仪电控股(集团)公司所持有上海君欣房地产发展有限公司 20%
股权,根据上海君欣房地产发展有限公司修改后公司章程规定,上海君欣房地产发展有限公司原
股东上海仪电控股(集团)公司享有的权利义务由本公司继承,本公司享有“君欣时代广场项目”
二期 50%的权益,对“君欣时代广场项目”一期无利润分配权。本公司将所支付的股权转让款
298,000,000.00 元及所支付中介服务费 144,600.00 元列示为长期股权投资。
(3) 联营企业向公司转移资金能力不存在重大限制。
九、 与金融工具相关风险
公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标,公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险,建立适当的
风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定
的范围之内。
1、市场风险
(1) 汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。
截至年末,公司无外汇业务,因此不存在汇率风险。
(2) 利率风险
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公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风
险,固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决
定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2014年12月31日,公司的带息债务主要分别为
人民币计价的固定利率和浮动利率借款合同,金额合计为150,000,000.00元(2013年12月31
日:100,000,000.00元),及人民币计价的固定利率黄金租赁合同,金额为83,650,000.00元
(2013年12月31日:0.00元)
公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款,公司的目标是保持其浮动利率。
在现有经济环境下,银行借款利率相对稳定,波动不大,较小的利率变动不会形成
较大的利率风险。同时,公司通过建立良好的银企关系,满足公司各类短期融资需求,
通过做好资金预算,根据经济环境的变化调整银行借款,降低利率风险。
2、信用风险
于2014年12月31日,可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失,具体包括:
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具
而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险,公司领导对信用管理给予了足够重视,成立专门部门确定信用额
度、进行信用审批,做到岗位分离、各司其职,对于重点业务进行逐级审批或会审,同
时接受内部和外部的各项监督和检查,落实事后的跟踪监督工作,建立健全信用防范机
制,以确保金融资产的安全。此外,公司于每个资产负债表日审核每一单项金融资产的
回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,公司管理层认为公司
所承担的信用风险已经大为降低。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,且分散于多家银行,故流动资金的信
用风险较低。
公司是大型零售企业,除信用良好的大型团购单位有暂时性赊欠货款外,其他应收
账款较少。对于团购采用了赊欠审批制度、对账制度、收款政策、应收账款考核规定等
必要的措施以确保所有销售货款能如数回笼。除应收账款金额前五名外,公司无其他重
大信用集中风险。
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文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
应收账款前五名金额合计:7,840,539.52元。
3、流动风险
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。公司管理层对银行
借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持
一定的授信额度,减低流动性风险。
公司将银行借款作为主要资金来源。于2014年12月31日,公司尚未使用的银行借款额
度为55,898万元,其中公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币55,898万元。
十、 关联方及关联交易
(一) 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
(1) 控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方 对本公司的 对本公司的表
注册地 业务性质 注册资本
名称 持股比例(%) 决权比例(%)
江苏文峰集团有限公司 南通市 实业投资 120,000,000.00 65.28 65.28
公司之母公司江苏文峰集团有限公司注册资本为 12,000 万元,徐长江持有江苏文峰
集团有限公司 40.00%股权,为江苏文峰集团有限公司单一最大股东,徐长江为公司实际
控制人。
(2) 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
江苏文峰集团有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
(3) 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例(%)
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
持股金额 持股比例(%)
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
江苏文峰集团有限公司 482,517,000.00 489,144,771.00 65.28 66.17
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.(1)企业的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
公司重要的联营企业详见本附注“八、3.(1)重要的联营企业”相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
南通新有斐大酒店有限公司 同受母公司控制的企业、非控股股东
南通市文峰饭店有限公司 同受母公司控制的企业
南通大饭店有限公司 同受母公司控制的企业
南通市大地房地产开发有限公司 实际控制人控制的企业
南通文峰外事旅游汽车有限公司 同受母公司控制的企业
文峰期货有限公司 同受母公司控制的企业、公司参股公司
南通大世界旅行社有限公司 同受母公司控制的企业
南通大世界广告有限公司 同受母公司控制的企业
南通麦客隆广告有限公司 同受母公司控制的企业
江苏文峰汽车连锁发展有限公司 同受母公司控制的企业
南通文峰东田汽车销售服务有限公司 同受母公司控制的企业
南通文峰恒润汽车销售服务有限公司 同受母公司控制的企业
南通文峰安达汽车贸易有限公司 同受母公司控制的企业
南通星级物业管理有限公司 同受母公司控制的企业
南通文峰洗涤有限公司 同受母公司控制的企业
南通文峰青年旅店有限公司 同受母公司控制的企业
南通源泉广告传媒有限公司 同受母公司控制的企业
南通文峰宏伟汽车销售服务有限公司 同受母公司控制的企业
南通博泰隆汽车贸易有限公司 同受母公司控制的企业
泰州文峰海达汽车贸易有限公司 同受母公司控制的企业
南通文峰恒升汽车销售服务有限公司 同受母公司控制的企业
南通文峰恒丰汽车销售服务有限公司 同受母公司控制的企业
海安大地置业有限公司 实际控制人控制的企业之子公司
上海水明楼珠宝有限公司 同受母公司控制的企业
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
其他关联方名称 与本公司关系
南通文峰伟嘉汽车销售服务有限公司 同受母公司控制的企业
如东文峰伟杰汽车销售服务有限公司 同受母公司控制的企业
南通文峰伟业汽车销售服务有限公司 同受母公司控制的企业
南通文峰大友创业投资中心(有限合伙) 实际控制人控制的企业
江苏文峰投资发展有限公司 实际控制人控制的企业
江苏如东文峰汽车产业园有限公司 同受母公司控制的企业
南通文峰嘉恒汽车销售有限公司 同受母公司控制的企业
上海苏宴大酒店有限公司 同受母公司控制的企业
启东常众文峰汽车销售服务有限公司 同受母公司控制的企业
启东文峰伟博汽车销售服务有限公司 同受母公司控制的企业
启东文峰伟达汽车销售服务有限公司 同受母公司控制的企业
南通文峰雷克萨斯汽车销售服务有限公司 同受母公司控制的企业
(二) 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海水明楼珠宝有限公司 黄金、珠宝联销 60,228,001.13 65,067,866.56
合计 60,228,001.13 65,067,866.56
(2) 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
南通新有斐大酒店有限公司 销售商品 72,114.10 188,549.74
南通市文峰饭店有限公司 销售商品 66,998.97 136,349.10
南通文峰东田汽车销售服务有限公司 销售商品 5,145.30 52,164.96
其他企业 销售商品 48,262.4 297,965.80
合计 192,520.77 675,029.60
2. 关联出租情况
(1) 承租情况
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
租赁资 本年确认 上年确认
出租方名称 承租方名称
产种类 的租赁费 的租赁费
江苏文峰电器有限公司 413,063.60 413,063.60
南 通大 饭店 有限 公 上海锦秀文峰贸易发展有限公司 232,788.50 161,660.00
房屋
司
南通文峰大世界电子商务有限公司 150,858.00 11,470.00
南 通文 峰恒 丰汽 车
南通文峰电器服务有限公司 房屋 195,000.00
销售服务有限公司
3. 关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注
100,000,000.00 2014年8月15日 2015年8月14日 可在1亿元额
江苏文峰集团有限公司 拆入
度内使用
4. 管理人薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 2,256,000.00 2,256,000.00
(三) 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南通文峰恒丰汽车
预付款项 195,000.00
销售服务有限公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 上海水明楼珠宝有限公司 1,273,304.57 4,365,597.84
其他应付款 江苏文峰集团有限公司 70,126,575.34
其他应付款 南通大饭店有限公司 463,842.68 475,352.18
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 南通新有斐大酒店有限公司 6,122.52 106,122.52
其他应付款 南通大世界旅行社有限公司 776,735.65
其他应付款 其他关联方 200,000.00 309,505.38
十一、 或有事项
1、未决诉讼情况
(1)上海长宁千家惠诉上海祺荣酒吧事项
上海长宁文峰千家惠购物中心有限公司(以下简称“长宁千家惠”)将承租上海天
诚置业的房产出租给上海祺荣酒吧有限公司(以下简称“祺荣酒吧”),祺荣酒吧未按
照合同约定支付租金,截至 2012 年 12 月 31 日,祺荣酒吧共计拖欠房屋租赁费和补偿金
20,193,328.55 元及因拖欠形成的滞纳金 2,442,195.00 元。2013 年长宁千家惠将祺荣酒吧和担
保方苏州市东方明珠餐饮娱乐有限公司诉至上海市长宁区人民法院。
2014 年 9 月 2 日,上海市第一中级人民法院作出终审判决,确认长宁千家惠与祺荣
酒吧、苏州市东方明珠餐饮娱乐有限公司的租赁及担保关系于 2013 年 6 月 8 日解除,并
由苏州市东方明珠餐饮娱乐有限公司对祺荣酒吧应支付长宁千家惠的截至 2013 年 6 月 8
日的租金及补偿金人民币 18,953,911.75 元、自 2012 年 9 月 1 日起计算的滞纳金(以
10,205,872.62 元为本金,按日万分之五的标准,至实际付款之日止)、自 2013 年 6 月 9 日
至 2013 年 7 月 28 日止的房屋使用费人民币 1,553,086.55 元承担连带给付责任,祺荣酒吧
支付长宁千家惠代垫物业管理费人民币 110,623.38 元等。
2014 年 9 月 23 日,长宁千家惠向上海市长宁区人民法院申请强制执行,截至报告批
准报出日仍在执行过程中,尚无法预计可收回款项的金额。
(2)天诚置业诉长宁千家惠事项
2013 年 7 月 19 日,上海天诚置业有限公司(以下简称“天诚置业”)与长宁千家惠
签订退租协议,约定租赁合同自 2013 年 7 月 31 日起终止执行,长宁千家惠在合同终止日
前,办理好与其转租的全部承租方的清场、退租使用,并向天诚置业提供相关的书面协
议,由于祺荣酒吧未办理工商迁址变更登记并继续占有该房产,天诚置业以长宁千家惠
违反租赁合同及退租协议的相关规定,致使天诚置业的权利受到损害为由分别将长宁千
家惠、上海千家惠购物中心等相关各方诉至法院。请求法院判令:长宁千家惠偿付逾期
返还房屋的占有使用费 2,891,293.20 元(自 2013 年 8 月 1 日起暂计算至 2013 年 10 月 31
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
日)、物业费 246,388.46 元(自 2013 年 4 月 1 日暂计算至 2013 年 10 月 31)以及违约金 50
万元;判令上海文峰千家惠购物中心对长宁千家惠应偿付天诚置业的违约金、物业费承
担连带责任,并在 1.6461 元/平方米/天的约定租金范围内对涉案房屋占有使用费承担连带
责任;判令祺荣酒吧立即搬离涉案房屋,并完成清场退租、工商登记迁移事宜,对长宁
千家惠应偿付天诚置业的物业费承担连带责任,并在 1.6461 元/平方米/天的约定租金范围
内对涉案房屋占有使用费承担连带责任;三被告承担诉讼费用。
本案尚未判决,公司预计支付额外款项的可能性极小,未计提预计负债。
2、公司抵押、保证担保情况
(1)年末公司抵押担保情况
1)为公司办理借款以及银行承兑汇票提供抵押担保情况
截至 2014 年 12 月 31 日,公司以位于南大街 3-21 号的营业用房产及其应分摊的土地使
用权为公司票据以及借款提供抵押担保情况如下:
最高抵押担 2014 年 12 月 31
抵押担保起
抵押权人名称 抵押合同编号 保额(万 日抵押余额(万 抵押物名称
止日期
元) 元)
8,365 【注】 位于南大街 3-21 号的本
中国农业银行 32100620140008
2014.9.28— 公司营业用房产第 4
股份有限公司 687 号最高额 21,000.00
2016.9.27 层、7-8 层加层及应分摊
南通分行 抵押合同
4,920 的土地使用权
位于南大街 3-21 号的本
中国建设银行 AD9130CZ-
2014.07.30— 公司营业用房产第 2
股份有限公司 2014010 号最高 50,000.00 10,000
2016.7.30 层、第 5 层、第 6 层及
南通城中支行 额抵押合同
其应分摊的土地使用权
合计 71,000.00 23,285.00
【注】: 2014 年 12 月 3 日本公司与中国农业银行股份有限公司南通崇川支行(以下简称农行
南通崇川支行)签订编号为(苏)农银租字(2014)第 015 号的《黄金租赁合同》,农行南通崇川
支行将 Au99.99 黄金 350,000 克租赁给公司,租赁期限 333 天,自 2014 年 12 月 5 日至 2015 年 11 月 3
日,双方约定于 2014 年 12 月 5 日将出租的黄金通过上海黄金交易所会员服务系统将黄金转入公司
账户,双方约定以 239 元为计息价格用以计算黄金价值、租赁利息和手续费,本合同项下黄金租赁
以公司位于南大街 3-21 号的本公司营业用房产第 4 层、7-8 层加层及应分摊的土地使用权为抵押物。
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
公司与农行南通崇川支行签订《中国农业银行客户黄金远期交易确认书》,确认交易期间为 2014
年 12 月 5 日至 2015 年 11 月 3 日,交割价格为 239.87 元。
本公司于 2014 年 12 月 5 日收到农业银行通过上海黄金交易所黄金货权 350,000 克,成交金额为
83,650,000.00 元。
2)为公司预收购物卡款提供抵押担保情况
2014 年 9 月 16 日,本公司与中国建设银行股份有限公司南通城中支行签订编号为
143206427360010 银行/担保保函,中国建设银行股份有限公司南通城中支行对公司预售购
物卡持有人持有的预付卡的一定比例的未消费且未能退还的实际预售资金提供担保,代偿
金额的总额最高不超过人民币 30,000 万元;本公司与中国建设银行股份有限公司南通城中
支行签订编号为 AD9130CZ-2014010 的最高额抵押合同,公司以位于南大街 3-21 号的营业用
房第二层、第五层、第六层及其应分摊的土地使用权为抵押物,抵押期限为 2014 年 7 月
30 日—2016 年 7 月 30 日。
3)公司之子公司为商品房买受人提供住房按揭借款担保事项
南通文景置业有限公司与中行、建行、工行、农行等银行签订合作协议书,为商品房
买受人提供住房按揭借款阶段性抵押担保,抵押物为商品房买受人所购买房产,担保期限
自银行与借款人签订的借款合同生效之日起,至购房人办妥所购住房的《房屋所有权证》,
并办妥房屋抵押登记,将《房屋他项权证》等房屋权属证明文件交银行保管之日止,年末
尚未结清的担保余额为 11,550.70 万元。
(2)年末公司为子公司提供保证担保情况:
2014 年 7 月 17 日 本 公 司 与 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 南 通 分 行 签 订 编 号 为
“11200NT014040A001”号《最高额保证合同》,担保主债权为公司之子公司江苏文峰电器
有限公司与兴业银行股份有限公司南通分行在有效期自 2014 年 7 月 7 日至 2015 年 6 月 29
日内发生的保证额度内的所有债务,担保金额为 15,000 万元,截至年末纳入该合同项下未
到期的应付票据金额为 100,251,040.00 元(扣除保证金)。
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2014 年 5 月 7 日本公司与中国银行股份有限公司南通分行签订了编号为“2014 年中银最
高保字 150152902”号的《最高额保证合同》,担保主债权为公司之子公司江苏文峰电器有
限公司与中国银行股份有限公司南通分行签订的编号为“150152902E14050701”的《授信额度
协议》项下的全部债务,担保金额为 8,000 万元,授信期间至 2015 年 1 月 8 日,截至年末
纳入该合同项下未到期的应付票据金额为 18,187,500.00 元(扣除保证金)。
2014 年 12 月 4 日本公司与江苏银行股份有限公司南通城区支行签订了编号为
“B2052014000175”的《最高额保证合同》,担保主债权为公司之子公司江苏文峰电器有
限公司与江苏银行股份有限公司南通城区支行签订的编号为“SX052014002303”的《最高
额综合授信合同》项下的全部债务,担保金额为 5,600 万元,授信期间至 2015 年 11 月 19
日,截至年末纳入该合同项下未到期的应付票据金额为 4,830,000.00 元(扣除保证金)。
3、除存在上述事项外,截至年末,本公司无其他需披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
2015 年 2 月 26 日,公司第四届董事会第五次审议通过了《关于 2014 年度利润分配及
资本公积转增股本的预案》,以 2014 年度末总股本 739,200,000 股为基数,向全体股东每
10 股派发现金红利 3.60 元(含税),合计派发现金红利 266,112,000 元,剩余未分配利润
结转以后年度分配。同时拟以 2014 年末总股本 739,200,000 股为基数,以资本公积金向全体
股东每 10 股转增 15 股,合计转增股本 1,108,800,000 股,本次转增股本后,公司的总股本
为 1,848,000,000 股,资本公积金余额为 813,848,091.60 元。
2. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外,公司无其他重大资产负债表
日后事项。
十三、 其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
本年公司无前期差错更正事项。
2. 分部信息
公司经营业务根据销售商品的类别和业务性质进行划分,公司的管理层定期评价这
些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。
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公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业
绩;
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
公司以销售商品的类别和业务性质为基础确定百货业态分部、电器业态分部、超市
业态分部、其他四个报告分部,其中其他分部包括子公司房地产开发销售业务和其他业
务。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价,由于部分公司存在混合业态经营的情况,
无法准确划分按业态的资产总额、负债总额等信息。
本年度报告分部的财务信息
项目 百货分部 超市分部 电器分部 其他 抵销 合计
对外营业收入 4,790,959,959.65 866,071,707.49 1,566,895,294.07 571,245,225.19 -25,072,356.31 7,770,099,830.09
分部间交易收入 12,386,166.72 67,200.00 182,988.19 12,436,001.40 25,072,356.31
对外销售费用 205,738,154.94 126,353,482.14 104,139,574.80 23,549,468.97 -24,876,951.19 434,903,729.66
分部间交易销售
5,543,136.20 6,767,212.49 12,566,602.50 24,876,951.19
费用
利润总额 437,556,314.56 -17,985,807.54 63,309,983.97 139,475,781.46 622,356,272.45
上年度报告分部的财务信息
项目 百货分部 超市分部 电器分部 其他 抵销 合计
对外营业收入 4,601,794,326.56 772,037,775.81 1,686,719,450.51 117,957,313.15 -15,487,069.88 7,163,021,796.15
分部间交易收入 11,837,923.92 33,600.00 161,670.96 3,453,875.00 15,487,069.88
对外销售费用 163,055,959.64 103,858,913.36 99,794,287.60 11,389,675.88 -15,378,683.56 362,720,152.92
分部间交易销售
50,675.68 3,364,905.38 11,963,102.50 15,378,683.56
费用
利润总额 478,074,733.24 -9,497,856.85 53,062,823.84 6,317,558.00 527,957,258.23
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收账款分类
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准
550,550.40 100.00 27,527.52 5.00 523,022.88
备的应收账款
小计 550,550.40 100.00 27,527.52 5.00 523,022.88
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 550,550.40 27,527.52 523,022.88
(续表)
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准
287,564.66 100.00 14,378.23 5.00 273,186.43
备的应收账款
小计 287,564.66 100.00 14,378.23 5.00 273,186.43
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 287,564.66 14,378.23 273,186.43
1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 550,550.40 27,527.52 5.00
合计 550,550.40 27,527.52
(2) 本年度计提、转回(或收回)的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 13,149.29 元;本年收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3) 本年度无实际核销的应收账款。
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 550,550.40 元,占应收账款年
末余额合计数的比例 100.00 %,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 27,527.52 元。
2. 其他应收款
(1) 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏
1,077,154,166.43 72.94 0.00 0.00 1,077,154,166.43
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备
399,686,033.41 27.06 25,515,974.27 6.38 374,170,059.14
的其他应收款
小计 399,686,033.41 27.06 25,515,974.27 6.38 374,170,059.14
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 1,476,840,199.84 100.00 25,515,974.27 1,451,324,225.57
(续表)
82
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提
764,977,336.70 73.89 0.00 0.00 764,977,336.70
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备
270,262,216.88 26.11 15,783,900.35 5.84 254,478,316.53
的其他应收款
小计 270,262,216.88 26.11 15,783,900.35 5.84 254,478,316.53
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 1,035,239,553.58 100.00 15,783,900.35 1,019,455,653.23
1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
(%)
南 通文 景置 业有 限 款项用于建设文峰城市广
756,076,153.38 0.00 0.00
公司 场,无回收风险
海 门文 峰大 世界 有 款项用于建设海门新文
150,000,000.00 0.00 0.00
限公司 峰,无回收风险
如 皋长 江文 峰大 世 款项用于建设如皋长江综
98,000,000.00 0.00 0.00
界有限公司 合楼,无回收风险
如 皋如 城文 峰大 世 款项用于建设如皋城市广
73,078,013.05 0.00 0.00
界商贸有限公司 场,无回收风险
合计 1,077,154,166.43 0.00
2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 381,866,188.94 19,093,309.45 5.00
1-2 年 3,117,755.13 311,775.51 10.00
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
2-3 年 5,137,942.42 1,027,588.48 20.00
3-4 年 8,961,389.02 4,480,694.51 50.00
4-5 年 757.90 606.32 80.00
5 年以上 602,000.00 602,000.00 100.00
合计 399,686,033.41 25,515,974.27
(2) 本年度计提、转回(或收回)坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 9,732,073.92 元;本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3) 本年度无核销的其他应收款
(4) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收合并范围内公司款项 1,466,302,035.29 1,024,228,180.90
应收银联卡款 8,106,552.84 8,266,300.52
应收员工备用金及职工借款 1,346,735.00 1,120,550.00
应收其他款项 1,084,876.71 1,624,522.16
合计 1,476,840,199.84 1,035,239,553.58
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
南通文景置业有 项目投资 231,224,895.28 1 年以内 15.66 0.00
限公司 借款 524,851,258.10 1-2 年 35.54 0.00
海门文峰大世界 项目投资
150,000,000.00 1 年以内 10.16 0.00
有限公司 借款
南通文峰电器销
往来款 143,437,115.85 1 年以内 9.71 7,171,855.79
售有限公司
如皋长江文峰大 项目投资 88,632,408.56 1 年以内 6.00 0.00
世界有限公司 借款 9,367,591.44 1-2 年 0.63 0.00
如皋市文峰大世 往来款款 80,000,000.00 1 年以内 5.42 4,000,000.00
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
占其他应收款年
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
界有限公司
合计 1,227,513,269.23 83.12 11,171,855.79
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,464,994,443.09 1,464,994,443.09 1,414,994,443.09 1,414,994,443.09
对联营企业投资 298,144,600.00 298,144,600.00 298,144,600.00 298,144,600.00
合计 1,763,139,043.09 1,763,139,043.09 1,713,139,043.09 1,713,139,043.09
(2) 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
江苏文峰科技发展有限公司 6,861,751.88 6,861,751.88
如皋市文峰大世界有限公司 80,681,584.31 80,681,584.31
海门文峰大世界有限公司 2,713,952.71 2,713,952.71
如东文峰大世界有限公司 102,349,312.32 102,349,312.32
启东文峰大世界有限公司 70,159,730.56 70,159,730.56
海安县文峰大世界有限公司 130,172,455.06 130,172,455.06
南通文峰麦客隆购物中心有限公司 4,123,456.14 4,123,456.14
南通文峰商贸采购批发有限公司 27,025,218.48 27,025,218.48
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
江苏文峰电器有限公司 11,978,988.37 11,978,988.37
南通文峰电器服务有限公司 100,000.00 100,000.00
通州文峰大世界有限公司 70,160,194.23 70,160,194.23
文峰大世界连锁发展靖江有限公司 240,000,000.00 240,000,000.00
宝应文峰大世界亚细购物中心有限
4,000,000.00 4,000,000.00
公司
上海文峰千家惠购物中心有限公司 104,377,362.71 104,377,362.71
上海文峰千家惠超市发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
大丰文峰大世界商贸有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
如皋长江文峰大世界有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
上海文峰商贸有限公司 8,473,046.83 8,473,046.83
南通文景置业有限公司 301,817,389.49 301,817,389.49
如皋白蒲文峰大世界商贸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
如皋如城文峰大世界商贸有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海锦秀文峰贸易发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
连云港锦绣文峰商贸发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
南通文峰大世界电子商务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
南通文峰城市广场有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 1,414,994,443.09 50,000,000.00 1,464,994,443.09
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(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
(3) 对联营企业投资
本年增减变动
减值准
权益法下 宣告发放
被投资单位 年初余额 追加投 减少投 其他综合 其他权益 计提减 年末余额 备年末
确认的投 现金股利 其他
资 资 收益调整 变动 值准备 余额
资损益 或利润
上海君欣房地产发展
298,144,600.00 298,144,600.00
有限公司
合计 298,144,600.00 298,144,600.00
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,849,271,303.99 1,604,163,541.87 1,831,037,045.69 1,593,286,706.66
其他业务 15,838,342.48 292,061.22 12,721,018.19 296,641.04
合计 1,865,109,646.47 1,604,455,603.09 1,843,758,063.88 1,593,583,347.70
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 324,440,000.00 323,614,891.93
委托贷款投资取得的投资收益 63,415,355.46 67,581,405.98
购买理财产品收益 3,670,836.16 4,562,202.77
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 92,500.00 98,000.00
合计 391,618,691.62 395,856,500.68
十五、 财务报告批准
本财务报告于 2015 年 2 月 26 日由本公司董事会批准报出。
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益(2008)》的规定,公司 2014 年度非经常性损益如下:
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 54,333,396.30 见下述
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 23,011,157.02
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
3,751,362.18
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
90
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
项目 本年金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,061,910.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 82,157,825.58
所得税影响额 7,097,323.05
少数股东权益影响额(税后) 1,384.51
合计 75,059,118.02
说明:非流动资产处置损益主要为公司之子公司大丰文峰大世界商贸有限公司收到
的大丰市政府未能按照合同约定交付土地支付的赔偿损失 56,245,605.00 元。
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》的规定,公司 2014 年度加权平
均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
11.58 0.60 0.60
润
扣除非经常性损益后归属
9.62 0.50 0.50
于母公司股东的净利润
3. 会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会
计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1
日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表相关科目如下:
91
文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2013 年 1 月 1 2013 年 12 月 31 2014 年 12 月 31 2013 年 1 月 1 2013 年 12 月 31 2014 年 12 月 31
项目 项目
日 日 日 日 日 日
流动资产: 流动负债:
货币资金 1,255,113,000.17 796,178,228.05 533,652,634.78 短期借款 3,000,000.00 100,000,000.00 233,650,000.00
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其变
变动计入当期损益的 动计入当期损益的金融
金融资产 负债
应收票据 850,000.00 400,000.00 应付票据 275,780,000.00 336,752,600.00 250,136,300.00
应收账款 18,005,822.77 28,096,219.89 23,311,908.30 应付账款 517,934,514.99 676,232,781.14 565,497,939.85
预付款项 410,977,006.29 494,364,886.20 159,930,270.43 预收款项 1,120,665,789.06 1,587,215,185.68 1,125,129,383.31
应收利息 应付职工薪酬 26,066,775.74 23,691,408.31 22,591,181.23
应收股利 应交税费 70,804,977.74 60,291,325.68 67,418,903.86
其他应收款 90,823,136.01 77,711,183.11 95,374,235.89 应付利息 709,176.41 179,666.68 572,244.89
存货 2,382,389,530.86 2,953,927,208.50 1,814,787,580.58 应付股利
划分为持有待售的资
其他应付款 382,360,205.55 335,041,600.73 528,807,470.37
产
一年内到期的非流动 一年内到期的非流动负
资产 债 170,000,000.00
其他流动资产 270,218,229.21 121,205,085.95 112,277,968.84 其他流动负债 22,550,251.54 24,135,739.35 26,126,139.53
流动资产合计 4,428,376,725.31 4,471,882,811.70 2,739,334,598.82 流动负债合计 2,589,871,691.03 3,143,540,307.57 2,819,929,563.04
非流动资产: 非流动负债:
92
文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2013 年 1 月 1 2013 年 12 月 31 2014 年 12 月 31 2013 年 1 月 1 2013 年 12 月 31 2014 年 12 月 31
项目 项目
日 日 日 日 日 日
可供出售金融资产 4,865,000.00 4,865,000.00 4,865,000.00 长期借款 180,000,000.00
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 298,144,600.00 298,144,600.00 长期应付职工薪酬
投资性房地产 专项应付款
固定资产 1,347,177,768.36 1,484,239,651.30 2,534,057,624.58 预计负债
在建工程 64,491,815.10 123,788,810.40 359,934,879.79 递延收益 2,335,533.08 2,191,799.00 2,048,064.92
工程物资 65,511.80 25,465.00 32,097.80 递延所得税负债 49,545,652.63 49,242,416.98 44,366,449.98
固定资产清理 其他非流动负债
无形资产 490,070,122.38 450,290,517.61 488,683,837.50 非流动负债合计 231,881,185.71 51,434,215.98 46,414,514.90
开发支出 负债合计 2,821,752,876.74 3,194,974,523.55 2,866,344,077.94
商誉 所有者权益:
长期待摊费用 86,771,902.29 76,636,375.63 94,885,280.68 股本 492,800,000.00 739,200,000.00 739,200,000.00
递延所得税资产 31,611,817.42 53,479,228.24 72,246,172.01 资本公积 2,165,167,781.23 1,918,994,968.41 1,922,648,091.60
其他非流动资产 221,000,000.00 盈余公积 185,553,805.89 233,288,237.00 277,349,495.30
未分配利润 784,492,454.35 875,000,841.87 1,008,522,613.14
归属于母公司所有者权
益合计 3,628,014,041.47 3,766,484,047.28 3,947,720,200.04
少数股东权益 3,663,744.45 1,893,889.05 -880,186.80
其他非流动资产合计 2,025,053,937.35 2,491,469,648.18 4,073,849,492.36 所有者权益合计 3,631,677,785.92 3,768,377,936.33 3,946,840,013.24
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