资 产 负 债 表(一)
编制单位:广东广业云硫矿业有限公司 金额单位:人民币元
2013 年 12 月 31 2012 年 12 月 2011 年 12 月 31
资 产 附注 2014 年 5 月 31 日
日 31 日 日流动资产:
货币资金 四(一) 88,290,437.98 154,118,271.32 125,170,056.90 71,213,333.64交易性金融资产
应收票据 四(二) 225,307,268.57 254,893,048.29 145,851,050.37 205,506,853.64
应收账款 四(三) 39,170,936.89 28,945,410.44 15,319,326.78 5,836,374.74
预付款项 四(四) 16,249,640.77 9,857,655.41 20,702,539.75 11,617,387.12应收利息应收股利
其他应收款 四(五) 12,649,113.49 17,799,469.90 26,585,457.04 19,007,403.32
存货 四(六) 105,779,113.70 101,764,841.15 120,245,096.30 113,039,006.49一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计 487,446,511.40 567,378,696.51 453,873,527.14 426,220,358.95非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产
固定资产 四(七) 469,977,232.08 353,644,089.48 120,657,358.29 68,305,169.44
在建工程 四(八) 45,927,098.93 104,710,227.26 87,009,640.28 16,527,458.32工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产
无形资产 四(九) 913,900,309.32 927,722,520.54 234,167,241.34 242,392,697.72开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产 四(十) 11,013,589.70 18,393,812.51 11,998,372.98 8,160,101.75其他非流动资产
非流动资产合计 1,440,818,230.03 1,404,470,649.79 453,832,612.89 335,385,427.23
资产总计 1,928,264,741.43 1,971,849,346.30 907,706,140.03 761,605,786.18
法定代表人:王琦 主管会计工作负责人:陈钊新 会计机构责任人:谭木清
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资 产 负 债 表(二)
编制单位:广东广业云硫矿业有限公司 金额单位:人民币元
负债和所有者权益(或股 2014 年 5 月 31 2013 年 12 月 31 2012 年 12 月 31 2011 年 12 月
附注
东权益) 日 日 日 31 日流动负债:
短期借款 200,000.00交易性金融负债应付票据
应付账款 四(十二) 17,523,747.85 21,864,819.77 40,537,696.16 24,882,882.42
预收款项 四(十三) 51,755,740.05 42,161,569.04 41,263,812.95 76,116,482.71
应付职工薪酬 四(十四) 1,880,102.07 3,132,728.69 252,147.02 102,983.36
应交税费 四(十五) 38,456,063.45 49,176,249.49 64,253,950.62 65,675,804.72应付利息
应付股利 四(十六) 151,280,000.00 161,280,000.00 181,280,000.00
其他应付款 四(十七) 314,652,663.24 327,340,337.59 269,137,613.91 268,100,735.75一年内到期的非流动负债
其他流动负债 四(十八) 2,490,000.00 390,000.00 7,000,000.00
流动负债合计 578,038,316.66 605,345,704.58 603,925,220.66 434,878,888.96非流动负债:长期借款应付债券
长期应付款 四(十九) 188,237,737.84 87,231,390.84 79,440,048.83 118,456,292.19专项应付款
预计负债 四(二十) 35,602,852.13 35,090,702.32 21,265,399.16 20,160,634.96递延所得税负债
其他非流动负债 四(二十一) 16,562,500.00 3,250,000.00 4,000,000.00
非流动负债合计 240,403,089.97 125,572,093.16 100,705,447.99 142,616,927.15
负债合计 818,441,406.63 730,917,797.74 704,630,668.65 577,495,816.11所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 四(二十二) 143,272,700.00 143,272,700.00 92,012,700.00 92,012,700.00
资本公积 四(二十三) 847,319,860.00 847,319,860.00减:库存股
专项储备 四(二十四) 15,415,713.36 43,959,631.95 36,577,505.62 15,551,095.92
盈余公积 四(二十五) 38,765,935.66 38,765,935.66 25,576,526.57 7,654,617.41一般风险准备
未分配利润 四(二十六) 65,049,125.78 167,613,420.95 48,908,739.19 68,891,556.74
所有者权益合计 1,109,823,334.80 1,240,931,548.56 203,075,471.38 184,109,970.07
负债和所有者权益总计 1,928,264,741.43 1,971,849,346.30 907,706,140.03 761,605,786.18
法定代表人:王琦 主管会计工作负责人:陈钊新 会计机构责任人:谭木清
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利 润 表
编制单位:广东广业云硫矿业有限公司 金额单位:人民币元
项 目 附注 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度
一、营业收入 四(二十七) 296,079,344.22 903,029,790.09 1,083,382,289.00 593,578,775.04
减:营业成本 四(二十七) 172,992,820.53 579,501,419.49 679,773,731.62 363,460,552.42
营业税金及附加 四(二十八) 4,766,902.55 12,343,571.35 19,004,320.31 9,767,599.62
销售费用 四(二十九) 2,580,774.60 7,808,052.46 9,508,171.01 6,348,876.74
管理费用 四(三十) 48,330,198.63 111,369,992.21 114,813,456.26 87,918,397.48
财务费用 四(三十一) 1,349,862.83 8,871,214.72 12,139,391.78 14,854,984.56
资产减值损失 四(三十二) 4,062,747.39 13,427,144.43 7,023,088.79 16,041,940.86加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以“-”号填
61,996,037.69 169,708,395.43 241,120,129.23 95,186,423.36列)
加:营业外收入 四(三十三) 5,570,669.96 10,560,293.44 2,512,618.49 8,061,100.00
减:营业外支出 四(三十四) 2,077,707.12 5,962,002.95 4,388,979.92 854,518.55
其中:非流动资产处置损失 1,604,977.62 462,740.98三、利润总额(亏损总额以“-”
65,489,000.53 174,306,685.92 239,243,767.80 102,393,004.81号填列)
减:所得税费用 四(三十五) 16,421,988.70 42,412,595.07 60,024,676.19 25,846,830.66四、净利润(净亏损以“-”号填
49,067,011.83 131,894,090.85 179,219,091.61 76,546,174.15列)五、每股收益
基本每股收益 四(三十六) 0.34 1.34 1.95 1.03
稀释每股收益 四(三十六) 0.32 1.30 1.96 0.96六、其他综合收益
七、综合收益总额 49,067,011.83 131,894,090.85 179,219,091.61 76,546,174.15
法定代表人:王琦 主管会计工作负责人:陈钊新 会计机构责任人:谭木清
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现 金 流 量 表
编制单位:广东广业云硫矿业有限公司 金额单位:人民币元
项 目 附注 2014 年 1-5 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务
311,684,379.76 901,626,822.10 1,157,010,174.49 498,743,265.59收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动
四(三十七) 6,675,852.05 52,230,347.61 13,422,092.77 15,786,885.15有关的现金经营活动现金流入小
318,360,231.81 953,857,169.71 1,170,432,267.26 514,530,150.74
计购买商品、接受劳务
62,752,481.03 264,090,378.64 382,143,674.33 230,203,975.81支付的现金支付给职工以及为职
107,428,058.48 231,546,377.84 259,047,876.57 72,131,486.71工支付的现金
支付的各项税费 64,406,723.49 187,990,311.97 248,931,291.30 67,420,475.85支付其他与经营活动
四(三十七) 70,300,204.68 78,014,933.99 86,051,727.56 50,189,652.93有关的现金
经营活动现金流
304,887,467.68 761,642,002.44 976,174,569.76 419,945,591.30
出小计经营活动产生的现金
13,472,764.13 192,215,167.27 194,257,697.50 94,584,559.44
流量净额二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形
资产和其他长期资产 218,000.00 600,000.00 28,000.00收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流
218,000.00 600,000.00 28,000.00
入小计购建固定资产、无形
资产和其他长期资产 69,312,395.03 144,733,710.15 141,151,452.52 83,412,634.25支付的现金
-6-投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流
69,312,395.03 144,733,710.15 141,151,452.52 83,412,634.25
出小计投资活动产生的现金
-69,312,395.03 -144,515,710.15 -140,551,452.52 -83,384,634.25
流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 60,000,000.00
取得借款收到的现金 200,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流
200,000.00 60,000,000.00
入小计
偿还债务支付的现金 200,000.00分配股利、利润或偿
10,000,000.00 20,000,000.00 653.33付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流
10,000,000.00 20,200,000.00 653.33
出小计筹资活动产生的现金
-10,000,000.00 -20,200,000.00 199,346.67 60,000,000.00
流量净额四、汇率变动对现金
10,891.92 -54,833.18 51,131.61 13,408.45及现金等价物的影响五、现金及现金等价
-65,828,738.98 27,444,623.94 53,956,723.26 71,213,333.64物净增加额
加:期初现金及
152,614,680.84 125,170,056.90 71,213,333.64现金等价物余额六、期末现金及现金
86,785,941.86 152,614,680.84 125,170,056.90 71,213,333.64等价物余额
法定代表人:王琦 主管会计工作负责人:陈钊新 会计机构责任人:谭木清
-7-
所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:广东广业云硫矿业有限公司 金额单位:人民币元
附 2014 年 1-5 月 所者者权益合
项目
注 实收资本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 计
一、上年年末余额 143,272,700.00 847,319,860.00 43,959,631.95 38,765,935.66 167,613,420.95 1,240,931,548.56加: 1.会计政策变更
2.前期差错更正
3.其他
二、本年年初余额 143,272,700.00 847,319,860.00 43,959,631.95 38,765,935.66 167,613,420.95 1,240,931,548.56三、本年增减变动金额(减少以“-”号
-28,543,918.59 -102,564,295.17 -131,108,213.76填列)
(一)净利润 49,067,011.83 49,067,011.83(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 49,067,011.83 49,067,011.83(三)所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
(四)利润分配 -151,631,307.00 -151,631,307.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配
4.其他 -151,631,307.00 -151,631,307.00(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4. 其他
(六)专项储备 -28,543,918.59 28,543,918.591.本期提取
2.本期使用 -28,543,918.59 -28,543,918.59(七)其他
四、本年年末余额 143,272,700.00 847,319,860.00 15,415,713.36 38,765,935.66 65,049,125.78 1,109,823,334.80
所 有 者 权 益 变 动 表
制单位:广东广业云硫矿业有限公司 金额单位:人民币元
附 2013 年度 所者者权益合
项目
注 实收资本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 计
一、上年年末余额 92,012,700.00 36,577,505.62 25,576,526.57 48,908,739.19 203,075,471.38
加: 1.会计政策变更
2.前期差错更正
3.其他
二、本年年初余额 92,012,700.00 36,577,505.62 25,576,526.57 48,908,739.19 203,075,471.38
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填
51,260,000.00 847,319,860.00 7,382,126.33 13,189,409.09 118,704,681.76 1,037,856,077.18
列)
(一)净利润 131,894,090.85 131,894,090.85
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 131,894,090.85 131,894,090.85
(三)所有者投入和减少资本 51,260,000.00 847,319,860.00 898,579,860.00
1. 所有者投入资本 51,260,000.00 847,319,860.00 898,579,860.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配 13,189,409.09 -13,189,409.09
1.提取盈余公积 13,189,409.09 -13,189,409.09
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4. 其他
(六)专项储备 7,382,126.33 36,280,469.37
1.本期提取 21,831,297.85 21,831,297.85
2.本期使用 -14,449,171.52 -14,449,171.52
(七)其他
四、本年年末余额 143,272,700.00 847,319,860.00 43,959,631.95 38,765,935.66 167,613,420.95 1,240,931,548.56
法定代表人:王琦 主管会计工作负责人:陈钊新 会计机构负责人: 谭木清
所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:广东广业云硫矿业有限公司 金额单位:人民币元
附 2012 年度 所者者权益合
项目
注 实收资本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 计
一、上年年末余额 92,012,700.00 15,551,095.92 7,654,617.41 68,891,556.74 184,109,970.07加: 1.会计政策变更
2.前期差错更正
3.其他
二、本年年初余额 92,012,700.00 15,551,095.92 7,654,617.41 68,891,556.74 184,109,970.07三、本年增减变动金额(减少以“-”号填
21,026,409.70 17,921,909.16 -19,982,817.55 18,965,501.31列)
(一)净利润 179,219,091.61 179,219,091.61(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 179,219,091.61 179,219,091.61(三)所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
(四)利润分配 17,921,909.16 -199,201,909.16 -181,280,000.00
1.提取盈余公积 17,921,909.16 -17,921,909.162.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -181,280,000.00 -181,280,000.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4. 其他
(六)专项储备 21,026,409.70 37,278,452.66
1.本期提取 29,152,431.18 29,152,431.18
2.本期使用 -8,126,021.48 -8,126,021.48(七)其他
四、本年年末余额 92,012,700.00 36,577,505.62 25,576,526.57 48,908,739.19 203,075,471.38
法定代表人:王琦 主管会计工作负责人: 陈钊新 会计机构负责人:谭木清
所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:广东广业云硫矿业有限公司 金额单位:人民币元
2011 年度 所者者权益合
项目 附注
实收资本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 计一、上年年末余额加: 1.会计政策变更
2.前期差错更正
3.其他二、本年年初余额
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 92,012,700.00 15,551,095.92 7,654,617.41 68,891,556.74 184,109,970.07
(一)净利润 76,546,174.15 76,546,174.15(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 76,546,174.15 76,546,174.15
(三)所有者投入和减少资本 92,012,700.00 92,012,700.00
1. 所有者投入资本 92,012,700.00 92,012,700.002.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
(四)利润分配 7,654,617.41 -7,654,617.41
1.提取盈余公积 7,654,617.41 -7,654,617.412.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4. 其他
(六)专项储备 15,551,095.92 16,424,105.78
1.本期提取 15,987,600.85 15,987,600.85
2.本期使用 -436,504.93 -436,504.93(七)其他
四、本年年末余额 92,012,700.00 15,551,095.92 7,654,617.41 68,891,556.74 184,109,970.07
法定代表人:王琦 主管会计工作负责人:陈钊新 会计机构负责人:谭木清
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
广东广业云硫矿业有限公司
2011 年至 2014 年 5 月财务报表附注
(除特别说明外,金额以人民币元表述)
一、公司基本情况
1、历史沿革
广东广业云硫矿业有限公司(以下简称“本公司”或“云硫矿业”)系经广东省广业资产经营有限公司(以下简称“广业公司”)批准,由云浮广业硫铁矿集团有限公司(以下简称“云硫集团”)出资组建,于 2011 年 2 月 25 日经云浮市工商行政管理局核准登记正式成立。2011年 6 月,云硫集团将其采矿业务划入云硫矿业,2011 年 8 月将化工、供水、供电业务划入云硫矿业。经历次工商变更,云硫矿业现有注册资本 14,327.27 万元,法定代表人为王琦,注册地址为云浮市云城区高峰街星岩四路 51 号。
公司设立、历次增资及名称变更过程如下:
(1)初始设立
2011 年 1 月 27 日,根据广业公司《关于云浮硫铁矿集团有限公司搭建上市平台公司的批复》(广业(2011)012 号),云硫集团以货币资金出资设立云硫矿业。云硫矿业注册资本人民币 6,000.00 万元,获取注册号为 445300000011386 企业法人营业执照。公司注册资本业经云浮市东立胜会计师事务所审验,并于 2011 年 2 月 23 日出具东立胜[2011]1303025 号验资报告。
云硫矿业设立时股东、出资额及持股比例如下表:
序号 股东名称 出资额(万元) 持股比例(%)
1 云浮广业硫铁矿集团有限公司 6,000.00 100.00
合 计 6,000.00 100.00
(2)第一次增资
2011 年 3 月 31 日,经股东会决议和修改后章程的规定,云硫矿业申请增加注册资本3,201.27 万元,由云硫集团以电子设备和机器设备等实物一次性交足。公司注册资本由6,000.00 万元增加到 9,201.27 万元,业经广东中兴华会计师事务所有限公司验资,并于 2011 年3 月 31 日出具中兴华验字(2011)0350 号验资报告。本次增资实物资产评估价值为 3,201.27 万
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注元,由广东联信资产评估土地房地产估价有限公司进行评估,并于 2011 年 3 月 28 日出具“联信(证)评报字(2011)第 C0105 号”资产评估报告。
本次增资后云硫矿业股东、出资额及持股比例如下表:
序号 股东名称 出资额(万元) 持股比例(%)
1 云浮广业硫铁矿集团有限公司 9,201.27 100.00
合 计 9,201.27 100.00
(3)第二次增资
2013 年 10 月 17 日,经股东会决议和修改后章程的规定,公司申请增加注册资本 4,000.00万元,由于广业公司以土地使用权一次性交足。公司注册资本由 9,201.27 万元增加到 13,201.27万元,业经广东智合会计师事务所有限公司验资,并于 2013 年 10 月 17 日出具粤智会[2013]13052 号验资报告。由广东省广业资产经营有限公司增资投入土地使用权的评估值701,129,460.00 元,其中 4,000.00 万元计入注册资本,661,129,460.00 元计入资本公积。土地使用权由广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司评估,并于 2013 年 4 月 28 日出具“财兴土评字(2013)005 号”土地估价报告。
本次增资后云硫矿业各股东、出资额及持股比例如下表:
序号 股东名称 出资额(万元) 持股比例(%)
1 云浮广业硫铁矿集团有限公司 9,201.27 69.70
2 广东省广业资产经营有限公司 4,000.00 30.30
合 计 13,201.27 100.00
(4)第三次增资
2013 年 12 月 18 日,经股东会决议和修改后章程的规定,云硫矿业申请增加注册资本1,126.00 万元,由云硫集团以土地使用权、机器设备等实物资产一次性交足。公司注册资本由 13,201.27 万元增加到 14,327.27 万元,业经广东智合会计师事务所有限公司验资,并于 2013年 12 月 18 日出具粤智会[2013]13062 号验资报告。由云硫集团增资投入的土地使用权和机器设备等实物资产评估价值为 19,745.04 万元,其中 1,126.00 万元计入注册资本,18,619.04 万元计入资本公积。本次出资的实物资产业经广东联信资产评估土地房地产估价有限公司进行评估,并 2013 年 10 月 28 日出具“联信评报字(2013)Z0433 号”资产评估报告。
本次增资后云硫矿业各股东、出资额及持股比例如下表:
序号 股东名称 出资额(万元) 持股比例(%)
1 云浮广业硫铁矿集团有限公司 10,327.27 72.08
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
序号 股东名称 出资额(万元) 持股比例(%)
2 广东省广业资产经营有限公司 4,000.00 27.92
合 计 14,327.27 100.00
2、所处行业
公司所属行业为化学矿开采行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围:露天开采、加工、销售;硫铁矿;危险货物运输(1 类、2类、3、类、6 类、8 类、9 类)、普通货运、搬运装卸;生产、销售:过磷酸钙;加工销售:铁精矿;货物进出口。乙级工程测量、乙级地籍测绘、乙级房产测绘;计量检定服务(以上项目持有效许可证经营)。以下项目限分支机构经营:生产、销售;硫酸(81007);加工、销售;硫铁矿、普通机械(不含发动机);生活饮用水集中式供水;供水管道安装、维修;代收电费;生产、销售、安装、装饰;金属加工机械、通用零部件、非标钢构件、硫磷设备、水泥设备、环保设备、石材设备;加工:石材;一类机动车维修(大中型货车维修、大中型客车维修、小型车辆维修);对硫铁矿、硫精矿、工业硫酸、过磷酸钙、磷矿石产品的检测服务;第一类压力容器(D1)和第二类低、中压力容器(D2)设计及制造。(法律、行政法规禁止的除外,法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经营)。
4、主要产品
公司主要产品是硫精矿、-3MM 矿、硫酸、磷肥、铁矿粉等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2010 年修订)披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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(三) 会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度,起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本报告所载财务信息的会计期间为 2011 年 1 月 1 日起至 2014 年 5 月 31 日止。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 会计计量属性
1、计量属性
本公司以权责发生制为记账基础,初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。
2、计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
(六)现金及现金等价物的确定标准
现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的同时具备期限短(一般指从购入日起不超过 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务
1、 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
(八)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
应收款项坏账的确认标准:凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收款项;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;债务人逾期三年未能履行偿债义务,经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
应收款项的减值测试方法和减值准备计提方法:在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备。对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提;单项金额重大主要指 100 万元以上(含 100 万元)的款项;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据 期末余额达到 100 万元(含 100 万元)以上的应收款项为单项金额重大的应
或金额标准 收款项。
对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生单项金额重大并单项计提
了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,坏账准备的计提方法
并据此计提相应的坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项:
确定组合的依据
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不组合 1:以账龄作为风险特征的组合
重大的应收款项,本公司以账龄作为信用风险特征组合
组合 2:款项性质组合 贵糖股份合并关联方、投标保证金、押金、待抵扣进项税金
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1:以账龄作为风险特征的组合 账龄分析法
包括投标保证金、押金和待抵扣进项税金,根据其款项性质不计提组合 2:款项性质组合
坏账准备
组合中,组合 1 为以账龄作为风险特征的组合,采用账龄分析法计提坏账准备:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 1.00 1.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3-4 年 30.00 30.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 80.00 80.00组合中,组合 2 为投标保证金、押金和待抵扣进项税金,根据其款项性质不计提坏账准备:
组合名称 方法说明
组合 2:款项性质组合 根据其款项性质不计提坏账准备
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
(九) 存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品、半成品、周转材料等;周转材料主要指低值易耗品、包装物等。
2、 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价,发出按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
4、存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(十)固定资产
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1、固定资产的确认标准
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
(1)外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3)投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。
(4)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的有关规定确定。
3、固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、构筑物、机器设备、运输工具、电子及办公设备、其他资产。
4、固定资产折旧
(1)折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定:
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
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类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
构筑物 10 5.00 9.50
机器设备 10 5.00 9.50
运输设备 4 5.00 23.75
电子及办公设备 3 5.00 31.67
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。
(2)对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核:本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值的预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5、固定资产后续支出的处理
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化,作为长期待摊费用,合理进行摊销。
(十一)在建工程
1、在建工程计价
本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。
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(十二)借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
(十三)无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产:
(1)符合无形资产的定义。
(2)与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
(3)该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
3、无形资产的摊销方法和使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
无形资产类别 摊销年限 依据
采矿权 29年 直线法摊销
软件 3年 直线法摊销
土地使用权 26至47年 直线法摊销
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试。
(十四)资产减值
1、本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注物资产、无形资产的资产减值(存货、递延所得税资产及金融资产除外),按以下方法确定:
(1)本公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,进行减值测试,估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
(2)存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期间应当保持一致,不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
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(十五)预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
如果本公司在取得采矿权、探矿权时,与当地政府存在生态恢复、弃置等义务的,满足《企业会计准则第 13 号—或有事项》中规定的预计负债条件的,本公司确认为预计负债。按照现值计算确定应计入采矿权、探矿权的金额和相应的预计负债。在采矿权、探矿权的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用应计入财务费用。
(十六)收入确认
1、销售商品的收入确认
销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
本公司主要销售硫精矿、-3mm 矿、硫酸、铁矿粉和磷肥等。产品销售收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证或相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入确认
提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已经提供的劳务占应
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
3、让渡资产使用权收入确认
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。
(十七)政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(十九)租赁
租赁是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议,包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、融资性租赁
(1)符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:
①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(75%(含)以上);
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%(含)以上);出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%(含)以上);
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
不满足上述条件的,认定经营租赁。
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(2)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2、经营性租赁
作为承租人支付的租金,公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用,直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十)安全生产费
按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
本公司的职工参加由当地政府管理的基本养老保险,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
(二十二)利润分配
本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正
1、会计政策变更
本报告期本公司无会计政策变更。
2、会计估计变更
本报告期本公司无会计估计变更。
3、前期差错更正
本报告期本公司无前期差错更正。
(二十四)重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
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本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
1、租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
2、坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
3、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4、金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
5、非金融非流动资产减值准备
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本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
6、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
7、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
8、所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
9、预计负债
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(1)矿山环境复原费:本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对矿山环境复原费估计并计提相应准备。在该或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
(2)重组时计提的离退休、内退人员的统筹外福利。本次重组,本公司依据《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》(财企[2009]117 号文)及国资委批复,预提了离退休、内退人员的统筹外福利,该项负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司的费用及负债余额。
三、税项
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额-当期进项税额 17%
营业税 按应税收入计提 5%
城市维护建设税 按应缴流转税计缴 7%
教育费附加 按应缴流转税计缴 3%
地方教育费附加 按应缴流转税计缴 2%
资源税 硫铁矿原矿开采量 1 元/吨
价格调节基金 硫铁矿销售额 2%,2013 年 10 月起 1.5%
矿产资源补偿费 矿产品销售收入×补偿费费率×开采回采率系数 补偿费费率 2%,开采回采率系数 1
企业所得税 按应纳税所得额 25%
四、财务报表重要项目注释
以下注释项目除特别注明之外,金额单位为人民币元
(一)货币资金
1、分类列示
项目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
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项目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
现金: 4,575.93 5,508.77 5,127.51 6,469.08
人民币 4,575.93 5,508.77 5,127.51 6,469.08
银行存款: 86,781,365.93 152,609,172.07 125,164,929.39 71,206,864.56
人民币 86,781,365.93 152,609,172.07 125,164,929.39 71,206,864.56
其他货币资金: 1,504,496.12 1,503,590.48
人民币 1,504,496.12 1,503,590.48
合计 88,290,437.98 154,118,271.32 125,170,056.90 71,213,333.64
2、2014 年 5 月 31 日,其它货币资金受限金额为 1,504,496.12 元;2013 年 12 月 31 日,其它货币资金受限金额为 1,503,590.48 元。其他货币资金受限资金系公司根据《广东省财政厅广东省安全生产监督管理局关于企业安全生产风险抵押金管理实施管理办法》的规定存放在本公司资金专户的安全生产抵押金。
3、存放于广业公司结算中心的存款金额:
项 目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
银行存款 84,912,039.68 141,893,591.50 104,038,390.62 52,401,421.09
(二)应收票据
1、应收票据分类
票据种类 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 225,307,268.57 254,893,048.29 145,851,050.37 205,506,853.64
合 计 225,307,268.57 254,893,048.29 145,851,050.37 205,506,853.64
2、2014 年 5 月 31 日,本公司票据金额最大的前五名如下:
出票单位 出票日期 到期日 金额
广西物资集团有限公司 2014/5/22 2014/11/22 6,732,000.00
佛山市金满赢贸易有限公司 2014/4/10 2014/10/10 6,000,000.00
东莞市新大地饮料有限公司 2014/2/18 2014/8/9 5,000,000.00
湖南省联创冶金实业有限公司 2014/3/26 2014/9/26 5,000,000.00
广西金茂钛业有限公司 2014/2/21 2014/8/21 5,000,000.00
合 计 27,732,000.00
3、2014 年 5 月 31 日,本公司无质押的应收票据。
4、2014 年 5 月 31 日,本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
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5、2014 年 5 月 31 日,本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 18,368,280.00 元。金额最大的前五名如下:
出票单位 出票日期 到期日 金额
贵阳琛霖物资有限公司 2013/12/10 2014/6/10 2,000,000.00
沈阳顺鑫陶瓷有限公司 2013/12/11 2014/6/11 1,000,000.00
江西神州陶瓷有限公司 2014/1/6 2014/7/6 1,000,000.00
广西建工集团国际有限公司 2014/1/10 2014/7/10 1,000,000.00
湖北宝加利陶瓷有限公司 2013/12/18 2014/6/18 500,000.00
合 计 5,500,000.00
6、2014 年 5 月 31 日,本公司无已贴现给其他方但尚未到期的票据。
7、本公司以银行承兑汇票质押向广东广业资产经营有限公司质押贷款的情况
项 目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 53,531,101.55
注:本公司以银行存兑汇票质押向广东广业资产经营有限公司结算中心借款,借款利率 6.00%。
(三)应收账款
1、应收账款按种类披露:
2014 年 5 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 39,566,602.92 100.00 395,666.03 1.00款项性质组合
组合小计 39,566,602.92 100.00 395,666.03 1.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 39,566,602.92 100.00 395,666.03 1.00
续
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2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 29,237,788.32 100.00 292,377.88 1.00款项性质组合
组合小计 29,237,788.32 100.00 292,377.88 1.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 29,237,788.32 100.00 292,377.88 1.00
续
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 15,474,067.45 100.00 154,740.67 1.00款项性质组合
组合小计 15,474,067.45 100.00 154,740.67 1.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 15,474,067.45 100.00 154,740.67 1.00
续
2011 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 5,895,328.02 100.00 58,953.28 1.00款项性质组合
组合小计 5,895,328.02 100.00 58,953.28 1.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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2011 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 5,895,328.02 100.00 58,953.28 1.00
2、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 39,566,602.92 100.00 395,666.03 29,237,788.32 100.00 292,377.88
合 计 39,566,602.92 100.00 395,666.03 29,237,788.32 100.00 292,377.88
续
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,474,067.45 100.00 154,740.67 5,895,328.02 100.00 58,953.28
合 计 15,474,067.45 100.00 154,740.67 5,895,328.02 100.00 58,953.28
3、本报告期本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
4、本报告期本公司无单项计提坏账准备的应收账款。
5、本报告期本公司无实际核销的应收账款情况。
6、本报告期本公司应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
7、本报告期本公司应收账款金额前五名单位情况:
(1)2014 年 5 月 31 日
占应收账款总
债务人名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
云浮联发化工有限公司 同一母公司 38,692,189.54 1 年以内 97.79
珠海市华成达化工有限公司 客户 436,618.13 1 年以内 1.10
深圳市上山化工物流有限公司 客户 230,234.40 1 年以内 0.58
珠海市中能化工贸易有限公司 客户 73,028.00 1 年以内 0.18
江门市域峰贸易有限公司 客户 50,000.00 1 年以内 0.13
合 计 39,482,070.07 99.79
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(2)2013 年 12 月 31 日
占应收账款总
债务人名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
云浮联发化工有限公司 同一母公司 28,415,563.61 1 年以内 97.19
珠海市华成达化工有限公司 客户 376,889.24 1 年以内 1.29
WESTBROOK RESOURCES LIMI 客户 207,416.54 1 年以内 0.71
CHINA STEEL CORP 客户 170,187.97 1 年以内 0.58
云浮市金泰化工有限公司 客户 61,557.60 1 年以内 0.21
合 计 29,231,614.96 99.98
(3)2012 年 12 月 31 日
占应收账款总
债务人名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
云浮联发化工有限公司 同一母公司 15,337,580.53 1 年以内 99.12
WESTBROOK RESOURCES LIMI 客户 52,691.94 1 年以内 0.34
STANCHEM SPJ PRZEDSIEBIO 客户 47,207.05 1 年以内 0.31
MILLION LINK (CHINA) INV 客户 36,272.61 1 年以内 0.23
JX METALS TRADING CO LTD 客户 195.32 1 年以内 0.00
合 计 15,473,947.45 100.00
(4)2011 年 12 月 31 日
占应收账款总
债务人名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
化州市肥业有限公司 客户 2,124,315.15 1 年以内 36.03
博白县宏宇化工有限公司 客户 1,138,447.22 1 年以内 19.31
廉江市美达尔化工有限公司 客户 702,639.01 1 年以内 11.92
秀山德宏化工有限公司 客户 537,396.01 1 年以内 9.12
深圳市上山化工物流有限公司中山分公司 客户 361,618.56 1 年以内 6.13
合 计 4,864,415.95 82.51
(四)预付款项
1、按账龄列示
2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,930,940.77 98.04 9,564,275.41 97.02
1至2年 318,700.00 1.96 293,380.00 2.98
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 16,249,640.77 100.00 9,857,655.41 100.00
续
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 20,652,427.78 99.76 11,617,387.12 100.00
1至2年 50,111.97 0.24
合 计 20,702,539.75 100.00 11,617,387.12 100.00
2、账龄超过 1 年的大额预付账款情况:
(1)2014 年 5 月 31 日
债务单位 年末余额 账龄 未结算的原因
淮北市一环矿山机械有限公司 182,040.00 1-2 年 未收货
常州市浩然减速机有限公司 3,440.00 1-2 年 未收货
端州区铭达汽修设备商行 36.70 1-2 年 未收货
合 计 185,516.70
(2)2013 年 12 月 31 日
债务单位 年末余额 账龄 未结算的原因
淮北市一环矿山机械有限公司 182,040.00 1-2 年 未收货
山东联创机械有限公司 73,510.00 1-2 年 未收货
安徽三联泵业股份有限公司 34,390.00 1-2 年 未收货
常州市浩然减速机有限公司 3,440.00 1-2 年 未收货
合 计 293,380.00
(3)2012 年 12 月 31 日
债务单位 年末余额 账龄 未结算的原因
甘肃中顺石化工程装备有限公司 46,000.00 1-2 年 未收货
云浮市亨达利水泥制品有限公司 4,111.97 1-2 年 未收货
合 计 50,111.97
3、预付款项金额前五名单位情况:
(1)2014 年 5 月 31 日
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
广东三茂铁路股份有限公司 供应商 14,645,165.28 2014 年 运费未结算
淮北市一环矿山机械有限公司 供应商 653,040.00 2014 年 未收货
广州骏信电力自动化设备有限公司 供应商 401,738.00 2014 年 未收货
湖北江南专用特种汽车有限公司 供应商 226,495.73 2014 年 未收货
韶关市雅鲁环保实业有限公司 供应商 84,242.80 2014 年 未收货
合 计 16,010,681.81 -- --
(2)2013 年 12 月 31 日
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
广东三茂铁路股份有限公司 供应商 8,216,992.28 2013 年 运费未结算
广东省广业资产经营有限公司 实际控制人 398,862.20 2013 年 未收货
淮北市一环矿山机械有限公司 供应商 182,040.00 2012 年 未收货
韶关市雅鲁环保实业有限公司 供应商 141,442.80 2013 年 未收货
广州骏信电力自动化设备有限公司 供应商 118,600.00 2013 年 未收货
合 计 9,057,937.28 -- --
(3)2012 年 12 月 31 日
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
广东三茂铁路股份有限公司 供应商 12,767,680.58 2012 年 运费未结算
北方重工集团有限公司销售分公司 供应商 3,736,600.00 2012 年 未收货
广州世锦信息科技有限公司 供应商 1,433,980.80 2012 年 未收货
广州创展能源科技有限公司 供应商 777,200.00 2012 年 未收货
北京矿冶研究总院 供应商 476,800.00 2012 年 未收货
合 计 19,192,261.38 -- --
(4)2011 年 12 月 31 日
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
广州中南华星设备有限公司 供应商 1,440,000.00 2011 年 未收货
广东柏奴斯服装科技股份有限公司 供应商 623,046.60 2011 年 未收货
北京矿冶研究总院 供应商 2,313,800.00 2011 年 未收货
江苏华鹏变压器有限公司 供应商 3,080,000.00 2011 年 未收货
中十冶集团有限公司 供应商 840,472.52 2011 年 未收货
合 计 8,297,319.12
4、本报告期本公司预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
(1)2014 年 5 月 31 日,本公司预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(2)2013 年 12 月 31 日
占预付账款总额
客户名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
广东省广业资产经营有限公司 实际控制人 398,862.20 4.05
合 计 398,862.20 4.05
(3)2012 年 12 月 31 日,本公司预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(4)2011 年 12 月 31 日,本公司预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(五)其他应收款
1、其他应收款按种类披露:
2014 年 5 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 5,415,789.37 42.62 59,457.89 1.10
款项性质组合 7,292,782.01 57.38
组合小计 12,708,571.38 100.00 59,457.89 0.47单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 12,708,571.38 100.00 59,457.89 0.47
续
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,326,681.19 24.24 48,772.45 1.13
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
款项性质组合 13,521,561.16 75.76
组合小计 17,848,242.35 100.00 48,772.45 0.27单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 17,848,242.35 100.00 48,772.45 0.27
续
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,281,364.50 16.07 56,295.31 1.31
款项性质组合 22,360,387.85 83.93
组合小计 26,641,752.35 100.00 56,295.31 0.21单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 26,641,752.35 100.00 56,295.31 0.21
续
2011 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,562,835.86 13.47 25,628.36 1.00
款项性质组合 16,470,195.82 92.28 0.00
组合小计 19,033,031.68 100.00 25,628.36 0.13单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 19,033,031.68 100.00 25,628.36 0.13
2、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,365,789.37 99.08 53,657.89 4,275,598.89 98.82 42,755.99
1至2年 42,000.00 0.78 4,200.00 42,000.00 0.97 4,200.00
2至3年 8,000.00 0.15 1,600.00 9,082.30 0.21 1,816.46
合 计 5,415,789.37 100.00 59,457.89 4,326,681.19 100.00 48,772.45
续
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,131,568.20 96.50 41,315.68 2,562,835.86 100.00 25,628.36
1至2年 149,796.30 3.50 14,979.63
合 计 4,281,364.50 100.00 56,295.31 2,562,835.86 100.00 25,628.36
3、款项性质组合是投标保证金、押金和待抵扣进项税金,根据这三类款项的性质及未来可收回的现金流量判断,本公司不计提减值准备。
各期款项性质组合列示如下:
(1)2014 年 5 月 31 日
单位名称 金额 账龄 款项性质
云浮市国土资源局 4,638,000.00 2至3年 押金
待抵扣进项税 2,654,782.01 1 年以内 待抵扣进项税
合 计 7,292,782.01
(2)2013 年 12 月 31 日
单位名称 金额 账龄 款项性质
云浮市国土资源局 4,638,000.00 2至3年 押金
待抵扣进项税 8,883,561.16 1 年以内 待抵扣进项税
合 计 13,521,561.16
(3)2012 年 12 月 31 日
单位名称 金额 账龄 款项性质
云浮市国土资源局 4,638,000.00 1至2年 押金
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
单位名称 金额 账龄 款项性质
待抵扣进项税 17,722,387.85 1 年以内 待抵扣进项税
合 计 22,360,387.85
(4)2011 年 12 月 31 日
单位名称 金额 账龄 款项性质
云浮市国土资源局 4,638,000.00 1 年以内 押金
待抵扣进项税 11,832,195.82 待抵扣进项税
合 计 16,470,195.82
4、本报告期本公司无单项计提坏账准备的其他应收款。
5、本报告期本公司无实际核销的其他应收款情况。
6、本报告期本公司其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
7、其他应收款金额前五名单位情况:
(1)2014 年 5 月 31 日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
云浮市国土资源局 非关联方 4,638,000.00 2-3 年 36.50
顶峰(云浮)矿业有限公司 非关联方 732,498.12 1 年以内 5.76
云硫传媒中心 非关联方 151,025.19 1 年以内 1.19中国平安财产保险股份有限公司云浮
非关联方 144,361.81 1 年以内 1.14中心支公司
云浮市贵润石材有限公司 非关联方 137,505.54 1 年以内 1.08
合 计 -- 5,803,390.66 45.67
(2)2013 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
云浮市国土资源局 非关联方 4,638,000.00 2至3年 25.99
顶峰(云浮)矿业有限公司 非关联方 738,996.13 1 年以内 4.14
云硫传媒中心 非关联方 151,237.12 1 年以内 0.85
云浮市贵润石材有限公司 非关联方 127,379.22 1 年以内 0.71
本公司实际控制
广东宏大爆破股份有限公司 111,453.12 1 年以内 0.62
人控制的子公司
合 计 -- 5,767,065.59 32.31
(3)2012 年 12 月 31 日
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
云浮市国土资源局 非关联方 4,638,000.00 1至2年 17.41
丹东东方测控技术有限公司 非关联方 636,000.00 1 年以内 2.39
顶峰(云浮)矿业有限公司 非关联方 522,761.41 1 年以内 1.96
甘肃中顺石化工程装备有限公司 非关联方 129,950.00 1 年以内 0.49
本公司实际控制
广东宏大爆破股份有限公司 82,591.35 1 年以内 0.31
人控制的子公司
合 计 -- 6,009,302.76 22.56
(4)2011 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
云浮市国土资源局 非关联方 4,638,000.00 1 年以内 24.37
云浮联发化工有限公司 同一母公司 371,945.06 1 年以内 1.95
顶峰(云浮)矿业有限公司 非关联方 364,541.40 1 年以内 1.92
深圳市杰成建筑工程有限公司 非关联方 186,000.00 1 年以内 0.98
甘肃中顺石化工程装备有限公司 非关联方 129,950.00 1 年以内 0.68
合 计 -- 5,690,436.46 1 年以内 29.90
8、本报告期本公司无终止确认的其他应收款情况。
9、本报告期本公司无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
10、本报告期本公司无按应收金额确认的政府补助。
(六)存货
1、存货分类
2014 年 5 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,595,512.32 9,612,891.98 48,982,620.34
在产品 1,152,215.68 1,152,215.68
库存商品 57,725,319.75 2,081,042.07 55,644,277.68
合 计 117,473,047.75 11,693,934.05 105,779,113.70
续
2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 48,813,373.05 8,618,480.95 40,194,892.10
在产品 1,040,431.39 1,040,431.39
库存商品 65,208,066.79 4,678,549.13 60,529,517.66
合 计 115,061,871.23 13,297,030.08 101,764,841.15
续
2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,759,192.18 4,747,565.05 69,011,627.13
在产品 2,675,316.35 2,675,316.35
库存商品 52,863,403.57 4,305,250.75 48,558,152.82
合 计 129,297,912.10 9,052,815.80 120,245,096.30
续
2011 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 71,609,631.75 8,129,161.60 63,480,470.15
在产品 685,782.59 685,782.59
库存商品 56,700,951.37 7,828,197.62 48,872,753.75
合 计 128,996,365.71 15,957,359.22 113,039,006.49
2、存货跌价准备
本期减少
存货种类 2013 年 12 月 31 日 本期计提额 2014 年 5 月 31 日
转回 转销
原材料 8,618,480.95 1,867,731.73 873,320.70 9,612,891.98
库存商品 4,678,549.13 2,081,042.07 4,678,549.13 2,081,042.07
合 计 13,297,030.08 3,948,773.80 5,551,869.83 11,693,934.05
续
本期减少
存货种类 2012 年 12 月 31 日 本期计提额 2013 年 12 月 31 日
转回 转销
原材料 4,747,565.05 8,618,480.95 4,747,565.05 8,618,480.95
库存商品 4,305,250.77 4,678,549.13 4,305,250.77 4,678,549.13
合 计 9,052,815.82 13,297,030.08 9,052,815.82 13,297,030.08
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
续
本期减少
存货种类 2011 年 12 月 31 日 本期计提额 2012 年 12 月 31 日
转回 转销
原材料 8,129,161.60 2,591,383.68 5,972,980.23 4,747,565.05
库存商品 7,828,197.62 4,305,250.77 7,828,197.62 4,305,250.77
合 计 15,957,359.22 6,896,634.45 13,801,177.85 9,052,815.82
续
本期减少
存货种类 2011 年 1 月 1 日 本期计提额 2011 年 12 月 31 日
转回 转销
原材料 8,129,161.60 8,129,161.60
库存商品 7,828,197.62 7,828,197.62
合 计 15,957,359.22 15,957,359.22
3、存货跌价准备情况
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项存货
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 期末余额的比例
原材料 可变现净值低于其成本 无 无
库存商品 可变现净值低于其成本 无 无
4、本报告期本公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。
5、本报告期本公司存货期末余额中无用于债务担保的存货。
(七)固定资产
1、固定资产情况
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 5 月 31 日
一、账面原值合计: 388,227,488.10 158,331,295.41 3,287,370.06 543,271,413.45
其中:房屋、建筑物 72,618,082.72 27,964,849.70 73,458.31 100,509,474.11
构筑物 15,737,443.36 66,998,346.31 125,000.00 82,610,789.67
机器设备 281,716,427.83 42,576,351.08 3,086,532.94 321,206,245.97
运输设备 4,201,120.10 14,988,382.00 900.00 19,188,602.10
电子工具 13,954,414.09 5,803,366.32 1,478.81 19,756,301.60
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计: 34,583,398.62 38,832,901.43 122,118.68 73,294,181.37
其中:房屋、建筑物 720,291.20 2,587,553.65 13,186.64 3,294,658.21
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 5 月 31 日
构筑物 644,767.87 14,306,406.74 14,951,174.61
机器设备 27,753,406.25 17,314,808.59 107,393.78 44,960,821.06
运输设备 1,221,732.77 1,478,599.50 74.24 2,700,258.03
电子工具 4,243,200.53 3,145,532.95 1,464.02 7,387,269.46三、固定资产账面净
353,644,089.48 469,977,232.08值合计
其中:房屋、建筑物 71,897,791.52 97,214,815.90
构筑物 15,092,675.49 67,659,615.06
机器设备 253,963,021.58 276,245,424.91
运输设备 2,979,387.33 16,488,344.07
电子工具 9,711,213.56 12,369,032.14四、减值准备合计其中:房屋、建筑物
构筑物
机器设备
运输设备
电子工具五、固定资产账面价
353,644,089.48 469,977,232.08值合计
其中:房屋、建筑物 71,897,791.52 97,214,815.90
构筑物 15,092,675.49 67,659,615.06
机器设备 253,963,021.58 276,245,424.91
运输设备 2,979,387.33 16,488,344.07
电子工具 9,711,213.56 12,369,032.14
续
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
一、账面原值合计: 138,359,751.16 253,300,110.65 3,432,373.71 388,227,488.10
其中:房屋、建筑物 2,896,944.24 69,721,138.48 72,618,082.72
构筑物 8,417,773.47 7,319,669.89 15,737,443.36
机器设备 119,217,241.16 165,931,560.38 3,432,373.71 281,716,427.83
运输设备 2,259,745.20 1,941,374.90 4,201,120.10
电子工具 5,568,047.09 8,386,367.00 13,954,414.09
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计: 17,702,392.87 19,656,446.17 2,775,440.42 34,583,398.62
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
其中:房屋、建筑物 48,094.58 672,196.62 720,291.20
构筑物 644,767.87 644,767.87
机器设备 15,414,524.99 15,114,321.68 2,775,440.42 27,753,406.25
运输设备 386,057.26 835,675.51 1,221,732.77
电子工具 1,853,716.04 2,389,484.49 4,243,200.53三、固定资产账面净
120,657,358.29 353,644,089.48值合计
其中:房屋、建筑物 2,848,849.66 71,897,791.52
构筑物 8,417,773.47 15,092,675.49
机器设备 103,802,716.17 253,963,021.58
运输设备 1,873,687.94 2,979,387.33
电子工具 3,714,331.05 9,711,213.56四、减值准备合计其中:房屋、建筑物
构筑物
机器设备
运输设备
电子工具五、固定资产账面价
120,657,358.29 353,644,089.48值合计
其中:房屋、建筑物 2,848,849.66 71,897,791.52
构筑物 8,417,773.47 15,092,675.49
机器设备 103,802,716.17 253,963,021.58
运输设备 1,873,687.94 2,979,387.33
电子工具 3,714,331.05 9,711,213.56
续
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
一、账面原值合计: 73,390,983.22 64,968,767.94 138,359,751.16
其中:房屋、建筑物 - 2,896,944.24 2,896,944.24
构筑物 - 8,417,773.47 8,417,773.47
机器设备 67,332,459.92 51,884,781.24 119,217,241.16
运输设备 1,080,134.65 1,179,610.55 2,259,745.20
电子工具 4,978,388.65 589,658.44 5,568,047.09
本期新增 本期计提
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
二、累计折旧合计: 5,085,813.78 12,616,579.09 17,702,392.87
其中:房屋、建筑物 48,094.58 48,094.58
构筑物
机器设备 4,607,466.35 10,807,058.64 15,414,524.99
运输设备 68,999.14 317,058.12 386,057.26
电子工具 409,348.29 1,444,367.75 1,853,716.04三、固定资产账面净
68,305,169.44 120,657,358.29值合计
其中:房屋、建筑物 - 2,848,849.66
构筑物 - 8,417,773.47
机器设备 62,724,993.57 103,802,716.17
运输设备 1,011,135.51 1,873,687.94
电子工具 4,569,040.36 3,714,331.05
四、减值准备合计 -其中:房屋、建筑物
构筑物
机器设备
运输设备
电子工具五、固定资产账面价
68,305,169.44 120,657,358.29值合计
其中:房屋、建筑物 2,848,849.66
构筑物 8,417,773.47
机器设备 62,724,993.57 103,802,716.17
运输设备 1,011,135.51 1,873,687.94
电子工具 4,569,040.36 3,714,331.05
续
项目 2011 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2011 年 12 月 31 日
一、账面原值合计: 73,390,983.22 73,390,983.22其中:房屋、建筑物
构筑物
机器设备 67,332,459.92 67,332,459.92
运输设备 1,080,134.65 1,080,134.65
电子工具 4,978,388.65 4,978,388.65
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2011 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2011 年 12 月 31 日
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计: 5,085,813.78 - 5,085,813.78
其中:房屋、建筑物 -
构筑物 -
机器设备 4,607,466.35 4,607,466.35
运输设备 68,999.14 68,999.14
电子工具 409,348.29 409,348.29三、固定资产账面净
68,305,169.44值合计
其中:房屋、建筑物 -
构筑物 -
机器设备 62,724,993.57
运输设备 1,011,135.51
电子工具 4,569,040.36四、减值准备合计其中:房屋、建筑物
构筑物
机器设备
运输设备
电子工具五、固定资产账面价
68,305,169.44值合计
其中:房屋、建筑物 -
构筑物 -
机器设备 62,724,993.57
运输设备 1,011,135.51
电子工具 4,569,040.36
2、2011 年无由在建工程转入的固定资产,当期计提折旧 5,085,813.78 元;2012 年,由在建工程转入的固定资产金额 17,581,496.40 元,当期计提折旧 12,616,579.09 元;2013 年,由在建工程转入的固定资产金额 62,601,139.64 元,当期计提折旧 19,656,446.17 元;2014 年 1-5 月由在建工程转入的固定资产金额 98,437,091.51 元,当期计提折旧 38,832,901.43 元。
3、本报告期期末未办妥产权证书的房屋建筑物情况:
物业名称 账面原值 累计折旧 净值 办证情况
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
物业名称 账面原值 累计折旧 净值 办证情况
装矿门岗 324,506.80 21,836.60 302,670.20 暂未办理
泵房值班室(高峰水池) 300.00 3.39 296.61 暂未办理
炸药厂新建厕所 53,699.89 5,526.61 48,173.28 暂未办理
棒磨门岗 86,161.42 5,797.95 80,363.47 暂未办理
大降坪双千值班室 3,300.00 330.00 2,970.00 暂未办理
汽修厂新建厕所 80,684.80 8,303.81 72,380.99 暂未办理
北大沟汽车衡站值班室 625,703.11 49,534.83 576,168.28 暂未办理
北大沟汽车衡站办公室 507,007.83 40,138.12 466,869.71 暂未办理
厂部门岗 500.00 26.39 473.61 暂未办理
厂部单车房 1,700.00 89.72 1,610.28 暂未办理
操作楼(两层) 284,000.00 2,248.33 281,751.67 暂未办理
采剥车间新建厕所 77,451.72 7,971.07 69,480.65 暂未办理
三万吨精制酸厕所 11,100.00 125.54 10,974.46 暂未办理
厂部阀门井及值班室 5,400.00 540.00 4,860.00 不予办证采矿工程-附属设施:采场加
58,500.00 1,543.75 56,956.25 暂未办理油站
普钙包装 163,800.00 4,322.50 159,477.50 不予办证
干吸循环槽厂房 102,900.00 2,036.56 100,863.44 暂未办理云浮市云浮硫铁矿尾矿库
3,400.00 59.81 3,340.19 不予换证值班房(东西间)
合计 2,390,115.57 150,434.98 2,239,680.59
4、本报告期期末本公司无固定资产抵押担保情况。
(八)在建工程
1、在建工程明细
2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值
合 计 45,927,098.93 45,927,098.93 104,710,227.26 104,710,227.26
续
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值
合 计 87,009,640.28 87,009,640.28 16,527,458.32 16,527,458.32
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
2、在建工程项目变动情况
项目名称 2013 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2014 年 5 月 31 日
尾矿库筑坝 5,580,401.82 4,895,251.19 10,475,653.01
乌石岭矿山废水处理站 20,320,954.24 12,495,655.12 32,816,609.36
大降坪 110KV 变电站改造 27,458,672.74 3,725,972.27 31,184,645.01
矿区变压器更新项目 255,212.88 79,768.43 334,981.31
水厂一净化站脉冲池 5,527,363.37 45,000.00 5,572,363.37
板式给料机改造 3,148,877.88 1,722,708.22 1,426,169.66
水厂二净站水泵机组 80,341.88 86,664.99 167,006.87
运矿车冲冼槽工程 372,374.52 372,374.52
磨浮配电室供电增容改造工程 1,867,598.89 1,867,598.89
破碎车间除尘器更新工程 948,058.02 948,058.02
矿山地质环境治理工程 33,662.09 33,662.09
六都港务局段主供水管更新工程 1,565,057.64 1,565,057.64
广云水泥厂到南广铁路主供水管更新工程 488,503.41 488,503.41
选矿浆输送管管桥工程 2,240,000.00 2,240,000.00
矿浆回水池工程 1,310,000.00 982,546.88 2,292,546.88
新建选矿回水泵房工程 1,660,000.00 515,958.36 2,175,958.36
木工带锯机 19,914.53 19,914.53
采矿破碎站 4,027,843.24 4,027,843.24
大坑尾矿山废水处理站 7,878,948.77 2,865,415.09 10,744,363.86
岗顶矿山废水处理站 336,886.00 342,606.96 679,492.96
采剥车间 402#挖掘机电控系统改造 1,049,900.30 1,049,900.30
采剥车间 406#挖掘机电控系统改造 927,333.33 927,333.33
I-III 系列浮选机选矿改造技术项目 2,936,114.41 2,516,282.45 5,452,396.86
重金属铊废水零排放技术项目 2,977,556.64 2,977,556.64
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目名称 2013 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2014 年 5 月 31 日
新建大降坪变电站办公楼、检修楼 2,040,000.00 2,040,000.00
调度室 GPS 调度系统及通信网络系统 298,923.20 298,923.20
尾矿浓密池 3,843,216.98 855,701.57 4,698,918.55
V 系列原料输送皮带选矿改造技术项目 2,803,825.96 44,198.86 2,848,024.82
六都水源 604 线路更新项目 980,387.97 527,948.26 1,508,336.23
化工厂区环境整治 153,686.97 577,159.73 730,846.70
磷肥包装线改造 989,500.00 46,958.40 1,036,458.40
棒磨车间渣浆泵更新 22,062.32 22,062.32
硫精矿提质升级项目 511,047.26 511,047.26
磨浮车间 II 系列提质升级改造功工程 2,137,410.31 2,137,410.31
磨浮车间 III 系列提质升级工程 1,169,574.46 1,169,574.46
乌石岭废水处理站浓密池整改工程 91,880.35 91,880.35
机械厂搬迁工程 1,217,766.02 1,217,766.02
Ⅴ系列“提质升级”改造项目 1,548,707.13 1,548,707.13
工程洗车机安装 411,965.83 411,965.83
化工厂污水处理改造项目(二期) 56,000.00 2,473,570.52 56,000.00 2,473,570.52
合 计 104,710,227.26 39,653,963.18 98,437,091.51 45,927,098.93
续
项目名称 2012 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2013 年 12 月 31 日
大台水库安全整治 73,962.91 73,962.91
尾矿库筑坝 3,899,207.44 1,681,194.38 5,580,401.82
矿山废水处理(乌石岭矿山废水处理站) 15,652,620.62 4,668,333.62 20,320,954.24
大降坪 110KV 变电站改造 21,623,007.93 5,835,664.81 27,458,672.74
矿区变压器更新项目 255,212.88 255,212.88
水厂一净化站脉冲池 5,094,536.07 432,827.30 5,527,363.37
板式给料机改造 587,608.65 2,561,269.23 3,148,877.88
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目名称 2012 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2013 年 12 月 31 日
尾矿再选矿 24,132,460.39 22,260,690.00 46,393,150.39
水厂二净站水泵机组 80,341.88 80,341.88
运矿车冲冼槽工程 308,608.42 63,766.10 372,374.52
磨浮配电室供电增容改造 1,867,598.89 1,867,598.89
破碎车间除尘器更新 648,995.68 299,062.34 948,058.02
化工厂新增硫酸装置电除尘器基础工程 1,679,154.01 1,679,154.01
选矿线回水泵房线路改造 905,959.09 618,689.11 1,524,648.20
矿山地质环境治理工程 33,662.09 33,662.09
6KV 磨浮 606、613 供电线路更新项目 2,082,646.92 2,082,646.92
六都港务局段主供水管更新工程 1,442,764.21 122,293.43 1,565,057.64
尾矿库在线监测系统更新改造工程 418,803.42 418,803.44 837,606.86
真空带式过滤机 606,358.66 606,358.66
广云水泥厂到南广铁路主供水管更新工程 147,064.60 341,438.81 488,503.41
硫酸装置原料烘干系统改造 1,478,715.57 678,761.02 2,157,476.59
机修站搬迁工程 130,000.00 254,824.13 384,824.13
硫酸尾气处理改造工程 3,934,312.86 3,934,312.86
污染源在线监控系统改造工程 1,480,444.48 1,480,444.48
选矿浆输送管管桥工程 2,240,000.00 2,240,000.00
矿浆回水池工程 1,310,000.00 1,310,000.00
新建选矿回水泵房工程 1,660,000.00 1,660,000.00
0.75t 中频沪设备 528,377.09 528,377.09
木工带锯机 19,914.53 19,914.53
采矿破碎站 4,027,843.24 4,027,843.24
废水处理支线(614#,615#)迁移 296,373.72 296,373.72
硫磺厂(液化气站)100KVA 变压器安装 7,657.09 7,657.09
大坑尾矿山废水处理站 7,878,948.77 7,878,948.77
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目名称 2012 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2013 年 12 月 31 日
岗顶矿山废水处理站 336,886.00 336,886.00
采剥车间 402#挖掘机电控系统改造 1,049,900.30 1,049,900.30
采剥车间 406#挖掘机电控系统改造 927,333.33 927,333.33
I-III 系列浮选机选矿改造技术项目 2,936,114.41 2,936,114.41
空气激波清灰设备安装 126,761.10 126,761.10
重金属铊废水零排放技术项目 2,977,556.64 2,977,556.64
5#换热器更新改造 487,384.63 487,384.63
新建大降坪变电站办公楼、检修楼 2,040,000.00 2,040,000.00
调度室 GPS 调度系统及通信网络系统 298,923.20 298,923.20
尾矿浓密池 3,843,216.98 3,843,216.98
V 系列原料输送皮带选矿改造技术项目 2,803,825.96 2,803,825.96
六都水源 604 线路更新项目 980,387.97 980,387.97
化工厂区环境整治 153,686.97 153,686.97
磷肥包装线改造 989,500.00 989,500.00
棒磨车间渣浆泵更新 22,062.32 22,062.32
磨浮车间选矿配用硫酸装置 511,047.26 511,047.26
化工厂污水处理改造项目(二期) 56,000.00 56,000.00
合 计 87,009,640.28 80,301,726.62 62,601,139.64 104,710,227.26
续
项目名称 2011 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2012 年 12 月 31 日
大台水库安全整治 1,573,242.00 1,882,629.97 3,455,871.97
尾矿库筑坝 1,158,366.73 2,740,840.71 3,899,207.44
乌石岭矿山废水处理站 302,942.79 15,349,677.83 15,652,620.62
大降坪 110KV 变电站改造 1,291,917.24 20,331,090.69 21,623,007.93
矿区变压器更新项目 255,212.88 1,027,596.83 1,027,596.83 255,212.88
矿业破碎车间值班房、厕所 86,000.00 744,216.03 830,216.03
尾矿管(第二条管)更新改造 7,862,002.06 893,720.12 8,755,722.18
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目名称 2011 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2012 年 12 月 31 日
水厂一净化站脉冲池 1,079,063.58 4,015,472.49 5,094,536.07
板式给料机改造 402,003.09 185,605.56 587,608.65
双坑桥新增建汽车衡工程 1,443,548.15 191,726.91 1,635,275.06
尾矿再选矿 300,459.80 23,832,000.59 24,132,460.39
破碎车间新建钳工维修班房工程 295,700.00 98,905.61 394,605.61
新建门岗值班室及门楼工程 477,000.00 62,411.66 539,411.66
精矿 615、614 线路更新 942,797.06 942,797.06
水厂二净站水泵机组 80,341.88 80,341.88
运矿车冲冼槽工程 308,608.42 308,608.42
磨浮配电室供电增容改造 1,867,598.89 1,867,598.89
破碎车间除尘器更新 648,995.68 648,995.68
化工厂新增硫酸装置电除尘器基础工程 1,679,154.01 1,679,154.01
选矿线回水泵房线路改造 905,959.09 905,959.09
矿山地质环境治理工程 33,662.09 33,662.09
6KV 磨浮 606、613 供电线路更新项目 2,082,646.92 2,082,646.92
六都港务局段主供水管更新工程 1,442,764.21 1,442,764.21
尾矿库在线监测系统更新改造工程 418,803.42 418,803.42
真空带式过滤机 606,358.66 606,358.66
广云水泥厂到南广铁路主供水管更新工程 147,064.60 147,064.60
硫酸装置原料烘干系统改造 1,478,715.57 1,478,715.57
机修站搬迁工程 130,000.00 130,000.00
硫酸尾气处理改造工程 3,934,312.86 3,934,312.86
合 计 16,527,458.32 88,063,678.36 17,581,496.40 87,009,640.28
续
项目名称 2011 年 1 月 1 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2011 年 12 月 31 日
大台水库安全整治 1,573,242.00 1,573,242.00
尾矿库筑坝 1,158,366.73 1,158,366.73
矿山废水处理(乌石岭矿山废水处理站) 302,942.79 302,942.79
大降坪 110KV 变电站改造 1,291,917.24 1,291,917.24
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目名称 2011 年 1 月 1 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2011 年 12 月 31 日
矿区变压器更新项目 255,212.88 255,212.88
矿业破碎车间值班房、厕所 86,000.00 86,000.00
尾矿管(第二条管)更新改造 7,862,002.06 7,862,002.06
水厂一净化站脉冲池 1,079,063.58 1,079,063.58
板式给料机改造 402,003.09 402,003.09
双坑桥新增建汽车衡工程 1,443,548.15 1,443,548.15
尾矿再选矿 300,459.80 300,459.80
破碎车间新建钳工维修班房工程 295,700.00 295,700.00
新建门岗值班室及门楼工程 477,000.00 477,000.00
合 计 16,527,458.32 16,527,458.32
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3、报告期本公司期末在建工程未出现可变现净值低于账面成本的情形,因此未计提减值准备。
(九)无形资产
1、无形资产情况
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 5 月 31 日
一、账面原值合计 956,724,930.47 956,724,930.47
1.土地使用权 706,155,060.00 706,155,060.00
2.采矿权 249,599,699.51 249,599,699.51
3 软件 970,170.96 970,170.96
二、累计摊销合计 29,002,409.93 13,822,211.22 42,824,621.15
1.土地使用权 4,014,689.79 10,059,080.33 14,073,770.12
2.采矿权 24,669,737.73 3,627,902.61 28,297,640.34
3 软件 317,982.41 135,228.28 453,210.69
三、无形资产账面净值合计 927,722,520.54 913,900,309.32
1.土地使用权 702,140,370.21 692,081,289.88
2.采矿权 224,929,961.78 221,302,059.17
3 软件 652,188.55 516,960.27四、减值准备合计
1.土地使用权
2.采矿权
3 软件
五、无形资产账面价值合计 927,722,520.54 913,900,309.32
1.土地使用权 702,140,370.21 692,081,289.88
2.采矿权 224,929,961.78 221,302,059.17
3 软件 652,188.55 516,960.27
续
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
一、账面原值合计 250,189,699.53 706,535,230.94 956,724,930.47
1.土地使用权 706,155,060.00 706,155,060.00
2.采矿权 249,599,699.51 249,599,699.51
3 软件 590,000.02 380,170.94 970,170.96
二、累计摊销合计 16,022,458.19 12,979,951.74 29,002,409.93
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
1.土地使用权 - 4,014,689.79
4,014,689.79
2.采矿权 15,962,771.48 24,669,737.73
8,706,966.25
3 软件 59,686.71 317,982.41
258,295.70
三、无形资产账面净值合计 234,167,241.34 927,722,520.54
1.土地使用权 702,140,370.21
2.采矿权 233,636,928.03 224,929,961.78
3 软件 530,313.31 652,188.55四、减值准备合计
1.土地使用权
2.采矿权
3 软件
五、无形资产账面价值合计 234,167,241.34 927,722,520.54
1.土地使用权 702,140,370.21
2.采矿权 233,636,928.03 224,929,961.78
3 软件 530,313.31 652,188.55
续
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
一、账面原值合计 249,648,502.93 541,196.60 250,189,699.53
1.土地使用权
2.采矿权 249,599,699.51 249,599,699.51
3 软件 48,803.42 541,196.60 590,000.02
二、累计摊销合计 7,255,805.21 8,766,652.98 - 16,022,458.19
1.土地使用权 - -
2.采矿权 7,255,805.21 8,706,966.27 15,962,771.48
3 软件 - 59,686.71 59,686.71
三、无形资产账面净值合计 242,392,697.72 234,167,241.34
1.土地使用权
2.采矿权 242,343,894.30 233,636,928.03
3 软件 48,803.42 530,313.31四、减值准备合计
1.土地使用权
2.采矿权
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
3 软件
五、无形资产账面价值合计 242,392,697.72 234,167,241.34
1.土地使用权
2.采矿权 242,343,894.30 233,636,928.03
3 软件 48,803.42 530,313.31
续
项目 2011 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2011 年 12 月 31 日
一、账面原值合计 249,648,502.93 - 249,648,502.93
1.土地使用权 -
2.采矿权 249,599,699.51 249,599,699.51
3 软件 48,803.42 48,803.42
二、累计摊销合计 7,255,805.21 7,255,805.21
1.土地使用权 -
2.采矿权 7,255,805.21 7,255,805.21
3 软件 -
三、无形资产账面净值合计 242,392,697.72 242,392,697.72
1.土地使用权
2.采矿权 242,343,894.30
3 软件 48,803.42四、减值准备合计
1.土地使用权
2.采矿权
3 软件
五、无形资产账面价值合计 - 242,392,697.72 242,392,697.72
1.土地使用权
2.采矿权 242,343,894.30
3 软件 48,803.42
2、2011 年,无形资产摊销额 7,255,805.21 元;2012 年,无形资产摊销额 8,766,652.98 元;2013 年,无形资产摊销额 12,979,951.74 元;2014 年 1-5 月, 无形资产摊销额 13,822,211.22 元。
3、报告期内本公司期末无无形资产抵押担保的情况。
(十)递延所得税资产/递延所得税负债
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日递延所得税资产
坏账准备 113,780.98 85,287.58 52,759.00 21,145.41
存货跌价准备 2,923,483.51 3,324,257.52 2,263,203.94 3,989,339.80
安全生产费 3,853,928.34 10,989,907.99 9,144,376.41 3,887,773.98
复垦费 957,396.87 829,359.42 538,033.63 261,842.56
搬迁费 3,165,000.00 3,165,000.00
合 计 11,013,589.70 18,393,812.51 11,998,372.98 8,160,101.75
2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
坏账准备 455,123.92 341,150.33 211,035.98 84,581.64
存货跌价准备 11,693,934.05 13,297,030.08 9,052,815.82 15,957,359.22
安全生产费 15,415,713.36 43,959,631.95 36,577,505.62 15,551,095.92
复垦费 3,829,587.48 3,317,437.68 2,152,134.52 1,047,370.24
搬迁费 12,660,000.00 12,660,000.00
合 计 44,054,358.81 73,575,250.04 47,993,491.94 32,640,407.02
(十一)资产减值准备
本期减少
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 2014 年 5 月 31 日
转回 转销
坏账准备 341,150.33 113,973.59 455,123.92
存货跌价准备 13,297,030.08 3,948,773.80 5,551,869.83 11,693,934.05
合 计 13,638,180.41 4,062,747.39 5,551,869.83 12,149,057.97
续
本期减少
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 2013 年 12 月 31 日
转回 转销
坏账准备 211,035.98 130,114.35 341,150.33
存货跌价准备 9,052,815.82 13,297,030.08 9,052,815.82 13,297,030.08
合 计 9,263,851.80 13,427,144.43 9,052,815.82 13,638,180.41
续
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
本期减少
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 2012 年 12 月 31 日
转回 转销
坏账准备 84,581.64 126,454.34 211,035.98
存货跌价准备 15,957,359.22 6,896,634.45 13,801,177.85 9,052,815.82
合 计 16,041,940.86 7,023,088.79 13,801,177.85 9,263,851.80
续
本期减少
项目 2011 年 1 月 1 日 本期增加 2011 年 12 月 31 日
转回 转销
坏账准备 84,581.64 84,581.64
存货跌价准备 15,957,359.22 15,957,359.22
合 计 16,041,940.86 16,041,940.86
(十二)应付账款
1、账龄情况
项 目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
1 年以内 15,085,621.96 19,129,254.44 38,258,288.78 24,882,882.42
1至2年 1,825,841.89 2,085,088.53 2,279,407.38
2至3年 612,284.00 650,476.80
合 计 17,523,747.85 21,864,819.77 40,537,696.16 24,882,882.42
2、报告期内本公司应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、应付账款金额前五名单位情况:
(1)2014 年 5 月 31 日
占应付账款总额
供应商名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
陕西天龙输变电建设有限公司 非关联方 2,212,908.00 1 年以内 12.63
广东云硫建筑安装工程有限公司 母公司之联营企业 2,147,576.99 1 年以内 12.26
广州泓和贸易有限公司 非关联方 1,125,658.38 1 年以内 6.42
本公司实际控制人
广东广业石油天然气有限公司 955,983.00 1 年以内 5.46
控制的子公司
北京矿冶研究总院 非关联方 689,940.00 1 年以内 3.94
合 计 -- 7,132,066.37 40.70
(2)2013 年 12 月 31 日
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
占应付账款总额
供应商名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
广东云硫建筑安装工程有限公司 母公司之联营企业 1,720,763.52 1 年以内 7.87
本公司实际控制人
广东广业石油天然气有限公司 1,147,951.06 1 年以内 5.25
控制的子公司
北京矿冶研究总院 非关联方 1,100,760.00 1 年以内 5.03
北方重工集团有限公司销售分公司 非关联方 910,400.00 1 年以内 4.16
佛山市艾尔特机电设备有限公司 非关联方 893,290.80 1 年以内 4.09
合 计 -- 5,773,165.38 26.40
(3)2012 年 12 月 31 日
占应付账款总额
供应商名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 非关联方 2,577,819.70 1 年以内 6.36
广东经石油品有限公司 非关联方 1,799,887.00 1 年以内 4.44
本公司实际控制
广东广业石油天然气有限公司 1,438,987.35 1 年以内 3.55
人控制的子公司
广东中兴电器开关股份有限公司 非关联方 1,374,500.00 1 年以内 3.39
广东必达电器有限公司 非关联方 1,193,700.00 1 年以内 2.94
合 计 -- 8,384,894.05 20.68
(3)2011 年 12 月 31 日
占应付账款总额
供应商名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
扬州恒鑫特种钢管有限公司 非关联方 3,061,420.00 1 年以内 12.30
广州思特博机电设备公司 非关联方 2,230,000.00 1 年以内 8.96
矿业暂估材料款 非关联方 2,227,363.20 1 年以内 8.95
中钢集团衡阳重机有限公司 非关联方 2,200,000.00 1 年以内 8.84
广州沉重机械产品销售有限公司 非关联方 1,552,836.50 1 年以内 6.24
合 计 -- 11,271,619.70 45.30
(十三)预收款项
1、账龄情况
项 目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
1 年以内 51,755,740.05 42,161,569.04 41,263,812.95 76,116,482.71
合 计 51,755,740.05 42,161,569.04 41,263,812.95 76,116,482.71
2、期末预收账款前五名情况:
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
(1)2014 年 5 月 31 日
占预收账款总额
供应商名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
云浮市创东化工有限公司 非关联方 11,748,886.07 1 年以内 22.70
广西金茂钛业有限公司 非关联方 11,139,119.24 1 年以内 21.52
云浮市金泰化工有限公司 非关联方 8,675,582.44 1 年以内 16.76
本公司控制人
云浮市业华化工有限公司 8,972,496.69 1 年以内 17.34
的联营企业
瓮福(集团)有限责任公司 非关联方 2,751,771.80 1 年以内 5.32
合 计 -- 43,287,856.24 83.64
(2)2013 年 12 月 31 日
占预收账款总额
供应商名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
云浮市金泰化工有限公司 非关联方 7,373,133.37 1 年以内 17.49
广西金茂钛业有限公司 非关联方 6,815,053.69 1 年以内 16.16
云浮市创东化工有限公司 非关联方 6,041,497.87 1 年以内 14.33
怀集乐居矿业有限公司 非关联方 4,500,000.00 1 年以内 10.67
云浮市宝利硫酸有限责任公司 非关联方 3,999,297.24 1 年以内 9.49
合 计 -- 28,728,982.17 68.14
(3)2012 年 12 月 31 日
占预收账款总额
供应商名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
湖北京襄化工有限公司 非关联方 4,184,754.39 1 年以内 10.14
茂名市大地丰肥业有限公司 非关联方 4,089,847.70 1 年以内 9.91
云浮市新锋矿业有限公司 非关联方 3,488,435.14 1 年以内 8.45
云浮市宝利硫酸有限责任公司 非关联方 3,869,742.05 1 年以内 9.38
本公司控制人
云浮市业华化工有限公司 5,161,139.53 1 年以内 12.51
的联营企业
合 计 -- 20,793,918.81 50.39
(4)2011 年 12 月 31 日
占预收账款总额
供应商名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
云浮市金泰化工有限公司 非关联方 14,557,199.76 1 年以内 19.12
本公司控制人
云浮市业华化工有限公司 10,080,782.83 1 年以内 13.24
的联营企业
云浮市创东化工有限公司 非关联方 12,655,867.83 1 年以内 16.63
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
占预收账款总额
供应商名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
贵州云福化工有限责任公司 非关联方 8,444,821.41 1 年以内 11.09
云浮联发化工有限公司 同一母公司 5,211,344.66 1 年以内 6.85
合 计 -- 50,950,016.49 66.94
3、报告期内本公司预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
4、本报告期本公司无账龄超过 1 年的大额预收款项情况。
(十四)应付职工薪酬
1、职工薪酬变动情况
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 5 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,192,558.64 70,161,203.78 72,353,762.42
二、职工福利费 3,338,085.49 3,338,085.49
三、社会保险费 15,656,216.36 15,656,216.36
(1)医疗保险费 4,187,369.52 4,187,369.52
(2)养老保险费 9,344,003.37 9,344,003.37
(3)失业保险费 1,049,878.33 1,049,878.33
(4)工伤保险费 697,894.92 697,894.92
(5)生育保险费 377,070.22 377,070.22
四、住房公积金 8,836,871.00 8,836,871.00
五、工会经费 568,858.25 1,624,277.42 1,589,521.26 603,614.41
六、职工教育经费 371,311.80 986,733.26 81,557.40 1,276,487.66
合 计 3,132,728.69 100,603,387.31 101,856,013.93 1,880,102.07
续
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 195,158,680.49 192,966,121.85 2,192,558.64
二、职工福利费 7,311,043.00 7,311,043.00
三、社会保险费 40,713,531.86 40,713,531.86
(1)医疗保险费 10,640,234.93 10,640,234.93
(2)养老保险费 24,439,686.09 24,439,686.09
(3)失业保险费 2,859,968.73 2,859,968.73
(4)工伤保险费 1,795,537.55 1,795,537.55
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
(5)生育保险费 897,836.78 897,836.78
(6)补充医疗保险费 80,267.78 80,267.78
四、住房公积金 68,714.00 24,336,720.07 24,405,434.07
五、工会经费 183,433.02 4,106,914.69 3,721,489.46 568,858.25
六、职工教育经费 2,385,961.94 2,014,650.14 371,311.80
合 计 252,147.02 274,012,852.05 271,132,270.38 3,132,728.69
续
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 66,500.00 186,158,730.76 186,225,230.76
二、职工福利费 7,312,411.76 7,312,411.76
三、社会保险费 39,861,244.98 39,861,244.98
(1)医疗保险费 9,936,367.29 9,936,367.29
(2)养老保险费 24,114,569.27 24,114,569.27
(3)失业保险费 3,135,520.02 3,135,520.02
(4)工伤保险费 1,682,514.52 1,682,514.52
(5)生育保险费 841,301.10 841,301.10
(6)补充医疗保险费 150,972.78 150,972.78
四、住房公积金 25,449,312.05 25,380,598.05 68,714.00
五、工会经费 36,483.36 3,829,780.94 3,682,831.28 183,433.02
六、职工教育经费 2,681,119.70 2,681,119.70
合 计 102,983.36 265,292,600.19 265,143,436.53 252,147.02
续
项目 2011 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2011 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 102,987,007.36 102,920,507.36 66,500.00
二、职工福利费 6,265,600.58 6,265,600.58
三、社会保险费 - 19,816,212.10 19,816,212.10
(1)医疗保险费 4,889,100.68 4,889,100.68
(2)养老保险费 12,093,767.92 12,093,767.92
(3)失业保险费 1,518,833.68 1,518,833.68
(4)工伤保险费 820,198.14 820,198.14
(5)生育保险费 410,108.90 410,108.90
(6)补充医疗保险费 84,202.78 84,202.78
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2011 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2011 年 12 月 31 日
四、住房公积金 15,923,320.20 15,923,320.20
五、工会经费 2,046,155.85 2,009,672.49 36,483.36
六、职工教育经费 2,080,816.57 2,080,816.57
合 计 - 149,119,112.66 149,016,129.30 102,983.36
2、报告期内本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
(十五)应交税费
项目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
企业所得税 24,481,630.17 32,543,879.33 47,770,240.51 32,786,932.41
增值税 9,950,214.74 9,976,454.65 11,248,204.36 25,119,481.27
营业税 2,728.02 2,881.97 3,377.14 3,744.01
矿产资源补偿费 993,603.65 1,927,028.43 2,280,038.38 2,413,496.91
价格调节资金 686,444.89 1,374,342.77 1,215,924.87 2,403,030.78
土地使用税 239,261.99 187,637.78
房产税 243,452.19 584,285.26
城市维护建设税 586,238.66 406,321.20 796,233.46 1,478,466.21
教育费附加 251,244.54 174,137.66 341,242.91 633,628.38
地方教育费附加 167,496.36 116,091.77 227,495.27 422,418.92
个人所得税 687,202.15 1,530,127.56 114,129.80 68,647.35
资源税 166,546.09 353,061.11 257,063.92 345,958.48
合 计 38,456,063.45 49,176,249.49 64,253,950.62 65,675,804.72
(十六)应付股利
项目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日云浮广业硫铁矿集
31,280,000.00 31,280,000.00 181,280,000.00团有限公司云浮广业硫铁矿投
120,000,000.00 130,000,000.00资控股有限公司
合 计 151,280,000.00 161,280,000.00 181,280,000.00
注:2013 年 7 月,云硫集团按照《关于云浮广业硫铁矿集团有限公司辅业分离预案的批复》(粤国资函[2013]388 号)将应收本公司股利 150,000,000.00 元划拨转给云硫控股公司。
(十七)其他应付款
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
1、账龄情况:
2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 所占比例 账面余额 所占比例
1 年以内 280,906,794.21 89.28 293,614,872.70 89.70
1至2年 26,848,315.66 8.53 27,022,899.72 8.26
2至3年 6,897,553.37 2.19 6,702,565.17 2.05
合 计 314,652,663.24 100.00 327,340,337.59 100.00
续
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 所占比例 账面余额 所占比例
1 年以内 262,240,060.54 97.44 268,100,735.75 100.00
1至2年 6,897,553.37 2.56
合 计 269,137,613.91 100.00 268,100,735.75 100.00
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况:
单位名称 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日云浮广业硫铁矿
213,469,592.94 169,989,303.91 198,773,748.66 251,685,332.30集团有限公司广东省广业资产
54,884,696.93 108,415,798.48 33,043,400.83 6,608,680.17经营有限公司
合 计 268,354,289.87 278,405,102.39 231,817,149.49 258,294,012.47
3、期末其他应付款前五名情况:
(1)2014 年 5 月 31 日
与本公司关 占其他应付款总
供应商名称 金额 年限
系 额的比例(%)云浮广业硫铁矿集团有
母公司 213,469,592.94 1 年以内 67.84限公司
1 年以内 21,841,296.09 元,1-2广东省广业资产经营有
实际控制人 54,884,696.93 年 26,434,720.66 元,2-3 年 17.44限公司
6,608,680.17 元云浮广业硫铁矿投资控
非关联方 40,001,200.00 1 年以内 12.71股有限公司
广东云硫建筑安装工程 母公司之联
912,752.60 1 年以内 0.29
有限公司 营企业颍泉区伍明镇李兰强机
非关联方 208,385.00 1 年以内 0.07械配件经营部
合 计 -- 309,476,627.47 98.35
(2)2013 年 12 月 31 日
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
与本公司关 占其他应付款总
供应商名称 金额 年限
系 额的比例(%)云浮广业硫铁矿集团有
母公司 169,989,303.91 1 年以内 51.93限公司
1 年以内 75,372,397.64 元,1-2广东省广业资产经营有
实际控制人 108,415,798.48 年 26,434,720.66 元,2-3 年 33.12限公司
6,608,680.17 元云浮广业硫铁矿投资控
非关联方 40,172,489.81 1 年以内 12.27股有限公司
广东云硫建筑安装工程 母公司之联
2,683,466.07 1 年以内 0.82
有限公司 营企业
广州泓和贸易有限公司 非关联方 137,597.14 1 年以内 0.04
合 计 321,398,655.41 98.18
(3)2012 年 12 月 31 日
与本公司关 占其他应付款总
供应商名称 金额 年限
系 额的比例(%)云浮广业硫铁矿集团有
母公司 198,773,748.66 1 年以内 73.86限公司
广东省广业资产经营有 1 年以内 26,434,720.66 元,1-2
实际控制人 33,043,400.83 12.28
限公司 年 6,608,680.17 元
广东云硫建筑安装工程 母公司之联
25,190,506.95 1 年以内 9.36
有限公司 营企业云浮市云硫劳动服务有
同一母公司 2,351,124.60 1 年以内 0.87限公司四川省岳池县石垭建安
非关联方 722,882.39 1 年以内 0.27总公司
合 计 260,081,663.43 96.64
(4)2011 年 12 月 31 日
占其他应付款总
供应商名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
云浮广业硫铁矿集团有限公司 母公司 251,685,332.30 1 年以内 93.88
广东省广业资产经营有限公司 实际控制人 6,608,680.17 1 年以内 2.46
广东三茂铁路股份有限公司 非关联方 3,494,442.30 1 年以内 1.30
广东云硫建筑安装工程有限公司 母公司之联营企业 3,178,365.45 1 年以内 1.19
四川省石垭建安公司 非关联方 348,212.99 1 年以内 0.13
合 计 265,315,033.21 98.96
(十八)其他流动负债
1、项目明细
项目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
递延收益 2,490,000.00 390,000.00 7,000,000.00
合 计 2,490,000.00 390,000.00 7,000,000.00
说明:其他流动负债系将于下一年内转入营业外收入的递延收益金额。
2、增减变动情况
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 5 月 31 日 备注节能重点工程循环经济和
与资产
资源节约重大示范项目及 390,000.00 162,500.00 162,500.00 390,000.00
相关重点工业污染治理的工程
硫铁矿中低品位矿和铁资 与资产
2,000,000.00 2,000,000.00
源综合利用工程 相关
V 系列磨浮系统技术改造 与资产
100,000.00 100,000.00
工程 相关
合 计 390,000.00 2,262,500.00 162,500.00 2,490,000.00
续
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 备注节能重点工程循环经济和
与资产
资源节约重大示范项目及 390,000.00 390,000.00
相关重点工业污染治理的工程
与收益
矿山地质环境治理项目 4,000,000.00 4,000,000.00
相关
与收益
安全生产专项资金 500,000.00 500,000.00
相关
中央重金属污染防治专项 与收益
2,500,000.00 2,500,000.00
资金 相关
合 计 7,000,000.00 390,000.00 7,000,000.00 390,000.00
续
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 备注
与收益
矿山地质环境治理项目 4,000,000.00 4,000,000.00
相关
与收益
安全生产专项资金 500,000.00 500,000.00
相关
中央重金属污染防治专 与资产
5,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
项资金 相关
合 计 9,500,000.00 2,500,000.0 7,000,000.00
(十九)长期应付款
项目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
采矿权 36,606,430.84 87,231,390.84 79,440,048.83 118,456,292.19
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日计提“三类”
151,631,307.00人员费用
合 计 188,237,737.84 87,231,390.84 79,440,048.83 118,456,292.19
注 1:2011 年 3 月云硫集团将采矿权作价 153,990,211.47 元作为转让给本公司,其中尚未支付的采矿权价款本金 188,481,310.84 元,未确认融资费用 34,491,099.37 元。2011 年 11 月,公司支付采矿权价款 50,624,960.00 元,摊销未确认融资费用 15,091,040.72 元,采矿权余额为118,456,292.19 元;2012 年支付采矿权价款 50,624,960.00 元,摊销未确认融资费用 11,608,716.64元,采矿权余额为 79,440,048.83 元;2013 年摊销未确认融资费用 7,791,342.01 元,采矿权余额为 87,231,390.84 元;2014 年 1-5 月支付采矿权 50,624,960.00 元,剩余采矿权 36,606,430.84 元未支付。
注 2:本公司依据《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》 财企[2009]117号文)及广东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于广东广业云硫矿业有限公司计提离退休人员和内退人员人员费用的批复》(粤国资函[2014]1023 号),从未分配利润中计提了2014 年 5 月 31 日之后的离退休、内退人员和在职人员的统筹外福利 151,631,307.00 元,该费用将在 5 年内支付给云浮广业硫铁矿集团有限公司,所产生利息按照 5 年期银行贷款利率计算。
(二十)预计负债
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 5 月 31 日
预计复垦费 22,430,702.32 512,149.81 22,942,852.13
搬迁补偿费 12,660,000.00 12,660,000.00
合 计 35,090,702.32 512,149.81 - 35,602,852.13
续
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
预计复垦费 21,265,399.16 1,165,303.16 22,430,702.32
搬迁补偿费 12,660,000.00 12,660,000.00
合 计 21,265,399.16 13,825,303.16 35,090,702.32
续
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
预计复垦费 20,160,634.96 1,104,764.20 21,265,399.16
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
合 计 20,160,634.96 1,104,764.20 - 21,265,399.16
续
项目 2011 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2011 年 12 月 31 日
预计复垦费 20,160,634.96 20,160,634.96
合 计 20,160,634.96 - 20,160,634.96
注 1:本公司在取得硫铁矿采矿权时,与当地政府存在生态恢复义务,满足《企业会计准则第 13 号—或有事项》中规定的预计负债条件,确认为预计负债。按照现值计算确定应计入采矿权的金额和相应的预计负债。在采矿权的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用应计入财务费用。
(二十一)其他非流动负债
1、分类
项目 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
递延收益 16,562,500.00 3,250,000.00 4,000,000.00
合 计 16,562,500.00 3,250,000.00 4,000,000.00
2、增减变动情况
本期计入
2013 年 12 本期其他减 2014 年 5 月
项目 本期增加 营业外收 备注
月 31 日 少 31 日
入金额节能重 点工 程循环经
济和资 源节 约重大示 与资产
3,250,000.00 162,500.00 3,087,500.00
范项目 及重 点工业污 相关染治理的工程
硫铁矿 中低 品位矿和 与资产
15,166,666.58 333,333.34 2,000,000.00 12,833,333.24
铁资源综合利用工程 相关
V 系列磨浮系统技术改 与资产
758,333.42 16666.66 100,000.00 641,666.76
造工程 相关
合 计 3,250,000.00 15,925,000.00 350,000.00 2,262,500.00 16,562,500.00
续
本期计入
2012 年 12 本期其他减 2013 年 12 月
项目 本期增加 营业外收 备注
月 31 日 少 31 日
入金额节能重 点工 程循环经
济和资 源节 约重大示 与资产
3,900,000.00 260,000.00 390,000.00 3,250,000.00
范项目 及重 点工业污 相关染治理的工程
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
本期计入
2012 年 12 本期其他减 2013 年 12 月
项目 本期增加 营业外收 备注
月 31 日 少 31 日
入金额
合 计 3,900,000.00 260,000.00 390,000.00 3,250,000.00
续
本期计入
2011 年 12 本期其他减 2012 年 12 月
项目 本期增加 营业外收 备注
月 31 日 少 31 日
入金额
矿山地 质环 境治理项 与收
4,000,000.00 4,000,000.00
目 益相关
与收
安全生产专项资金 500,000.00 500,000.00
益相关
合 计 4,000,000.00 500,000.00 4,500,000.00
续
本期计入
2011 年 1 月 本期其他减 2011 年 12 月
项目 本期增加 营业外收 备注
1日 少 31 日
入金额
矿山地 质环 境治理项 与收
4,000,000.00 4,000,000.00
目 益相关
合 计 4,000,000.00 4,000,000.00
其他减少是将于下一年年度转入营业外收入的递延收益金额转入其他流动负债。
(二十二)股本
2013 年 12 月 31 日 本年增 本年减 2014 年 5 月 31 日
投资者名称
投资金额 所占比例 加 少 投资金额 所占比例云浮广业硫铁矿
103,272,700.00 72.08 103,272,700.00 72.08集团有限公司广东省广业资产
40,000,000.00 27.92 40,000,000.00 27.92经营有限公司
合 计 143,272,700.00 100.00 - 143,272,700.00 100.00
续
2012 年 12 月 31 日 本年 2013 年 12 月 31 日
投资者名称 本年增加
投资金额 所占比例 减少 投资金额 所占比例云浮广业硫铁矿
92,012,700.00 100.00 11,260,000.00 103,272,700.00 72.08集团有限公司广东省广业资产
40,000,000.00 40,000,000.00 27.92经营有限公司
合 计 92,012,700.00 100.00 51,260,000.00 143,272,700.00 100.00
-
续
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
2011 年 12 月 31 日 本年 2012 年 12 月 31 日
投资者名称 本年增加
投资金额 所占比例 减少 投资金额 所占比例云浮广业硫铁矿
92,012,700.00 100.00 92,012,700.00 100.00集团有限公司
合 计 92,012,700.00 100.00 92,012,700.00 100.00
续
2011 年 1 月 1 日 本年 2012 年 12 月 31 日
投资者名称 本年增加
投资金额 所占比例 减少 投资金额 所占比例云浮广业硫铁矿
92,012,700.00 92,012,700.00 100.00集团有限公司
合 计 92,012,700.00 92,012,700.00 100.00
报告期内本公司的注册资本变化情况详见本附注“一、公司基本情况”。
(二十三)资本公积
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 5 月 31 日 备注
资本溢价 847,319,860.00 847,319,860.00
合 计 847,319,860.00 847,319,860.00
续
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 备注
资本溢价 847,319,860.00 847,319,860.00
合 计 847,319,860.00 847,319,860.00
注: 2013 年本公司的资本公积变化情况详见本附注“一、公司基本情况”。
(二十四)专项储备
项目 2013 年 12 月 31 日 本期计提 本期使用 2014 年 5 月 31 日 备注
安全生产费 43,959,631.95 28,543,918.59 15,415,713.36
合 计 43,959,631.95 28,543,918.59 15,415,713.36
续
项目 2012 年 12 月 31 日 本期计提 本期使用 2013 年 12 月 31 日 备注
安全生产费 36,577,505.62 21,831,297.85 14,449,171.52 43,959,631.95
合 计 36,577,505.62 21,831,297.85 14,449,171.52 43,959,631.95
续
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2011 年 12 月 31 日 本期计提 本期使用 2012 年 12 月 31 日 备注
安全生产费 15,551,095.92 29,152,431.18 8,126,021.48 36,577,505.62
合 计 15,551,095.92 29,152,431.18 8,126,021.48 36,577,505.62
续
项目 2011 年 1 月 1 日 本期计提 本期使用 2011 年 12 月 31 日 备注
安全生产费 15,987,600.85 436,504.93 15,551,095.92
合 计 15,987,600.85 436,504.93 15,551,095.92
注:根据《广东省高危行业安全费用管理办法》(粤安监〔2005〕25 号)、《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012] 16 号),2011 年度计提安全费用 15,987,600.85 元(其中:矿石 15,626,197.71 元,化工 361,403.14 元),减少 436,504.93 元用于安全生产;2012 年计提安全费用 29,152,431.18 元(其中:矿石 28,634,464.99 元,化工 517,966.19 元),减少 8,126,021.48元用于安全生产;2013 年计提安全费用 21,831,297.85 元(其中:矿石 21,283,012.23 元,化工548,285.62 元),减少 14,449,171.52 元是用于安全生产;2014 年 1-5 月减少 28,543,918.59 元是用于安全生产。根据关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企〔2012〕16 号),本公司 2014 年 5 月 31 日安全费用结余超过到 2013 年度营业收入的 1.5%, 2014 年1-5 月暂不计提安全生产费。
(二十五)盈余公积
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 5 月 31 日
法定盈余公积 38,765,935.66 38,765,935.66
合 计 38,765,935.66 38,765,935.66
续
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
法定盈余公积 25,576,526.57 13,189,409.09 38,765,935.66
合 计 25,576,526.57 13,189,409.09 - 38,765,935.66
续
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
法定盈余公积 7,654,617.41 17,921,909.16 25,576,526.57
合 计 7,654,617.41 17,921,909.16 - 25,576,526.57
续
项目 2011 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2011 年 12 月 31 日
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2011 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2011 年 12 月 31 日
法定盈余公积 7,654,617.41 7,654,617.41
合 计 7,654,617.41 - 7,654,617.41
报告期内本公司按净利润的 10%法定计提盈余公积。
(二十六)未分配利润
2014 年 5 月 31 2013 年 12 月 2012 年 12 月 2011 年 12 月 31 提取或分
项目
日 31 日 31 日 日 配比例
上年末未分配利润 167,613,420.95 48,908,739.19 68,891,556.74
调整金额 --
调整后年初未分配利润 167,613,420.95 48,908,739.19 68,891,556.74 --
加:本期净利润 49,067,011.83 131,894,090.85 179,219,091.61 76,546,174.15
减:提取法定盈余公积 13,189,409.09 17,921,909.16 7,654,617.41 10.00%提取任意盈余公积
应付普通股股利 181,280,000.00转作股本的普通股股利
其他(三类人员) 151,631,307.00
期末未分配利润 65,049,125.78 167,613,420.95 48,908,739.19 68,891,556.74
2014 年 1-5 月,本公司依据《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》(财企[2009]117 号文)及国资委批复,预提了离退休、内退人员和在职人员的统筹外福利151,631,307.00 元,确认对云浮广业硫铁矿集团有限公司的长期应付款 151,631,307.00 元,冲减未分配利润 151,631,307.00 元。
(二十七)营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本
项目 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年
营业收入 296,079,344.22 903,029,790.09 1,083,382,289.00 593,578,775.04
其中:主营业务收入 275,750,423.46 847,039,764.14 1,024,950,665.63 570,407,315.11
其他业务收入 20,328,920.76 55,990,025.95 58,431,623.37 23,171,459.93
营业成本 172,992,820.53 579,501,419.49 679,773,731.62 363,460,552.42
其中:主营业务成本 150,567,787.45 521,272,695.32 614,774,115.75 328,161,954.79
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年
其他业务成本 22,425,033.08 58,228,724.17 64,999,615.87 35,298,597.63
2、主营业务(分行业)
2014 年 1-5 月 2013 年
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
采矿业 237,794,445.72 115,235,354.51 734,715,683.35 413,535,810.43
化工 37,955,977.74 35,332,432.94 112,324,080.79 107,736,884.89
合 计 275,750,423.46 150,567,787.45 847,039,764.14 521,272,695.32
续
2012 年 2011 年
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
采矿业 943,499,996.58 524,382,569.11 533,523,988.37 275,419,236.64
化工 81,450,669.05 90,391,546.64 36,883,326.74 52,742,718.15
合 计 1,024,950,665.63 614,774,115.75 570,407,315.11 328,161,954.79
3、主营业务(分产品)
2014 年 1-5 月 2013 年
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
硫精矿 226,952,046.86 108,872,949.51 646,117,543.80 358,325,622.49
手捡矿 317,527.16 66,636.80 3,334,512.94 947,439.98
低品位矿 1,510,443.92 89,451.44 3,769,677.90 302,038.85
-3mm 矿 9,014,427.78 6,206,316.76 81,493,948.71 53,960,709.11
硫酸 4,782,747.20 6,082,517.27 21,223,608.24 22,613,541.48
铁矿粉 12,786,036.75 7,165,593.17 43,430,040.03 28,310,269.28
磷肥 18,044,072.40 18,628,519.63 41,479,758.70 48,261,739.38
蓄电池酸 2,343,121.39 3,455,802.87 6,190,673.82 8,551,334.75
合 计 275,750,423.46 150,567,787.45 847,039,764.14 521,272,695.32
续
2012 年 2011 年
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
硫精矿 785,205,275.48 438,886,205.87 424,525,161.90 207,925,985.99
手捡矿 6,700,439.27 1,707,441.04 4,353,200.40 2,190,513.12
低品位矿 9,490,637.09 731,918.81 4,531,751.06 3,035,931.19
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
2012 年 2011 年
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
-3mm 矿 142,103,644.74 83,057,003.39 100,113,875.01 62,266,806.34
硫酸 18,509,096.63 21,541,882.43 14,643,470.22 22,015,562.24
铁矿粉 17,281,058.50 13,768,598.59 14,125,526.51 18,519,630.11
磷肥 38,271,301.60 44,244,281.95 5,325,195.00 6,020,585.44
蓄电池酸 7,389,212.32 10,836,783.67 2,789,135.01 6,186,940.36
合 计 1,024,950,665.63 614,774,115.75 570,407,315.11 328,161,954.79
4、主营业务(分地区)
2014 年 1-5 月 2013 年
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 275,543,843.51 150,519,858.63 843,705,251.20 520,325,255.34
外销 206,579.95 47,928.82 3,334,512.94 947,439.98
合 计 275,750,423.46 150,567,787.45 847,039,764.14 521,272,695.32
续
2012 年 2011 年
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 1,018,250,226.36 613,066,674.71 566,054,114.71 325,971,441.67
外销 6,700,439.27 1,707,441.04 4,353,200.40 2,190,513.12
合 计 1,024,950,665.63 614,774,115.75 570,407,315.11 328,161,954.79
5、公司前五名客户的营业收入情况
(1)2014 年 1-5 月
占公司全部销售收
客户名称 销售收入
入的比例(%)
云浮联发化工有限公司 79,082,555.21 26.71
广西金茂钛业有限公司 42,364,324.32 14.31
云浮市创东化工有限公司 31,831,921.78 10.75
云浮市业华化工有限公司 25,733,918.69 8.69
云浮市金泰化工有限公司 18,513,417.64 6.25
合 计 197,526,137.64 66.71
(2)2013 年
占公司全部销售收
客户名称 销售收入
入的比例(%)
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
占公司全部销售收
客户名称 销售收入
入的比例(%)
云浮联发化工有限公司 147,452,808.09 16.33
广西金茂钛业有限公司 91,659,985.31 10.15
云浮市创东化工有限公司 89,552,773.16 9.92
云浮市业华化工有限公司 73,939,266.49 8.19
云浮市金泰化工有限公司 50,030,741.62 5.54
合 计 452,635,574.67 50.12
(3)2012 年
占公司全部销售收
客户名称 销售收入
入的比例(%)
云浮联发化工有限公司 214,341,413.12 19.78
云浮市业华化工有限公司 104,429,271.54 9.64
云浮市创东化工有限公司 102,238,283.31 9.44
广西金茂钛业有限公司 78,002,493.80 7.20
云浮市金泰化工有限公司 77,049,974.39 7.11
合 计 576,061,436.16 53.17
(4)2011 年
占公司全部销售收
客户名称 销售收入
入的比例(%)
云浮联发化工有限公司 117,007,187.42 19.71
云浮市创东化工有限公司 50,443,301.31 8.50
云浮市业华化工有限公司 48,308,293.87 8.14
云浮市金泰化工有限公司 42,600,683.97 7.18
广西金茂钛业有限公司 36,887,120.79 6.21
合 计 295,246,587.36 49.74
(二十八)营业税金及附加
项目 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年 计缴标准
营业税 39,510.55 324,539.23 295,529.40 259,276.68 5%
城市维护建设税 2,176,542.13 5,312,882.03 9,005,198.92 4,644,135.94 7%
教育费附加 951,429.34 2,276,949.53 3,859,370.97 1,990,344.01 3%
资源税 965,924.13 2,911,234.31 3,271,161.04 1,546,947.02 1 元/吨
地方教育费 633,496.40 1,517,966.25 2,573,059.98 1,326,895.97 2%
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年 计缴标准
合 计 4,766,902.55 12,343,571.35 19,004,320.31 9,767,599.62
(二十九)销售费用
项目 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年
工资 1,157,051.48 3,800,772.00 3,871,547.00 2,672,683.00
劳动保险费 311,926.30 788,310.98 825,136.95 436,728.40
住房公积金 187,587.00 479,609.99 629,022.00 403,188.15
运输费 209,804.62 903,029.79 1,094,012.55 1,315,836.78
差旅费 116,164.50 321,984.20 388,116.33 163,704.30
交际应酬费 192,732.40 212,753.00 265,214.00 163,806.00
装卸费 84,683.53 270,908.94 337,638.23 99,672.00
包装费 56,615.83 135,877.99 160,495.61 166,981.88
办公费 29,415.77 120,586.78 143,922.28 103,596.47
固定资产租赁费 115,858.92 115,858.92
进出口商品佣金 15,457.15 244,483.07 491,873.43 249,896.56
物料消耗 10,162.41 51,398.97 69,150.43 37,669.16
劳动保护用品 11,529.19 41,322.87 67,941.36 18,413.75
其他费用 197,644.42 321,154.96 1,048,241.92 516,700.29
合 计 2,580,774.60 7,808,052.46 9,508,171.01 6,348,876.74
(三十)管理费用
项目 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年
工资 9,324,762.55 25,834,724.22 28,603,060.97 17,951,569.60
矿产资源补偿费 5,512,302.46 14,708,258.17 19,191,911.74 10,460,048.68
研究与开发费用 3,845,976.57 13,279,539.47 8,427,350.15 5,307,395.81
价格调节基金 3,796,032.29 13,208,417.59 19,089,643.33 10,417,465.14
无形资产摊销 13,822,211.22 12,975,631.74 8,766,652.98 5,128,804.10
福利费 2,688,568.71 3,977,311.39 4,053,708.87 3,676,592.94
物业管理费 1,521,000.00 3,650,400.00 3,650,400.00 1,894,400.00
社会保险费用 1,488,978.35 3,536,658.18 3,695,307.91 2,809,018.11
教育培训经费 871,055.65 2,772,802.08 2,278,568.90 1,819,513.69
住房公积金 944,612.00 2,158,596.13 2,905,967.05 2,466,899.55
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年
税金 660,508.67 1,728,856.09 250,672.48 355,794.10
业务招待费 303,278.20 1,600,496.78 4,424,133.30 3,439,456.10
租赁费 1,228,509.39 1,245,735.18 1,173,446.92
办公费 183,667.16 1,230,771.87 1,370,311.16 1,554,885.26
环境整治费 390,930.68 1,184,864.66 228,118.00 538,747.00
低值易耗品摊销 87,512.96 707,449.10 622,139.05 1,821,893.09
差旅费 197,025.20 634,402.54 1,345,018.93 1,533,184.01
修理费 38,428.33 223,982.52 618,148.22 4,716,315.87
折旧费 411,830.86 432,301.25 300,358.52 1,691,639.78
聘请中介机构费 134,348.28 377,399.26 252,500.00 2,636,127.83
会议费 297,678.52 152,834.93 1,170,089.60 1,942,729.20
其他 580,980.58 5,748,559.06 2,395,948.18 5,755,917.62
合 计 48,330,198.63 111,369,992.21 114,813,456.26 87,918,397.48
(三十一)财务费用
项目 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年
利息支出 995,786.25 355,135.82 287,908.61
减:利息收入 214,204.39 615,781.25 968,610.84 1,310,756.64
汇兑损失 12,255.53
减:汇兑收益 12,751.27 59,356.87
22,347.71
银行手续费 68,882.43 162,959.45 165,970.04
49,677.88
未确认融资费用 7,791,342.01 11,608,716.64 15,091,040.72矿山复 原费 应确认的
512,149.81 1,165,303.16 1,104,764.20 1,047,370.31利息费用
合 计 1,349,862.83 8,871,214.72 12,139,391.78 14,854,984.56
(三十二)资产减值损失
项目 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年
坏账损失 113,973.59 130,114.35 126,454.34 84,581.64
存货跌价损失 3,948,773.80 13,297,030.08 6,896,634.45 15,957,359.22
合计 4,062,747.39 13,427,144.43 7,023,088.79 16,041,940.86
(三十三)营业外收入
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年非流动资产处置利得合计其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
政府补助 5,518,100.00 10,548,937.44 2,500,000.00 8,000,000.00
其他 52,569.96 11,356.00 12,618.49 61,100.00
合计 5,570,669.96 10,560,293.44 2,512,618.49 8,061,100.00
其中,政府补助明细
与资产相关
2014 年 1-5
项目 2013 年 /与收益相 补助性质或依据
月
关
广东省财政厅《关于下达 2011 年中央
重金属污染防治专项资金预算指标
的通知》(粤财工【2011】645 号)、中央重 金属 污染防治
2,500,000.00 与收益相关 广东省环境保护厅及广东省财政厅专项资金
《关于下达 2011 年中央重金属污染
防治专项资金安排计划的通知》(粤
环【2011】127 号)社会保险补贴、岗位补
258,937.44 与收益相关贴
云浮市财政局《关于下达 2013 年节能节能重 点工 程循环经
重点工程、循环经济和资源节约重大济和资 源节 约重大示
162,500.00 260,000.00 与资产相关 示范项目及重大工业污染治理工程范项目 及重 点工业污
(第二批)中央基建投资预算(拨款)染治理的工程补助
的通知(云财建【2013】11 号)技术标 准战 略项目经
30,000.00 与收益相关费
浮市财政局《关于下达 2013 年第二批
环保专项资金 3,000,000.00 与收益相关 省级环保专项资金预算指标的通知》
(云财工【2013】74 号)
广东省财政厅《关于下达 2012 年省安
安全生产专项资金 500,000.00 与收益相关 全生产专项资金的通知》(粤财工
【2012】310 号)
广东省财政厅《关于下达 2011 年矿山
地质环境治理项目预算的通知》(粤
矿山地 质环 境治理项 财综【2011】190 号)及云浮市财政
5,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关
目补助款 局《关于下达 2011 年矿山地质环境治
理项目预算的通知》(云财综【2011】
82 号)
专利资助费 5,600.00 与收益相关
广东省财政厅《关于预拨省财政挖潜
改造资金(先进制造业)技术改造项
磨浮系统工程补助款 16,666.66 与资产相关
目资金的通知》(粤财工【2010】541
号
低品位 矿和 铁资源综 333,333.34 与资产相关 广东省财政厅《关于下达 2010 年矿
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
与资产相关
2014 年 1-5
项目 2013 年 /与收益相 补助性质或依据
月
关
合利用工程补助款 产资源节约与综合利用示范工程资
金预算的通知》(粤财综【2010】227
号)
合 计 5,518,100.00 10,548,937.44 -
续
与资产相关
项目 2012 年 2011 年 /与收益相 补助性质或依据
关
广东省财政厅《关于下达 2011 年矿矿产资 源节 约与综合
8,000,000.00 与收益相关 产资源节约与综合利用奖励奖金预利用奖励奖金
算的通知》(粤财综【2011】191 号)
广东省财政厅《关于下达 2011 年中
央重金属污染防治专项资金预算指
标的通知》(粤财工【2011】645 号)、中央重 金属 污染防治
2,500,000.00 与收益相关 广东省环境保护厅及广东省财政厅专项资金
《关于下达 2011 年中央重金属污染
防治专项资金安排计划的通知》(粤
环【2011】127 号)
合 计 2,500,000.00 8,000,000.00 -
(三十四)营业外支出
项目 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年
非流动资产处置损失合计 1,604,977.62 462,740.98
其中:固定资产处置损失 1,604,977.62 462,740.98
对外捐赠 4,130,000.00 3,526,800.00 230,000.00
其他 472,729.50 1,369,261.97 862,179.92 624,518.55
合 计 2,077,707.12 5,962,002.95 4,388,979.92 854,518.55
(三十五)所得税费用
项目 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年按《企业所得税法》等规定的
9,041,765.89 48,808,034.60 63,862,947.42 34,006,932.41当期所得税
递延所得税调整 7,380,222.81 -6,395,439.53 -3,838,271.23 -8,160,101.75
合 计 16,421,988.70 42,412,595.07 60,024,676.19 25,846,830.66
(三十六)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
1、基本每股收益
项目 序号 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年
期初股份总数 a 143,272,700.00 92,012,700.00 92,012,700.00报告期因第一次增加注册资本
b 40,000,000.00 60,000,000.00增加股份数第一次增加股份次月起至报告
c 2 10期期末的累计月数报告期因第二次增加注册资本
d 11,260,000.00 32,012,700增加股份数第二次增加股份次月起至报告
e 0 9期期末的累计月数
报告期月份数 f 12 12 12 12
g=a+b×c÷f-d
发行在外的普通股加权平均数 143,272,700.00 98,679,366.67 92,012,700.00 74,009,525.00
×e÷f归属于公司普通股股东的净利
h 49,067,011.83 131,894,090.85 179,219,091.61 76,546,174.15润扣除非经常性损益后归属于公
i 46,447,289.70 128,445,372.98 180,626,362.68 71,141,238.06司普通股股东的净利润
按归属于公司普通股
j=h÷g 0.34 1.34 1.95 1.03基 本 股东的净利润计算每 股 按扣除非经常性损益
收益 后归属于公司普通股 k=i÷g 0.32 1.30 1.96 0.96
股东的净利润计算
2、稀释每股收益
项目 序号 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年
期初股份总数 a 143,272,700.00 92,012,700.00 92,012,700.00报告期因第一次增加注册资本
b 40,000,000.00 60,000,000.00增加股份数第一次增加股份次月起至报告
c 2 10期期末的累计月数报告期因第二次增加注册资本
d 11,260,000.00 32,012,700增加股份数第二次增加股份次月起至报告
e 0 9期期末的累计月数
报告期月份数 f 12 12 12 12
g=a+b×c÷f+d
发行在外的普通股加权平均数 143,272,700.00 98,679,366.67 92,012,700.00 74,009,525.00
×e÷f归属于公司普通股股东的净利
h 49,067,011.83 131,894,222.68 179,219,091.61 76,546,174.15润扣除非经常性损益后归属于公
i 46,447,289.70 128,445,504.81 180,626,362.68 71,141,238.06司普通股股东的净利润
基 本 按归属于公司普通股 j=h÷g 0.34 1.34 1.95 1.03每 股 股东的净利润计算
收益 按扣除非经常性损益 k=i÷g 0.32 1.30 1.96 0.96
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目 序号 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年
后归属于公司普通股
股东的净利润计算
(三十七)现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年
保证金 110,000.00 1,785,774.21 5,574,993.00 1,112,000.00
关联往来借款 40,000,000.00
政府补助 5,168,100.00 8,605,937.44 5,500,000.00 12,000,000.00
利息收入 215,299.86 616,522.71 968,610.84 1,310,756.64
员工借支 155,297.14 993,113.45 1,023,706.94 1,149,525.10
其他 1,027,155.05 228,999.80 354,781.99 214,603.41
合 计 6,675,852.05 52,230,347.61 13,422,092.77 15,786,885.15
2、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年
关联往来借款 53,132,239.35
保证金 761,994.79 3,231,919.84 4,894,000.00 3,048,000.00
员工借支 616,582.00 3,223,345.00 3,064,809.63 2,025,062.00
捐赠 4,100,000.00 3,080,000.00
差旅费 313,189.70 956,386.74 1,787,273.75 1,870,024.08
商业保险 586,069.35 513,794.58 701,820.29
修理费 1,914,701.69 4,689,516.76 6,232,115.21 9,506,615.87
业务招待费 1,681,710.75 3,749,411.18 3,960,521.91 3,439,456.10
中介费 276,000.00 2,090,355.80 2,335,260.37 3,120,488.62
租赁费 8,212,885.10 46,466,406.35 49,747,617.65 18,664,805.26
会议费 303,278.20 1,600,496.78 2,424,133.30 1,942,729.20
物业管理费 1,228,509.39 1,245,735.18 1,173,446.92 1,894,400.00
办公费 116,928.73 828,035.88 766,061.33 1,576,494.32
运输费 209,804.62 425,213.68 1,094,012.55 1,315,836.78
水电费 136,921.33 387,227.01 265,520.18 316,930.10
安全生产抵押金 905.64 1,503,590.48
其他 1,394,553.39 2,931,223.96 4,713,160.18 766,990.31
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项 目 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年
合 计 70,300,204.68 78,014,933.99 86,051,727.56 50,189,652.93
(三十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 49,067,011.83 131,894,090.85 179,219,091.61 76,546,174.15
加:资产减值准备 4,062,747.39 13,427,144.43 7,023,088.79 16,041,940.86固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
38,832,901.44 19,656,446.17 12,616,579.09 5,085,813.78生物资产折旧
无形资产摊销 13,822,211.22 12,979,951.74 8,617,156.24 7,255,805.21长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资
1,604,977.62 462,740.98产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填列)投资损失(收益以“-”号填列)递延所得税资产减少(增加以“-”号填
7,380,222.81 -6,395,439.53 -3,838,271.23 -8,160,101.75列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -2,411,176.52 14,236,040.89 -301,546.41 -128,996,365.71经营性应收项目的减少(增加以“-”号
33,990,807.10 -113,114,452.70 7,615,673.41 -154,318,730.63填列)经营性应付项目的增加(减少以“-”号
-132,876,033.12 120,572,234.92 -16,694,074.00 281,130,023.53填列)
其他 -905.64 -1,503,590.48
经营活动产生的现金流量净额 13,472,764.13 192,215,167.27 194,257,697.50 94,584,559.442.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 86,785,941.86 152,614,680.84 125,170,056.90 71,213,333.64
减:现金的期初余额 152,614,680.84 125,170,056.90 71,213,333.64
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
补充资料 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -65,828,738.98 27,444,623.94 53,956,723.26 71,213,333.64
2、现金和现金等价物的构成
2014 年 5 月 31 2013 年 12 月 2012 年 12 月 2011 年 12 月 31
项目
日 31 日 31 日 日
一、现金 86,785,941.86 152,614,680.84 125,170,056.90 71,213,333.64
其中:库存现金 4,575.93 5,508.77 5,127.51 6,469.08
可随时用于支付的银行存款 86,781,365.93 152,609,172.07 125,164,929.39 71,206,864.56可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 86,785,941.86 152,614,680.84 125,170,056.90 71,213,333.64
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
企业类 法定代 注册资本 持股比 组织机构代
公司全称 注册地 业务性质
型 表人 (元) 例(%) 码
生产销售聚
云浮广业硫铁矿 有限责 广东省 合硫酸铁、钛
王琦 516,922,343.42 72.08 190321875
集团有限公司 任公司 云浮市 白粉;销售非
金属矿产品
2、实际控制人
法定代 持股比 组织机构代
公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本(元)
表人 例(%) 码广东省广业
有限责任 广东省 资产经营与
资产经营有 何一平 1,546,204,800.0 100.00 724782685
公司 广州市 管理限公司
注:广东省广业资产经营有限公司直接持有本公司 27.92%的股权,通过全资子公司云浮广业硫铁矿集团有限公司持有本公司 72.08%的股权,共持有本公司 100.00%的股权。
3、本企业的其他关联方情况
企业 法定代 注册资本 组织机构
其他关联方名称 与本公司关系 注册地 业务性质
类型 表人 (万元) 代码
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
企业 法定代 注册资本 组织机构
其他关联方名称 与本公司关系 注册地 业务性质
类型 表人 (万元) 代码
广东云硫建筑安装 母公司之联营企 有限 广东省
余双林 建筑安装 6,215.62
工程有限公司 业 责任 云浮市
云浮市云硫劳动服 本公司母公司之 有限 广东省
罗松源 服务 276.00 195770928
务有限公司 子公司 责任 云浮市
云浮广业硫铁矿投 本公司母公司之 有限 广东省 投资与资产
王琦 4,800.00 68510883
资控股有限公司 子公司 责任 云浮市 管理
云浮市业华化工有 实际控制人的联 有限 广东省
钟镇光 化工 3,000.00 684455291
限公司 营企业 责任 云浮市
矿山工程施
工总承包、
广东宏大爆破股份 本公司实际控制 有限 广东省
郑炳旭 爆破与拆除 21,896.00 190321349
有限公司 人控制的子公司 责任 广州市
工程、土石
方工程
广东广业石油天然 本公司实际控制 有限 广东省 批发:汽油、
罗志军 12,800.00 723844389
气有限公司 人控制的子公司 责任 广州市 煤油、柴油
广东明华机械有限 本公司实际控制 有限 广东省 生产:乳化
林辉 14,950.63 28002142x
公司 人控制的子公司 责任 罗定市 炸药
工程、设备
广东省机电设备招 本公司实际控制 有限 广东省
张朝阳 招标,国际 1,000.00 190440698
标公司 人控制的子公司 责任 广州市
招标业务。
云浮联发化工有限 有限 广东省
同一母公司 占寿祥 化工 8,497.34 66151176-4
公司 责任 云浮市
云浮市云硫贸易有 本公司母公司之 有限 广东省
李国平 贸易 60.00 19580210
限公司 子公司 责任 云浮市
4、关联交易情况
(1)采购商品/接受劳务/租赁/资金占用费情况表
2014 年 1-5 月 2013 年
关联 关联交 占同类 占同类
关联交易内
关联方 交易 易定价 交易金 交易金
容 金额 金额
类型 原则 额的比 额的比
例(%) 例(%)
云浮广业硫铁矿集 购买 固定资产、在
市场价 65,775,453.87 41.54
团有限公司 商品 建工程
广东云硫建筑安装 购买
维修劳务 市场价 10,735,544.80 60.37 7,923,988.46 34.02
工程有限公司 劳务
云浮广业硫铁矿集 固定资产租
租赁 市场价 4,599,123.59 100.00 49,698,038.90 69.29
团有限公司 赁费广东省广业资产经
租赁 土地租赁 市场价 22,028,933.88 30.71营有限公司
广东广业石油天然 购买
柴油、汽油 市场价 5,899,429.60 100.00 18,616,480.20 100.00
气有限公司 商品
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
2014 年 1-5 月 2013 年
关联 关联交 占同类 占同类
关联交易内
关联方 交易 易定价 交易金 交易金
容 金额 金额
类型 原则 额的比 额的比
例(%) 例(%)
广东宏大爆破股份 购买
乳化炸药 市场价 2,755,372.61 80.08 15,676,347.19 87.41
有限公司 商品
广东明华机械有限 购买
乳化炸药 市场价 601,232.83 17.47 2,258,072.44 12.59
公司 商品
云浮联发化工有限 购买
上网电费 市场价 10,216,476.37 32.77 20,170,502.10 24.90
公司 劳务
云浮联发化工有限 购买
污水处理费 市场价 472,629.00 96.53 370,494.00 99.99
公司 劳务
云浮市云硫劳动服 购买 物业管理费、
市场价 5,436,259.53 30.57 2,085,378.35 8.95
务公司 劳务 接待费等
资金云浮广业硫铁矿投
占用 财务费用 市场价 933,333.34 87.66 174,222.22 3.31资控股有限公司
费
续
2012 年 2011 年
关联交 占同类 占同类
关联交 关联交易内
关联方 易定价 交易金 交易金
易类型 容 金额 金额
原则 额的比 额的比
例(%) 例(%)
云浮广业硫铁矿 购买商
原材料 市场价 62,419,928.73 19.02
集团有限公司 品
云浮广业硫铁矿 购买商
无形资产 市场价 245,314,126.36 100.00
集团有限公司 品
云浮广业硫铁矿 固定资产租
租赁 市场价 47,904,627.90 64.44 23,467,589.11 78.03
集团有限公司 赁费
广东省广业资产 市场价
租赁 土地租赁 26,434,720.66 35.56 6,608,680.16 21.97经营有限公司
云浮广业硫铁矿 购买商
水电费 市场价 11,706,347.56 100.00
集团有限公司 品
广东广业石油天 购买商
柴油、汽油 市场价 1,438,987.35 0.23
然气有限公司 品
广东经石油品有 购买商
柴油、汽油 市场价 24,313,744.87 91.36 15,865,833.33 100.00
限公司 品
广东宏大爆破股 购买商
乳化炸药 市场价 12,242,587.36 68.97
份有限公司 品
广东云硫建筑安 购买劳
维修款 市场价 64,544,369.47 77.18 25,299,923.85 55.05
装工程有限公司 务
广东省机电设备 购买劳
招标款 市场价 72,183.94 0.06
招标公司 务
广东明华机械有 购买商
乳化炸药 市场价 1,879,712.64 10.59 199,948.92 3.88
限公司 品
云浮市云硫劳动 购买商 物业管理费、 市场价 6,443,472.83 7.70 3,555,290.39 7.74
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
2012 年 2011 年
关联交 占同类 占同类
关联交 关联交易内
关联方 易定价 交易金 交易金
易类型 容 金额 金额
原则 额的比 额的比
例(%) 例(%)
服务公司 品 接待费等
云浮联发化工有 购买劳
上网电费 市场价 21,774,741.80 27.54 6,150,220.83 8.69
限公司 务
(2)出售商品/提供劳务/租赁情况表
2014 年 1-5 月 2013 年
关联交 占同类 占同类
关联交 关联交易内
关联方 易定价 交易金 交易金
易类型 容 金额 金额
原则 额的比 额的比
例(%) 例(%)
广东云硫建筑安装 出售商
水电费 市场价 242,351.27 1.19 459,770.21 0.82
工程有限公司 品
广东云硫建筑安装 提供劳
场地租金 市场价 4,800.00 0.39 9,900.00 0.63
工程有限公司 务
云浮市业华化工有 出售商
硫精矿 市场价 25,733,918.69 11.36 73,939,266.49 11.52
限公司 品
云浮联发化工有限 出售商
硫精矿 市场价 77,518,243.83 34.23 142,480,562.68 22.21
公司 品
云浮联发化工有限 提供劳 过磅费、维
市场价 491,451.26 33.33 548,819.03 35.02
公司 务 修费等
云浮联发化工有限 出售商
水电费 市场价 718,120.75 3.53 1,913,656.07 3.42
公司 品
云浮联发化工有限 出售商
柴油、配件 市场价 37,156.12 1.56 147,075.71 0.45
公司 品
云浮联发化工有限 提供劳
污水处理费 市场价 2,108,628.00 3.77
公司 务
云浮联发化工有限 提供劳 污水处理站
市场价 317,583.25 254,066.60
公司 务 租金
云浮广业硫铁矿集 出售商 水费、汽油、
市场价 692.28 0.00 19,436.60 0.03
团有限公司 品 话费
云浮广业硫铁矿集 提供劳 工程、维修
市场价 5,192.48 0.01
团有限公司 务 费等
提供商 水电费、柴云浮市云硫劳动服
品、提 油、维修费 市场价 152,260.05 0.75 415,897.61 0.74务有限公司
供劳务 等
提供商 水电费、材云浮广业硫铁矿投
品、提 料、维修费 市场价 84,777.58 0.35 76,391.63 0.13资控股有限公司
供劳务 等
续
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
2012 年 2011 年
关联 关联交 占同类 占同类
关联交易内
关联方 交易 易定价 交易金 交易金
容 金额 金额
类型 原则 额的比 额的比
例(%) 例(%)
广东云硫建筑安装 出售
水电费 市场价 202,596.14 0.35 83,763.99 0.36
工程有限公司 商品
广东云硫建筑安装 出售
柴油 市场价 2,950.00 0.01 1,366,253.79 5.90
工程有限公司 商品
云浮市业华化工有 出售
硫精矿 市场价 104,429,271.54 13.30 48,308,293.87 11.38
限公司 商品
云浮联发化工有限 出售
硫精矿 市场价 206,328,986.52 25.28 113,662,350.79 26.77
公司 商品
云浮联发化工有限 出售
-3MM 矿 市场价 43,809.06 0.03 324,074.49 0.32
公司 商品
云浮联发化工有限 出售
配件、柴油 市场价 805,211.49 1.38 83,999.13 0.36
公司 商品
云浮联发化工有限 提供 过磅费、装卸
市场价 1,149,118.42 1.97 409,357.03 1.77
公司 劳务 费
云浮联发化工有限 出售
水电费 市场价 2,082,898.63 3.56 1,457,296.98 0.36
公司 商品
云浮联发化工有限 出售
污水处理费 市场价 3,931,389.00 6.73 1,070,109.00 4.62
公司 商品
云浮广业硫铁矿集 出售
硫精矿 市场价 12,148,417.13 2.95
团有限公司 商品
云浮广业硫铁矿集 出售
水电费、话费 市场价 34,482.94 0.06 102,816.60 0.51
团有限公司 商品
云浮广业硫铁矿集 提供 工程、维修费
市场价 30,256.20 0.05 4,596,328.58 19.77
团有限公司 劳务 等
提供
商
云浮市云硫劳动服 水电费、柴
品、 市场价 514,562.55 0.88 205,120.86 0.89
务有限公司 油、维修费等
提供
劳务
云浮市云硫贸易有 出售 手捡矿、水电
市场价 83,814.48 0.14 114,377.91 0.49
限公司 商品 费、材料
提供
商
云浮广业硫铁矿投 水电费、材
品、 市场价 59,121.72 0.10 20,804.29 0.09
资控股有限公司 料、维修费等
提供
劳务
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收账款 云浮联发化工有限公司 38,692,189.54 28,415,563.61
广东宏大爆破股份有限公司 49,095.53 111,453.12其他应收款
云浮联发化工有限公司 494,848.20
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
项目名称 关联方 2014 年 5 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预付账款 广东省广业资产经营有限公司 398,862.20
预收账款 云浮市业华化工有限公司 8,972,496.69
云浮广业硫铁矿集团有限公司 31,280,000.00 31,280,000.00应付股利
云浮广业硫铁矿投资控股有限公司 120,000,000.00 130,000,000.00
广东云硫建筑安装工程有限公司 2,147,576.99 1,720,763.52
广东广业石油天然气有限公司 955,983.00 1,147,951.06应付账款
广东明华机械有限公司 125,753.28 190,643.30
广东宏大爆破股份有限公司 331,449.22 -
云浮广业硫铁矿集团有限公司 213,469,592.94 169,989,303.91
广东省广业资产经营有限公司 54,884,696.93 108,415,798.48
其他应付款 云浮广业硫铁矿投资控股有限公司 40,001,200.00 40,172,489.81
广东云硫建筑安装工程有限公司 912,752.60 2,683,466.07
云浮市云硫劳动服务有限公司 101,266.28 137,597.14
续
项目名称 关联方 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应收账款 云浮联发化工有限公司 15,337,580.53 -
云浮市云硫劳动服务有限公司 17,089.08
其他应收款 云浮联发化工有限公司 371,945.06
广东宏大爆破股份有限公司 82,591.35 123,763.22
应付股利 云浮广业硫铁矿集团有限公司 181,280,000.00
广东云硫建筑安装工程有限公司 525,681.51 18,962.58
广东宏大爆破股份有限公司 979,866.96 -
应付账款 广东明华机械有限公司罗定分公司 30.32
广东广业石油天然气有限公司 1,438,987.35
广东省机电设备招标公司 72,183.94
云浮联发化工有限公司 5,211,344.66预收账款
云浮市业华化工有限公司 5,161,139.53 10,080,782.83
云浮广业硫铁矿集团有限公司 198,773,748.66 251,685,332.30
广东省广业资产经营有限公司 33,043,400.83 6,608,680.17其他应付款
广东云硫建筑安装工程有限公司 25,190,506.95 3,178,365.45
云浮市云硫劳动服务有限公司 2,351,124.60
7、关联方租赁情况
(1)公司主要资产出租情况表:
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据
广东广业云硫 云浮联发化工有 租赁资产折旧额加上
污水处理站 2013/9/1 2014/12/31
矿业有限公司 限公司 10%的收益率计算
按照采矿权的摊销额
广东广业云硫 云浮广业硫铁矿
采矿权 2011/3/1 2011/5/31 加上 10%的收益率计
矿业有限公司 集团有限公司
算
广东广业云硫 云浮广业硫铁矿 机器设备及电子 租赁资产折旧额加上
2011/3/31 2011/5/31
矿业有限公司 集团有限公司 设备 10%的收益率计算
(2)公司主要资产承租情况表:
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据
云浮广业硫铁 土地、房屋建筑
广东广业云硫 租赁资产折旧额加上
矿集团有限公 物、机器设备、运 2011/6/1 2014/6/30
矿业有限公司 10%的收益率计算
司 输设备、电子设备
云浮广业硫铁 土地、房屋建筑
广东广业云硫 租赁资产折旧额加上
矿集团有限公 物、机器设备、运 2011/8/1 2014/12/31
矿业有限公司 10%的收益率计算
司 输设备、电子设备云浮广业硫铁
广东广业云硫 租赁资产折旧额加上
矿集团有限公 房屋建筑物 2011/10/1 2014/12/31
矿业有限公司 10%的收益率计算司
广东省广业资 按照土地使用权的摊
广东广业云硫
产经营有限公 土地使用权 2011/10/1 2013/10/31 销额加上 10%的收益
矿业有限公司
司 率计算
七、或有事项的说明
截止 2014 年 5 月 31 日,本公司不存在应披露的或有事项。
八、承诺事项的说明
截止 2014 年 5 月 31 日,本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2014 年 8 月 26 日,本公司的全体股东云硫集团、广业公司与广西贵糖(集团)股份有限公司(以下简称“贵糖股份”)签署了《发行股份购买资产框架协议》。主要内容为贵糖股份拟以向云硫集团、广业公司定向发行股份作为支付对价,购买其合计持有的本公司100.00%的股权。
十、其他重要事项
截止 2014 年 5 月 31 日,本公司不存在应披露的承诺事项。
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2014 年 1-5 月 2013 年 2012 年 2011 年
非流动资产处置损益 -1,604,977.62 -462,740.98计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相
关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府 5,518,100.00 10,548,937.44 2,500,000.00 8,000,000.00补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -420,159.54 -5,487,905.97 -4,376,361.43 -793,418.55
所得税影响额 873,240.71 1,149,572.62 -469,090.36 1,801,645.36
合计 2,619,722.13 3,448,717.87 -1,407,271.07 5,404,936.09
2、净资产收益率及每股收益
(1)2014 年 1-5 月
每股收益
加权平均净资
项目 报告期利润
产收益率(%) 基本每股 稀释每股
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 49,067,011.83 3.97 0.34 0.34扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
46,447,289.70 3.76 0.32 0.32的净利润
(2)2013 年度
每股收益
加权平均净资
项目 报告期利润
产收益率(%) 基本每股 稀释每股
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 131,894,090.85 33.54 1.34 1.34扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
128,445,372.98 32.66 1.30 1.30的净利润
(3)2012 年度
每股收益
加权平均净资
项目 报告期利润 基本每股 稀释每股
产收益率
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 179,219,091.61 84.11 1.95 1.95扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
180,626,362.68 84.77 1.96 1.96的净利润
(4)2011 年度
每股收益
加权平均净资
项目 报告期利润
产收益率(%) 基本每股 稀释每
收益 股收益
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
每股收益
加权平均净资
项目 报告期利润
产收益率(%) 基本每股 稀释每
收益 股收益
归属于公司普通股股东的净利润 76,546,174.15 55.41 1.03 1.03扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
71,141,238.06 51.49 0.96 0.96的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)2013 年 12 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日/2013 年较 2012 年度
①资产负债表科目
2013 年 12 月 31 2012 年 12 月 变动比率
资 产 变动说明
日(万元) 31 日(万元) (%)
未到期承兑汇票增加、及收入下降导致
应收票据 25,489.30 14,585.11 74.76
材料采购减少对应的背书减少所致
对关联方云浮联发化工有限公司应收
应收账款 2,894.54 1,531.93 88.95
货款减少所致
预付款项 985.77 2,070.25 -52.38 材料入库验收及设备验收冲销所致
固定资产 35,364.41 12,065.74 193.10 股东增资投入所致
无形资产 92,772.25 23,416.72 296.18 股东增资投入所致
递延所得税资产 1,839.38 1,199.84 53.30 存货跌价准备增加所致
应付账款 2,186.48 4,053.77 -46.06 收入减少导致的材料采购减少所致
预计负债 3,509.07 2,126.54 65.01 计提复垦费和拆迁补偿费增加所致
实收资本 14,327.27 9,201.27 55.71 股东增资投入所致
资本公积 84,731.99 股东增资投入所致
②利润表科目
2013 年度 2012 年度 变动比率
项 目 变动说明
(万元) (万元) (%)
营业税金及附加 1,234.36 1,900.43 -35.05 营业收入减少所致
资产减值损失 1,342.71 950.82 41.22 呆滞品及硫酸跌价准备增加所致
营业外收入 1,056.03 251.26 320.29 收到的政府补助增加所致
所得税费用 4,241.26 6,002.47 -29.34 收入减少导致应纳税所得额减少所致
(2)2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日/2012 年较 2011 年度
①资产负债表科目
2012 年 12 月 31 2011 年 12 月 变动比率
资 产 变动说明
日(万元) 31 日(万元) (%)
货币资金 12,517.01 7,121.33 75.77 收入增长及票据到期托收所致
应收票据 14,585.11 20,550.69 -29.03 票据到期托收所致
广东广业云硫矿业有限公司 财务报表附注
2012 年 12 月 31 2011 年 12 月 变动比率
资 产 变动说明
日(万元) 31 日(万元) (%)
应收账款 1,531.93 583.64 162.48 收入增长所致
预付款项 2,070.25 1,161.74 78.20 收入增加对应的材料采购增加所致
固定资产 12,065.74 6,830.52 76.64 购入云硫集团采矿业务资产所致
在建工程 8,700.96 1,652.75 426.45 购入云硫集团采矿业务资产所致
递延所得税资产 1,199.84 816.01 47.04 存货跌价准备及预计负债增加所致
应付账款 4,053.77 2,488.29 62.91 收入增加对应的材料采购增加所致
预收款项 4,126.38 7,611.65 -45.79 与客户货物结算增加所致
长期应付款 7,944.00 11,845.63 -32.94 支付采矿权价款所致
原矿开采量增加所需计提的安全生产
专项储备 3,657.75 1,555.11 135.21
费增加所致
②利润表科目
2012 年度(万 2011 年度 变动比率
项 目 变动说明
元) (万元) (%)
营业收入 108,338.23 59,357.88 82.52
营业成本 67,977.37 36,346.06 87.03 2011 年 2 月,云硫矿业由云硫集团投
营业税金及附加 1,900.43 976.76 94.56 资设立;2011 年 6 月,云硫集团将采
矿业务划入云硫矿业;2011 年 8 月,
销售费用 950.82 634.89 49.76 云硫集团将化工业务、供水业务和供电
管理费用 11,481.35 8,791.84 30.59 业务划转至云硫矿业。因此,2011 年,
云硫矿业的利润表只包含原云硫集团
资产减值损失 702.31 1,604.19 -56.22 6-7 月份的采矿业务和 8-12 月份的化工
营业外收入 251.26 806.11 -68.83 业务、供水和供电业务,1-5 月份的采
矿业务和 1-7 月份的化工业务、供水和
营业外支出 438.90 85.45 413.62 供电业务计入云硫集团的利润表中。
所得税费用 6,002.47 2,584.68 132.23
十三、财务报告的批准
本年度财务报告已于 2015 年 2 月 1 日经公司董事会批准。
广东广业云硫矿业有限公司
法定代表人:王琦
主管会计工作负责人:陈钊新
会计机构负责人:谭木清
2015 年 2 月 1 日
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