广船国际：2014年度审计报告_股票频道

广州广船国际股份有限公司

2014 年度

审计报告

索引页码审计报告公司财务报告

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并股东权益变动表 9-10

— 母公司股东权益变动表 11-12

— 财务报表附注 13-164

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审计报告

XYZH/2015BJA100001广州广船国际股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的广州广船国际股份有限公司(以下简称广船国际)财务报表,包括2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是广船国际管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。合并资产负债表

2014年12月31日

编制单位:广州广船国际股份有限公司单位:人民币元

项目附注六年末余额年初余额流动资产:

货币资金 1 8,168,932,666.56 7,772,989,828.07

结算备付金 - -

拆出资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 13,007,994.71 69,210,083.75

衍生金融资产 - -

应收票据 3 10,678,923.83 21,607,944.72

应收账款 4 501,638,302.39 657,499,439.90

预付款项 5 1,476,460,562.44 1,070,938,867.43

应收保费 - -

应收分保账款 - -

应收分保合同准备金 - -

应收利息 6 142,335,847.07 125,169,671.54

应收股利 7 721,976.56 -

其他应收款 8 297,586,125.55 75,790,266.06

买入返售金融资产 - -

存货 9 4,243,869,651.14 2,988,934,033.42

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - -

流动资产合计 14,855,232,050.25 12,782,140,134.89非流动资产:

发放贷款及垫款 - -

可供出售金融资产 10 6,900,000.00 35,970,000.00

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 11 47,869,587.37 42,956,414.09

投资性房地产 12 24,137,500.16 29,567,897.29

固定资产 13 6,472,492,114.67 6,858,741,724.45

在建工程 14 424,477,179.97 91,957,146.55

工程物资 - -

固定资产清理 15 - 29,376.32

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 16 1,247,572,298.74 1,302,974,158.88

开发支出 17 - -

商誉 - -

长期待摊费用 18 14,019,405.47 11,924,491.37

递延所得税资产 19 577,393,228.99 402,599,880.10

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 8,814,861,315.37 8,776,721,089.05

资产总计 23,670,093,365.62 21,558,861,223.94

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并资产负债表 (续)

2014年12月31日

编制单位:广州广船国际股份有限公司单位:人民币元

项目附注六年末余额年初余额流动负债:

短期借款 20 4,042,518,219.57 2,740,220,723.02

向中央银行借款 - -

吸收存款及同业存放 - -

拆入资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 21 56,475,710.29 -

衍生金融负债 - -

应付票据 22 1,316,585,489.50 889,353,412.06

应付账款 23 2,404,465,685.59 1,754,934,382.86

预收款项 24 682,877,577.43 535,392,138.97

卖出回购金融资产款 - -

应付手续费及佣金 - -

应付职工薪酬 25 35,262,506.61 33,779,208.99

应交税费 26 -292,285,242.99 -139,946,711.34

应付利息 27 20,919,000.53 68,778,979.01

应付股利 28 177,721.77 437,160.43

其他应付款 29 47,010,552.66 30,953,655.67

应付分保账款 - -

保险合同准备金 - -

代理买卖证券款 - -

代理承销证券款 - -

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 30 1,276,705,757.83 1,769,219,805.15

其他流动负债 31 4,681,683,042.76 3,153,645,678.93

流动负债合计 14,272,396,021.55 10,836,768,433.75非流动负债:

长期借款 32 3,256,071,388.68 5,943,404,473.16

应付债券 - -

其中:优先股

永续债

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 33 57,581,358.19 60,735,157.49

专项应付款 34 24,570,000.00 24,570,000.00

预计负债 35 269,050,764.55 657,847,075.11

递延收益 36 116,340,125.92 95,980,132.15

递延所得税负债 19 1,951,199.21 11,330,087.60

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 3,725,564,836.55 6,793,866,925.51

负债合计 17,997,960,858.10 17,630,635,359.26所有者权益:

股本 37 1,030,534,651.00 643,080,854.00

其他权益工具 - -

其中:优先股 - -

永续债 - -

资本公积 38 3,319,815,828.93 2,138,063,611.56

减:库存股 - -

其他综合收益 39 - -8,830,870.15

专项储备 40 1,439,966.32 956,026.41

盈余公积 41 455,070,078.47 444,648,093.25

一般风险准备 - -

未分配利润 42 822,415,499.44 691,646,062.40

归属于母公司股东权益合计 5,629,276,024.16 3,909,563,777.47

少数股东权益 43 42,856,483.36 18,662,087.21

股东权益合计 5,672,132,507.52 3,928,225,864.68

负债和股东权益总计 23,670,093,365.62 21,558,861,223.94

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

母公司资产负债表

2014年12月31日

编制单位:广州广船国际股份有限公司单位:人民币元

项目附注十六年末余额年初余额流动资产:

货币资金 1 6,703,553,411.25 5,957,846,121.43

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 13,007,994.71 69,210,083.75

衍生金融资产 - -

应收票据 3 2,700,000.00 -

应收账款 4 414,520,890.74 596,326,002.81

预付款项 5 2,627,312,549.15 1,715,229,398.49

应收利息 6 123,613,565.69 108,337,980.19

应收股利 7 48,321,976.56 67,594,936.63

其他应收款 8 4,209,059,240.56 796,040,374.31

存货 9 2,617,308,654.45 1,364,603,227.69

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - -

流动资产合计 16,759,398,283.11 10,675,188,125.30非流动资产:

可供出售金融资产 10 1,000,000.00 30,070,000.00

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 11 1,128,688,760.61 482,913,980.35

投资性房地产 12 24,137,500.16 29,567,897.29

固定资产 13 428,676,105.26 979,384,072.24

在建工程 14 45,899,768.25 20,209,436.77

工程物资 - -

固定资产清理 15 - 29,376.32

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 16 23,620,918.69 63,384,775.32

开发支出 17 - -

商誉 - -

长期待摊费用 18 6,772,678.20 3,476,413.96

递延所得税资产 19 163,953,069.82 104,333,935.14

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 1,822,748,800.99 1,713,369,887.39

资产总计 18,582,147,084.10 12,388,558,012.69

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

母公司资产负债表 (续)

2014年12月31日

编制单位:广州广船国际股份有限公司单位:人民币元

项目附注十六年末余额年初余额流动负债:

短期借款 20 1,133,653,446.88 30,484,500.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 21 55,734,758.74 -

衍生金融负债 - -

应付票据 22 795,965,835.62 616,401,532.69

应付账款 23 1,669,628,703.59 1,332,871,693.45

预收款项 24 447,659,099.74 407,461,536.38

应付职工薪酬 25 19,605,868.71 18,920,841.86

应交税费 26 -127,782,393.39 -65,037,991.47

应付利息 27 15,106,945.53 10,762,776.07

应付股利 28 177,721.77 177,160.43

其他应付款 29 95,778,432.58 17,069,938.74

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 30 1,276,705,757.83 789,219,805.15

其他流动负债 31 4,859,792,979.07 2,770,524,429.55

流动负债合计 10,242,027,156.67 5,928,856,222.85非流动负债:

长期借款 32 1,868,071,388.68 1,888,404,473.16

应付债券 - -

其中:优先股

永续债

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 33 57,581,358.19 60,735,157.49

专项应付款 34 24,570,000.00 24,570,000.00

预计负债 35 389,086,110.62 436,954,202.59

递延收益 36 111,087,296.17 90,141,707.60

递延所得税负债 19 1,951,199.21 10,395,123.72

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 2,452,347,352.87 2,511,200,664.56

负债合计 12,694,374,509.54 8,440,056,887.41所有者权益:

股本 37 1,030,534,651.00 643,080,854.00

其他权益工具 - -

其中:优先股

永续债

资本公积 38 1,952,637,215.67 503,564,939.20

减:库存股 - -

其他综合收益 39 - -8,830,870.15

专项储备 40 - -

盈余公积 41 453,894,266.30 443,472,281.08

未分配利润 42 2,450,706,441.59 2,367,213,921.15

股东权益合计 5,887,772,574.56 3,948,501,125.28

负债和股东权益总计 18,582,147,084.10 12,388,558,012.69

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并利润表

2014年度

编制单位:广州广船国际股份有限公司单位:人民币元

项目附注六本年发生额上年发生额

一、营业总收入 9,530,740,881.74 5,838,268,514.19

其中:营业收入 47 9,530,740,881.74 5,838,268,514.19

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣金收入 - -

二、营业总成本 10,566,038,394.41 6,718,484,153.30

其中:营业成本 47 9,630,980,417.48 5,584,894,832.93

利息支出 - -

手续费及佣金支出 - -

退保金 - -

赔付支出净额 - -

提取保险合同准备金净额 - -

保单红利支出 - -

分保费用 - -

营业税金及附加 48 21,945,028.77 21,584,334.65

销售费用 49 33,547,079.26 5,684,005.42

管理费用 50 739,731,840.56 701,902,453.20

财务费用 51 127,889,582.84 136,684,050.21

资产减值损失 52 11,944,445.50 267,734,476.89

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 53 -112,677,799.33 46,571,580.25

投资收益(损失以“-”号填列) 54 395,363,838.64 202,672,876.30

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 6,349,039.29 5,957,954.88

汇兑收益(损失以“-”号填列) - -

三、营业利润(亏损以“-”号填列) -752,611,473.36 -630,971,182.56

加:营业外收入 55 813,325,483.25 180,557,982.31

其中:非流动资产处置利得 2,014.97 42,357.34

减:营业外支出 56 1,383,817.02 1,708,102.15

其中:非流动资产处置损失 218,858.94 413,459.28

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 59,330,192.87 -452,121,302.40

减:所得税费用 57 -91,096,293.74 -73,425,320.19

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 150,426,486.61 -378,695,982.21

归属于母公司股东的净利润 151,496,768.77 -218,566,980.38

少数股东损益 -1,070,282.16 -160,129,001.83

六、其他综合收益的税后净额 65 8,830,870.15 -181,399,847.22

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 8,830,870.15 -181,399,847.22

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 8,830,870.15 -181,399,847.22

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份 - -额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 8,830,870.15 -181,399,847.22

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 159,257,356.76 -560,095,829.43

归属于母公司股东的综合收益总额 160,327,638.92 -399,966,827.60

归属于少数股东的综合收益总额 -1,070,282.16 -160,129,001.83

八、每股收益: 63

(一)基本每股收益 0.1470 -0.2121

(二)稀释每股收益 0.1470 -0.2121本年发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为-9,097,996.40元。上年被合并方实现的净利润为-405,499,764.37元。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

母公司利润表

2014年度

编制单位:广州广船国际股份有限公司单位:人民币元

项目附注十六本年发生额上年发生额

一、营业收入 46 6,882,684,077.92 3,311,023,987.86

减:营业成本 46 7,117,611,604.67 3,140,431,028.04

营业税金及附加 47 4,150,595.36 6,635,725.26

销售费用 48 36,009,954.24 -746,219.68

管理费用 49 400,031,391.87 357,190,782.05

财务费用 50 -78,390,808.01 -133,414,789.99

资产减值损失 51 333,910,861.74 215,392,429.31

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 52 -111,936,847.78 46,709,107.24

投资收益(损失以“-”号填列) 53 387,732,474.15 268,622,136.37

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 896,322.83 946,282.45

二、营业利润(亏损以“-”号填列) -654,843,895.58 40,866,276.48

加:营业外收入 54 774,029,072.43 90,867,559.35

其中:非流动资产处置利得 594.97 1,740.65

减:营业外支出 55 130,498.07 1,032,308.20

其中:非流动资产处置损失 120,498.07 155,395.90

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 119,054,678.78 130,701,527.63

减:所得税费用 56 14,834,826.61 4,692,532.83

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 104,219,852.17 126,008,994.80

五、其他综合收益的税后净额 61 8,830,870.15 -181,399,847.22

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

- -益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 8,830,870.15 -181,399,847.22

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

- -收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 8,830,870.15 -181,399,847.22

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - -

5.外币财务报表折算差额 - -

6.其他

六、综合收益总额 113,050,722.32 -55,390,852.42

七、每股收益 - -

(一)基本每股收益 - -

(二)稀释每股收益 - -

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并现金流量表

2014年度

编制单位:广州广船国际股份有限公司单位:人民币元

项目附注六本年发生额上年发生额一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 10,303,489,937.45 7,215,884,739.99

客户存款和同业存放款项净增加额 - -

向中央银行借款净增加额 - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - -

收到原保险合同保费取得的现金 - -

收到再保险业务现金净额 - -

保户储金及投资款净增加额 - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加 - -

收取利息、手续费及佣金的现金 - -

拆入资金净增加额 - -

回购业务资金净增加额 - -

收到的税费返还 433,704,043.16 245,139,945.79

收到其他与经营活动有关的现金 67 786,977,810.68 472,287,787.41

经营活动现金流入小计 11,524,171,791.29 7,933,312,473.19

购买商品、接受劳务支付的现金 9,103,661,887.58 5,956,814,623.93

客户贷款及垫款净增加额 - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - -

支付保单红利的现金 - -

支付给职工以及为职工支付的现金 1,201,051,493.93 1,215,818,133.15

支付的各项税费 211,564,525.39 228,559,711.38

支付其他与经营活动有关的现金 67 152,669,532.66 554,094,605.16

经营活动现金流出小计 10,668,947,439.56 7,955,287,073.62

经营活动产生的现金流量净额 855,224,351.73 -21,974,600.43二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 37,100,000.00 55,622,371.53

取得投资收益收到的现金 62,369,410.36 210,133,823.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,108,696.42 224,466.34

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 447,591,300.00 -

收到其他与投资活动有关的现金 67 3,450,342,490.02 4,004,883,514.00

投资活动现金流入小计 4,007,511,896.80 4,270,864,174.89

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 443,218,970.45 285,783,522.45

投资支付的现金 599,843,453.82 71,340,955.70

质押贷款净增加额 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 67 3,126,875,378.88 3,558,813,970.82

投资活动现金流出小计 4,169,937,803.15 3,915,938,448.97

投资活动产生的现金流量净额 -162,425,906.35 354,925,725.92三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 2,201,959,673.24 -

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款所收到的现金 7,715,755,186.31 12,712,985,999.84

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 9,917,714,859.55 12,712,985,999.84

偿还债务所支付的现金 9,611,613,904.13 13,239,540,876.89

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 509,984,543.13 465,181,634.45

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 67 - -

筹资活动现金流出小计 10,121,598,447.26 13,704,722,511.34

筹资活动产生的现金流量净额 -203,883,587.71 -991,736,511.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 27,957,283.90 -62,700,032.30

五、现金及现金等价物净增加额 516,872,141.57 -721,485,418.31

加:期初现金及现金等价物余额 4,221,502,128.98 4,942,987,547.29

六、期末现金及现金等价物余额 4,738,374,270.55 4,221,502,128.98

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

母公司现金流量表

2014年度

编制单位:广州广船国际股份有限公司单位:人民币元

项目附注十六本年发生额上年发生额一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 7,823,353,729.93 4,939,135,021.64

收到的税费返还 274,516,384.77 112,574,797.12

收到其他与经营活动有关的现金 63 717,967,815.55 242,160,529.58

经营活动现金流入小计 8,815,837,930.25 5,293,870,348.34

购买商品、接受劳务支付的现金 8,100,809,981.01 4,994,525,436.35

支付给职工以及为职工支付的现金 355,780,595.85 309,416,750.85

支付的各项税费 78,409,116.68 124,006,943.01

支付其他与经营活动有关的现金 63 3,230,031,877.26 157,809,305.84

经营活动现金流出小计 11,765,031,570.80 5,585,758,436.05

经营活动产生的现金流量净额 -2,949,193,640.55 -291,888,087.71二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 37,100,000.00 55,622,371.53

取得投资收益收到的现金 82,477,236.44 209,893,461.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 10,101,992.66 183,228.60

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 447,591,300.00 -

收到其他与投资活动有关的现金 63 1,621,315,496.92 1,908,271,674.81

投资活动现金流入小计 2,198,586,026.02 2,173,970,736.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 56,824,544.56 45,694,439.82

投资支付的现金 600,912,916.82 31,738,768.99

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 63 2,125,318,328.75 1,637,253,070.82

投资活动现金流出小计 2,783,055,790.13 1,714,686,279.63

投资活动产生的现金流量净额 -584,469,764.11 459,284,456.46三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 2,201,832,410.24 -

取得借款收到的现金 4,102,149,040.51 1,920,114,546.40

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 6,303,981,450.75 1,920,114,546.40

偿还债务支付的现金 2,531,630,400.74 1,706,530,063.75

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 199,511,177.37 167,195,185.40

支付其他与筹资活动有关的现金 63 - -

筹资活动现金流出小计 2,731,141,578.11 1,873,725,249.15

筹资活动产生的现金流量净额 3,572,839,872.64 46,389,297.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 20,995,630.66 -32,899,348.23

五、现金及现金等价物净增加额 60,172,098.64 180,886,317.77

加:期初现金及现金等价物余额 3,642,373,050.61 3,461,486,732.84

六、期末现金及现金等价物余额 3,702,545,149.25 3,642,373,050.61

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并股东权益变动表

2014年度

编制单位:广州广船国际股份有限公司单位:人民币元

本年

归属于母公司股东权益

项目股东

其他权益工具一般风险少数股东权益

股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润权益合计

优先股永续债其他准备

一、上年年末余额 643,080,854.00 - - - 2,138,063,611.56 - -8,830,870.15 956,026.41 444,648,093.25 - 691,646,062.40 18,662,087.21 3,928,225,864.68

加:会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并 -

其他 -

二、本年年初余额 643,080,854.00 - - - 2,138,063,611.56 - -8,830,870.15 956,026.41 444,648,093.25 - 691,646,062.40 18,662,087.21 3,928,225,864.68

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 387,453,797.00 - - - 1,181,752,217.37 - 8,830,870.15 483,939.91 10,421,985.22 - 130,769,437.04 24,194,396.15 1,743,906,642.84

(一)综合收益总额 8,830,870.15 151,496,768.77 -1,070,282.16 159,257,356.76

(二)股东投入和减少资本 387,453,797.00 - - - 1,181,752,217.37 - - - - - - - 1,569,206,014.37

1.股东投入普通股 387,453,797.00 1,181,752,217.37 1,569,206,014.37

2.其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

(三)利润分配 - - - - - - - - 10,421,985.22 - -20,727,331.73 25,264,678.31 14,959,331.80

1.提取盈余公积 10,421,985.22 -10,421,985.22 -0.00

2.提取一般风险准备 -

3.对所有者(或股东)的分配 -10,305,346.51 -10,305,346.51

4.其他 25,264,678.31 25,264,678.31

(四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

(五)专项储备 - - - - - - - 483,939.91 - - - - 483,939.91

1.本年提取 12,893,800.70 12,893,800.70

2.本年使用 -12,409,860.79 -12,409,860.79

(六)其他 -

四、本年年末余额 1,030,534,651.00 - - - 3,319,815,828.93 - - 1,439,966.32 455,070,078.47 - 822,415,499.44 42,856,483.36 5,672,132,507.52

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并股东权益变动表(续)

2014年度

编制单位:广州广船国际股份有限公司单位:人民币元

上年

归属于母公司股东权益

项目股东

其他权益工具一般风险少数股东权益

股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润权益合计

优先股永续债其他准备

一、上年年末余额 643,080,854.00 2,135,564,939.20 172,568,977.07 432,047,193.77 2,393,852,509.26 269,672,832.40 6,046,787,305.70

加:会计政策变更 -

前期差错更正 -

同一控制下企业合并 -1,393,868,864.52 -1,393,868,864.52

其他 -

二、本年年初余额 643,080,854.00 - - - 2,135,564,939.20 - 172,568,977.07 - 432,047,193.77 - 999,983,644.74 269,672,832.40 4,652,918,441.18

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - 2,498,672.36 - -181,399,847.22 956,026.41 12,600,899.48 - -308,337,582.34 -251,010,745.19 -724,692,576.50

(一)综合收益总额 -181,399,847.22 -218,566,980.38 -160,129,001.83 -560,095,829.43

(二)股东投入和减少资本 - - - - 2,498,672.36 - - - - - - -87,391,743.36 -84,893,071.00

1.股东投入普通股 -87,391,743.36 -87,391,743.36

2.其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 2,498,672.36 2,498,672.36

(三)利润分配 - - - - - - - - 12,600,899.48 - -89,770,601.96 -3,490,000.00 -80,659,702.48

1.提取盈余公积 12,600,899.48 -12,600,899.48 0.00

2.提取一般风险准备 -

3.对所有者(或股东)的分配 -77,169,702.48 -3,490,000.00 -80,659,702.48

4.其他 -

(四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

(五)专项储备 - - - - - - - 956,026.41 - - - - 956,026.41

1.本年提取 53,704,333.91 53,704,333.91

2.本年使用 -52,748,307.50 -52,748,307.50

(六)其他 -

四、本年年末余额 643,080,854.00 - - - 2,138,063,611.56 - -8,830,870.15 956,026.41 444,648,093.25 - 691,646,062.40 18,662,087.21 3,928,225,864.68

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

母公司股东权益变动表

2014年度

编制单位:广州广船国际股份有限公司单位:人民币元

本年

项目其他权益工具

股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 643,080,854.00 - - - 503,564,939.20 - -8,830,870.15 - 443,472,281.08 2,367,213,921.15 3,948,501,125.28

加:会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 643,080,854.00 - - - 503,564,939.20 - -8,830,870.15 - 443,472,281.08 2,367,213,921.15 3,948,501,125.28

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 387,453,797.00 - - - 1,449,072,276.47 - 8,830,870.15 - 10,421,985.22 83,492,520.44 1,939,271,449.28

(一)综合收益总额 8,830,870.15 104,219,852.17 113,050,722.32

(二)股东投入和减少资本 387,453,797.00 - - - 1,449,072,276.47 - - - - - 1,836,526,073.47

1.股东投入普通股 387,453,797.00 1,449,072,276.47 1,836,526,073.47

2.其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

(三)利润分配 - - - - - - - - 10,421,985.22 -20,727,331.73 -10,305,346.51

1.提取盈余公积 10,421,985.22 -10,421,985.22 -0.00

2.对股东的分配 -10,305,346.51 -10,305,346.51

3.其他 -

(四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

(五)专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本年提取 11,299,462.64 11,299,462.64

2.本年使用 -11,299,462.64 -11,299,462.64

(六)其他 -

四、本年年末余额 1,030,534,651.00 - - - 1,952,637,215.67 - - - 453,894,266.30 2,450,706,441.59 5,887,772,574.56

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

母公司股东权益变动表(续)

2014年度

编制单位:广州广船国际股份有限公司单位:人民币元

上年

项目其他权益工具

股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 643,080,854.00 503,564,939.20 172,568,977.07 430,871,381.60 2,330,975,528.31 4,081,061,680.18

加:会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 643,080,854.00 - - - 503,564,939.20 - 172,568,977.07 - 430,871,381.60 2,330,975,528.31 4,081,061,680.18

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - - - - - - -181,399,847.22 - 12,600,899.48 36,238,392.84 -132,560,554.90

(一)综合收益总额 -181,399,847.22 126,008,994.80 -55,390,852.42

(二)股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -

1.股东投入普通股 -

2.其他权益工具持有者投入资本 -

3.股份支付计入股东权益的金额 -

4.其他 -

(三)利润分配 - - - - - - - - 12,600,899.48 -89,770,601.96 -77,169,702.48

1.提取盈余公积 12,600,899.48 -12,600,899.48 0.00

2.对股东的分配 -77,169,702.48 -77,169,702.48

3.其他 -

(四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本 -

2.盈余公积转增股本 -

3.盈余公积弥补亏损 -

4.其他 -

(五)专项储备 - - - - - - - - - - -

1.本年提取 43,363,109.26 43,363,109.26

2.本年使用 -43,363,109.26 -43,363,109.26

(六)其他 -

四、本年年末余额 643,080,854.00 - - - 503,564,939.20 - -8,830,870.15 - 443,472,281.08 2,367,213,921.15 3,948,501,125.28

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一、公司的基本情况

广州广船国际股份有限公司(以下简称本公司或公司,包含子公司时统称本集团)是1993 年经国家体改生【1993】83 号文批准,由广州造船厂独家发起设立的股份有限公司,并于 1993 年 7 月 5 日经国家体改生【1993】110 号文批准,转为社会公开募集的股份有限公司。公司成立于 1993 年 6 月 7 日,注册地为广州市荔湾区芳村大道南 40 号,总部办公地址为广州市荔湾区芳村大道南 40 号。

经中国证券监督管理委员会(1993)31 号文批准,中国证券监督管理委员会证监发审(1993)26 号文复审通过,上海证券交易所上证上(1993)字第 2076 号文审核批准,本公司于 1993 年 9 月 22 日公开发行 33,727.96 万股 A 股股票,并于 1993 年 10 月 28 日在上海证券交易所上市交易,于 1993 年 7 月 21 日公开发行 15,739.80 万股 H 股股票,并于1993 年 8 月 6 日在香港联合交易所有限公司上市交易,公开发行后总股本为 49,467.76万股。

根据 2010 年度股东大会决议和修改后章程的规定,本公司由资本公积转增实收资本(股本)148,403,274 元,H 股和 A 股分别于 2011 年 7 月 15 日和 2011 年 7 月 19 日完成转增手续。变更后的注册资本为人民币 643,080,854 元。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司增发境外上市外资股的批复》(证监许可[2014]117 号),本公司于 2014 年 2 月 11 日完成向中国船舶(香港)航运租赁有限公司(简称中船租赁)、宝钢资源(国际)有限公司(简称宝钢资源)、中国海运(香港)控股有限公司(简称中海香港)分别增发 345,940,890 股、31,134,680 股、10,378,227 股 H 股股票,每股面值人民币 1 元,全部为普通股。变更后的注册资本为人民币 1,030,534,651 元。

本公司于 2014 年 3 月 14 日取得广州市工商行政管理局换发的注册号为440101400025144 的企业法人营业执照,法定代表人:韩广德。于 2014 年 12 月 31 日,本公司总股本为 1,030,534,651 股,其中限售股份 345,940,890 股,限售期自 2014 年 2月 11 日起 36 个月。

本集团属船舶制造行业,经营范围主要为:造船、钢结构工程、以及机电产品等。主要产品包括大型船舶建造;桥梁及建筑钢结构的制作、涂装与安装;客货用电梯的制作、安装,水翼船水翼和立柱、港口起重机械、液压机床、冰箱箱体及门体加工与发泡生产线制作以及起重机械的设计与制作等。

本公司之控股股东为中国船舶工业集团公司(以下简称中船集团),中船集团是一家在中国注册成立的国有独资公司。最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括广州中船龙穴造船有限公司、广州龙穴管业有限公司、广州万达船舶工程有限公司、广州兴顺船舶服务有限公司、广州永联钢结构有限公司、广东广船国际电梯有限公司、广州红帆电脑科技有限公司、广州市广利船舶人力资源服务有限公司、广州市红帆酒店有限公司、荣广发展有限公司、泛广发展有限公司、泛广(澳门)发展一人有限公司、广州广船大型机械设备有限公司、中山广船国际船舶及海洋工程有限公司、广州广船国际海洋工程有限公司、广州广船实业有限公司、广州金舟船舶科技有限公司、广州广船船业有限公司等 18 家公司。与上年相比,本年因同一控制下企业合并增加广州中船龙穴造船有限公司、广州龙穴管业有限公司及投资设立广州广船实业有限公司、广州金舟船舶科技有限公司、广州广船船业有限公司、泛广(澳门)发展一人有限公司共6 家公司,因出售减少广州广船实业有限公司、广州金舟船舶科技有限公司共 2 家公司。见本附注“七、合并范围的变化”及“八、在其他主体中的权益”。

三、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中国财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》(2014年修订)、香港交易所《证券上市规则》、《香港公司条例》的披露规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

本集团手持船舶订单充足,截止 2014 年 12 月 31 日,在手船舶订单 969.13 万载重吨,造船计划已经排产至 2017 年,目前资金状况可以满足本集团的生产经营。本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

四、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团 2014 年 12 月 31 日的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3. 记账本位币

本公司及其子公司以人民币为记账本位币。

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4. 同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

5. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

6. 合营安排分类及共同经营的会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

7. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款,现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

9. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

1)金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括远期结售汇业务。对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。

可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ③该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

本集团以资产负债表日可供出售权益工具的公开市场报价作为其公允价值。如果符合下列条件之一的,即认定为可供出售权益工具投资发生了减值,按其公允价值低于成本的金额计提减值准备,计入当期损益:①、资产负债表日的公允价值发生“严重”下跌,即公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。②、资产负债表日的公允价值发生“非暂时性”下跌,即持续下跌时间已达到或超过12个月。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。

(2) 金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场,是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。本集团可供出售权益工具投资(上市公司股票)公允价值计量采用的输入值属于本层次。

第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。本集团远期外汇合约公允价值计量采用的输入值属于本层次。

第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。

可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。

不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值应当根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

10. 应收款项坏账准备

应收款项包括应收账款、其他应收款等,本集团对外销售商品、提供劳务形成的应收账款,按从购货方或劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务,经法定程序审核批准;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本集团按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

本集团收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

本集团将应收款项划分为不计提坏账准备的应收款项和计提坏账准备的应收款项。对本集团合并报表范围内各企业之间的应收款项,不计提坏账准备。将计提坏账准备的应收款项划分为单项金额重大的应收款项和单项金额非重大的应收款项,坏账准备计提方法如下:

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

本集团将单项金额 1,000 万元以上的应收款项,确定为单项金额重大的应收款项。

在资产负债表日,本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备。

(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

本集团将单项金额不重大,但账龄在 1 年以上的应收款项及其他单项金额不重大但存在减值迹象的应收账款,确定为单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备。

(3)按组合计提坏账准备的应收款项

本集团将单项测试未计提坏账准备的应收款项,汇同其他未单项测试的应收款项,按资产负债表日余额的 0.5%计提坏账准备。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

11. 存货

本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价。领用或发出存货,采用加权平均法计算确定;低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货的可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13. 投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:

类别折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

房屋建筑物 45-70 3 1.39-2.16

14. 固定资产

固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:

类别折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

房屋建筑物 8-50 3-10 1.8-12.13

机器设备 6-20 3-10 4.5-16.17

运输设备 10-15 3-10 6.47-9.7

其他设备 5-50 3-10 2.57-12.13

每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。

16. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过一年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间,本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2) 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

18. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的账面价值超过其可收回金额的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

19. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括长洲岛码头增设靠船墩工程、管业厂房改造支出。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、补充医疗保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、外包劳务费及其他等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金、内退人员支出等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利,是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债,并计入当期损益:①本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。

21. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

22. 安全产生费

本集团所属船舶建造企业、船舶配套制造企业根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16 号)的有关规定,规范安全生产费提取和使用。

本集团按规定标准提取的安全生产费,计入相关产品的成本,同时记入“专项储备”科目。本集团按规定范围使用提取安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产,同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

安全生产费年度结余资金结转下年度使用,当年计提安全生产费不足的,超出部分按正常成本费用渠道列支,不再补提安全生产费。

23. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入,收入确认政策如下:

(1) 销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入本集团、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。

(2) 提供劳务收入

在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。

在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定,并当与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。

(4) 股息收入

股息收入在股东收取股息之权利确立时确认,惟须于经济利益可能流入本集团及收入之金额能够可靠计量,方可作实。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(5) 利息收入

在经济利益可能流入本集团及销售收入金额能够可靠地计量之情况下,金融资产之利息收入会被确认。金融资产之利息收入乃参照本金按适用之实际利率及时间比例计算(适用之实际利率即准确贴现金融资产预计年内估计未来现金收入至资产于初始确认时之账面净值之利率)。

24. 建造合同

在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时,于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时,合同完工进度根据已经发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果不能可靠地估计时,如果合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期确认为费用;如果合同成本不可能收回的,应在发生时立即确认为费用,不确认收入。

长期船舶建造合同如属首制船,则在建造进度达到 50%时,视为可以合理预见合同结果;而对于批量建造的非首制船舶则在建造进度达到 30%时,视为可以合理预见合同结果。本公司对于建造进度尚未达到可以合理预见合同结果的船舶,将该建造合同已实际发生的合同成本确认为合同费用,并按照合同费用的金额确认合同收入,不确认合同毛利。

本公司确认外币合同收入的基础为合同签约币种。本公司折算外币合同收入时,对于应确认的已收款外币收入,按收款时确认的人民币金额确认;对于应确认的未收款外币收入,按应收账款确认日的即期汇率折算,两者之和作为累计应确认的人民币收入。累计应确认的人民币收入减去以前期间累计已确认的人民币收入作为当期应确认的人民币收入。

本集团一般于每季末对建造合同进行检查,如果建造合同预计总成本超过合同预计总收入时,计提合同预计损失,同时增加资产减值损失和存货跌价准备-合同预计损失。造船进度达到 30%(非首制船)或 50%(首制船)前未确认毛利时,不对存货跌价准备进行转销。造船进度达到 30%(非首制船)或 50%(首制船)后开始确认毛利时,按进度对已计提的存货跌价准备进行转销,冲减主营业务成本。一般于每季末,对于前期已计提了存货跌价准备的未完工船舶,如前期计提不足需补提,同时增加资产减值损失和存货跌价准备-合同预计损失;如前期多计提需转回,同时减少资产减值损失和存货跌价准备-合同预计损失。交船时,将存货跌价准备余额冲减主营业务成本。于资产负债表日,对于建造合同形成存货的账面价值(账面余额减去存货跌价准备)进行分析,如果账面价值为广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)负数,重分类到预计负债项下列报。如账面价值为正数,与工程结算余额进行比较,按孰低原则进行抵销,抵销后的余额在存货或其他流动负债项下列报。

25. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本,政府投入的投资补助等专项拨款中,国家相关文件规定作为资本公积处理的,也属于资本性投入性质,不属于政府补助。

政府补助在本集团能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量;对于固定的定额标准拨付的补助,或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

26. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团的递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

27. 回购本公司股份

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。

28. 租赁

本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。

本集团作为融资租赁承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

29. 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分布信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。

30. 重要的会计政策及会计估计变更

(1)重要会计政策变更

2014 年 1 月 26 日起,财政部陆续发布、修订了《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》七项新会计准则。本集团自 2013 年 1 月 1 日起,开始执行前五项新会计准则;自 2014 年 1 月 1 日起,开始执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》;自2014 年度报告起,开始执行《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。就 2014 年度财务报表而言,执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第 37号——金融工具列报》,属于会计政策变更,采用追溯调整法,比较财务报表已重新表述。

执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》对本集团合并财务报表项目的影响如下:

2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日

受影响的项目 (2013 年 1-12 月)

调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后

资产合计 21,558,861,223.94 0.00 21,558,861,223.94 22,016,883,858.85 0.00 22,016,883,858.85

其中:可供出售金融资产 29,070,000.00 6,900,000.00 35,970,000.00 269,965,187.50 6,900,000.00 276,865,187.50

长期股权投资 49,856,414.09 -6,900,000.00 42,956,414.09 49,196,955.08 -6,900,000.00 42,296,955.08

(2) 重要会计估计变更

本公司按建造合同准则核算造船产品。建造合同准则规定,确定合同完工进度可以选用下列三种方法:(1)累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例;(2)已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例;(3)实际测定的完工进度。本公司原采用第(2)种方法,即按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定造船完工进度,采用此方法确定完工进度需要预计总工作量,而船舶建造由多项工程组成,工程复杂且工期长,导致总工作量的预计存在很大难度和不确定性,不易于操作。目前造船行业已普遍采用第(1)种方法确定完工进度,采用这种方法确认合同收入和费用,能更准确反映造船经营状况,让信息使用者对企业收入和成本的估计和确认方法更加明晰。2014 年10 月 28 日,经本公司第八届董事会第十次会议批准,自 2014 年 10 月 1 日起,本公司造船完工进度的确定方法变更为第(1)种方法,即按累计实际发生的合同成本占合同预广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)计总成本的比例确定。本次会计估计变更采用未来适用法,对 2014 年 10-12 月利润总额的影响金额为-27,010,814.64 元。

受影响的报表项目名称影响金额

营业收入 -106,246,896.00

营业成本 -79,236,081.36

利润总额 -27,010,814.64

(3) 重要会计估计及判断

编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致下一会计年度的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。

a. 应收款项减值

如附注四/10所述,本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款項,以评估是否出现减值情況,并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据,显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,则将原确认的减值损失予以转回。

b. 存货减值准备

如附注四/11所述,本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时,以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时,管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同,可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

c. 固定资产减值准备的会计估计广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者,其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计,本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。

d. 递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计,递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

e. 固定资产、无形资产的可使用年限

本集团至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

f. 建造合同的预计总成本

本集团每月对建造合同的预计总成本进行复核,根据已经完工的同类型船舶总成本、在建船舶已经发生的实际成本和完工进度、材料和人工的变化趋势等资料不断修正估计在建船舶未完工部分的预计将要发生的成本广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

五、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

境内销售;提供加工、修理修配劳务;

17%

增值税租赁收入

现代服务业注 6%

建筑安装业务收入 3%营业税

其他劳务收入 5%

城市维护建设税应交流转税额 7%

教育费附加应交流转税额 3%

注

地方教育费附加应交流转税额 2%

防洪维护费主营业务收入及其他收入 0.045%

注 1、按照财税[2012]71 号文件规定,广东省从 2012 年 11 月 1 日起部分现代服务业营业税改征增值税。

注 2、广东省从 2011 年 1 月 1 日起按应交流转税额的 2%征收地方教育费附加。

2. 企业所得税

公司名称税率备注

本公司 15%

广州红帆电脑科技有限公司 15%

广州永联钢结构有限公司 15%

荣广发展有限公司 16.5% 香港注册

泛广发展有限公司 16.5% 香港注册

泛广(澳门)发展一人有限公司 12% 澳门注册

其他子公司 25%

3. 税收优惠及批文

(1)增值税

出口收入:本公司为生产经营企业,自营出口自产货物,一律实行免、抵、退,船舶产品退税率为 17%,钢结构产品退税率为 9%,大型设备退税率为 15%。

军品收入:根据财税字[1994]11 号文及《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》(国税函[1999]633 号),对军品生产(定货)合同在办理相关的免税手续后,免征增值税。

(2)企业所得税广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本公司及子公司广州红帆电脑科技有限公司(红帆电脑)、广州永联钢结构有限公司(永联公司)被认定为高新技术企业,本公司及红帆电脑在 2011 年 1 月 1 日至 2013 年12 月 31 日期间内,永联公司在 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日期间内,企业所得税税率为 15%。目前,本公司及子公司红帆电脑的高新技术企业资质正在办理当中,已通过省科技厅公示,待科技部批准。本报告期的企业所得税税率暂按 15%计算。

六、合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指 2014 年 1 月 1 日,“年末”系指 2014 年 12 月 31 日,“本年”系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,“上年” 系指 2013年 1 月 1 日至 12 月 31 日,货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目年末余额年初余额

现金 191,253.16 265,078.31

银行存款 4,738,052,817.05 4,221,095,882.94

其他货币资金 3,430,688,596.35 3,551,628,866.82

合计 8,168,932,666.56 7,772,989,828.07

其中:存放在境外的款项总额 13,702,979.66 25,198,278.08

注 1:本集团年末其他货币资金中信用卡存款 130,200.34 元(年初金额:141,167.73元);保函、信用证保证金 4,107,213.47 元(年初金额:6,926,228.27 元);在建工程保证金 5,092,920.54 元(年初金额:5,092,920.54 元);用于质押获得长、短期借款的定期存款合计 3,421,358,262.00 元(年初金额:3,539,468,550.28 元),质押将于借款偿还后解除。

注 2:本集团年末存放在境外的款项是设立在香港的荣广发展有限公司、泛广发展有限公司及泛广(澳门)发展一人有限公司的存款。

2. 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产

(1) 交易性金融资产的种类

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入本期

13,007,994.71 69,210,083.75损益的金融资产

其中:远期外汇合约 13,007,994.71 69,210,083.75

合计 13,007,994.71 69,210,083.75

(2) 交易性金融资产的分析如下:广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年末公允价值年初公允价值上市

非上市 13,007,994.71 69,210,083.75

合计 13,007,994.71 69,210,083.75

本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为远期外汇合约。计量日,先取得 3 家银行未经调整的公开报价,按照谨慎性原则,选择 1 家银行的报价作为输入值,以人民银行公布的相应期间基准贷款利率作为折现率,并按下列公式确定公允价值。

如果是远期结汇合约,选择最高报价汇率作为输入值,公允价值=交割金额×(签约汇率-报价汇率)÷折现率期数。

如果是远期购汇合约,选择最低报价汇率作为输入值,公允价值=交割金额×(报价汇

期数

率-签约汇率)÷折现率。

如果计算出的公允价值为正数,在“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”项下列报;如果计算出的公允价值为负数,则在“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”项下列报。

3. 应收票据

(1) 应收票据种类

票据种类年末金额年初金额

银行承兑汇票 10,678,923.83 21,607,944.72

合计 10,678,923.83 21,607,944.72

(2) 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票 4,757,896.00

合计 4,757,896.00

4. 应收账款

项目名称年末金额年初金额

应收账款 514,548,354.53 670,199,441.60

减:坏账准备 12,910,052.14 12,700,001.70

净额 501,638,302.39 657,499,439.90

(1) 应收账款的赊销信用期限

业务信用期限

造船开发票后一个月

广州广船国际股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

业务信用期限

其他业务一般一至六个月

(2) 应收账款账龄分析

年末金额年初金额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄

比例比例净额比例比例净额

金额金额金额金额

(%) (%) (%) (%)

1 年以内 454,254,389.98 88.28 2,291,275.13 0.50 451,963,114.85 605,013,195.30 90.27 2,989,758.92 0.49 602,023,436.38

1-2 年 23,930,458.07 4.65 119,652.30 0.50 23,810,805.77 26,482,813.79 3.95 4,151,728.18 15.68 22,331,085.61

2-3 年 10,108,978.18 1.96 275,243.96 2.72 9,833,734.22 11,312,230.43 1.69 422,223.65 3.73 10,890,006.78

3-4 年 6,302,398.79 1.23 4,520,846.01 71.73 1,781,552.78 16,544,445.35 2.47 862,325.54 5.21 15,682,119.81

4-5 年 15,036,943.37 2.92 1,435,882.34 9.55 13,601,061.03 7,645,223.15 1.14 1,072,431.83 14.03 6,572,791.32

5 年以上 4,915,186.14 0.96 4,267,152.40 86.82 648,033.74 3,201,533.58 0.48 3,201,533.58 100.00

合计 514,548,354.53 — 12,910,052.14 — 501,638,302.39 670,199,441.60 — 12,700,001.70 — 657,499,439.90

(3) 应收账款风险分类

年末金额年初金额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别

金额比例(%) 金额计提比例净额金额比例(%) 金额计提比例净额

(%) (%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额不重大

但单项计提坏账 10,389,253.44 2.02 10,389,253.44 100.00 0.00 9,395,984.41 1.40 9,395,984.41 100.00 0.00准备的应收账款按余额百分比计

提坏账准备的应 504,159,101.09 97.98 2,520,798.70 0.50 501,638,302.39 660,803,457.19 98.60 3,304,017.29 0.50 657,499,439.90收账款

合计 514,548,354.53 — 12,910,052.14 — 501,638,302.39 670,199,441.60 — 12,700,001.70 — 657,499,439.90

1) 于年末,单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账金额计提比例(%) 计提原因

广州市华玉机电设

4,000,411.67 4,000,411.67 100.00 对方资金困难无法偿付

备有限公司

WHL-FONKWANG 2,547,011.44 2,547,011.44 100.00 对方资金困难无法偿付

重庆远东富士机电

894,670.00 894,670.00 100.00 对方资金困难无法偿付

公司广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

单位名称账面余额坏账金额计提比例(%) 计提原因湛江安康房地产开

100.00 账龄较长,且对方单位经营困难

发有限公司 604,790.38 604,790.38福州宏嘉电子科技

370,000.00 370,000.00 100.00 账龄较长,且对方单位经营困难公司桂林市鸿运电梯公

398,250.00 398,250.00 100.00 账龄较长,且对方单位经营困难司

重庆南方集团公司 263,698.87 263,698.87 100.00 账龄较长,且对方单位经营困难

其他 23 家 1,310,421.08 1,310,421.08 100.00 账龄较长,且对方单位经营困难

合计 10,389,253.44 10,389,253.44 — —

2) 于年末,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

组合名称账面余额计提比例(%) 坏账金额

1 年以内 454,254,389.98 0.50 2,271,275.15

1-2 年 23,930,458.07 0.50 119,652.29

2-3 年 10,108,978.18 0.50 50,544.89

3-4 年 1,786,866.35 0.50 8,934.33

4-5 年 13,667,596.27 0.50 68,337.98

5 年以上 410,812.24 0.50 2,054.06

合计 504,159,101.09 — 2,520,798.70

(4) 于年末,坏账准备转回(或收回)情况

本年收回或转回单项计提的坏账准备金额 349,110.49 元。

(5) 于年末,不存在实际核销的应收账款。

(6) 于年末,应收账款金额前五名单位情况

占应收账款坏账准备

单位与本集

金额账龄总额的比例年末余额

名称团关系

(%)

同受中船

145,297,180.27 1 年以内 28.24 726,485.90

客户 1 集团控制

客户 2 第三方 48,401,290.00 1 年以内 9.41 242,006.45

客户 3 第三方 27,462,000.00 1 年以内 5.34 137,310.00

客户 4 第三方 25,242,607.29 2 年以内 4.91 126,213.04

客户 5 第三方 19,568,562.00 1 年以内 3.80 97,842.81

合计 265,971,639.56 51.70 1,329,858.20

广州广船国际股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

5. 预付款项

(1) 预付款项账龄

年末金额年初金额

项目

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 1,418,024,673.80 96.04 998,472,878.02 93.23

1-2 年 49,385,182.46 3.35 62,386,862.27 5.83

2-3 年 6,375,305.08 0.43 8,663,583.88 0.81

3 年以上 2,675,401.10 0.18 1,415,543.26 0.13

合计 1,476,460,562.44 — 1,070,938,867.43 —

账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算的原因。

占预付账

与本公未结

单位名称金额款百分账龄

司关系算原因

比%

中国船舶重工集团公司第 A 研究所第三方 18,985,000.00 1.29 1-2 年设备未到货

陕西柴油机重工有限公司第三方 10,080,000.00 0.68 1-2 年设备未到货

瓦锡兰中国有限公司第三方 9,732,054.90 0.66 1-2 年设备未到货

同受中船

中船动力有限公司 3,482,000.00 0.24 1-2 年设备未到货

集团控制

河南柴油机重工有限责任公司第三方 2,262,880.00 0.15 1-2 年设备未到货

澳大利亚埃尔法气垫船销售有限公司第三方 2,204,571.69 0.15 1-3 年设备未到货

裕德科技有限公司第三方 2,046,466.85 0.14 1-3 年设备未到货

合计 48,792,973.44 3.30

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

占预付款项年末余

单位名称年末余额账龄

额合计数的比例(%)

中船工业成套物流(广州)有限公司 943,689,774.00 1 年以内 63.92

保利科技有限公司 66,611,024.00 1 年以内 4.51

中国船舶重工集团公司第 B 研究所 56,932,500.00 0-2 年 3.86

西门子(中国)有限公司上海分公司 31,136,167.38 0-2 年 2.11

瓦锡兰(芬兰)公司 27,208,754.39 1 年以内 1.84

合计 1,125,578,219.77 76.23

6. 应收利息

项目年末余额年初余额

定期存款 142,335,847.07 125,169,671.54

合计 142,335,847.07 125,169,671.54

7. 应收股利广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目(或被投资单位) 年末余额年初余额

广州经济技术开发区华南特种涂装实业有限公司 721,976.56

合计 721,976.56

8. 其他应收款

项目名称年末金额年初金额

其他应收款 309,479,365.36 86,568,953.79

减:坏账准备 11,893,239.81 10,778,687.73

净额 297,586,125.55 75,790,266.06

(1) 其他应收款账龄分析

年末金额年初金额

项目计提计提

比例比例

账面金额坏账准备比例净额账面金额坏账准备比例净额

(%) (%)

1 年以内 281,478,809.08 90.95 1,407,394.04 0.50 280,071,415.04 62,649,897.94 74.67 313,249.45 0.50 62,336,648.49

1-2 年 6,878,868.34 2.22 34,394.33 0.50 6,844,474.01 2,318,490.29 2.68 11,592.45 0.50 2,306,897.84

2-3 年 1,416,041.59 0.46 7,080.20 0.50 1,408,961.39 4,846,581.90 5.6 24,232.91 0.50 4,822,348.99

3-4 年 3,872,786.31 1.25 19,363.93 0.50 3,853,422.38 4,300,851.95 2.66 21,504.26 0.50 4,279,347.69

4-5 年 3,555,090.35 1.15 17,775.46 0.50 3,537,314.89 406,055.35 0.47 2,030.28 0.50 404,025.07

5 年以上 12,277,769.69 3.97 10,407,231.84 84.76 1,870,537.85 12,047,076.36 13.92 10,406,078.38 86.38 1,640,997.98

合计 309,479,365.36 — 11,893,239.81 — 297,586,125.55 86,568,953.79 — 10,778,687.73 — 75,790,266.06

(2) 其他应收款分类

年末余额年初余额

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额金额金额金额

(%) (%) (%) (%)单项金额重大并单项计提坏账准备

10,340,232.15 3.34 10,340,232.15 100.00 10,340,232.15 11.94 10,340,232.15 100.00的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账

57,600.00 0.02 57,600.00 100.00 57,600.00 0.07 57,600.00 100.00准备的其他应收款按余额百分比计提坏账准备的其他

299,081,533.21 96.64 1,495,407.66 0.50 297,586,125.55 76,171,121.64 87.99 380,855.58 0.50 75,790,266.06应收款

合计 309,479,365.36 — 11,893,239.81 — 297,586,125.55 86,568,953.79 — 10,778,687.73 — 75,790,266.06广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额单位名称

账面余额坏账金额计提比例(%) 计提理由

香港光宏国际有限公司 10,340,232.15 10,340,232.15 100.00 注

合计 10,340,232.15 10,340,232.15 — —

注:本公司原存放于广州国际信托投资公司(以下简称“广州国投”)的信托存款,根据本公司与广州国投达成债务重组协议,已置换大部份资产。2005 年 8 月 17 日,本公司与广州国投、香港光宏国际有限公司(“香港光宏公司”)签订了《债权转让协议》,广州国投将其子公司广州市国信经济发展公司对香港光宏公司的人民币 1,064 万元债权转让至本公司,并同时与香港光宏公司签订了《债务抵偿协议》,由香港光宏公司以 7 部轿车抵偿部分款项,轿车应于 2005 年 9 月底前交付;余下的债务以香港光宏公司有处分权的光宏光电技术(深圳)有限公司的部分股权抵偿。2009 年 9 月 21 日经广东省高级人民法院终审判决,香港光宏公司应在判决发生法律效力之日起十天内清偿本集团债务本金及相应利息。于年末,本公司未能按预期收回债权,本公司将对该事项作进一步跟进。

2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账金额计提比例(%) 计提原因

广州市城建档案馆 57,600.00 57,600.00 100.00 无法收回

合计 57,600.00 57,600.00 — —

3) 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

年末余额组合名称

其他应收款坏账金额计提比例(%)

1 年以内 281,478,809.08 1,407,394.04 0.50

1-2 年 6,878,868.34 34,394.34 0.50

2-3 年 1,416,041.59 7,080.21 0.50

3-4 年 3,872,786.31 19,363.93 0.50

4-5 年 3,555,090.35 17,775.45 0.50

5 年以上 1,879,937.54 9,399.69 0.50

合计 299,081,533.21 1,495,407.66 —

(3) 本年无单项计提、转回(收回)坏账准备情况

(4) 本年度无实际核销的其他应收款

(5) 其他应收款按性质分类

广州广船国际股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

款项性质年末账面余额年初账面余额

存出保证金 4,595,696.90 3,895,616.20

应收暂收款 6,167,235.72 5,118,215.43

应收补贴款 255,129,556.97 36,334,934.26

备用金 7,754,905.03 5,286,021.74

其他往来款 23,938,730.93 25,155,478.43

合计 297,586,125.55 75,790,266.06

(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年

坏账准备

单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的

年末余额

比例(%)

应收出口退税出口退税款 150,162,800.46 1 年以内 48.52 750,814.00

应收产品补贴款财政补贴款 106,248,814.59 1 年以内 34.33 531,244.07

J and D Projects Limited 往来款 4,790,524.52 3-5 年 1.55 23,952.62

宝盈结构工程往来款 1,419,917.54 3-5 年 0.46 7,099.59

佛山市构想板业有限公司工程保证金 1,050,000.00 2 年以内 0.34 5,250.00

合计 263,672,057.11 85.20 1,318,360.28

(7) 涉及政府补助的应收款项

预计收取

单位名称补助项目年末余额账龄

时间金额依据

荔湾区《中华人民共和国

出口退税 150,162,800.46 1 年以内 2015 年 2 月 150,162,800.46

国税局增值税暂行条例》

财政部产品补贴 106,248,814.59 1 年以内 2015 年 12 月 106,248,814.59 财税[2009]95 号

合计 — 256,411,615.05 — — 256,411,615.05 —

9. 存货

(1) 存货分类

年末金额年初金额项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 854,394,529.04 22,922,371.17 831,472,157.87 1,010,045,831.62 21,914,374.86 988,131,456.76

在产品 420,664,938.08 24,203,582.47 396,461,355.61 770,498,989.57 140,284,038.01 630,214,951.56

库存商品 22,442,073.37 31,903.89 22,410,169.48 8,871,784.15 465,694.36 8,406,089.79

建造合同形成的资产 3,265,837,688.80 295,799,546.53 2,970,038,142.27 2,032,197,743.52 707,333,030.21 1,324,864,713.31

发出商品 23,487,825.91 23,487,825.91 37,316,822.00 37,316,822.00

合计 4,586,827,055.20 342,957,404.06 4,243,869,651.14 3,858,931,170.86 869,997,137.44 2,988,934,033.42

广州广船国际股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 存货跌价准备

本年增加本年减少

项目年初金额年末金额

计提其他转回或转销其他转出

原材料 21,914,374.86 6,428,729.54 - 5,420,733.23 22,922,371.17

在产品 140,284,038.01 19,898,461.55 135,978,917.09 24,203,582.47

库存商品 465,694.36 - 433,790.47 31,903.89建造合同形成的资

707,333,030.21 75,855,428.16 857,155,934.50 295,799,546.53产(存货项下)建造合同形成的资

514,783,150.95 —— —— —— —— 145,016,128.29产(预计负债项下)

小计 1,384,780,288.39 102,182,619.25 998,989,375.29 487,973,532.35减:建造合同形成的资

514,783,150.95 —— —— —— —— 145,016,128.29产(预计负债项下)

合计 869,997,137.44 —— —— —— —— 342,957,404.06

(3) 存货跌价准备计提

本年转回或

项目确定可变现净值的具体依据

转销原因

原材料账面成本高于可变现净值(估计处置收入减去税费) 原料领用

在产品账面成本高于可变现净值(估计售价减去达到销售状态的成本费用等) 产成品出售

库存商品账面成本高于可变现净值(估计售价减去税费) 库存商品出售

建造合同形成的资产合同预计总成本超过合同预计总收入随着建造进度转销

(4) 年末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目金额

累计已发生成本 9,446,216,596.29

累计已确认毛利 -792,052,142.05

减:预计损失 440,815,674.82

加:重分类到预计负债的预计损失 145,016,128.29

减:已办理结算的金额 5,388,326,765.44

建造合同形成的已完工未结算资产 2,970,038,142.27广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

10. 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

项目年末余额年初余额

减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备可供出售权益工具

按公允价

29,070,000.00 29,070,000.00值计量的

按成本计

6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00量的

合计 6,900,000.00 6,900,000.00 35,970,000.00 35,970,000.00

(2) 可供出售金融资产的分析如下:

项目年末金额年初金额

上市 26,620,000.00

其中:中国(香港除外) 26,620,000.00

非上市 6,900,000.00 9,350,000.00

合计 6,900,000.00 35,970,000.00

(3) 年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投

本年

资单位

被投资单位本年本年本年本年现金

年初年末年初年末持股比

增加减少增加减少红利

例(%)广州中船船舶

5,000,000.00 5,000,000.00 11.63钢构有限公司中船重工远舟

(北京)科技有 1,000,000.00 1,000,000.00 4.05限公司中船信息科技

900,000.00 900,000.00 5.63有限公司

合计 6,900,000.00 6,900,000.00 —广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

11. 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

本年增减变动

减值准备

被投资单位年初余额追加投减少投权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金股利计提减其年末余额

年末余额

资资的投资损益收益调整益变动或利润值准备他一、联营企业广州经济技术开发区华南特

4,505,874.94 799,504.64 1,399,866.01 3,905,513.57种涂装实业有限公司湛江南海舰船高新技术服务

920,821.16 96,818.19 36,000.00 981,639.35有限公司镇江中船现代发电设备有限

37,437,488.25 5,487,778.64 42,925,266.89公司

广州龙穴置业有限公司 92,229.74 -35,062.18 57,167.56

合计 42,956,414.09 6,349,039.29 1,435,866.01 47,869,587.37广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 长期股权投资的分析

项目年末金额年初金额上市

非上市 47,869,587.37 42,956,414.09

合计 47,869,587.37 42,956,414.09

12. 投资性房地产

(1) 采用成本计量的投资性房地产

项目房屋建筑物合计一、账面原值

1.年初余额 36,977,375.29 36,977,375.292.本年增加金额

3.本年减少金额 7,805,636.29 7,805,636.29

(1)处置 7,805,636.29 7,805,636.29

4.年末余额 29,171,739.00 29,171,739.00二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额 5,554,466.41 5,554,466.41

2.本年增加金额 690,021.09 690,021.09

(1)计提或摊销 690,021.09 690,021.09

3.本年减少金额 1,210,248.66 1,210,248.66

(1)处置 1,210,248.66 1,210,248.66

4.年末余额 5,034,238.84 5,034,238.84三、减值准备

1.年初余额 1,855,011.59 1,855,011.592.本年增加金额

3、本年减少金额 1,855,011.59 1,855,011.59

(1)处置 1,855,011.59 1,855,011.594.年末余额四、账面价值

1.年末账面价值 24,137,500.16 24,137,500.16

2.年初账面价值 29,567,897.29 29,567,897.29

本年确认为损益的投资性房地产的折旧和摊销额为 690,021.09 元 ( 上年金额 :751,330.01元)。

本年投资性房地产计提减值准备为 0.00 元(上年金额:0.00 元)。

(2) 投资性房地产按所在地区及年限分析如下:广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年末金额年初金额位于中国境内

中期(10-50 年) 24,137,500.16 29,567,897.29

合计 24,137,500.16 29,567,897.29

(3) 本年出售投资性房地产的盈利为 4,398,956.39 元。

13. 固定资产

(1) 固定资产明细表

项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计一、账面原值

1.年初余额 5,727,197,903.74 3,123,513,500.38 163,529,776.22 196,399,183.33 9,210,640,363.67

2.本年增加金额 44,805,103.44 37,876,575.76 6,273,453.52 11,000,075.74 99,955,208.46

(1)在建工程转入 44,805,103.44 37,876,575.76 6,273,453.52 11,000,075.74 99,955,208.46

3.本年减少金额 210,907,904.25 20,789,790.49 225,455.56 245,555.13 232,168,705.43

(1)处置或报废 210,907,904.25 20,789,790.49 225,455.56 245,555.13 232,168,705.43

4.年末余额 5,561,095,102.93 3,140,600,285.65 169,577,774.18 207,153,703.94 9,078,426,866.70二、累计折旧

1.年初余额 995,453,242.61 1,217,360,811.28 72,852,909.62 63,289,878.00 2,348,956,841.51

2.本年增加金额 183,368,000.10 170,474,604.77 14,057,234.04 14,885,680.22 382,785,519.13

(1)计提 183,368,000.10 170,474,604.77 14,057,234.04 14,885,680.22 382,785,519.13

3.本年减少金额 113,677,087.09 14,686,739.00 165,219.07 220,361.16 128,749,406.32

(1)处置或报废 113,677,087.09 14,686,739.00 165,219.07 220,361.16 128,749,406.32

4.年末余额 1,065,144,155.62 1,373,148,677.05 86,744,924.59 77,955,197.06 2,602,992,954.32三、减值准备

1.年初余额 2,941,797.71 2,941,797.712.本年增加金额3.本年减少金额

4.年末余额 2,941,797.71 2,941,797.71四、账面价值

1.年末账面价值 4,495,950,947.31 1,764,509,810.89 82,832,849.59 129,198,506.88 6,472,492,114.67

2.年初账面价值 4,731,744,661.13 1,903,210,891.39 90,676,866.60 133,109,305.33 6,858,741,724.45

本年确认为损益的固定资产的折旧382,785,519.13元(上年金额:401,234,497.41元)。

本年增加的固定资产中,由在建工程转入的金额为 99,955,208.46 元。

(2) 房屋建筑物按所在地区及年限分析如下:广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年末金额年初金额

位于中国境内 4,480,592,440.97 4,716,276,120.77

中期(10-50 年) 4,480,592,440.97 4,716,276,120.77

位于中国境外 15,358,506.34 15,468,540.36

长期(50 年以上) 15,358,506.34 15,468,540.36

合计 4,495,950,947.31 4,731,744,661.13

(3) 未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书原因

中山基地船体联合车间 131,574,061.06 正在办理产权证

大机公司机加工车间 117,681,228.42 正在办理产权证

分段装焊工场 57,646,310.74 正在办理产权证

B、C 座宿舍及餐厅 40,472,808.05 正在办理产权证

机电物资集配库 25,610,551.77 正在办理产权证

中山基地生产生活辅助楼 12,996,573.06 正在办理产权证

公司五层综合办公楼 6,930,780.35 正在办理产权证

1#配电房 5,619,206.32 正在办理产权证

油漆油料化学品库 3,085,140.07 正在办理产权证

油性废弃物间 1,067,941.38 正在办理产权证

1#天然气调压混配站 736,117.67 正在办理产权证

地磅房 504,384.18 正在办理产权证

厕所 341,232.27 正在办理产权证

合计 404,266,335.34

14. 在建工程

(1) 在建工程明细表

年末金额年初金额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备中船龙穴基地工人宿舍区

(一期)项目设计施工总承 291,802,034.52 291,802,034.52 3,680,580.00 3,680,580.00包

产业工人居住区项目 35,687,284.96 35,687,284.96 33,872,935.22 33,872,935.22

中山三角镇搬迁资产 8,492,239.46 8,492,239.46 8,217,857.60 8,217,857.60分段堆场及预舾装场地硬化

2,646,306.46 2,646,306.46工程分段堆场及预舾装场地西侧

2,638,814.04 2,638,814.04硬化工程

基地民船一期工程 2,585,500.00 2,585,500.00

广州广船国际股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末金额年初金额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

南沙厂区分段装焊工场(曲

2,046,972.01 2,046,972.01

面四跨东侧)地坪工程

分段装焊工场(平面一跨流

2,011,495.47 2,011,495.47

水线)地坪工程

中山基地一期工程一阶段 3,300,201.63 3,300,201.63 721,750.72 721,750.72

综合技改前期费用 1,129,021.51 1,129,021.51

研制保障条件建设 14,729,102.96 14,729,102.96 4,250,000.00 4,250,000.00

总装造船平台(重型分段堆

19,233,590.41 19,233,590.41

场及平台项目)

1#3#船台滑道加长改造 2,041,714.01 2,041,714.01

船运事业部 500HP 拖船一艘 3,385,711.39 3,385,711.39

码头前沿工班房围护结构制

1,108,874.40 1,108,874.40

安工程

码头班组房钢结构工程 8,679,317.61 8,679,317.61

集装箱宿舍箱房工程 2,631,339.74 2,631,339.74

码头班组房办公家具 885,076.90 885,076.90

其他 32,747,191.14 32,747,191.14 27,909,414.36 27,909,414.36

合并 424,477,179.97 424,477,179.97 91,957,146.55 91,957,146.55

(2) 重大在建工程项目变动情况

本年减少

工程名称年初金额本年增加年末金额

转入固定资产其他减少中船龙穴基地工人宿舍区(一

3,680,580.00 288,381,985.29 260,530.77 291,802,034.52期)项目设计施工总承包

研制保障条件建设 4,250,000.00 10,479,102.96 14,729,102.96

1#3#船台滑道加长改造 2,041,714.01 2,041,714.01

船运事业部 500HP 拖船一艘 3,385,711.39 3,385,711.39总装造船平台(重型分段堆场

19,233,590.41 19,233,590.41及平台项目)

中山基地一期工程一阶段 721,750.72 5,419,561.24 2,311,548.02 529,562.31 3,300,201.63

产业工人居住区项目 33,872,935.22 1,814,349.74 35,687,284.96

中山三角镇搬迁资产 8,217,857.60 1,317,303.73 1,042,921.87 8,492,239.46分段堆场及预舾装场地硬化

2,646,306.46 2,646,306.46工程分段堆场及预舾装场地西侧

2,638,814.04 2,638,814.04硬化工程

基地民船一期工程 2,585,500.00 2,585,500.00

码头班组房钢结构工程 8,679,317.61 1,660,332.82 10,339,650.43

合计 59,422,441.15 341,604,272.09 13,954,651.09 529,562.31 386,542,499.84

广州广船国际股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续表)

工程投入其中:本年利

工程利息资本化本年利息资资金

工程名称预算数占预算比息资本化金

进度累计金额本化率(%) 来源

例(%) 额中船龙穴基地工人宿舍区(一

627,700,000.00 46.53 在建自筹期)项目设计施工总承包

研制保障条件建设 14,020,000.00 105.06 在建自筹

1#3#船台滑道加长改造 4,100,000.00 49.80 在建自筹

船运事业部 500HP 拖船一艘 4,800,000.00 70.54 在建自筹总装造船平台(重型分段堆场

253,830,000.00 7.58 在建自筹及平台项目)

中山基地一期工程一阶段 793,140,000.00 0.77 在建自筹

产业工人居住区项目 277,450,000.00 12.86 在建自筹

中山三角镇搬迁资产 8,874,020.10 107.45 在建自筹分段堆场及预舾装场地硬化

4,310,000.00 61.40 在建自筹工程分段堆场及预舾装场地西侧

4,410,000.00 59.84 在建自筹硬化工程

基地民船一期工程 3,800,000.00 68.04 在建自筹

码头班组房钢结构工程 11,286,564.62 91.61 完工自筹

合计 2,007,720,584.72

15. 固定资产清理

项目年末余额年初余额

机器设备 29,376.32

合计 29,376.32

16. 无形资产

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.年初余额 1,366,803,783.08 129,004,102.73 1,495,807,885.81

2.本年增加金额 529,562.31 609,802.09 1,139,364.40

(1)购置 529,562.31 609,802.09 1,139,364.40

3.本年减少金额 30,021,509.69 30,021,509.69

(1)处置 30,021,509.69 30,021,509.69

4.年末余额 1,337,311,835.70 129,613,904.82 1,466,925,740.52

二、累计摊销

1.年初余额 117,595,500.66 75,238,226.27 192,833,726.93

2.本年增加金额 27,608,478.46 11,957,564.93 39,566,043.39

(1)计提 27,608,478.46 11,957,564.93 39,566,043.39

3.本年减少金额 13,046,328.54 13,046,328.54广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目土地使用权软件合计

(1)处置 13,046,328.54 13,046,328.54

4.年末余额 132,157,650.58 87,195,791.20 219,353,441.78三、减值准备1.年初余额2.本年增加金额3.本年减少金额4.年末余额四、账面价值

1.年末账面价值 1,205,154,185.12 42,418,113.62 1,247,572,298.74

2.年初账面价值 1,249,208,282.42 53,765,876.46 1,302,974,158.88

本年没有通过公司内部研发形成的无形资产。

土地使用权按所在地区及年限分析如下:

项目年末金额年初金额位于中国境内

中期(10-50 年) 1,205,154,185.12 1,249,208,282.42

合计 1,205,154,185.12 1,249,208,282.42

本年确认为损益的无形资产的折旧和摊销额为 39,566,043.39 元 ( 上年金额 :38,494,839.81 元)。

17. 开发支出

年初本年增加本年减少年末项目

余额余额

内部开发支出转入当期损益半潜运输船设计建造技术研发及产

77,671,446.44 77,671,446.44业化

极地模块运输船研制 18,499,165.74 18,499,165.74豪华游船典型舱室布置与装潢设计

16,336,895.05 16,336,895.05制造技术研究

红帆信息管理平台开发与应用 11,455,241.02 11,455,241.02高性能大曲率复杂曲面船体外板成

5,864,866.56 5,864,866.56型智能机器人

总体建造工艺技术研究 5,432,657.27 5,432,657.27船舶企业能耗评价及监控管理系统

4,111,428.25 4,111,428.25研究

双体海工居住船研发 3,826,195.82 3,826,195.82船用电力推进系统集成研究及设备

3,820,915.79 3,820,915.79研制广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年初本年增加本年减少年末项目

余额余额

内部开发支出转入当期损益

绿色涂装生产工艺优化研究 3,770,302.17 3,770,302.17

豪华客滚船换代开发 3,709,251.18 3,709,251.18

海洋科学考察船研制 2,890,254.86 2,890,254.86

造船精度控制工艺仿真 2,633,906.51 2,633,906.51

复杂构件成形关键工艺及装备技术 2,031,253.98 2,031,253.98

造船计算机集成制造系统 1,690,294.37 1,690,294.37推进轴系双通道轴功率与扭振应力

1,292,624.94 1,292,624.94测量分析系统研制

船舶轴舵系装配关键技术装备 1,066,248.49 1,066,248.49

其他 35,091,359.32 35,091,359.32

合计 201,194,307.76 201,194,307.76

本年度无通过公司内部研发形成的无形资产。

18. 长期待摊费用

本年其他

项目年初金额本年增加本年摊销年末金额

减少

租入固定资产 3,476,413.96 1,165,628.29 1,223,475.74 3,418,566.51

饭堂综合楼改造 2,958,232.19 164,346.24 2,793,885.95

联调大楼通风与空调系统改造 576,232.19 16,006.45 560,225.74

厂房改造支出 8,448,077.41 387,600.00 1,588,950.14 7,246,727.27

合计 11,924,491.37 5,087,692.67 2,992,778.57 14,019,405.47

19. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 634,609,944.79 95,531,767.43 611,912,899.65 91,364,977.78

可抵扣亏损 1,667,903,656.71 416,975,914.18 1,184,927,665.83 296,231,916.46

提前支付的住房援助 14,201,836.96 2,171,995.34 17,949,437.96 2,765,585.89

退休的职工住房货币补贴 53,318,868.40 7,997,830.26 54,273,837.64 8,141,075.65

十年内退休人员医疗保险 860,229.87 129,034.48 860,229.78 129,034.47

离岗退养员工薪酬 26,015.73 3,902.36 380,144.94 57,021.74

预提费用 89,623,478.00 15,150,258.54 715,013.93 107,252.09

年末未发工资 183,006.00 27,450.90 655,107.45 117,803.41以公允价值计量且其变动

56,475,710.28 8,471,356.54计入当期损益的金融负债广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)公允价值变动可供出售金融资产公允价

14,088,084.07 1,572,000.00值变动

职工教育经费 15,612,686.47 2,341,902.97 10,480,000.00 2,113,212.61

其他(注) 190,612,106.60 28,591,815.99

合计 2,723,427,539.81 577,393,228.99 1,896,242,421.25 402,599,880.10

注:2014 年 8 月,本公司以房产对广州市红帆酒店有限公司(简称红帆酒店)进行增资,该房产经评估增值额为 76,251,487.47 元,已经中联资产评估集团有限公司于 2014年 8 月 7 日出具《资产评估报告》(中联评报字[2014]第 713 号)评估确认;2014 年 11月,本公司以土地及房屋建筑物出资设立广州广船船业有限公司(简称广船船业),该土地及房屋建筑物经评估增值额为 876,809,045.44 元,已经北京中企华资产评估有限责任公司于 2014 年 9 月 19 日出具《资产评估报告》(中企华评报字[2014]第 1211-03 号)评估确认。根据财税[2014]116 号规定:“居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得可在不超过五年期限内分期均匀计入相应年度的应纳税所得额,按规定计算缴纳企业所得税”。因其计税基础大于账面价值,形成可抵扣暂时性差异,结合上述文件,在当期确认递延所得税资产。

(2) 未经抵销的递延所得税负债

年末余额年初余额

项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负

差异债差异债

可供出售金融资产

90,741.07 13,611.16

公允价值变动

以公允价值计量且

其变动计入当期损

13,007,994.71 1,951,199.21 69,210,083.73 10,381,512.56

益的金融资产公允

价值变动

子公司待分配利润 9,349,638.80 934,963.88

合计 13,007,994.71 1,951,199.21 78,650,463.60 11,330,087.60

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目年末金额年初金额

可抵扣暂时性差异 133,470,574.04 814,229,152.94

可抵扣亏损 1,019,202,690.81 1,066,288,264.07

合计 1,152,673,264.85 1,880,517,417.01广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注:子公司中山广船国际船舶及海洋工程有限公司、广州广船大型机械设备有限公司及广州广船国际海洋工程有限公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此未将可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。广州中船龙穴造船有限公司根据预计的未来3年的盈利情况对以前年度的部分未弥补亏损确认了递延所得税资产。

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目年末金额年初金额

2014 年度 267,045,413.45

2015 年度 16,041,202.76 561,286.272016 年度

2017 年度 85,225,091.58 75,825,240.29

2018 年度 228,524,992.35 722,856,324.06

2019 年度 689,411,404.12

合计 1,019,202,690.81 1,066,288,264.07

20. 短期借款

借款类别年末余额年初余额

质押借款 2,846,973,446.88 1,575,360,236.83

保证借款 800,000,000.00 410,000,000.00

信用借款 395,544,772.69 754,860,486.19

合计 4,042,518,219.57 2,740,220,723.02

质押情况:

于 2014 年年末 , 短期借款 2,846,973,446.88 元以本集团的其他货币资金2,093,496,935.13 元作质押。

担保情况:

于 2014 年年末,本集团 800,000,000.00 元的短期借款由中国船舶工业贸易公司提供担保。

利率详情:

于 2014 年 12 月 31 日,短期借款的加权平均年利率为 3.4309%。

21. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目年末余额年初余额

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 56,475,710.29

其中:远期外汇合约 56,475,710.29

合计 56,475,710.29广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

22. 应付票据

票据种类年末金额年初金额

银行承兑汇票 1,316,585,489.50 889,353,412.06

合计 1,316,585,489.50 889,353,412.06

年末无已到期未支付的应付票据。

23. 应付账款

(1) 应付账款

项目年末金额年初金额

物资采购 1,675,077,995.81 1,072,748,768.37

在建工程款 31,020,583.93 42,153,031.54

产品收尾费用 86,895,465.12 81,552,364.48

质保金 117,933,133.35 80,982,340.21

其他工程及劳务 493,538,507.38 477,497,878.26

合计 2,404,465,685.59 1,754,934,382.86

(2) 应付账款账龄分析

于 2014 年 12 月 31 日,应付账款按发票日期的账龄分析如下:

项目年末金额年初金额

1 年以内 2,328,575,973.79 1,597,722,846.21

1-2 年 39,810,765.08 114,528,141.54

2-3 年 27,941,413.77 34,909,536.34

3 年以上 8,137,532.95 7,773,858.77

合计 2,404,465,685.59 1,754,934,382.86

(3) 账龄超过一年的重要应付账款

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

中国船舶重工集团公司第 A 研究所 7,870,992.00 质保金

中国船舶重工集团公司第 B 研究所 7,848,500.00 质保金

广州机施建设集团有限公司 5,854,242.99 质保金

霍高文建筑系统(广州)有限公司 5,650,559.31 质保金

南京熊猫汉达科技有限公司 4,450,000.00 质保金

合计 31,674,294.30 —

24. 预收款项广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1) 预收款项

项目年末余额年初余额

船舶及海工产品 364,377,858.51 161,813,285.03

其他产品 318,499,718.92 373,578,853.94

合计 682,877,577.43 535,392,138.97

(2) 账龄超过一年的重要预收款项

单位名称年末余额未偿还或结转的原因Sandvik Mining and Construction Material

5,089,677.08 项目未到结算期Handing GmbH & Co KG

中建八局工业设备安装有限责任公司 3,642,000.00 项目未到结算期

青岛海尔特种电冰柜有限公司 3,119,247.86 项目未到结算期

佛冈精密过滤器制作工程,由

建滔(连州)铜箔有限公司 2,176,200.00

于质量等原因,未结算

Stokes Industries Inc 1,088,388.54 未到结算期

合计 15,115,513.48 —

25. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬 30,407,822.10 2,122,506,130.54 2,121,733,980.60 31,179,972.04

离职后福利-设定提存计划 239,013.47 129,606,345.99 128,584,420.61 1,260,938.85

辞退福利 336,793.42 612,042.27 922,819.97 26,015.72

一年内到期的其他福利 2,795,580.00 2,795,580.00 2,795,580.00 2,795,580.00

合计 33,779,208.99 2,255,520,098.80 2,254,036,801.18 35,262,506.61

(2) 短期薪酬

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 4,917,000.93 943,974,903.81 946,303,709.95 2,588,194.79

职工福利费 5,072,421.30 49,276,965.88 49,276,125.88 5,073,261.30

社会保险费 89,886.14 77,059,664.69 76,673,079.85 476,470.98

其中:医疗保险费 87,149.43 63,800,357.35 63,424,452.28 463,054.50

工伤保险费 4,488,651.38 4,488,651.38

生育保险费 4,658,861.24 4,658,861.24

补充医疗保险费 2,736.71 4,111,794.72 4,101,114.95 13,416.48

住房公积金 4,103,896.00 89,865,078.00 88,136,514.00 5,832,460.00

工会经费和职工教育经费 16,224,617.73 13,835,307.46 12,850,340.22 17,209,584.97

外包劳务费及其他 948,494,210.70 948,494,210.70广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年初余额本年增加本年减少年末余额非货币性福利

合计 30,407,822.10 2,122,506,130.54 2,121,733,980.60 31,179,972.04

(3) 设定提存计划

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险 227,550.72 122,017,857.97 121,048,295.21 1,197,113.48

失业保险费 11,462.75 7,588,488.02 7,536,125.40 63,825.37企业年金缴费

合计 239,013.47 129,606,345.99 128,584,420.61 1,260,938.85

26. 应交税费

项目年末金额年初金额

增值税 -404,577,735.84 -193,001,944.78

营业税 2,530,186.94 8,581,737.60

企业所得税 90,085,678.57 23,254,911.17

个人所得税 9,371,185.15 9,805,338.19

城市维护建设税 496,269.44 1,708,040.91

房产税 3,890,618.91 3,951,045.63

土地使用税 1,682,911.05 1,682,911.05

教育费附加 349,791.52 1,220,338.33

防洪维护费 2,480,114.97 2,850,910.56

印花税 1,405,736.30

合计 -292,285,242.99 -139,946,711.34

于年末,应交税费中包括应交香港所得税 111,695.95 元。

27. 应付利息

项目年末余额年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 14,229,868.58 62,243,867.83

短期借款应付利息 6,689,131.95 6,535,111.18

合计 20,919,000.53 68,778,979.01

28. 应付股利

项目年末余额年初余额

应付 A 股股利 67,010.53 66,449.19

应付 H 股股利 110,711.24 110,711.24

应付少数股东股利 260,000.00广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年末余额年初余额

合计 177,721.77 437,160.43

29. 其他应付款

(1) 其他应付款按性质分类

款项性质年末余额年初余额

存入保证金 1,492,800.00 960,200.00

应付暂收款 45,517,752.66 29,993,455.67

合计 47,010,552.66 30,953,655.67

(2) 账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

香港华联船舶有限公司 469,396.39 未结算

江西省中拓船舶工程有限公司 500,000.00 保证金

广州市汉壕船舶维修有限公司 500,000.00 保证金

广州市恒丰船舶维修工程有限公司 200,000.00 保证金

广州市宝林船舶工程有限公司 200,000.00 投标保证金

合计 1,869,396.39

30. 一年内到期的非流动负债

项目年末金额年初金额

一年内到期的长期借款 1,276,705,757.83 1,769,219,805.15

合计 1,276,705,757.83 1,769,219,805.15

31. 其他流动负债

(1) 其他流动负债分类

项目年末余额年初余额

长期合同工程结算款 4,677,829,181.08 3,149,375,750.95

造船产品 4,677,829,181.08 3,149,375,750.95

递延收益 3,853,861.68 4,269,927.98

政府补助 3,853,861.68 4,269,927.98

合计 4,681,683,042.76 3,153,645,678.93

(2) 年末建造合同形成的已结算未完工项目情况

项目金额

已办理结算的金额 10,066,155,946.52

减:累计已发生成本 5,388,326,765.44

广州广船国际股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

建造合同形成的已结算未完工项目 4,677,829,181.08

(3) 政府补助

本年新增本年计入营业外其他与资产相关/

政府补助项目年初余额年末余额

补助金额收入金额变动与收益相关

集团公司计量科研仪器 9,999.96 9,999.96 9,999.96 9,999.96 与资产相关

150 吨自行式液压平板车 166,666.68 166,666.68 166,666.68 166,666.68 与资产相关技改挖潜基金--40000 吨

142,191.84 142,191.84 142,191.84 142,191.84 与资产相关船研制新增设备技术改造

一号船坞适应性改造 26,666.64 26,666.64 26,666.64 26,666.64 与资产相关

涂装车间噪声治理工程 15,789.48 15,789.48 15,789.48 15,789.48 与资产相关涂装技术工艺技术改造

153,698.64 153,698.64 153,698.64 153,698.64 与资产相关(涂装车间建设)

新区噪声治理工程 9,519.96 9,519.96 9,519.96 9,519.96 与资产相关区域量值传递能力集成与

50,000.04 50,000.04 50,000.04 50,000.04 与资产相关提升技术研究

综合船建设项目 2,461,881.12 2,348,780.76 2,461,881.12 2,348,780.76 与资产相关企业技术中心创新能力建

300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 与资产相关设项目质量部计量站基础条件建

737,997.48 535,031.54 737,997.48 535,031.54 与资产相关设项目前期费用

一号船坞适应性改造(1) 33,333.36 33,333.36 33,333.36 33,333.36 与资产相关中船龙穴造船基地民船扩

100,000.00 100,000.00 与资产相关大生产能力技术改造项目职工单身宿舍(B、C 座)

62,182.78 62,182.78 62,182.78 62,182.78 与资产相关及餐厅建设项目

合计 4,269,927.98 3,853,861.68 4,269,927.98 0.00 3,853,861.68 -

32. 长期借款

(1) 借款分类

借款类别年末金额年初金额

质押借款 2,357,777,146.51 2,077,624,278.31

保证借款 1,075,000,000.00 2,070,000,000.00

信用借款 1,100,000,000.00 3,565,000,000.00

减:一年内到期的部份 1,276,705,757.83 1,769,219,805.15

合计 3,256,071,388.68 5,943,404,473.16

注:长期借款利率主要在1.72%-5%区间变动。

抵押详情:广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

于 2014 年 12 月 31 日,长期借款 2,357,777,146.51 元以本集团的其他货币资金2,073,461,070.82 元作质押。

保证详情:

于 2014 年 12 月 31 日,长期借款 575,000,000.00 元由中国船舶工业集团公司提供信用担保。

于 2014 年 12 月 31 日,长期借款 500,000,000.00 元由上海船厂船舶有限公司提供信用担保。

利率详情:于 2014 年 12 月 31 日,长期借款的加权平均年利率为 3.9294%。

(2) 长期借款到期日分析

项目年末金额年初金额

1至2年 1,261,071,388.68 1,288,404,473.16

2至5年 1,495,000,000.00 977,000,000.00

5 年以上 500,000,000.00 3,678,000,000.00

合计 3,256,071,388.68 5,943,404,473.16

33. 长期应付职工薪酬

项目年末余额年初余额

退休住房货币补贴 51,616,828.42 52,571,797.64

购房援助款 5,104,299.92 7,303,130.00

退休医疗保险 860,229.85 860,229.85

合计 57,581,358.19 60,735,157.49

34. 专项应付款

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

高速滚装客船技改项目 6,720,000.00 6,720,000.00

18000 吨半潜船制造基建项目 17,850,000.00 17,850,000.00

合计 24,570,000.00 24,570,000.00

注:上述项目已完工,专项应付款应由国家独享。根据公司董事会决议,待增加注册资本时,上述专项应付款将转作中船集团对本公司的出资款。

35. 预计负债

项目年末余额年初余额

产品质量保证 124,034,636.26 143,063,924.16

注

亏损性建造合同 145,016,128.29 514,783,150.95

合计 269,050,764.55 657,847,075.11

广州广船国际股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注:本公司根据建造合同准则的规定,将存在减值的建造合同计提了“存货跌价准备-

合同预计损失”。在编制财务报表时,本公司将“存货跌价准备-合同预计损失”的金额超过

该项存货的账面余额而形成的存货负数金额,重分类至本项目列报。

36. 递延收益

(1)递延收益分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

政府补助 95,980,132.15 73,641,765.00 53,281,771.23 116,340,125.92

合计 95,980,132.15 73,641,765.00 53,281,771.23 116,340,125.92

(2)政府补助项目

本年计入营

本年新增其他与资产相关/

政府补助项目年初余额业外收入金年末余额

补助金额变动与收益相关

额

综合技改前期费用 43,700,000.00 - - 43,700,000.00 与资产相关

“1”研制保障条件建设 30,000,000.00 30,000,000.00 与资产相关

船舶建造工艺技术研究 21,977,966.62 5,000,000.00 9,996,123.67 16,981,842.95 与收益相关

综合船建设项目 14,387,126.53 2,145,815.78 12,241,310.75 与资产相关

质量部计量站基础条件建设项目前期用 2,698,430.60 421,931.18 2,276,499.42 与资产相关

企业技术中心创新能力建设项目 1,500,000.00 300,000.00 1,200,000.00 与资产相关

150 吨自行式液压平板车 1,208,333.27 166,666.68 1,041,666.59 与资产相关

涂装技术工艺技术改造(涂装车间建设) 1,101,506.80 153,698.64 947,808.16 与资产相关技改挖潜基金--40000 吨船研制新增设备

995,342.16 142,191.84 853,150.32 与资产相关技术改造

一号船坞适应性改造(1) 733,333.12 33,333.36 699,999.76 与资产相关

一号船坞适应性改造 586,666.88 26,666.64 560,000.24 与资产相关

新区噪声治理工程 195,493.52 9,519.96 185,973.56 与资产相关

涂装车间噪声治理工程 189,473.64 15,789.48 173,684.16 与资产相关

信息化与工业化融合管理体系贯标 100,000.00 100,000.00 与收益相关

标准化专用费 131,765.00 42,946.72 88,818.28 与收益相关

集团公司计量科研仪器 32,500.27 9,999.96 22,500.31 与资产相关

区域量值传递能力集成与提升技术研究 64,041.63 49,999.96 14,041.67 与资产相关

船舶轴系装配关键技术装备 260,000.00 260,000.00 与收益相关

复杂构件成型关键工艺及设备技术 1,600,000.00 1,600,000.00 与收益相关高性能大曲率复杂曲面船体外板成型智

511,492.56 511,492.56 与收益相关能机器人豪华游船典型舱室布置与装潢设计制造

17,000,000.00 17,000,000.00 与收益相关技术研究

造船精度控制工艺仿真 2,600,000.00 2,600,000.00 与收益相关7.6 万吨半潜运输船设计建造技术研发及

10,000,000.00 10,000,000.00 与收益相关产业化推进轴系双通道轴功率与扭振应力测量

1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关分析系统研制

国际海事组织船舶建造档案研究 400,000.00 400,000.00 与收益相关

广州广船国际股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本年计入营

本年新增其他与资产相关/

政府补助项目年初余额业外收入金年末余额

补助金额变动与收益相关

额

职工单身宿舍(B、C 座)及餐厅建设 549,848.91 17,182.78 532,666.13 与资产相关

中山火炬开发区基建前期费用 933,333.34 33,333.36 899,999.98 与资产相关中山市发展和改革局 2011 年度市“引

326,666.66 11,666.64 315,000.02 与资产相关进一百项目”资金补助

荔湾区钢结构工程技术研究开发中心 500,000.00 500,000.00 与资产相关中船龙穴造船基地民船扩大生产能力技

1,500,000.00 1,500,000.00术改造项目

船舶企业能耗评价及监控管理系统研究 192,010.67 1,100,000.00 1,292,010.67 与资产相关12B04-绿色涂装生产工艺优化研究科研

657,144.78 2,980,000.00 3,637,144.78 与资产相关经费

32 万吨 VLCC 型原油船换代开发 339,820.19 339,820.19 与资产相关

广州市创新型项目 839,600.00 1,150,000.00 484,436.38 1,505,163.62 与资产相关面向船舶制造行业的能源管理系统研发

380,000.00 380,000.00 与资产相关与应用

合计 95,980,132.15 73,641,765.00 53,281,771.23 116,340,125.92

37. 股本

本公司的法定、已发行及缴足股本的变动表如下。所有本公司的股份均为每股面值人

民币 1 元的普通股。

本年数

年初余额本年变动增减(+、-) 年末余额

股东名

公积

称/类别金额比例(%) 发行新股送股其他小计金额比例(%)

金转股

无限售条件股份

人民币普通股 438,463,454.00 68.18 438,463,454.00 42.55

境外上市外资股 204,617,400.00 31.82 41,512,907.00 41,512,907.00 246,130,307.00 23.88

有限售条件股份

外资持股 345,940,890.00 345,940,890.00 345,940,890.00 33.57

其中:境外法人持股 345,940,890.00 345,940,890.00 345,940,890.00 33.57

股份总额 643,080,854.00 100.00 387,453,797.00 387,453,797.00 1,030,534,651.00 100.00

注:根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准广州广船国际股份有限公司增发

境外上市外资股的批复》(证监许可[2014]117号),2014年2月11日,本公司向中船

租赁、宝钢资源、中海香港分别增发345,940,890股、31,134,680股、10,378,227股境外

上市外资股,每股面值人民币1元,全部为普通股。变更后的股本为人民币1,030,534,651

元。

上年数

股东名年初余额本年变动增减(+、-) 年末余额广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

称/类别公积

金额比例(%) 发行新股送股其他小计金额比例(%)

金转股无限售条件股份

人民币普通股 438,463,454.00 68.18 438,463,454.00 68.18

境外上市外资股 204,617,400.00 31.82 204,617,400.00 31.82

股份总额 643,080,854.00 100.00 643,080,854.00 100.00

38. 资本公积

本年数

项目年初金额本年增加本年减少年末金额

股本溢价 2,137,480,680.31 1,812,155,347.66 630,403,130.29 3,319,232,897.68

其他资本公积 582,931.25 582,931.25

合计 2,138,063,611.56 1,812,155,347.66 630,403,130.29 3,319,815,828.93

注:2014 年度,股本溢价增加 1,812,155,347.66 元:2014 年 2 月 11 日,本公司完成向中船租赁、宝钢资源、中海香港共计增发 387,453,797 股境外上市外资股(H 股),增加股本后 , 扣除发行费用的余额增加了股本溢价 ; 2014 年度 , 本溢价减少630,403,130.29 元:2014 年 2 月 28 日,本公司完成收购龙穴造船公司 100%的股权(收购的详细情况见本附注七/1),其中:按照同一控制下企业合并收购中船集团持有龙穴造船 60%股权对应合并日的净资产价值的 60%确认初始投资成本(合并日龙穴造船净资产为负数,将长期股权投资成本减为 0),与支付对价的差额,冲减股本溢价 363,083,071.19元;编制合并报表时,将收购少数股东 40%股权的投资成本及未确认的超额亏损冲减股本溢价 267,320,059.10 元。

上年数

项目年初金额本年增加本年减少年末金额

股本溢价 2,134,982,007.95 2,498,672.36 2,137,480,680.31

其他资本公积 582,931.25 582,931.25

合计 2,135,564,939.20 2,498,672.36 2,138,063,611.56

注:2013 年股本溢价增加金额为收购子公司广州永联钢结构有限公司 49%以及收购泛广发展有限公司 10%的少数股东权益投资成本与享有收购完成时按照投资日持续计算的子公司净资产账面价值的份额的差额。

39. 其他综合收益

本年发生额

减:前期计入税后归属年末

项目年初余额本年所得税前减:所得税费税后归属于

其他综合收益于少数股余额

发生额用母公司

当期转入损益东一、以后将重分类进损广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本年发生额

减:前期计入税后归属年末

项目年初余额本年所得税前减:所得税费税后归属于

其他综合收益于少数股余额

发生额用母公司

当期转入损益东益的其他综合收益其中:可供出售金融资

-8,830,870.15 21,560,000.00 11,170,741.00 1,558,388.85 8,830,870.15 0.00产公允价值变动损益

其他综合收益合计 -8,830,870.15 21,560,000.00 11,170,741.00 1,558,388.85 8,830,870.15 0.00

40. 专项储备

本年数

项目年初金额本年增加本年减少年末金额

安全生产费 956,026.41 12,893,800.70 12,409,860.79 1,439,966.32

合计 956,026.41 12,893,800.70 12,409,860.79 1,439,966.32

上年数

项目年初金额本年增加本年减少年末金额

安全生产费 53,704,333.91 52,748,307.50 956,026.41

合计 53,704,333.91 52,748,307.50 956,026.41

41. 盈余公积

本年数

项目年初金额本年增加本年减少年末金额

法定盈余公积 425,721,705.82 10,421,985.22 436,143,691.04

任意盈余公积 18,926,387.43 18,926,387.43

合计 444,648,093.25 10,421,985.22 455,070,078.47

上年数

项目年初金额本年增加本年减少年末金额

法定盈余公积 413,120,806.34 12,600,899.48 425,721,705.82

任意盈余公积 18,926,387.43 18,926,387.43

合计 432,047,193.77 12,600,899.48 444,648,093.25

注:2014 年、 2013 年度增加的法定盈余公积均为按母公司净利润的 10%提取;

42. 未分配利润

本年数广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目金额提取或分配比例(%)

上年年末金额 691,646,062.40加:年初未分配利润调整数

其中:《企业会计准则》新规定追溯调整

其中:会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更

其他调整因素

本年年初金额 691,646,062.40

加:本年归属于母公司股东的净利润 151,496,768.77

减:提取法定盈余公积 10,421,985.22 10

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 10,305,346.51

转作股本的普通股股利

本年年末金额 822,415,499.44

上年数

项目金额提取或分配比例(%)

上年年末金额 2,393,852,509.26加:年初未分配利润调整数

其中:会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更 -1,393,868,864.52

其他调整因素

本年年初金额 999,983,644.74

加:本年归属于母公司股东的净利润 -218,566,980.38

减:提取法定盈余公积 12,600,899.48 10

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 77,169,702.48

转作股本的普通股股利

本年年末金额 691,646,062.40

43. 少数股东权益

子公司名称少数股权比例(%) 年末金额年初金额

广州红帆电脑科技有限公司 49.00 14,033,222.09 11,876,132.84

泛广发展有限公司 20.00 836,846.11 640,912.40广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

子公司名称少数股权比例(%) 年末金额年初金额

广州中船龙穴造船有限公司 40.00 -21,662,302.82

广州龙穴管业有限公司 57.14 27,986,415.16 27,807,344.79

合计 —— 42,856,483.36 18,662,087.21

44. 净流动资产

项目年末金额年初金额

流动资产 14,855,232,050.25 12,782,140,134.89

减:流动负债 14,272,396,021.55 10,836,768,433.75

净流动资产 582,836,028.70 1,945,371,701.14

45. 总资产减流动负债

项目年末金额年初金额

资产总计 23,670,093,365.62 21,558,861,223.94

减:流动负债 14,272,396,021.55 10,836,768,433.75

总资产减流动负债 9,397,697,344.07 10,722,092,790.19

46. 借贷

本集团借贷汇总如下:

项目年末金额年初金额

短期借款 4,042,518,219.57 2,740,220,723.02

一年内到期的非流动负债 1,276,705,757.83 1,769,219,805.15

长期借款 3,256,071,388.68 5,943,404,473.16

合计 8,575,295,366.08 10,452,845,001.33

(1) 借贷的分析

项目年末金额年初金额银行借款

- 须在五年内偿还银行借款 8,075,295,366.08 6,774,845,001.33

- 须在五年以后偿还银行借款 500,000,000.00 3,678,000,000.00其他借款

- 须在五年内偿还其他借款

- 须在五年以后偿还其他借款

合计 8,575,295,366.08 10,452,845,001.33

(2) 借贷的到期日分析广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年末金额年初金额

按要求偿还或 1 年以内 5,319,223,977.40 4,509,440,528.17

1至2年 1,261,071,388.68 1,288,404,473.16

2至5年 1,495,000,000.00 977,000,000.00

5 年以上 500,000,000.00 3,678,000,000.00

合计 8,575,295,366.08 10,452,845,001.33

47. 营业收入、营业成本

项目本年金额上年金额

主营业务收入 9,268,390,401.34 5,564,217,123.81

其他业务收入 262,350,480.40 274,051,390.38

合计 9,530,740,881.74 5,838,268,514.19

主营业务成本 9,435,231,123.36 5,406,217,304.05

其他业务成本 195,749,294.12 178,677,528.88

合计 9,630,980,417.48 5,584,894,832.93

毛利

项目本年金额上年金额

主营业务收入 9,268,390,401.34 5,564,217,123.81

主营业务成本 9,435,231,123.36 5,406,217,304.05

毛利 -166,840,722.02 157,999,819.76

建造合同收入

项目本年金额上年金额

建造合同收入 8,267,540,654.78 4,561,977,081.40

(1) 主营业务—按产品分类

产品名称本年金额上年金额营业收入

造船 8,267,540,654.78 4,561,977,081.40

钢结构工程 405,617,815.60 438,553,119.66

机电产品及其他 595,231,930.96 563,686,922.75

合计 9,268,390,401.34 5,564,217,123.81营业成本

造船 8,489,494,780.60 4,498,457,654.19

钢结构工程 369,998,188.27 393,871,128.68

机电产品及其他 575,738,154.49 513,888,521.18广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

合计 9,435,231,123.36 5,406,217,304.05

(2) 主营业务—按地区分类

地区名称本年金额上年金额营业收入

中国大陆 4,518,040,567.64 1,681,962,745.20

香港 323,684,412.87 866,837,652.91

丹麦 318,531,922.55 686,559,419.44

荷兰 394,972,413.89 287,517,148.19

瑞典 629,197,395.79 231,088,475.09

希腊 382,929,649.59 591,463,044.19

哥伦比亚 4,405,310.38

加拿大 135,166,022.96 57,752,525.61

美国 92,616,253.63 27,716,764.52

英属维尔京群岛 155,942,964.93

利比里亚 512,333,042.40 509,481,868.73

新加坡 418,822,058.50 149,829,849.87

澳大利亚 80,090,503.75 88,556,282.04

智利 84,703,664.41

瑞士 470,109,169.16 53,527,607.52

马绍尔群岛 19,820,788.75

毛里求斯 381,114,373.13 211,524,381.22

挪威 249,793,910.07

摩洛哥 37,208,798.91

奥地利 68,825,826.05

澳门 53,512,416.04

其他国家和地区 25,677,910.73 31,290,384.49

合计 9,268,390,401.34 5,564,217,123.81营业成本

中国大陆 4,228,040,683.78 1,560,887,294.55

香港 354,572,241.88 936,485,548.52

丹麦 354,671,766.47 690,268,366.88

荷兰 362,817,514.60 180,418,826.18

瑞典 669,938,987.75 231,088,475.09

希腊 458,954,441.41 607,983,316.62

哥伦比亚 3,484,621.61

加拿大 135,793,479.58 51,046,625.61

美国 70,708,015.00 23,243,009.82广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

地区名称本年金额上年金额

英属维尔京群岛 151,034,870.17

利比里亚 659,755,817.60 522,926,324.64

新加坡 485,659,612.17 148,340,111.54

澳大利亚 73,472,980.51 76,880,258.23

智利 72,580,500.57

瑞士 491,510,482.20 52,080,941.76

马绍尔群岛 19,820,788.75

毛里求斯 440,953,404.04 218,649,833.31

挪威 294,795,946.83

摩洛哥 33,638,804.31

奥地利 74,204,693.49

澳门 49,916,846.61

其他国家和地区 24,969,746.21 29,853,249.12

合计 9,435,231,123.36 5,406,217,304.05

(3) 其他业务收入和其他业务成本

产品名称本年金额上年金额其他业务收入

销售材料 107,980,177.99 68,306,008.94

废料销售 35,486,626.60 75,754,023.17

劳务收入 32,311,099.39 21,041,400.70

租金收入 16,853,703.18 23,719,995.30

动能收入 56,520,086.43 80,523,962.18

处置投资性房地产收入 10,098,900.00

其他 3,099,886.81 4,706,000.09

合计 262,350,480.40 274,051,390.38其他业务成本

销售材料 97,022,564.27 46,277,381.58

废料销售 26,051,249.61 47,445,812.04

劳务收入 8,133,646.98 5,026,359.49

租金收入 4,097,404.11 5,067,128.02

动能收入 54,489,066.50 73,065,704.86

处置投资性房地产成本 5,699,943.61

其他 255,419.04 1,795,142.89

合计 195,749,294.12 178,677,528.88

(4) 合同项目收入广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

累计已累计已已办理结算年末计提

合同项目合同总金额

发生成本确认毛利的价款金额跌价准备

在建合同合计 34,875,209,517.45 9,446,216,596.29 -792,052,142.05 10,066,155,946.52 440,815,674.82

其中:年末预计损失的在建合固

同

定 50000 系列(成品油/化学品轮) 5,555,677,504.40 1,928,284,623.54 -231,268,985.29 1,377,211,827.21 300,912,246.67

造 11.5 万吨(成品油/化学品轮) 1,657,414,542.96 1,739,418,739.65 -344,249,950.53 549,061,868.12 42,336,127.16

价 30.8WTVLCC 888,958,364.20 972,247,787.77 -245,142,758.37 268,714,333.33 10,977,360.67

合 25 万吨系列(成品油/化学品轮) 2,119,836,568.45 465,889,452.15 -38,055,531.52 388,691,919.00 36,386,083.32

同 11.3 万吨(成品油/化学品轮) 2,612,567,221.99 176,777,744.45 435,049,597.26 26,515,442.79

8.2 万吨散货船 1,251,574,094.66 1,637,229,919.80 -170,609,233.81 928,745,717.63 23,688,414.21

由于船舶市场尚处低谷期,船价处于低位,以及船舶建造市场供求关系变化导致的建造标准提高影响合同预计总成本增加,致使本集团的部分船舶合同预计总成本超过了预计总收入,形成了预计合同损失。

(5) 前五名客户营业收入情况

客户金额占主营业收入总额的比例

客户一 1,870,494,886.87 20.18%

客户二 652,200,568.63 7.04%

客户三 629,197,395.79 6.79%

客户四 575,507,507.00 6.21%

客户五 553,154,588.63 5.97%

合计 4,280,554,946.92 46.19%

(6) 前五名供应商购货额情况

占主营业成

供应商与本集团关系金额

本总额的比例

中船工业成套物流(广州)有限公司同受中船集团控制 1,885,057,869.18 19.98%

广州造船厂有限公司同受中船集团控制 184,735,083.66 1.96%

上海中船三井造船柴油机有限公司同受中船集团控制 151,960,427.36 1.61%

香港华联船舶有限公司同受中船集团控制 230,095,512.01 2.44%

宁波厚恒机械有限公司第三方 124,096,960.56 1.32%

合计 2,575,945,852.77 27.30%

48. 营业税金及附加

项目本年金额上年金额

营业税 8,776,128.67 6,361,517.63

城市维护建设税 7,681,632.29 8,873,921.46广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本年金额上年金额

教育费附加 5,487,267.81 6,348,895.56

合计 21,945,028.77 21,584,334.65

49. 销售费用

项目本年金额上年金额

船舶保修费 18,615,382.00 -10,698,012.96

运输费 2,959,175.68 3,127,322.24

职工薪酬 5,024,077.05 4,243,711.40

业务经费 2,321,971.68 4,666,784.75

广告费 1,023,600.90 889,391.15

展览费 1,096,114.85 529,807.73

其他销售费用 2,506,757.10 2,925,001.11

合计 33,547,079.26 5,684,005.42

50. 管理费用

项目本年金额上年金额

职工薪酬 156,379,937.66 180,464,860.59

研究与开发费用 201,194,307.76 167,171,741.92

修理费 91,842,529.42 96,311,826.73

税金 56,439,775.91 45,904,349.15

借工劳务费 19,319,954.77 41,133,498.65

折旧费 43,648,191.89 45,062,126.38

无形资产摊销 39,188,652.29 38,552,225.51

业务招待费 4,989,256.13 6,766,145.20

差旅费 3,798,227.14 4,362,179.26

警卫消防、安全活动费 13,454,311.08 5,641,286.67

聘请中介机构费 32,295,647.60 9,099,641.47

董事会费 7,181,398.36 5,848,601.22

水电费 7,378,401.50 8,900,461.14

办公费 3,349,351.03 4,240,445.28

租赁费 3,205,897.77 5,307,081.08

保险费 4,472,795.06 5,233,561.31

绿化、排污费 6,512,490.89 6,274,408.25

技工学校培训费 2,324,916.00 2,765,999.97

其他管理费用 42,755,798.30 22,862,013.42

合计 739,731,840.56 701,902,453.20广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

51. 财务费用

(1) 财务费用明细

项目本年金额上年金额

利息支出 379,686,219.50 431,400,085.95

减:利息收入 229,806,245.95 226,694,609.59

加:汇兑损失 -32,809,250.41 -75,269,632.91

加:其他支出 10,818,859.70 7,248,206.76

合计 127,889,582.84 136,684,050.21

(2) 利息支出明细

项目本年金额上年金额银行借款、透支利息

须于五年内到期偿还的银行借款利息 353,436,219.50 275,507,585.95

须于五年后到期偿还的银行借款利息 26,250,000.00 155,892,500.00

小计 379,686,219.50 431,400,085.95其他借款须于五年内到期偿还的其他借款利息须于五年后到期偿还的其他借款利息小计减:资本化利息

合计 379,686,219.50 431,400,085.95

(3) 利息收入明细

项目本年金额上年金额

银行存款利息收入 229,806,245.95 226,694,609.59

合计 229,806,245.95 226,694,609.59

52. 资产减值损失

项目本年金额上年金额

坏账损失 1,324,602.52 -3,014,284.56

存货跌价损失 10,619,842.98 270,748,761.45

合计 11,944,445.50 267,734,476.89

53. 公允价值变动收益/损失

项目本年金额上年金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -56,202,089.04 46,571,580.25广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本年金额上年金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -56,475,710.29

合计 -112,677,799.33 46,571,580.25

54. 投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 6,349,039.29 2,099,459.01处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

26,126,605.27 42,121,305.00的金融资产取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,065,829.50

处置可供出售金融资产取得的投资收益 30,890,440.93 147,386,282.79

处置长期股权投资取得的投资收益 331,997,753.15

合计 395,363,838.64 202,672,876.30

本年产生的来源于上市及非上市类投资的投资收益分别为 30,890,440.93 元及364,473,397.71 元。

55. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

计入本年非经常

项目本年金额上年金额

性损益的金额

非流动资产处置利得 2,014.97 42,357.34 2,014.97

其中:固定资产处置利得 2,014.97 42,357.34 2,014.97

政府补助 250,915,547.38 168,284,960.13 59,236,732.79

罚款收入 141,330.00 31,000.00 141,330.00

赔偿收入 673,099.08 9,786,135.21 673,099.08

其他 1,593,491.82 2,413,529.63 1,593,491.82

减产损失补偿款 560,000,000.00 560,000,000.00

合计 813,325,483.25 180,557,982.31 621,646,668.66

注:根据本公司与广州广船实业有限公司(简称广船实业)于 2014 年 10 月 13 日

签署的《广船国际搬迁减产补偿协议》,如广船实业的 100%的股权转让协议生效,则本

公司和广船实业之间的搬迁减产补偿协议也即生效。广船实业承担搬迁减产损失总计

56,000 万元。

本年计入非经常性损益金额为 621,646,668.66 元(上年:136,172,559.75 元)。

(2) 政府补助明细广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

与资产相关/

项目本年金额上年金额来源和依据

与收益相关

产品补贴收入 191,678,814.59 123,965,422.56 国家财政拨款与收益相关豪华游船典型舱室布置与

17,000,000.00 12,000,000.00 国家财政拨款与收益相关装潢设计制造技术研究

船舶建造工艺技术研究 10,891,834.34 8,022,033.38 国家财政拨款与收益相关7.6 万吨半潜运输船设计建

10,000,000.00 国家财政拨款与收益相关造技术研发及产业化绿色涂装生产工艺优化研

3,637,144.78 国家财政拨款与收益相关究科研经费

造船精度控制工艺仿真 2,600,000.00 国家财政拨款与收益相关

销售自产软件退税 2,457,654.83 1,306,831.80 国税局退税与收益相关

船舶建设项目 2,258,916.14 3,323,578.30 国家财政拨款与资产相关复杂构件成型关键工艺及

1,600,000.00 2,700,000.00 国家财政拨款与收益相关设备技术船舶企业能耗评价及监控

1,292,010.67 国家财政拨款与收益相关管理系统研究推进轴系双通道轴功率与

扭振应力测量分析系统研 1,200,000.00 国家财政拨款与收益相关制

省、市、区服务贸易补贴 1,000,000.00 2,910,000.00 国家财政拨款与收益相关

荔湾区财政国库支

出口信用保险专项资金 868,800.00 148,771.19 与收益相关

付中心质量部计量站基础条件建

624,897.12 1,063,571.92 国家财政拨款与资产相关设项目前期费用

广州市荔湾区财政

支持外经贸发展 500,000.00 与资产相关

国库支付中心

广州市服务贸易发

服务贸易发展专项资金 500,000.00 与收益相关

展专项资金广州市创新型企业专项研

484,436.38 1,589,725.06 国家财政拨款与收益相关究国际海事组织船舶建造档

400,000.00 国家财政拨款与收益相关案研究面向船舶制造行业的能源

380,000.00 国家财政拨款与收益相关管理系统研发与应用企业技术中心创新能力建

300,000.00 300,000.00 中央财政补贴与资产相关设项目

广州市财政局国库

经济奖励补贴资金 200,000.00 与收益相关

支付分局

财政部高新人员补

高新人员补贴 1,500,000.00 与收益相关

贴

荔湾区财政进出口

财政贴息 2,286,410.00 与收益相关

贴息

高校毕业生就业见习补贴 81,834.72 广州市财政局与收益相关广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

与资产相关/

项目本年金额上年金额来源和依据

与收益相关

科研项目拨款 4,176,445.75 国家财政拨款与收益相关

进口贴息 257,641.50 国家财政拨款与收益相关

其他项目 1,041,038.53 2,652,693.95 国家财政拨款与收益相关

合计 250,915,547.38 168,284,960.13

56. 营业外支出

计入本年非经常

项目本年金额上年金额

性损益的金额

非流动资产处置损失合计 218,858.94 413,459.28 218,858.94

其中:固定资产处置损失 218,858.94 413,459.28 218,858.94

罚款支出 183,165.06 99,552.16 183,165.06

赔偿金 962,282.00 955,598.82 962,282.00

其他 19,511.02 239,491.89 19,511.02

合计 1,383,817.02 1,708,102.15 1,383,817.02

本年计入非经常性损益金额为1,383,817.02元(上年:1,708,102.15元)。

57. 所得税费用

(1) 所得税费用

项目本年金额上年金额

当期所得税-中国企业所得税 94,638,940.74 26,977,356.88

1. 中国 92,166,431.62 25,207,051.90

2. 香港 308,132.50 1,559,344.70

3. 以前年度多计(少计) 2,164,376.62 210,960.28

递延所得税 -185,735,234.48 -100,402,677.07

合计 -91,096,293.74 -73,425,320.19

(2) 所得税费用与利润总额的调节表

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:

项目本年金额上年金额

本年合并利润总额 59,330,192.87 -452,121,302.40

按法定/适用税率计算的所得税费用 8,899,528.94 -67,818,195.36

子公司适用不同税率的影响 1,000,295.83 2,366,290.86广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 315,821.33 479,166.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

-162,806,509.33 443,457,760.28抵扣亏损的影响

上年度少计提所得税 2,164,376.62 210,960.28税率变化导致年初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用 -91,096,293.74 -73,425,320.19

58. 审计费用及核数师

本年审计收费为 185 万元(上年:185 万元)。本公司聘请的核数师审计为信永中和会计师事务所(特殊普通合伙),2011 年至今未变化。

59. 折旧及摊销

项目本年金额上年金额

投资性房地产折旧 690,021.09 751,330.01

固定资产折旧 382,785,519.13 401,234,497.41

无形资产摊销 39,566,043.39 38,494,839.81

合计 423,041,583.61 440,480,667.23

60. 出售投资或物业的盈利(或亏损)

(1)本公司于 2013 年 12 月经办公会批准,出售招商银行股票 20,436,581 股,净收益为 147,386,282.79 元。

本公司于 2014 年 12 月经办公会批准,出售招商轮船股票 11,000,000 股,净收益为30,890,440.93 元。

(2)出售物业

2014 年 3 月 27 日,经本公司总经理办公会批准,同意在北京产权交易中心挂牌转让位于鹤山市沙坪镇新城路 496 号华苑大厦五套物业,2014 年 6 月,公司与购买方办理完产权转让手续,扣除投资性房地产账面净值及相关税费后,净收益为 4,398,956.39 元。

61. 营业租金支出

本年度的营业租金支出为 12,900,076.66 元(上年度为 6,573,012.40 元),其中机器设备的租金支出为 642,411.58 元(上年度为 0 元)。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

62. 租金收入

本年度来自土地和建筑物的租金为 15,844,240.55 元(上年度为 14,780,372.75 元)。

63. 每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加

权平均数计算。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确定:

(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将

产生的收益或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中本公司已发行普通股

的加权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平

均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,

以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜在普通

股,假设在发行日转换。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下:

项目序号本年上年

归属于母公司股东的净利润 1 151,496,768.77 -218,566,980.38

归属于母公司的非经常性损益 2 756,307,974.49 -55,175,655.84

归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 -604,811,205.72 -163,391,324.54

年初股份总数 4 643,080,854.00 643,080,854.00

公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(Ⅰ) 5

发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) 6 387,453,797.00

增加股份(Ⅱ)下一月份起至期末的累计月数 7 10.00

因回购等减少股份数 8

减少股份下一月份起至期末的累计月数 9

缩股减少股份数 10

报告期月份数 11 12 12

12=4+5+6×7÷11-8×9

发行在外的普通股加权平均数 ÷11-10 1,030,534,651.00 1,030,534,651.00因同一控制下企业合并而调整后的用于计算扣除非经常

13 965,959,018.17 643,080,854.00性损益后的每股收益的发行在外的普通股加权平均数

基本每股收益(Ⅰ) 14=1÷12 0.1470 -0.2121

基本每股收益(Ⅱ) 15=3÷13 -0.6261 -0.2541

已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注:根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)第八条 “报告期内发生同一控制下企业合并,合并方在合并日发行新股份并作为对价的,计算报告期末的基本每股收益时,应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理(按权重为 1 进行加权平均)。计算比较期间的基本每股收益时,应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时,合并方在合并日发行的新股份不予加权计算(权重为零)”。

64. 股息

截至 2014 年 12 月 31 日止 12 个月期间已宣告派发截至 2013 年 12 月 31 日止年度股息 10,305,346.51 元(2013 年:77,169,702.48 元)。

根据本公司 2015 年 2 月 16 日董事会决议,报告期利润分配预案如下:鉴于本公司《公司章程》第二百一十五条第(三)节第 4 款:“公司进行现金分红,公司资产负债率应不超过 70%”。本公司 2014 年 12 月 31 日资产负债率为 76.04%;且考虑到船舶市场下行压力依然存在、船运市场持续低位徘徊,及结合本公司生产经营资金所需等实际情况,本公司 2014 年度不分红、也不实施资本公积金转增股本。

65. 其他综合收益

项目本年金额上年金额

1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 21,666,005.09 -1,540,000.00

减:可供出售金融资产产生的所得税影响 3,249,900.76 -231,000.00

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 9,585,234.18 180,090,847.22

小计 8,830,870.15 -181,399,847.22

合计 8,830,870.15 -181,399,847.22

66. 合并利润表补充资料

费用(包括:营业成本、销售费用和管理费用)按照性质分类明细:

项目本年金额上年金额

耗用的原材料 6,451,709,939.12 3,226,004,102.27

职工薪酬费用 1,799,719,500.51 1,045,976,702.03

折旧费用 386,794,856.88 401,985,827.42

摊销费用 34,865,913.85 38,494,839.81广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

66. 合并利润表补充资料

费用(包括:营业成本、销售费用和管理费用)按照性质分类明细:

项目本年金额上年金额

耗用的原材料 6,451,709,939.12 3,226,004,102.27

职工薪酬费用 1,799,719,500.51 1,045,976,702.03

折旧费用 386,794,856.88 401,985,827.42

摊销费用 34,865,913.85 38,494,839.81

产品专用费 1,299,379,156.83 1,046,134,143.10

动力费 260,895,790.50 143,918,515.98

税金及附加 56,439,775.91 45,904,349.15

其他 114,454,403.70 344,062,811.79

合计 10,404,259,337.30 6,292,481,291.55

67. 现金流量表项目注释

(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年金额上年金额

收到产品补贴款 85,430,000.00 191,952,882.05

收到其他往来款 68,780,813.56 190,822,035.18

政府补助 71,458,894.03 88,846,412.69

减产损失补贴款 560,000,000.00

其他营业外收入 1,308,103.09 666,457.49

合计 786,977,810.68 472,287,787.41

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年金额上年金额

管理费用支出 53,412,656.40 53,497,226.27

营业费用支出 4,540,746.06 4,296,831.08

营业外支出 1,133,887.13 560,810.89

保修费支出 28,665,594.90 13,846,530.39

支付其他往来款 59,680,150.94 477,866,919.08

银行手续费 5,236,497.23 4,026,287.45

合计 152,669,532.66 554,094,605.16广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

定期存款质押解除 3,248,190,240.36 3,733,018,337.77

存款利息收入 202,152,249.66 271,865,176.23

合计 3,450,342,490.02 4,004,883,514.00

4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

定期存款质押 3,126,875,378.88 3,558,813,970.82

合计 3,126,875,378.88 3,558,813,970.82

(2) 合并现金流量表补充资料

项目本年金额上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 150,426,486.61 -378,695,982.21

加:资产减值准备 11,944,445.50 267,734,476.89

固定资产折旧 383,475,540.22 401,985,827.42

无形资产摊销 39,566,043.39 38,494,839.81

长期待摊费用摊销 2,992,778.57 1,585,660.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列)

固定资产报废损失(收益以“-”填列) 216,843.97 371,101.94

公允价值变动损益(收益以“-”填列) 112,677,799.33 -46,571,580.25

财务费用(收益以“-”填列) 99,932,298.94 161,968,512.70

投资损失(收益以“-”填列) -395,363,838.64 -202,672,876.30

递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) -174,793,348.89 -110,768,015.94

递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) -9,378,888.39 -53,565,675.84

存货的减少(增加以“-”填列) -1,069,227,182.13 216,396,165.12

经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -447,451,998.62 -40,262,316.78

经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 2,150,207,371.87 -277,974,737.59其他

经营活动产生的现金流量净额 855,224,351.73 -21,974,600.432.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本年金额上年金额3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 4,738,374,270.55 4,221,502,128.98

减:现金的期初余额 4,221,502,128.98 4,942,987,547.29加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 516,872,141.57 -721,485,418.31

(3) 当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

项目本年金额上年金额取得子公司及其他营业单位的有关信息

1.取得子公司及其他营业单位的价格 605,138,451.98

2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 605,138,451.98

减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,008,644,021.64

3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -1,403,505,569.66

4.取得子公司的净资产 -54,109,262.03

流动资产 3,857,975,285.64

非流动资产 6,503,493,106.27

流动负债 6,068,620,974.94

非流动负债 4,346,956,679.00处置子公司及其他营业单位的有关信息

1.处置子公司及其他营业单位的价格 447,591,300.00

2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 447,591,300.00

减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 992,666.12

3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 446,598,633.88

4.处置子公司的净资产 436,321,400.13

流动资产 992,666.12

非流动资产 435,328,734.01

流动负债

非流动负债

(4) 现金和现金等价物

项目年末余额年初余额

现金 4,738,374,270.55 4,221,502,128.98

其中:库存现金 764,222.00 265,078.31

可随时用于支付的银行存款 4,737,479,848.21 4,221,095,882.94

可随时用于支付的其他货币资金 130,200.34 141,167.73

可用于支付的存放中央银行款项广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年末余额年初余额

存放同业款项

拆放同业款项现金等价物其中:三个月内到期的债券投资

期末现金和现金等价物余额 4,738,374,270.55 4,221,502,128.98其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5) 不涉及当期现金支出的重大投资和筹资活动

不涉及当期现金支出的重大投资情况见本附注七、3。

68. 所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金 3,430,558,396.01 借款质押、保函保证金

69. 外币货币性项目

项目年末折算

年末外币余额折算汇率

人民币余额

货币资金 1,550,445,418.54

其中:美元 251,780,701.00 6.1190 1,540,646,109.43

港币 5,470,228.35 0.7889 4,315,463.14

英镑 917.25 9.5437 8,753.96

欧元 722,758.52 7.4556 5,388,598.44

澳门元 111,303.01 0.7771 86,493.57

应收账款 257,212,062.28

其中:美元 35,612,013.40 6.1190 217,909,910.00

港币 46,590,367.40 0.7889 36,755,140.84

澳门元 3,277,585.17 0.7771 2,547,011.44应收利息

美元 2,637,406.77 6.1190 16,138,292.03应付账款

美元 18,734,405.00 6.1190 114,635,824.16

港币 7,065,055.30 0.7889 5,573,622.12

澳元 573,423.02 5.0174 2,877,092.64

欧元 5,044,606.25 7.4556 37,610,566.34应付利息

美元 2,875,278.23 6.1190 17,593,827.51广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年末折算

年末外币余额折算汇率

人民币余额短期借款

美元 518,910,918.83 6.1190 3,175,215,912.33

欧元 610,616.28 7.4556 4,552,510.74

港币 55,924,099.95 0.7889 44,118,522.46长期借款

其中:美元 405,320,664.57 6.1190 2,480,157,146.51

七、合并范围的变化

1.同一控制下企业合并

序注册持股比例

子公司名称注册资本投资金额经营范围

号地 (%)

广州中船龙穴 272,000.00 万 24,205.54 船舶、电气机械、普通机械、钢结构件

1 广州 100.00

造船有限公司元万元技术设计、制造、修理

(1)广州中船龙穴造船有限公司(以下简称龙穴造船)是由中船集团于 2006 年 5 月出资组建的有限责任公司,成立时注册资本 10,000 万元。2009 年 4 月 7 日,公司增加注册资本 262,000 万元,中船集团出资 153,200 万元(其中:在建工程 135,527.90 万元、岸线使用权 14,523.20 万元、现金 3,148.90 万元),占注册资本的 60%;宝钢集团有限公司现金出资 81,600 万元,占注册资本的 30%;中国海运(集团)总公司以现金出资 27,200 万元,占注册资本的 10%。龙穴造船主要业务板块为民用船舶产品,目前主要产品为超大型油轮(VLCC)、大型集装箱船、大型矿砂船(VLOC)、大型液化气船等各类民用船舶。根据本公司 2013 年第一次临时股东大会、2013 年第一次内资股(A 股)类别股东会议和 2013 年第一次外资股(H 股)类别股东会议决议及中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司增发境外上市外资股的批复》(证监许可[2014]117 号),本公司收购龙穴造船 100%股权。2014 年 3 月 5 日,龙穴造船完成工商变更登记,取得广州市工商行政管理局换发的注册号为 440101000162284 企业法人营业执照,本公司长期股权投资成本24,205.54 万元,持股比例为 100%。

(2)龙穴造船股权转让前,控股股东为中船集团,实际控制人为中船集团,与本公司为同一实际控制人。本公司购买股权完成后,本公司的持股比例及表决权比例均为100%,本公司已对其重大经营和财务决策具有控制权。此次合并属于同一控制下企业合并,同一控制的实际控制人为中船集团。

(3)合并日的确定依据及会计处理方法广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

根据中国证券监督管理委员会《关于核准广州广船国际股份有限公司增发境外上市外资股的批复》(证监许可[2014]117 号),本公司收购龙穴造船 100%股权。根据上海立信资产评估有限公司于 2013 年 3 月 31 日出具的《资产评估报告书》信资评报字(2013)第180 号,龙穴造船净资产的评估值为 95,596.49 万元。收购价格为龙穴造船于 2013 年 3 月31 日净资产评估值 95,596.49 万元。股权交割已于 2014 年 2 月完成,本公司将龙穴造船纳入合并范围,并按照同一控制下的企业合并编制合并报表。根据信永中和会计师事务所于2014 年 3 月 18 日于出具的《广州中船龙穴造船有限公司 2014 年 1-2 月财务报表的审计报告》(XYZH/2013A5035),龙穴造船于 2014 年 2 月 28 日的净资产为-54,109,262.03 元。按收购协议,评估日至交割日期间的经营亏损 350,826,448.02 元由原股东承担,收购价款扣除交割期间的亏损后本公司实际支付的投资款为 605,138,451.98 元,其中:收购中船集团持有的 60%股权支付 363,083,071.19 元;收购少数股东 40%的股权支付 242,055,380.79 元。

(4)被合并方的基本财务情况

项目 2014 年 2 月 28 日/ 2013 年 12 月 31 日/

2014 年 1 月 1 日-2 月 28 日 2013 年 1 月 1 日-12 月 31 日

资产总额 10,361,468,391.91 10,026,344,094.39

负债总额 10,415,577,653.94 10,071,355,360.02

所有者权益 -54,109,262.03 -45,011,265.63

营业收入 441,002,616.38 1,896,162,790.70

净利润 -9,097,996.40 -405,499,764.37

经营活动现金流量净额 657,028,244.99 306,562,467.23

净现金流量 -63,143,633.24 -914,690,113.57广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2.处置子公司

按照

公允丧失控与原子

丧失丧失

丧失价值制权之公司股

丧失处置价款与处控制控制

控制重新日剩余权投资

股权控制置投资对应的权之权之

股权权之计量股权公相关的

股权处置处置丧失控制权权时合并财务报表日剩日剩

子公司名称处置日剩剩余允价值其他综

价款比例的时点点的层面享有该子余股余股

方式余股股权的确定合收益

(%) 确定公司净资产份权的权的

权的产生方法及转入投

依据额的差额账面公允

比例的利主要假资损益

价值价值

得或设的金额

损失

41,379.13 挂牌转 2014 年 12 月

广州广船实业有限公司 100 注 1 301,883,227.03 0 __ __ __ __ 0

万元让 31 日

广州金舟船舶科技有 3,380 挂牌转 2014 年 12 月

100 注2 30,114,526.12 0 __ __ __ __ 0

限公司万元让 31 日注 1:处置广州广船实业有限公司

2014 年 9 月 26 日,本公司第八届董事会第九次会议决议,授权公司管理层以不低于股权评估值 41,379.13 万元和减产损失补偿 56,000 万元作为底价,在上海产权交易所以挂牌方式转让广州广船实业有限公司(简称广船实业)100%股权。该事项已经本公司 2014 年 11 月 11 日召开的 2014年第三次临时股东大会批准。2014 年 12 月 10 日,上海凌翔股权投资有限公司[简称上海凌翔,上海凌翔是由上海瑞博置业有限公司(简称上海瑞博置业)于 2014 年 10 月 30 日设立,上海瑞博置业是由中船集团、中信泰富(中国)投资有限公司分别持股 50%]作为唯一受让方,以人民币 41,379.13广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)万元的价格受让该股权。2014 年 12 月 11 日,本公司与上海凌翔签署了《广州广船实业有限公司 100%股权项目产权交易合同》,并于 2014 年 12月 15 日,本公司已收到上海联合产权交易所支付的 41,379.13 万元股权转让款。根据约定,上海凌翔受让广船实业股权后,广船实业原有的债权债务将继续享有和承担。根据广船实业与本公司于 2014 年 10 月 13 日签署的《广船国际搬迁减产补偿协议》,如广船实业的 100%的股权转让协议生效,广船实业应对本公司在资产变更及搬迁过程中造成的减产损失予以承担,该等搬迁减产损失总计 56,000 万元。2014 年 12 月 16 日,广船实业完成了股东变更及新股东增资手续,股东变更为上海凌翔,上海凌翔对广船实业增资 57,282.66 万元,增资后广船实业实收资本为 98,500 万元。2014年 12 月 29 日,本公司收到了广船实业支付的 56,000 万元的搬迁减产损失补偿。2014 年 12 月 30 日,本公司与上海凌翔签署了广船实业交接文件并移交了全部资料。至此,本公司不再持有广船实业的股权,其控制权已移交给上海凌翔。注 2:处置广州金舟船舶科技有限公司

2014 年 9 月 19 日,本公司第八届董事会第八次会议决议,同意以不低于评估值 3,380 万元作为底价,在上海联合产权交易所以挂牌交易的方式出售广州金舟船舶科技有限公司(简称金舟公司)100%股权。该事项已经本公司 2014 年 11 月 11 日召开的 2014 年第三次临时股东大会批准。2014年 12 月 29 日,广州船舶及海洋工程设计研究院(简称广船院,同受中船集团控制)作为唯一受让方,以人民币 3,380 万元的价格受让该股权。2014年 12 月 29 日,本公司与广船院签署了《广州金舟船舶科技有限公司 100%股权项目产权交易合同》。 2014 年 12 月 30 日,本公司已收到上海联合产权交易所支付的 3,380 万元股权转让款。2014 年 12 月 31 日,本公司与广船院签署了金舟公司交接文件并移交了全部资料。至此,本公司不再持有金舟公司的股权,其控制权已移交给广船院。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3.其他原因的合并范围变动

(1)设立广州广船实业有限公司(简称广船实业)

2014 年 8 月 20 日,本公司第八届董事会第五次会议决议,以公司部分土地及建筑物评估值 11,300.88 万元(其中:土地评估值 7,158.51 万元,建筑物评估值 4,142.37 万元)及现金 99.12 万元作为出资设立广船实业。2014 年 8 月 22 日,取得了广州市工商行政管理局核发的注册号为 440101000295026 企业法人营业执照,注册资本 11,400 万元。2014年 9 月 19 日,经本公司第八届董事会第八次会议决议,以公司的土地及建筑物和构筑物评估值 29,817.34 万元(其中:土地评估值 14,241.24 万元,建筑物和构筑物评估值15,576.10 万元)增资广船实业,增资后广船实业注册资本为 41,217.34 万元,2014 年 9月 23 日,广船实业取得了广州市工商行政管理局换发的营业执照。

(2)设立广州金舟船舶科技有限公司(简称金舟公司)

2014 年 8 月 20 日,本公司第八届董事会第五次会议决议,以公司位于广州市海珠区革新路 126 号的机械助楼(建筑面积共计 2811 平方米)评估值 3,372.17 万元及现金 7.83万元出资设立金舟公司。2014 年 8 月 22 日,取得了广州市工商行政管理局核发的注册号为 440101000295018 企业法人营业执照,注册资本 3,380 万元。

(3)设立广州广船船业有限公司(简称广船船业)

2014 年 9 月 19 日,经本公司第八届董事会第八次会议决议,以公司的土地(393,793平方米)及建筑物和构筑物(175,058.74 平方米)评估值 124,680.33 万元(其中:土地评估值 76,041.43 万元,建筑物和构筑物评估值 48,638.90 万元)及现金 119.67 万元出资设立广船船业。2014 年 11 月 18 日,取得了广州市工商行政管理局核准发的注册号为440101000310750 企业法人营业执照,注册资本 124,800 万元。

(4)设立泛广(澳门)发展一人有限公司(简称澳门泛广)

2014 年 8 月 2 日,经总经理办公会第 34 次会议决议,泛广公司以 100,000.00 元港币于澳门注资成立泛广(澳门)一人发展有限公司。2014 年 9 月 15 日,取得澳门特别行政区政府商业及动产登记局核准发的营业执照(登记编码为 52999S0)。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

八、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

注册地及持股比例(%)

业务

子公司名称主要经营取得方式

性质直接间接

地

同一控制

广州中船龙穴造船有限公司广州船舶制造 100.00

下企业合并

同一控制

广州龙穴管业有限公司广州管材加工 42.86

下企业合并

广州万达船舶工程有限公司广州船舶内装 75.00 25.00 投资设立

船舶装焊、舾装、

广州兴顺船舶服务有限公司广州 83.33 16.67 投资设立

涂装

广州永联钢结构有限公司广州钢结构 75.00 25.00 投资设立

广东广船国际电梯有限公司广州电梯制造 95.00 5.00 投资设立

广州红帆电脑科技有限公司广州软件开发 51.00 投资设立

广州市广利船舶人力资源服务有限公司广州提供劳务服务 80.00 20.00 投资设立

广州市红帆酒店有限公司广州餐饮服务 93.30 6.70 投资设立

荣广发展有限公司香港一般贸易 100.00 投资设立

泛广发展有限公司香港一般贸易 80.00 投资设立

泛广(澳门)发展一人有限公司澳门建筑工程 80.00 投资设立

广州广船大型机械设备有限公司广州设备制造业 100.00 投资设立

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司中山设备制造业 100.00 投资设立

广州广船国际海洋工程有限公司广州设备制造业 100.00 投资设立

广州广船船业有限公司广州设备制造业 100.00 投资设立

注:广州龙穴管业有限公司五名董事中本公司委派两名,分别任董事长、总经理,负责其生产经营活动,财务机构负责人由本公司委派,本公司对管业公司拥有实质控制权,故将其纳入合并范围。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2.在联营企业中的权益

不重要的联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额联营企业:

投资账面价值合计 47,869,587.37 42,956,414.09下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 6,326,174.74 2,609,185.57

--其他综合收益

--综合收益总额 6,326,174.74 2,609,185.57

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

(1) 市场风险

1) 汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关,除本公司以美元和零星的欧元、港元进行采购和销售外,本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2014年12月31日,除下表所述资产及负债的美元、港币、欧元余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等表内已确认的美元资产和负债以及表内尚未确认的美元船舶结算款产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日

货币资金 –美元 251,780,701.00 127,046,029.06

货币资金 - 港币 5,470,228.35 9,711,149.69

货币资金 - 欧元 722,758.52 637,564.41

货币资金 -澳门元 111,389.01

货币资金-英镑 917.25 917.25

应收账款-美元 35,612,013.40 45,654,788.00

应收账款-港币 46,590,367.40 23,858,985.58

应收账款-澳门元 3,277,585.17 3,277,585.17

其它应收款-美元 151,500.50 163,015.51

其他应收款-港币 10,588,968.42 10,158,902.24

其他应收款-欧元 10,566.30

应收利息-美元 2,637,406.773 902,452.90

应付账款-美元 18,734,405.00 8,484,100.56

应付账款-港币 7,065,055.30 1,063,782.82

应付账款-澳元 573,423.02

应付账款-欧元 5,044,606.25

应付利息-美元 2,875,278.23 2,781,084.10

短期借款-美元 518,910,918.83 382,197,628.80

短期借款-欧元 610,616.28

短期借款-港币 55,924,099.95

长期借款-美元 405,320,664.57 340,767,320.82

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究,为规避偿还美元贷款及利息支出的汇率风险,本集团与银行已签订若干远期外汇合约,确认为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产(或负债)于2014年12月31日的公允价值为人民币41,140.21千元。远期外汇合约公允价值变动已计入损益,本附注“六/54”相关内容。同时随着国际市场占有份额的不断提升,若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时,本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。

2) 利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2014年12月31日,本集团的银行借款主要为人民币和美元计价的浮动利率借款合同,金额合计为231,199,122.80元(2013年12月 31 日 : 2,617,555,334.19 元 ) , 及人民币和美元计价的固定利率合同 , 金额为8,344,096,243.28元(2013年12月31日:7,835,289,667.14元)。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款,本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率变动的公允价值风险。

(2) 信用风险

于2014年12月31日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保,具体包括:

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险,本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外,本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计:264,641,781.36元。

(3) 流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2014年12月31日,本集团尚未使用的银行借款额度为45.11亿元,(2013年12月31日:122.97亿元)。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:2014年12月31日金额:

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金 7,288,062,666.56 656,230,000.00 224,640,000.00 8,168,932,666.56以公允价值计量且

其变动计入当期损 12,026,660.89 981,333.82 13,007,994.71益的金融资产

应收票据 10,678,923.83 10,678,923.83

应收账款 483,909,122.88 10,993,002.46 19,646,229.19 514,548,354.53

其它应收款 283,044,276.07 6,717,779.59 8,497,477.55 11,219,832.15 309,479,365.36

应收利息 125,431,317.07 10,924,270.00 5,980,260.00 142,335,847.07金融负债

短期借款 4,042,518,219.57 4,042,518,219.57以公允价值计量且

其变动计入当期损 17,287,100.40 35,653,624.54 3,534,985.35 56,475,710.29益的金融负债

应付票据 1,316,585,489.50 1,316,585,489.50

应付账款 2,359,151,085.12 44,651,807.72 662,792.75 2,404,465,685.59

其它应付款 42,810,552.66 4,200,000.00 47,010,552.66

应付股息 177,721.77 177,721.77

应付利息 13,995,658.65 6,923,341.88 20,919,000.53

应付职工薪酬 35,262,506.61 35,262,506.61一年内到期的非流

1,276,705,757.83 1,276,705,757.83动负债

长期借款 1,261,071,388.68 1,495,000,000.00 500,000,000.00 3,256,071,388.68

2. 敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

(1)外汇风险敏感性分析广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下:

2014 年度 2013 年度

项目汇率变动

对净利对所有者对净利对所有者

润的影响权益的影响润的影响权益的影响

美元对人民币升值 5% -27,871,973.68 -27,871,973.68 -23,819,713.57 -23,819,713.57

美元对人民币贬值 5% 27,871,973.68 27,871,973.68 23,819,713.57 23,819,713.57

(2)利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设:

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;

对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下:

2014 年度 2013 年度

项目利率变动对净利润的对所有者权对净利润的对所有者权

影响益的影响影响益的影响

浮动利率借款增加 1% -1,640,143.85 -1,640,143.85 -19,425,518.73 -19,425,518.73

浮动利率借款减少 1% 1,640,143.85 1,640,143.85 19,425,518.73 19,425,518.73

十、公允价值的披露

1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

年末公允价值

第三层

项目第一层次公第二层次公

次公允合计

允价值计量允价值计量

价值计一、持续的公允价值计量(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末公允价值

第三层

项目第一层次公第二层次公

次公允合计

允价值计量允价值计量

价值计

1.交易性金融资产 13,007,994.71 13,007,994.71

(1)远期结售汇 13,007,994.71 13,007,994.71

持续以公允价值计量的资产总额 13,007,994.71 13,007,994.71(一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

1.交易性金融负债 56,475,710.29 56,475,710.29

(1)远期结售汇 56,475,710.29 56,475,710.29

持续以公允价值计量的负债总额 56,475,710.29 56,475,710.29十一、关联方及关联交易

1. 关联方关系

(1)控股股东及最终控制方

1) 控股股东及最终控制方

对本公司对本公司

控股股东及最终控制方名称注册地业务性质注册资本的持股比的表决权

例(%) 比例(%)

中船集团上海船舶制造 220 亿元 58.08 58.08

2) 控股股东的注册资本及其变化

控股股东年初金额本年增加本年减少年末金额

中船集团 637,430 万元 1,562,570 万元 2,200,000 万元

3) 控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额持股比例(%)控股股东

年末金额年初金额年末比例年初比例

中船集团 598,551,270.00 252,610,380.00 58.08 35.71

(2)子公司

子公司情况详见本附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3)合营企业及联营企业

本集团重要的合营及联营企业的信息详见本附注八、3.(1)的相关内容。

(4)其他关联方

关联关组织机

关联方名称主要交易内容

系类型构代码受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

广州造船厂有限公司购料、船用配套及劳务技术服务 190440532

中船华南船舶机械有限公司船用配套及劳务技术服务 199124798

九江中船消防设备有限公司船用配套 769750177

九江海天设备制造有限公司船用配套 769756704

南京中船绿洲机器有限公司产品设备 134905382

上海船舶研究设计院购料 717810086

中船工业成套物流(广州)有限公司船用配套 56586979

上海德瑞斯华海船用设备有限公司船用配套 660813517

安庆中船柴油机有限公司产品设备 151306277

中船动力有有限公司船用配套船用配套、产品设备 731778430

中国船舶工业贸易广州公司船用配套 190550010

中船第九设计研究院工程有限公司劳务和技术服务 425014619

广州船舶工业公司购进货物及接受劳务 190506722

中船勘察设计研究院厦门分院劳务和技术服务 13294352-9

上海船舶工艺研究所船用配套船用配套、产品设备 71780666-9

中国船舶及海洋工程设计研究院购进货物及接受劳务 425007603

沪东重机有限公司船用配套船用配套、产品设备 669401543

中船西江造船有限公司购料 198600924

广州文冲船厂有限责任公司销售货物及提供劳务 190500830

购进货物及接受劳务、销售货物

中船桂江造船有限公司 199125619

及提供劳务

上海临港船舶装备有限公司劳务技术服务 67464709-7

华联船舶有限公司购进货物及接受劳务境外公司

九江中船长安消防设备有限公司船用配套 792801606

中国船舶电站设备有限公司产品设备 756976070

中船澄西远航船舶(广州)有限公司购进货物及接受劳务 781228314

上海中船船舶设计技术国家工程研究中心

购进货物及接受劳务 766907124

有限公司

中船勘察设计研究院有限公司购进货物及接受劳务 132943529广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

关联关组织机

关联方名称主要交易内容

系类型构代码受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

中国船舶工业综合技术经济研究院购进货物及接受劳务 400000472

江西朝阳机械厂购进货物及接受劳务 158261489

购进货物及接受劳务、销售货物

广州中船黄埔造船有限责任公司 190500419

及提供劳务

广州中船船舶钢构有限公司劳务技术服务 799437720

上海中船勘院岩土工程有限公司劳务技术服务 155729481

安庆船用电器有限责任公司购料 771102718

华海船用货物通道设备公司购进货物及接受劳务 132203280

北京中船信息科技有限公司销售货物及提供劳务 802042333

上海沪东造船电器有限公司购进货物及接受劳务 780563727

中国船舶工业贸易公司购进货物及接受劳务 100001027

中船国际贸易有限公司购进货物及接受劳务 703424416

销售货物、提供劳务及受让子公

广州船舶及海洋工程设计研究院 717806431

司股权

广州中船船用柴油机有限公司购进货物及接受劳务 683265787

中船澄西船舶修造有限公司销售货物及提供劳务 142243024

上海外高桥造船有限公司销售货物及提供劳务 631423632

中船钢构工程股份有限公司销售货物及提供劳务 132283663

中船财务有限责任公司接受金融服务 100027155

广州黄船海洋工程有限公司材料 685212910

广州广船人力资源服务有限公司劳务技术服务 664021381

广州中船南沙龙穴建设发展有限公司销售商品 759441020

江西船用阀门厂购进货物及接受劳务 158261171

上海航海仪器有限责任公司购进货物及接受劳务 767236625

上海船舶工业公司购进货物及接受劳务 132204830

上海江南长兴造船有限责任公司购进货物及接受劳务 797013289控股股东及最终控制方的联营企业控制的企业

上海凌翔股权投资有限公司受让子公司股权 32078574-0

2. 合并关联交易

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1) 购买商品和接受劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中船工业成套物流(广州)有限公司购料 1,885,057,869.18 1,110,385,836.06

中船第九设计研究院工程有限公司劳务和技术服务 302,188,103.11 3,419,170.63

香港华联船舶有限公司船用配套 230,095,512.01 65,611,500.00

购料、船用配套及劳务技术

广州造船厂有限公司 184,735,083.66 101,302,286.86

服务

上海中船三井造船柴油机有限公司购料 151,960,427.36 18,408,500.00

沪东重机有限公司船用配套 79,940,000.00 74,899,700.00

中船动力有限公司船用配套 77,279,743.59 57,581,209.40

中船华南船舶机械有限公司船用配套 38,796,687.18 9,530,465.59

广州广船人力资源服务有限公司接受劳务 36,391,087.25 40,462,700.00

上海船舶研究设计院劳务技术服务 23,936,616.90 21,491,164.15

中国船舶工业贸易公司劳务和技术服务 23,422,275.60 3,091,600.00

广州造船厂有限公司佛山铸锻分厂船用配套 23,034,409.80 3,901,000.00

南京中船绿洲机器有限公司船用配套 18,032,572.62 24,916,798.30

南京中船绿洲环保有限公司船用配套 15,844,377.77 1,509,200.00

安庆中船柴油机有限公司船用配套 14,615,328.30 10,341,880.34

上海航海仪器有限责任公司船用配套 11,948,000.00 5,813,736.00

中国船舶及海洋工程设计研究院劳务和技术服务 8,950,188.68 2,980,400.00

中船工业成套物流有限公司购料 7,897,632.37 38,479,732.74

九江海天设备制造有限公司船用配套 7,178,570.53 4,621,405.98

九江中船消防设备有限公司船用配套 6,878,000.00 738,461.54

南京中船绿洲机器有限公司镇江船舶辅机厂船用配套 6,142,927.33 3,044,200.00

沪东中华造船(集团)有限公司船用配套 5,100,000.00 3,600,000.00

广州造船厂有限公司番禺舱口盖分厂船用配套 1,730,996.17 1,815,100.00

中船澄西远航船舶(广州)有限公司船用配套 4,705,888.08 674,500.00

广州船舶工业公司劳务技术服务 4,124,124.30 6,371,854.59

上海沪东造船阀门有限公司船用配套 4,054,409.04

中船勘察设计研究院有限公司劳务和技术服务 3,683,154.94 1,700,500.00

中国船舶电站设备有限公司船用配套 3,635,000.00

镇江中船现代发电设备有限公司船用配套 3,339,128.21 582,900.00

中国船舶工业贸易广州公司船用配套 3,024,849.90 3,794,611.39

镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司船用配套 2,567,862.49广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

上海江南船舶管业有限公司船用配套 3,067,013.34 296,200.00

中船华海船用设备有限公司船用配套 3,030,000.00 1,530,000.00

江西朝阳机械厂船用配套 1,222,605.14 24,179.49

中国船舶工业综合技术经济研究院劳务和技术服务 1,200,318.82 671,844.40

上海德瑞斯华海船用设备有限公司船用配套 1,032,077.95 11,541,241.02

中船桂江造船有限公司船用配套 767,692.30 85,299.15

中船国际贸易有限公司劳务和技术服务 525,200.00 1,741,800.00

北京中船信息科技有限公司劳务技术服务 436,875.29 2,056,654.32

中船勘察设计研究院厦门分院劳务和技术服务 423,735.85 6,854,125.63

江西中船阀门有限公司船用配套 411,032.00

江南造船(集团)有限公司责任公司劳务和技术服务 404,600.00

上海航海设备有限责任公司劳务和技术服务 85,848.72

中船黄埔文冲船舶有限公司劳务技术服务 161,745.28

安庆船用电器有限责任公司船用配套 25,600.00

上海船舶工艺研究所劳务技术服务 18,867.92 3,471,802.55

广州中船船用柴油机有限公司劳务技术服务 13,200.00 240,000.00

广州中船南沙龙穴建设发展有限公司劳务技术服务 16,800.00

江苏德瑞斯华海船用设备有限公司船用配套 1,312,700.00

上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司船用配套 256,410.26上海中船船舶设计技术国家工程研究中心有

船用配套 241,600.00限公司

上海中船勘院岩土工程有限公司劳务技术服务 2,240,000.00

合计 3,203,117,238.98 1,653,651,070.39

注、定价原则:

(a) 采购机电设备、金属物资和船用配套件,以市场价为基础定价。

(b) 采购船用设备,若有二个或二个以上关联厂商竞争,综合考虑供货周期、厂商资质和服务水平等因素按常规进行价格谈判后以市场价为基础定价,若由于技术规格或供货条件的限制,仅有一个关联厂商供货的,以价格不逊色于独立第三者供应方提供之条件的基准定价。

(d) 接受舱室清理劳务及船舶设计和相关的技术服务等,以市场价为基础定价。

(e) 接受医疗护理、餐饮、婴幼儿护理,技术工人培训、宿舍区管理等综合服务,以2008 年已确定的费用为基准,每年根据“物价指数”(广州市统计局发表的旨在说明广州市上一年度职工生活费用价格总指数涨落情况的统计数字)、本集团职工、家庭数量及实际提供的综合服务量上下调整,但不会高于“物价指数”的调整幅度。

2) 销售商品和提供劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中船澄西远航船舶(广州)有限公司劳务和技术服务 439,374,145.66 140,169,016.80

中船工业成套物流(广州)有限公司销售材料 62,913,142.82 69,832,078.70

广州黄船海洋工程有限公司材料 36,649,096.49 29,941,865.10

中船黄埔文冲船舶有限公司销售材料、提供劳务和技术服务 26,736,450.84 15,448,343.51

广州造船厂有限公司劳务技术服务 19,406,409.66 10,491,597.46

广州文冲船厂有限责任公司劳务技术服务和材料 8,709,111.56 6,578,151.01

中国船舶工业综合技术经济研究院劳务技术服务 2,311,132.08 72,641.51

上海船舶工艺研究所劳务技术服务 1,800,000.00

中船华南船舶机械有限公司供应动力 1,139,756.31 1,143,020.68

中国船舶工业集团公司劳务技术服务 849,056.60 245,283.02

北京中船信息科技有限公司材料 575,081.87 925,455.57

中船桂江造船有限公司劳务技术服务 379,858.99 14,674.53

广州文船重工有限公司劳务技术服务 358,974.36

广州中船船用柴油机有限公司劳务技术服务 171,364.18 1,091,966.88

中船工业成套物流有限公司销售材料、提供劳务和技术服务 153,846.15

中国船舶工业系统工程研究院劳务技术服务 128,205.13

广州船舶及海洋工程设计研究院供应动力 95,556.78 848,459.95

广州船舶工业公司材料 65,172.92 28,301.89

上海江南长兴造船有限责任公司劳务技术服务 55,555.56 98,717.94

中船财务有限责任公司劳务技术服务 33,018.87 34,188.03

中船勘察设计研究院有限公司劳务技术服务 2,934.00

中船西江造船有限公司劳务技术服务 47,008.55

广州中船船舶钢构有限公司劳务技术服务 19,226.42 18,867.92

中船华南船舶机械广州有限公司劳务技术服务 17,000.00

镇江中船瓦锡兰螺旋浆有限公司劳务技术服务 12,820.51

国营西江造船厂劳务技术服务 1,037.74广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

上海船舶研究设计院劳务技术服务 205,128.21

江西船用阀门厂劳务技术服务 26,264.15

沪东重机有限公司劳务技术服务 1,600,000.00

九江海天设备制造有限公司制造基地劳务技术服务 2,200.00

合计 602,004,964.05 278,816,222.86

注、定价原则:

(a) 销售机电设备和金属物资等,以市场价为基础定价。

(b) 供应动力,按成本价加上 20%至 25%的管理费定价。

(2) 接受金融服务

1) 存款

存款余额存款利息收入

关联方名称

年末金额年初金额本年上年

中船财务有限责任公司 2,789,292,726.28 939,594,680.41 17,144,403.41 17,880,018.42

定价原则:存款利息以中国人民银行规定的基准利率为基础定价,且不低于中船集团向其它第三方、及商业银行向本公司提供的存款利率。

2) 贷款

贷款余额贷款利息支出关联方名称

年末金额年初金额本年上年

中船财务有限责任公司 1,787,570,000.00 3,630,969,000.00 184,356,652.75 178,431,046.65

定价原则:人民币贷款利率以中国人民银行规定的中长期贷款基准利率(6.55%),短期借款基准利率(5.60%)为基础予以一定下调;美元贷款利率参照同期美元贷款利率确定。

(3) 关联出租情况

1) 承租情况

出租方名称承租方名称租赁资产种类本年上年

广州广船实业有限公司本公司土地、房屋建筑物 — —广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注:2014 年 9 月 27 日,本公司与广船实业签订《场地租赁协议》,广船实业将广州市荔湾区芳村大道合利围、广州市荔湾区芳村大道东塱市场大街 29、广州荔湾区东塱乡合利围以南等三幅总用地面积为 108,939 平方米的现状工业用地地块、其地上建筑物、构筑物等(以下合称“出租场地”)出租给本公司使用。至 2014 年 10 月 1 日起,“出租场地”出租给本公司使用,租期 39 个月,租金 0 元。根据本公司与上海凌翔签订的《广州广船实业有限公司 100%股权项目产权交易合同》约定《场地租赁协议》继续履行。

2) 出租情况

出租方名称承租方名称租赁资产种类本年上年

广州中船龙穴造船有限公司中船黄埔文冲船舶有限公司 110KV 总降压站设备、设施使用费 4,670,060.67 4,670,060.67

广州中船龙穴造船有限公司中船澄西远航船舶(广州)有限公司二期板房场地使用费 0.00 2,542,300.00

广州中船龙穴造船有限公司中船澄西远航船舶(广州)有限公司 110KV 总降压站设备、设施使用费 4,274,600.00 4,274,600.00

(4) 关联担保情况

1)关联方对本集团担保

担保是否已

担保方名称被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日

经履行完毕

中国船舶工业集团本公司 60,000,000.00 2014/10/17 2016/7/17 否

中国船舶工业集团本公司 50,000,000.00 2014/10/31 2016/7/17 否

中国船舶工业集团本公司 77,000,000.00 2014/10/31 2017/3/30 否

广州中船龙穴造船

中国船舶工业集团 200,000,000.00 2014/10/17 2017/1/31 否

有限公司

广州中船龙穴造船

中国船舶工业集团 23,000,000.00 2014/10/31 2017/1/31 否

有限公司

广州中船龙穴造船

中国船舶工业集团 40,000,000.00 2014/10/17 2016/3/31 否

有限公司

广州中船龙穴造船

中国船舶工业集团 30,000,000.00 2014/10/31 2016/3/31 否

有限公司

广州中船龙穴造船

中国船舶工业集团 37,000,000.00 2014/12/18 2017/1/31 否

有限公司

广州中船龙穴造船

中国船舶工业集团 58,000,000.00 2014/12/18 2017/2/28 否

有限公司

广州中船龙穴造船

中国船舶工业贸易公司 120,000,000.00 2014/1/27 2015/1/10 否

有限公司

广州中船龙穴造船

中国船舶工业贸易公司 80,000,000.00 2014/3/18 2015/1/10 否

有限公司

中国船舶工业贸易公司广州中船龙穴造船 200,000,000.00 2014/3/18 2015/2/20 否广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

担保是否已

担保方名称被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日

经履行完毕

有限公司

广州中船龙穴造船

中国船舶工业贸易公司 200,000,000.00 2014/5/28 2015/1/31 否

有限公司

广州中船龙穴造船

中国船舶工业贸易公司 200,000,000.00 2014/6/24 2015/6/18 否

有限公司

广州中船龙穴造船

上海船厂船舶有限公司 500,000,000.00 2012/6/20 2022/6/15 否

有限公司

2)本集团对关联方担保

担保是否已

担保方名称被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日

经履行完毕

广州中船龙穴造船有限上海船厂船舶有限

1,000,000,000.00 2012/6/20 2022/6/15 否

公司公司

广州中船龙穴造船有限上海船厂船舶有限

800,000,000.00 2012/9/19 2022/9/17 否

公司公司

注:龙穴造船为上海船厂船舶有限公司提供上述信用担保为本公司收购龙穴造船之前已经存续的合约,该事项已于 2014 年 2 月 13 日召开的第一次临时股东大会通函中予以披露。

(5) 其他关联交易

交易类型关联方名称本年上年

销售代理费中国船舶工业贸易公司 21,096,101.92 15,522,303.80

销售代理费中船国际贸易有限公司 6,575,861.18 3,620,700.76

采购代理费华联船舶有限公司 3,707,165.77 3,096,033.27

采购代理费中国船舶工业贸易公司 286,479.70 3,211,269.15

保理手续费中国船舶(香港)航运租赁有限公司 1,333,703.70

注 1:定价原则:销售代理费,按不超过合同价 1%为基础定价;采购代理费,按合同价的 1%至 2%为基础定价;

注 2:2014 年 5 月,本公司、中国船舶工业贸易公司(共同销售方,简称中船贸易公司)与中国船舶(香港)航运租赁有限公司(简称中船租赁)签订《出口船进度款转让融资合作协议》,将 2013 年度签订的六艘出口船舶的部分船舶进度款共 18,600.00 万美元出售给中船租赁,中船租赁收取 0.2%的手续费,并享有对出口船进度款的追索权。中船租赁以此出口船进度款为质押从星展银行借款 18,600.00 万美元。

(6) 向关联方出售子公司

1)向关联方上海凌翔股权投资有限公司出售广州广船实业有限公司广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本项目见附注七、2。

2)向关联方广州船舶及海洋工程设计研究院出售广州金舟船舶有限公司

本项目见附注七、2。

(7) 关联交易与关连交易

上述第[(1)与(6)] 项的关联交易同时构成香港《上市规则》第 14A 章所界定的关连交易或持续关连交易。按规定需披露的交易已详载于董事会报告的关联交易部分

3. 母公司与子公司的关联交易

(1) 购买商品和接受劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

广东广船大型机械设备有限公司购买商品及接受劳务 31,393,126.77 28,827,866.58

广东广船国际电梯有限公司购买商品及接受劳务 2,402,364.78 3,551,603.45

广州市广利船舶人力资源服务有限公司接受劳务 296,597,172.10 280,219,347.03

广州广船国际海洋工程有限公司接受劳务及技术服务 26,166,468.54 88,607,975.93

广州红帆电脑科技有限公司购买商品及接受劳务 4,192,314.86 3,832,853.05

广州龙穴管业有限公司购买商品及接受劳务 6,235,090.26 114,480.40

广州中船龙穴造船有限公司购买商品及接受劳务 1,657,264,306.00 273,537,668.03

广州万达船舶工程有限公司购买商品及接受劳务 43,585,043.86 43,972,831.86

广州兴顺船舶服务有限公司购买商品及接受劳务 148,101,303.46 110,282,727.01

广州永联钢结构有限公司购买商品及接受劳务 10,602,711.36 1,962,768.85

中山广船国际船舶海及海洋工程有限公司购买商品及接受劳务 125,061,342.10 67,898,760.86

荣广发展有限公司购买商品 129,190,972.83 207,782,659.60

合计 2,480,792,216.921,110,591,542.65

注:从子公司采购商品或接受劳务的定价原则:有市场价的,按市场价定价;无市场价的,按成本加成 8%-10%定价或内部考核结算价定价

(2) 销售商品和提供劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

广东广船大型机械设备有限公司销售商品及租赁资产 1,573,951.71 2,690,417.67

广东广船国际电梯有限公司销售商品 824,383.77 1,095,739.27

广州市广利船舶人力资源服务有限公司销售商品 206,520.52 1,145,337.54

广州广船国际股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

广州广船国际海洋工程有限公司销售商品租赁资产 162,086,320.29 50,503,807.65

广州红帆电脑科技有限公司销售商品 10,735.65 25,453.06

广州龙穴管业有限公司销售商品 1,731,601.77 8,620,371.02

广州中船龙穴造船有限公司销售商品及租赁资产 17,932,459.89 27,317,610.35

广州万达船舶工程有限公司销售商品 41,867.33 47,958.90

广州兴顺船舶服务有限公司销售商品 17,093,401.53 15,424,884.19

广州永联钢结构有限公司销售商品及租赁资产 9,176,217.82 14,077,863.68

中山广船国际船舶海及海洋工程有限公司销售商品及租赁资产 3,489,212.69 734,792.17

合计 214,166,672.97 121,684,235.50

注:向子公司销售商品的定价原则:按成本加成 8%定价。

4. 关键管理人员薪酬(合并及母公司)

(1) 董事、监事薪酬、

本年度每位董事、监事的薪酬如下:

姓名董事、监事袍金工资及补贴退休福利计划供款合计

董事

韩广德 801,460.92 28,132.92 829,593.84

周笃生 673,756.02 28,132.92 701,888.94

陈激 717,975.71 28,132.92 746,108.63

陈利平 683,728.78 28,132.92 711,861.70

杨力 120,000.00 120,000.00

王军 120,000.00 120,000.00

陈忠前 120,000.00 120,000.00

邱嘉臣 110,000.00 110,000.00

李俊平(5-12 月) 80,000.00 80,000.00

王宏(6-12) - -

朱震宇(7-12 月) 60,000.00 60,000.00

监事

陈景奇 704,882.83 28,132.92 733,015.75

傅孝思 90,000.00 90,000.00

朱征夫 90,000.00 90,000.00

覃廷贵 482,545.59 28,132.92 510,678.51

广州广船国际股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

姓名董事、监事袍金工资及补贴退休福利计划供款合计

陈少龙 434,559.39 28,132.92 462,692.31

上年度每位董事、监事的薪酬如下:

姓名董事、监事袍金工资及补贴退休福利计划供款合计

董事

韩广德 703,755.77 25,848.72 729,604.49

周笃生(1-8 月) 66,666.00 66,666.00

周笃生(9-12 月) 100,237.64 9,104.40 109,342.04

余宝山 223,388.24 19,386.54 242,774.78

陈激 618,770.77 25,848.72 644,619.49

陈利平 646,540.97 25,848.72 672,389.69

杨力 (1-6 月) 132,373.93 12,192.12 144,566.05

杨力 (7-12 月) 50,000.00 50,000.00

高烽 50,000.00 50,000.00

王军 100,000.00 100,000.00

陈忠前 8,333.00 8,333.00

符正平 100,000.00 100,000.00

邱嘉臣 100,000.00 100,000.00

德立华 100,000.00 100,000.00

潘昭国 100,000.00 100,000.00

监事

陈景奇 667,584.93 25,848.72 693,433.65

陈少龙 523,393.42 25,848.72 549,242.14

覃廷贵 544,848.47 25,848.72 570,697.19

傅孝思 80,000.00 80,000.00

朱征夫 80,000.00 80,000.00

注1、于 2014 年 11 月 14 日,王宏先生由于个人工作原因辞去本公司独立董事职务。

注2、于 2014 年 5 月 14 日,第八届董事会第二次会议增补王宏、朱震宇为公司第八

届董事会独立董事,并于 2014 年 6 月 30 日的 2014 年第二次临时股东大会审议通过。

注3、于 2014 年 5 月 8 日,2013 年周年股东大会选举李俊平为第八届董事会董事(独

立非执行董事)。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注4、于 2014 年 5 月 4 日,董事德立华、潘昭国因个人工作原因,放弃其作为公司第八届董事会独立董事候选人的候选人资格,不在参加于 2014 年 5 月 8 日召开的 2013年周年股东大会关于公司第八届董事会独立董事的换届选举。

本年度,除董事王宏外,无本公司的董事或监事放弃任何薪酬。

本年度没有为促使董事加盟或在董事加盟本集团时已支付或应付予董事的款项金额,以及没有为补偿董事或离任董事因其失去作为本集团内成员公司董事的职位或其他管理人员职位而已支付或应付予他们的款项金额。

本集团按照本集团的薪酬管理制度制定董事及监事的薪酬金额并由董事会的酬委员

会批准。

(2) 薪酬最高的前五位员工:

本年,五名最高薪酬人士中包括四名(上年:三名)董事,其余一名(上年: 两名)最高薪酬人士的薪酬如下:

项目本年金额上年金额

工资及补贴 3,581,804.26 3,283,397.48

退休褔利计划供款 140,664.60 129,243.60

合计 3,722,468.86 3,412,641.08

本年度没有为促使该高薪人士加盟或在该高薪人士加盟本集团时已支付或应付予该高薪人士的款项金额,以及没有为补偿该高薪人士因其失去作为本集团内成员公司的职位或其他管理人员职位而已支付或应付予他们的款项金额。

最高薪酬人士数目按薪酬组别归类如下(按人数):

项目本年上年

零至人民币788,900元 (零至港币1,000,000元) 4 5人民币788,900.79元至人民币1,183,350 (港币1,000,001

1元至港币1,500,000元)人民币1,183,350.79元至人民币1,577,800元 (港币1,500,001元至港币2,000,000元)

合计 5 5

广州广船国际股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

5. 关联方往来余额

(1) 合并

1)关联方应收项目

项目年末余额年初余额

关联方

名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

中船澄西船舶(广州)有限公司 145,297,180.27 726,485.90 100,557,736.06 502,788.68

广州造船厂有限公司 15,097,732.41 75,488.66 1,503,516.40 7,517.58

广州中船船舶钢构有限公司 8,018,890.26 40,094.45 8,018,890.26 40,094.45

广州黄船海洋工程有限公司 6,632,126.89 33,160.63 9,071,153.18 45,355.77

中船黄埔文冲船舶有限公司 6,315,482.28 31,577.41 5,413,907.78 27,069.54

中船工业成套物流(广州)有限公司 1,403,966.26 7,019.83 1,403,966.26 7,019.83

广州文冲船厂有限责任公司 511,875.00 2,559.38 324,650.00 1,623.25

广州文船重工有限公司 21,000.00 105.00

广州中船船用柴油机有限公司 5,337.14 26.69 9,500.00 47.50

江西中船阀门有限公司 27,840.00 139.20

应收账款小计 183,303,590.51 916,517.95 126,331,159.94 631,655.80预付账款

中船工业成套物流(广州)有限公司 944,373,798.59 679,371,171.60

上海中船三井造船柴油机有限公司 44,740,000.00 117,043,700.00

中国船舶工业贸易公司 21,290,894.79 6,972,851.51

中船动力有限公司 10,892,000.00 10,178,000.00

广州造船厂有限公司 5,146,000.00 756,000.00

安庆中船柴油机有限公司 2,490,000.00

沪东重机有限公司 1,407,884.62 5,998,500.00

中船工业成套物流有限公司 130.99 130.99

预付账款小计 1,030,340,708.99 820,320,354.10

合计 1,213,644,299.50 916,517.95 946,651,514.04 631,655.80广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2)关联方应付项目

项目名称关联方年末余额年初余额应付账款

中船桂江造船有限公司 49,900.00

广州造船厂有限公司 36,255,260.40 20,638,449.41

广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 18,472,294.28 15,878,418.28

中船华南船舶机械有限公司 17,842,464.00 7,962,500.00

中船华海船用设备有限公司 1,766,625.00 190,125.00

江西朝阳机械厂 21,786.00 65,358.00

九江海天设备制造有限公司 1,289,600.00 3,730,400.00

九江中船消防设备有限公司 2,773,776.45 428,900.00

安庆中船柴油机有限公司 3,746,340.00 3,120,000.00

九江中船长安消防设备有限公司 667,400.00 1,674,400.00

南京中船绿洲机器有限公司 4,838,800.00 2,350,000.00

上海船舶研究设计院 2,121,600.00 5,428,900.00

沪东重机有限公司 37,959,500.00 9,234,000.00

上海德瑞斯华海船用设备有限公司 800,000.00 4,957,000.00

中国船舶电站设备有限公司 1,791,000.00 331,500.00

上海中船临港船舶装备有限公司 123,950.00 123,950.00

上海中船船舶设计技术国家工程研究中心 85,030.00 372,645.00

中船第九设计研究院 22,033,337.89 454,868.00

广州船舶工业公司 1,765,523.84 753,385.40

中船勘察设计研究院有限公司 772,000.00

中国船舶及海洋工程设计研究院 146,000.00 1,200,000.00

上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司 150,000.00

中船工业成套物流有限公司 8,543,345.81

中船工业成套物流(广州)有限公司 12,502,650.96 8,574,002.36

广州中船船舶钢构有限公司 170,570.75

上海船舶工艺研究所 435,000.00 435,000.00

中船国际贸易有限公司 816,629.70

上海航海仪器有限责任公司 5,857,000.00 1,821,295.50

安庆船用电器有限责任公司 11,200.00 2,300,000.00

九江海天设备制造有限公司制造基地 7,000.00广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

南京中船绿洲机器有限公司镇江船舶辅机 1,429,925.00 2,288,025.00

厂

镇江中船现代发电设备有限公司 1,183,000.00 1,600,000.00

广州造船厂有限公司佛山铸锻分厂 4,590,549.96 1,647,236.14

南京中船绿洲环保有限公司 998,800.00 1,272,100.00

上海沪东造船阀门有限公司 1,413,780.00 877,596.00

中国船舶工业系统工程研究院 1,632,350.00 1,632,350.00

镇江中船瓦锡兰螺旋桨有限公司 4,419,843.12

中船动力有限公司 23,757,430.00 25,194,430.00

中国船舶工业贸易广州公司 205,740.00 2,555,838.42

中船澄西远航船舶(广州)有限公司 1,907,558.52 1,907,558.52

广州广船人力资源服务有限公司 751,495.93

中船勘察研究院浦东分院 8,325.50

北京中船信息科技有限公司 239,386.50

上海海迅机电工程有限公司 1,427,595.00 11,637,400.00

江西中船阀门有限公司 411,032.00

广州造船厂有限公司番禺舱口盖分厂 6,441,351.37 525,853.17

上海中船三井造船柴油机有限公司 43,200,000.00

应付账款小计 272,491,904.86 148,505,327.32预收账款

上海船舶研究设计院 300,000.00 1,132,075.47

北京中船信息科技有限公司 555,000.00

中国船舶工业综合技术经济研究院 105,660.38 164,528.30

广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 10,450.00 10,450.00

上海船舶工艺研究所 283,018.87 300,000.00

广州文冲船厂有限责任公司 29,065.44 29,065.44

预收账款小计 1,283,194.69 1,636,119.21其他应付款

广州造船厂有限公司 741,065.33 729,460.00

华联船舶有限公司 469,396.39 469,396.39

中船工业成套物流(广州)有限公司 324,857.36

其他应付款小计 1,535,319.08 1,198,856.39

合计 280,036,800.63 151,340,302.92广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 母公司与子公司的关联往来余额

1)关联方应收项目

年末余额年初余额项目

关联方坏账坏账

名称账面余额账面余额

准备准备应收账款

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 17,237,418.11 22,632,654.25

广州广船国际海洋工程有限公司 72,753,861.03 42,371,016.11

广州中船龙穴造船有限公司 23,013,342.30 28,669,337.87

广州永联钢结构有限公司 5,130,670.79

广州兴顺船舶服务有限责任公司 16,964,825.18 1,364,699.57

广州龙穴管业有限公司 803,615.18

广州广船大型机械设备有限公司 97,401,961.86 101,286,859.42

应收账款小计 233,305,694.45 196,324,567.22预付账款

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 87,289,021.10 60,792,927.07

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 18,033,200.00 18,033,200.00

广州广船大型机械设备有限公司 1,655,600.00 1,052,000.00

泛广发展有限公司 36,496,791.81 110,210,843.91

广州中船龙穴造船有限公司 1,678,381,999.50 918,550,250.00

广州龙穴管业有限公司 2,000,000.00

广州兴顺船舶服务有限责任公司 3,262,806.56

广东广船国际电梯有限公司 310,500.00

预付账款小计 1,825,429,918.97 1,110,639,220.98其他应收款

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 2,852,922.79 604,084.16

广州永联钢结构有限公司 651,368.09

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 1,755,692.83 1,702,744.20

广州龙穴管业有限公司 1,353.71

广州红帆酒店有限公司 2,900,000.00

广州广船国际海洋工程有限公司 241,657.11

广州广船大型机械设备有限公司 14,705,204.95 7,175,530.02

广东广船国际电梯有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末余额年初余额项目

关联方坏账坏账

名称账面余额账面余额

准备准备

荣广发展有限公司 21,409,733.59 21,396,233.59

广州中船龙穴造船有限公司 3,000,021,752.38

其他应收款小计 3,046,439,685.45 32,778,591.97

合计 5,105,175,298.87 1,339,742,380.17

2)关联方应付项目

项目名称关联方年末余额年初余额应付账款

广东广船国际电梯有限公司 2,461,800.00 307,000.00

广州广船大型机械设备有限公司 4,463,347.64

广州红帆酒店有限公司 160,882.00

广州龙穴管业有限公司 984,021.00

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 71,102.47 48,097.00

广州兴顺船舶服务有限责任公司 253,439.94

广州红帆电脑科技有限公司 2,740,620.00

广州永联钢结构有限公司 6,514,905.38

广州中船龙穴造船有限公司 76,300,838.48 5,112,445.00

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 11,033,946.00

应付账款小计 102,244,282.91 8,208,162.00其他应付款

广州广船大型机械设备有限公司 10,120,000.00

广州红帆酒店有限公司 10,142,363.00

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 12,620,000.00

广州万达船舶工程有限公司 5,280,000.00

广州兴顺船舶服务有限责任公司 31,860,000.00

广州中船龙穴造船有限公司 1,647,122.98

荣广发展有限公司 7,923.81 7,896.69

泛广发展有限公司 1,025,610.23 1,021,909.05广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目名称关联方年末余额年初余额

其他应付款小计 72,703,020.02 1,029,805.74

合计 174,947,302.93 9,237,967.74十二、或有事项

1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债

(1)本公司及子公司广州市广利船舶人力资源服务有限公司(“广利公司”)于 2010年 12 月 31 日向江苏省镇江市中级人民法院(“镇江中院”)提起四个案件诉讼,分别为本公司诉江苏胜华船舶制造有限公司(“江苏胜华”)返还财产案、技术服务合同纠纷案和广利公司诉江苏胜华 79600 吨散货船 1#船和 2#船《安装工程合同》纠纷案,要求:A、①江苏胜华排除妨碍,将本公司存放在其厂区内属本公司所有的生产设备、仪器、材料即时返还给本公司;②判令江苏胜华对本公司上述生产设备、仪器、材料的损耗及灭失承担赔偿责任;B、江苏胜华支付拖欠本公司的技术服务费及利息人民币 240 万元,并承担违约金 240 万元;C、江苏胜华向广利公司清偿拖欠的工程款、违约金及待工损失共计人民币 5,028.17 万元(其中:1#船 2,687.60 万元、 2#船 2,340.57 万元)。于 2013年 6 月 4 日,本公司诉江苏胜华返还财产案经武汉海事法院调解,江苏胜华已返还全部资材。上述另外三个案件经武汉海事法院调解后,本公司就该三个案件向法院申请了强制执行,查封资产已由执行法院委托评估机构完成评估,法院已公告送达评估报告及完成评估报告的异议公告。法院已于 2013 年 6 月 4 日、2013 年 8 月 8 日对江苏胜华被查封资材进行两次拍卖,均流拍。我公司已于 2013 年 8 月 19 日向法院正式提交以物抵债申请书。该案件在强制执行过程中,浙江南天邮电通讯技术有限公司(以下称“浙江南天”)作为江苏胜华的主要债权人之一,于 2013 年 7 月 30 日以江苏胜华、广利公司和本公司为被告向武汉海事法院提起诉讼,要求法院确认其对江苏胜华 300T 吊机等资材享有优先受偿权,停止对 300T 吊机的执行,或如执行,则所得价款优先偿还其对江苏胜华的债权。此前浙江南天曾于 2013 年 5 月 22 日以同样理由向法院提出执行异议,被法院裁定驳回。本案已于 2013 年 11 月 20 日开庭审理。2013 年 12 月 10 日,武汉海事法院就浙江南天案作出一审判决(2013 武海法商字第 01328 号民事判决),认定本公司、广利公司对江苏胜华抵押财产享有抵押权,债权的优先受偿权优先于浙江南天,驳回浙江南天的诉讼请求。2014 年 1 月 3 日,本公司收到了武汉海事法院送达的浙江南天的上诉状,其已向湖北省高院上诉,请求撤销武汉海事法院前述判决,并确认其对江苏胜华 300T 吊机享有优先于广利公司的优先受偿权。本公司、广利公司正与法院沟通,申请法院继续执行胜华案件。广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)我公司已于 2014 年 6 月 20 日向法院申请恢复执行。2014 年 11 月,本公司接到武汉海事法院执行法官通知,江苏胜华已于 10 月底在镇江中院被裁定破产,所有执行中的案件中止执行,债权人统一到镇江中院申报债权。现已完成破产债权明细的统计,向清算组递交债权申报资料。

(2)子公司龙穴造船与广州中船龙穴建设发展有限公司(简称龙穴建设)要求山东青云起重机械有限公司、山东天匠重工科技集团有限公司向龙穴造船、龙穴建设返还货款4,449.65 万元及相应的利息(自 2009 年 7 月 29 日起计算至判决生效之日止,按中国人民银行同期贷款利率计算);2、对运至广州市南沙区龙穴岛的项目合同下的 9 台起重机继续依约完成其交付义务;3、承担本案案件受理费 283696 元、财产保全费 5000 元。经济南中院一审判决,完全支持龙穴造船的诉讼请求,被告提起上诉,但因未按期交纳诉讼费已自动撤回上诉。此案目前正由法院强制执行,济南中院分别于 2013 年 5 月 21 日、8月 12 日对经评估确定的价值 1596 万元的 17 台起重机结构件和配套件进行了两次正式拍卖,因无人参加竞买,两次拍卖均流拍。于 2013 年 12 月 12 日法院向龙穴造船代理律师送达了将本案指定商河县人民法院执行的裁定,对案件后续执行带来了较大不便和阻力。经龙穴造船提交书面异议和申诉材料并多次沟通之后,济南中院于 2014 年 4 月 29 日出具了执行裁定书将执行提级由济南中院执行。指定了新执行法官后,于 2014 年 6 月 12日龙穴造船相关人员与代理律师及执行法官到天匠公司对拟执行的财产开展了调查。2014 年 6 月 27 日,龙穴造船向执行法官提交了二期土地房产书面评估、拍卖申请书。2014 年 7 月 29 日,法院已通过摇号选定鉴定机构。济南中院于 2014 年 11 月 17 日进场天匠公司进行清点和评估,待评估公司出具评估报告后,本公司将继续推进天匠公司土地房产的拍卖工作。

2. 除存在上述或有事项外,截至 2014 年 12 月 31 日,本集团无其他重大或有事项。十三、承诺事项

1. 重大承诺事项

1) 资产抵押

于年末,本集团除用于质押的银行定期存款外,不存在资产抵押。

2) 尚未到期的远期外汇交易

本集团为防范汇率风险,与银行签订远期外汇交易合约(远期结售汇),于年末,

本集团尚未交割的美元远期结汇合约共 59 笔,金额 104,970 万美元,交割期最长至 2017

年 7 月 25 日,于年末确认公允价值变动损失人民币 4,114.02 万元;集团尚未交割的美广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

元远期购汇合约 4 笔,金额 1,148.77 万美元,交割期最长至 2015 年 4 月 28 日,于年

末确认的公允价值变动损失人民币 233.76 万元。

2. 前期承诺履行情况

本集团对于质押贷款的偿还和远期合约的交割均能按合约执行。

3. 除上述承诺事项外,截至 2014 年 12 月 31 日,本集团无其他重大承诺事项。十四、资产负债表日后事项

截止审计报告日,本公司无重大资产负债表日后非调整事项。十五、其他重要事项

1. 前期差错更正和影响

本报告期无需要披露的前期会计差错更正事项。

2. 分部信息

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为3个报告分部,这些报告分部是以主要产品类型为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为造船、钢结构及其他。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2014 年度报告分部

项目造船及相关业务钢结构工程其他分部分部间抵销合计

营业收入 10,312,366,483.87 439,403,416.06 2,017,715,709.55 3,238,744,727.74 9,530,740,881.74

其中:对外交易收入 8,508,089,999.55 439,403,416.06 583,247,466.13 9,530,740,881.74

分部间交易收入 1,804,276,484.32 1,434,468,243.42 3,238,744,727.74

营业成本 10,562,548,931.31 401,591,572.26 1,977,268,669.32 3,310,428,755.41 9,630,980,417.48

期间费用 573,014,185.04 27,994,343.30 325,464,794.88 3,359,791.79 923,113,531.43

分部利润总额(亏损总额) 159,177,500.49 11,864,487.74 -253,310,964.29 -141,599,168.93 59,330,192.87

资产总额 28,934,401,853.16 412,643,698.36 3,268,554,370.47 8,945,506,556.37 23,670,093,365.62其中:发生重大减值损失的单项资产金额广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目造船及相关业务钢结构工程其他分部分部间抵销合计

负债总额 23,005,096,747.86 269,109,082.22 1,714,360,646.22 6,990,605,618.20 17,997,960,858.10补充信息

资本性支出 409,882,676.43 5,388,034.87 28,592,020.11 443,862,731.41

当期确认的减值损失 56,886,334.55 358,570.71 19,801,565.60 65,102,025.36 11,944,445.50其中:商誉减值分摊

折旧和摊销费用 378,528,431.32 1,164,930.28 46,393,427.44 6,099,787.35 419,987,001.69

减值损失、折旧和摊销以外的非现金费用

2013 年度报告分部

项目造船及相关业务钢结构工程其他分部分部间抵销合计

营业收入 5,114,415,792.95 438,553,119.66 1,661,340,352.27 1,376,040,750.69 5,838,268,514.19

其中:对外交易收入 4,756,215,061.05 438,553,119.66 643,500,333.48 5,838,268,514.19

分部间交易收入 358,200,731.90 1,017,840,018.79 1,376,040,750.69

营业成本 5,037,526,639.49 379,788,834.02 1,534,202,326.27 1,366,622,966.85 5,584,894,832.93

期间费用 693,207,934.48 29,328,684.42 112,638,106.39 -9,095,783.54 844,270,508.83

分部利润总额(亏损总额) -433,041,144.73 16,594,547.03 26,495,081.46 62,169,786.16 -452,121,302.40

资产总额 22,150,630,480.05 804,967,420.88 1,531,176,558.32 2,927,913,235.31 21,558,861,223.94

负债总额 18,228,477,767.03 621,765,206.44 1,227,212,343.71 2,446,819,957.92 17,630,635,359.26补充信息

资本性支出 120,934,099.85 4,137,624.09 54,546,945.62 179,618,669.56

当期确认的减值损失 271,548,021.85 -44,654.20 3,636,344.82 7,405,235.58 267,734,476.89其中:商誉减值分摊

折旧和摊销费用 395,468,648.95 1,467,290.60 44,401,750.77 441,337,690.32減值損失、折旧和摊销以外的非现金费用

本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额,以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下:

对外交易收入本年发生额上年发生额

中国(除香港)境内 9,476,792,900.06 5,786,134,920.19

香港 53,947,981.68 52,133,594.00

合计 9,530,740,881.74 5,838,268,514.19

非流动资产总额年末金额年初金额

中国(除香港)境内 8,755,843,921.27 8,723,708,722.11广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

非流动资产总额年末金额年初金额

香港 59,017,394.10 53,012,366.94

合计 8,814,861,315.37 8,723,708,722.11

注:非流动资产总额不包括金融资产、递延所得税资产总额。

3. 重大资产重组项目进展

2014年10月31日,本公司第八届董事会第十一次会议决议:“本公司拟以发行股份和支付现金相结合的方式向中船集团购买其持有的中船黄埔文冲船舶有限公司(以下简称“黄埔文冲”)100%股权,其中,以发行股份方式购买黄埔文冲85%股权,以支付现金方式购买黄埔文冲15%股权;以发行股份的方式向扬州科进购买其拥有的相关造船资产;同时,公司拟采用询价方式向不超过10名特定投资者非公开发行股票募集配套资金,募集配套资金总额不超过本次交易总额的25%”(以下简称本次重大资产重组)。

2014年11月26日,本次重大资产重组获得国家国防科技工业主管部门批准。

2014年12月5日,本公司公告了本次重大资产重组的《股东通函》。

2014年12月18日,本次重大资产重组获得国务院国有资产监督管理委员会批准。

2014年12月22日,本次重大资产重组方案经公司2014年第四次临时股东大会、2014年第一次内资股类别股东会议、2014年第一次外资股类别股东会议批准。

2015年2月2日,本次重大资产重组获得中国证监会上市公司并购重组审核委员会2015年第10次工作会议审核通过。十六、母公司财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项目年末余额年初余额

现金 52,919.87 72,170.91

银行存款 3,702,377,814.04 3,642,192,696.97

其他货币资金 3,001,122,677.34 2,315,581,253.55

合计 6,703,553,411.25 5,957,846,121.43

其中:存放在境外的款项总额

注 1:本公司年末其他货币资金中信用卡存款 114,415.34 元(年初金额:108,182.73元);用于质押获得长、短期借款的定期存款合计 3,001,008,262.00 元(年初金额:2,315,473,070.82 元),质押将于借款偿还后解除。

2. 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产

广州广船国际股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本项目与合并报表金额一致,详见附注六/2。

3. 应收票据

票据种类年末金额年初金额

银行承兑汇票 2,700,000.00

合计 2,700,000.00

4. 应收账款

项目名称年末金额年初金额

应收账款 416,203,436.56 599,205,935.28

减:坏账准备 1,682,545.82 2,879,932.47

净额 414,520,890.74 596,326,002.81

(1) 应收账款的赊销信用期限

业务信用期限

造船开发票后一个月

其他业务一般一至六个月

(2) 应收账款账龄分析

年末金额年初金额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄

比例比例净额比例比例净额

金额金额金额金额

(%) (%) (%) (%)

1 年以内 258,782,111.69 62.18 758,375.38 0.29 258,023,736.31 517,374,069.39 86.35 1,852,853.93 0.36 515,521,215.46

1-2 年 125,400,320.71 30.13 14,364.05 0.01 125,385,956.66 15,588,034.55 2.60 73,999.60 0.47 15,514,034.95

2-3 年 9,755,856.41 2.34 43,988.42 0.45 9,711,867.99 26,916,255.89 4.49 33,593.86 0.12 26,882,662.03

3-4 年 3,743,195.01 0.90 4,572.16 0.12 3,738,622.85 17,809,284.68 2.97 89,046.42 0.50 17,720,238.26

4-5 年 17,809,284.68 4.28 232,728.87 1.31 17,576,555.80 21,177,921.17 3.53 490,069.06 2.31 20,687,852.11

5 年以上 712,668.06 0.17 628,516.93 88.19 84,151.13 340,369.60 0.06 340,369.60 100.00 -

合计 416,203,436.56 — 1,682,545.82 — 414,520,890.74 599,205,935.28 — 2,879,932.47 — 596,326,002.81

(3) 应收账款风险分类

年末金额年初金额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别

金额比例( %) 金额计提比例净额金额比例(%) 金额计提比例净额

(%) (%)单项金额重大并单

广州广船国际股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末金额年初金额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别

金额比例( %) 金额计提比例净额金额比例(%) 金额计提比例净额

(%) (%)项计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但

单项计提坏账准备 794,604.06 0.19 794,604.06 100.00 — 726,479.60 0.12 726,479.60 100.00 —-的应收账款按余额百分比计提

坏账准备的应收账 177,587,706.68 42.67 887,941.76 0.50 176,699,764.92 430,690,572.59 71.88 2,153,452.87 0.50 428,537,119.72款不计提坏账准备的

237,821,125.82 57.14 — — 237,821,125.82 167,788,883.09 28.00 — — 167,788,883.09应收账款

合计 416,203,436.56 — 1,682,545.82 — 414,520,890.74 599,205,935.28 — 2,879,932.47 — 596,326,002.81

1) 于年末,单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账金额计提比例(%) 计提原因

青岛海尔特种电冰柜有限公司 208,000.00 208,000.00 100.00 账龄太长存在回收风险

中国雪柜实业有限公司 166,510.00 166,510.00 100.00 账龄较长,且对方单位经营困难

合肥华凌股份有限公司 117,000.00 117,000.00 100.00 账龄太长存在回收风险

振华海湾工程有限公司 68,124.46 68,124.46 100.00 账龄太长存在回收风险

青岛海尔特种塑料开发公司 44,800.00 44,800.00 100.00 账龄太长存在回收风险

海信(南京)电器有限公司 39,100.00 39,100.00 100.00 账龄太长存在回收风险

成都美罗钢格板有限责任公司 35,000.00 35,000.00 100.00 账龄太长存在回收风险

广州美罗钢格板有限公司 35,000.00 35,000.00 100.00 账龄太长存在回收风险

青岛海尔电子塑胶研制开发有限公司 18,000.00 18,000.00 100.00 账龄太长存在回收风险

合肥海尔电冰箱有限公司 32,600.00 32,600.00 100.00 账龄太长存在回收风险

深圳极尚建筑设计工程公司 15,904.00 15,904.00 100.00 账龄太长存在回收风险

合肥荣事达电冰箱有限公司 14,565.60 14,565.60 100.00 账龄太长存在回收风险

合计 794,604.06 794,604.06 100.00

2) 于年末,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

组合名称账面余额计提比例(%) 坏账金额

1 年以内 151,674,430.28 0.50 758,375.38

1-2 年 2,872,810.24 0.50 14,364.05

2-3 年 8,797,685.13 0.50 43,988.42

3-4 年 914,432.35 0.50 4,572.16

4-5 年 13,243,774.68 0.50 66,218.87广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

组合名称账面余额计提比例(%) 坏账金额

5 年以上 84,574.00 0.50 422.88

合计 177,587,706.68 — 887,941.76

3) 不计提坏账准备的应收账款

组合名称期末账面余额坏账准备净额

应收子公司款项 237,821,125.82 237,821,125.82

合计 237,821,125.82 237,821,125.82

(4) 于年末,无坏账准备转回(或收回)情况

(5) 于年末,不存在实际核销的应收账款。

(6) 于年末,应收账款金额前五名单位情况

单位与本集占应收账款总坏账准备

金额账龄

名称团关系额的比例(%) 年末余额

单位 1 子公司 95,201,961.86 1 年以内 22.87

单位 2 子公司 72,753,861.03 1 年以内 17.48

单位 3 第三方 48,401,290.00 1 年以内 11.63 242,006.45

单位 4 第三方 27,462,000.00 1 年以内 6.60 137,310.00

单位 5 第三方 19,568,562.00 1 年以内 4.70 97,842.81

合计 263,387,674.89 63.28 477,159.26

5. 预付款项

(1)预付款项账龄

年末金额年初金额

项目

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 2,539,837,133.49 96.67 1,627,830,837.17 94.90

1-2 年 62,221,661.62 2.37 60,650,767.97 3.54

2-3 年 5,908,526.14 0.22 7,818,856.25 0.46

3 年以上 19,345,227.90 0.74 18,928,937.10 1.10

合计 2,627,312,549.15 — 1,715,229,398.49 —

(2)账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算的原因。

与本公占预付账未结

单位名称司关系金额款百分比% 账龄算原因

中国船舶重工集团公司第 A 研究所第三方 18,985,000.00 0.75 1-2 年设备未到货

陕西柴油机重工有限公司第三方 10,080,000.00 0.40 1-2 年设备未到货

瓦锡兰中国有限公司第三方 9,732,054.90 0.39 1-2 年设备未到货

广州广船国际股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

同受中船

中船动力有限公司 3,482,000.00 0.14 1-2 年设备未到货

集团控制

河南柴油机重工有限责任公司第三方 2,262,880.00 0.09 1-2 年设备未到货

合计 44,541,934.9 1.77

(3)年末余额前五名的预付款情况

占预付款项年末余

单位名称年末余额账龄

额合计数的比例(%)

广州中船龙穴造船有限公司 1,678,381,999.50 1 年以内 66.50

中船工业成套物流(广州)有限公司 382,949,914.39 1 年以内 15.17

保利科技有限公司 66,611,024.00 1 年以内 2.64

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司 61,576,540.60 0-2 年 2.33

瓦锡兰(芬兰)公司 58,730,646.55 1-2 年 2.33

合计 2,248,250,125.04 88.97

6. 应收利息

项目年末余额年初余额

定期存款 123,613,565.69 108,337,980.19

合计 123,613,565.69 108,337,980.19

7. 应收股利

项目(或被投资单位) 年末余额年初余额

广州经济技术开发区华南特种涂装实业有限公司 721,976.56

广州永联钢结构有限公司 44,000,000.00 63,484,936.63

广州市广利船舶人力资源服务有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00

广州红帆电脑科技有限公司 510,000.00

合计 48,321,976.56 67,594,936.63

8. 其他应收款

项目名称年末金额年初金额

其他应收款 4,220,788,444.34 806,680,727.98

减:坏账准备 11,729,203.78 10,640,353.67

净额 4,209,059,240.56 796,040,374.31

(1)其他应收款账龄分析

年末金额年初金额

项目计提比例计提比例

账面金额比例( %) 坏账准备净额账面金额比例( %) 坏账准备净额

(%) (%)

1 年以内 3,967,932,904.30 94.01 1,326,064.26 0.03 3,966,606,840.04 588,411,861.80 72.94 237,666.35 0.04 588,174,195.45广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末金额年初金额

项目计提比例计提比例

账面金额比例( %) 坏账准备净额账面金额比例( %) 坏账准备净额

(%) (%)

1-2 年 241,596,425.94 5.72 1,000.96 0.00 241,595,424.98 205,941,126.06 25.53 4,705.63 0.00 205,936,420.43

2-3 年 835,937.45 0.02 4,179.69 0.50 831,757.76 14,607.97 0.00 73.04 0.50 14,534.93

3-4 年 9,894.50 0.00 49.47 0.50 9,845.03 3,300.00 0.00 16.50 0.50 3,283.50

4-5 年 150.00 0.00 0.75 0.50 149.25

5 年以上 10,413,132.15 0.25 10,397,908.65 99.85 15,223.50 12,309,832.15 1.53 10,397,892.15 84.47 1,911,940.00

合计 4,220,788,444.34 — 11,729,203.78 — 4,209,059,240.56 806,680,727.98 — 10,640,353.67 — 796,040,374.31

(2) 其他应收款分类

年末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

比例计提比账面价值比例计提比账面价值

金额金额金额金额

(%) 例(%) (%) 例(%)单项金额重大并单项计提坏

10,340,232.15 0.24 10,340,232.15 100.00 10,340,232.15 1.28 10,340,232.15 100.00账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计

57,600.00 0.00 57,600.00 100.00 57,600.00 0.01 57,600.00 100.00提坏账准备的其他应收款按余额百分比

计提坏账准备 266,274,326.74 6.31 1,331,371.63 0.50 264,942,955.11 48,504,303.86 6.01 242,521.52 0.50 48,261,782.34的其他应收款不计提坏账准备

3,944,116,285.45 93.45 3,944,116,285.45 747,778,591.97 92.70 747,778,591.97的其他应收款

合计 4,220,788,444.34 — 11,729,203.78 — 4,209,059,240.56 806,680,727.98 — 10,640,353.67 — 796,040,374.31

1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额单位名称

账面余额坏账金额计提比例(%) 计提理由

香港光宏国际有限公司 10,340,232.15 10,340,232.15 100.00 注

合计 10,340,232.15 10,340,232.15 — —

注:本公司原存放于广州国际信托投资公司(以下简称“广州国投”)的信托存款,根据本公司与广州国投达成债务重组协议,已置换大部份资产。2005 年 8 月 17 日,本公司与广州国投、香港光宏国际有限公司(“香港光宏公司”)签订了《债权转让协议》,广州国投将其子公司广州市国信经济发展公司对香港光宏公司的人民币 1,064 万元债权转让至本公司,并同时与香港光宏公司签订了《债务抵偿协议》,由香港光宏公司以 7 部轿车抵偿部广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)分款项,轿车应于 2005 年 9 月底前交付;余下的债务以香港光宏公司有处分权的光宏光电技术(深圳)有限公司的部分股权抵偿。2009 年 9 月 21 日经广东省高级人民法院终审判决,香港光宏公司应在判决发生法律效力之日起十天内清偿本集团债务本金及相应利息。于年末,本公司未能按预期收回债权,本公司将对该事项作进一步跟进。

2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账金额计提比例(%) 计提原因

广州市城建档案馆 57,600.00 57,600.00 100.00 无法收回

合计 57,600.00 57,600.00 — —

3) 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

其他应收款坏账金额计提比例(%)

1 年以内 265,212,852.44 1,326,064.26 0.50

1-2 年 200,192.35 1,000.96 0.50

2-3 年 835,937.45 4,179.69 0.50

3-4 年 9,894.50 49.47 0.50

4-5 年 150.00 0.75 0.50

5 年以上 15,300.00 76.50 0.50

合计 266,274,326.74 1,331,371.63 —

4) 不计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末账面余额坏账准备净额

应收子公司款项 3,944,116,285.45 3,944,116,285.45

合计 3,944,116,285.45 3,944,116,285.45

(3) 本年计无转回(收回)坏账准备情况

(4) 本年度无实际核销的其他应收款

(5) 其他应收款按性质分类

款项性质年末账面余额年初账面余额

存出保证金 2,007,111.88 1,690,306.00

应收暂付款 48,113,292.71 36,007,685.72

应收补贴款 252,591,822.35 34,323,851.81

备用金 4,002,345.64 2,820,841.93

子公司保障金 3,000,000,000.00 -广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

委托贷款 897,380,000.00 715,000,000.00

其他往来款 4,964,667.98 6,197,688.85

合计 4,209,059,240.56 796,040,374.31

(6) 年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末

坏账准备年

单位名称款项性质年末余额账龄余额合计数的比例

末余额

(%)

广州中船龙穴造船有生产准备金及

3,123,821,752.38 1 年以内 74.01

限公司委托贷款中山广船国际船舶及

委托贷款 760,000,000.00 0-4 年 18.01海洋工程有限公司

应收出口退税应收出口退税 147,612,313.40 1 年以内 3.50 738,061.57

应收产品补贴款财政补贴款 106,248,814.59 1 年以内 2.52 531,244.07

荣广发展有限公司往来款 21,396,233.59 1-2 年 0.51

合计 4,159,079,113.96 98.55 1,269,305.64

(7) 涉及政府补助的应收款项

预计收取

单位名称补助项目年末余额账龄

时间金额依据

荔湾区《中华人民共和国

出口退税 150,162,800.46 1 年以内 2015 年 2 月 150,162,800.46

国税局增值税暂行条例》

财政部产品补贴 106,248,814.59 1 年以内 2015 年 12 月 106,248,814.59 财税[2009]95 号

合计 — 256,411,615.05 — — 256,411,615.05 —

9. 存货

(1) 存货分类

年末金额年初金额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 581,965,336.64 8,619,954.02 573,345,382.62 672,651,200.68 7,528,641.63 665,122,559.05

在产品 144,554,184.57 9,401,636.44 135,152,548.13 298,401,232.73 13,016,920.92 285,384,311.81

库存商品 22,424,565.69 31,903.89 22,392,661.80 8,578,079.97 465,694.36 8,112,385.61建造合同形

2,231,345,289.60 344,927,227.70 1,886,418,061.90 607,163,569.15 208,469,351.59 405,983,971.22成的资产

合计 2,980,289,376.50 362,980,722.05 2,617,308,654.45 1,586,794,082.53 222,190,854.84 1,364,603,227.69广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 存货跌价准备

本年增加本年减少

项目年初金额年末金额

计提其他转回或转销其他转出

原材料 7,528,641.63 1,091,312.39 8,619,954.02

在产品 13,016,920.92 5,096,515.52 8,711,800.00 9,401,636.44

库存商品 465,694.36 433,790.47 31,903.89建造合同形成的资产

201,179,597.93 388,174,569.57 290,003,408.57 344,927,227.70(存货项下)建造合同形成的资产

362,824,075.45 —— —— —— —— 317,247,606.68(预计负债项下)

小计 585,014,930.29 394,362,397.48 299,148,999.04 680,228,328.73减:建造合同形成的资产

362,824,075.45 —— —— —— —— 317,247,606.68(预计负债项下)

合计 222,190,854.84 —— —— —— —— 362,980,722.05

(3) 存货跌价准备计提

项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因

账面成本高于可变现净值(估计处置收

原材料原料领用

入减去税费)

账面成本高于可变现净值(估计售价减

在产品产成品出售

去达到销售状态的成本费用等)

账面成本高于可变现净值(估计售价减

库存商品库存商品出售

去税费)

建造合同形成的资产合同预计总成本超过合同预计总收入钢材成本下降,合同总成本下降

(4) 年末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目金额

累计已发生成本 6,821,850,544.98

累计已确认毛利 -276,601,723.93

减:预计损失 662,174,834.38

加:重分类至预计负债的预计损失 317,247,606.68

已办理结算的金额 4,313,903,531.45

建造合同形成的已完工未结算资产 1,886,418,061.90

10. 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

广州广船国际股份有限公司财务报表附注

2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年末余额年初余额

减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

可供出售权

1,000,000.00 1,000,000.00 30,070,000.00 30,070,000.00

益工具

按公允价

29,070,000.00 29,070,000.00

值计量的

按成本计

1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

量的

合计 1,000,000.00 1,000,000.00 30,070,000.00 30,070,000.00

(2) 可供出售金融资产的分析如下:

项目年末金额年初金额

上市 26,620,000.00

其中:中国(香港除外) 26,620,000.00

非上市 1,000,000.00 3,450,000.00

合计 1,000,000.00 30,070,000.00

(3) 年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投

本年

资单位

被投资单位本年本年本年本年现金

年初年末年初年末持股比

增加减少增加减少红利

例(%)中船重工远舟(北京)

1,000,000.00 1,000,000.00 4.05%科技有限公司

合计 1,000,000.00 1,000,000.00 —广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

11. 长期股权投资

(1) 长期股权投资

1)长期股权投资分类

年末余额年初余额项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 1,123,801,607.69 1,123,801,607.69 477,487,284.25 477,487,284.25

对联营、合营企业投资 4,887,152.92 4,887,152.92 5,426,696.10 5,426,696.10

合计 1,128,688,760.61 1,128,688,760.61 482,913,980.35 482,913,980.35

2)对子公司投资

被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

广州兴顺船舶服务有限责任公司 500,000.00 500,000.00

广州永联钢结构有限公司 79,095,776.55 79,095,776.55

广东广船国际电梯有限公司 19,950,000.00 19,950,000.00

广州红帆电脑科技有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00

荣广发展有限公司 26,443,792.13 26,443,792.13

广州市红帆酒店有限公司 33,067,988.09 33,067,988.09广州市广利船舶人力资源服务有限

6,652,492.77 6,652,492.77公司

广州广船大型机械设备有限公司 188,610,000.00 188,610,000.00广州广船国际股份有限公司财务报表附注2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额中山广船国际船舶及海洋工程有限

100,000,000.00 100,000,000.00公司

广州万达船舶工程有限公司 3,685,222.80 3,685,222.80

广州广船国际海洋工程有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

广州中船龙穴造船有限公司 242,055,380.79 242,055,380.79

广州广船船业有限公司 371,190,954.56 371,190,954.56

合计 477,487,284.25 646,314,323.44 1,123,801,607.69

3)对联营企业投资

本年增减变动

减值准

其他综其他计提

被投资单位年初余额追加减少权益法下确认的宣告发放现金股其年末余额备年末

合收益权益减值

投资投资投资损益利或利润他余额

调整变动准备一、联营企业广州经济技术开发区

华南特种涂装实业有 4,505,874.94 799,504.64 1,399,866.01 3,905,513.57限公司湛江南海舰船高新技

920,821.16 96,818.19 36,000.00 981,639.35术服务有限公司

合计 5,426,696.10 896,322.83 1,435,866.01 4,887,152.92广州广船国际股份有限公司财务报表补充资料2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 长期股权投资的分析

项目年末金额年初金额上市

非上市 1,128,688,760.61 482,913,980.35

合计 1,128,688,760.61 482,913,980.35

12. 投资性房地产

本项目与合并报表金额一致,详见附注六/12。

13. 固定资产

(1)固定资产明细表

项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计一、账面原值

1.年初余额 965,175,571.56 1,017,545,168.92 28,910,049.48 22,080,158.74 2,033,710,948.70

2.本年增加金额 2,540,318.98 11,259,849.02 3,887,719.85 1,193,143.89 18,881,031.74

(1)在建工程转入 2,540,318.98 11,259,849.02 3,887,719.85 1,193,143.89 18,881,031.74

3.本年减少金额 793,434,522.19 55,542,326.42 225,455.56 - 849,202,304.17

(1)处置或报废 793,434,522.19 55,542,326.42 225,455.56 - 849,202,304.17

4.年末余额 174,281,368.35 973,262,691.52 32,572,313.77 23,273,302.63 1,203,389,676.27二、累计折旧

1.年初余额 365,582,009.08 660,833,796.31 13,587,632.25 14,323,438.82 1,054,326,876.46

2.本年增加金额 27,982,915.75 47,742,867.43 2,548,853.84 1,874,086.12 80,148,723.14

(1)计提 27,982,915.75 47,742,867.43 2,548,853.84 1,874,086.12 80,148,723.14

3.本年减少金额 318,051,509.61 41,545,299.91 165,219.07 - 359,762,028.59

(1)处置或报废 318,051,509.61 41,545,299.91 165,219.07 359,762,028.59

4.年末余额 75,513,415.22 667,031,363.83 15,971,267.02 16,197,524.94 774,713,571.01三、减值准备1.年初余额2.本年增加金额3.本年减少金额4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值 98,767,953.13 306,231,327.69 16,601,046.75 7,075,777.69 428,676,105.26

2.年初账面价值 599,593,562.48 356,711,372.61 15,322,417.23 7,756,719.92 979,384,072.24广州广船国际股份有限公司财务报表补充资料2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

本年确认为损益的固定资产的折旧和摊销额为 80,148,723.14 元 ( 上年金额 :89,893,584.61元)。

本年增加的固定资产中,由在建工程转入的金额为 18,881,031.74 元。

(2) 房屋建筑物按所在地区及年限分析如下:

项目年末金额年初金额位于中国境内

中期(10-50 年) 98,767,953.13 599,593,562.48

合计 98,767,953.13 599,593,562.48

(3) 未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书原因

机电物资集配库 25,610,551.77 正在办理产权证

公司五层综合办公楼 6,930,780.35 正在办理产权证

合计 32,541,332.12

14. 在建工程

(1) 在建工程明细表

年末金额年初金额项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

总装造船平台 19,233,590.41 19,233,590.41

研制保障条件建设 14,729,102.96 14,729,102.96 4,250,000.00 4,250,000.00船运事业部 500HP

3,385,711.39 3,385,711.39拖船一艘1#3#船台滑道加长

2,041,714.01 2,041,714.01改造

综合技改前期费用 1,129,021.51 1,129,021.51 1,096,917.01 1,096,917.01研保项目前期立项

904,275.17 904,275.17 693,469.77 693,469.77专项经费造船事业部变频岸

584,871.97 584,871.97电电源设备综合技改项目初步

566,037.74 566,037.74设计3#班组房机械停车

497,654.63 497,654.63设备中小型船舶建造涂

装工程配套设施前 473,233.22 473,233.22期费用

造船事业部艉部作 2,224,039.02 2,224,039.02广州广船国际股份有限公司财务报表补充资料2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

年末金额年初金额项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值业平台综合楼网络布线、安

全产品扩容及改造 2,059,126.00 2,059,126.00项目造船事业部 150 吨

1,959,066.78 1,959,066.78平板车 1 辆旧区码头泊位局部

1,502,683.48 1,502,683.48挖深工程机电物资集配库工

1,150,454.29 1,150,454.29程饭堂综合办公楼设

655,018.03 655,018.03计部办公场地改造

其他工程 2,354,555.24 2,354,555.24 4,618,662.39 4,618,662.39

合计 45,899,768.25 45,899,768.25 20,209,436.77 20,209,436.77

(2) 重大在建工程项目变动情况

本年减少

工程名称年初金额本年增加转入固定其他年末金额

资产减少

研制保障条件建设 4,250,000.00 10,479,102.96 - 14,729,102.96

造船事业部变频岸电电源设备 - 584,871.97 - 584,871.97总装造船平台(重型分段堆场及平台

19,233,590.41 19,233,590.41项目)

1#3#船台滑道加长改造 - 2,041,714.01 - 2,041,714.01

船运事业部 500HP 拖船一艘 - 3,385,711.39 - 3,385,711.39

合计 4,250,000.00 35,724,990.74 39,974,990.74(续表)

工程投入占利息资本其中:本年

工程本年利息资资金

工程名称预算数预算比例化累计金利息资本化

进度本化率(%) 来源

(%) 额金额

研制保障条件建设 14,020,000.00 105.06 在建自筹造船事业部变频岸

1,500,000.00 38.99 在建自筹电电源设备总装造船平台(重

型分段堆场及平台 253,830,000.00 7.58 在建自筹项目)1#3#船台滑道加

4,100,000.00 49.80 在建自筹长改造

船运事业部 4,800,000.00 70.54 完工自筹广州广船国际股份有限公司财务报表补充资料2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

工程投入占利息资本其中:本年

工程本年利息资资金

工程名称预算数预算比例化累计金利息资本化

进度本化率(%) 来源

(%) 额金额500HP 拖船一艘

合计 278,250,000.00

15. 固定资产清理

本项目与合并报表金额一致,详见附注六/15。

16. 无形资产

(1)无形资产明细

项目土地使用权软件合计一、账面原值

1.年初余额 73,481,962.38 64,596,250.14 138,078,212.52

2.本年增加金额 202,096.11 202,096.11

(1)购置 202,096.11 202,096.11

3.本年减少金额 58,701,453.88 58,701,453.88

(1)处置 58,701,453.88 58,701,453.88

4.年末余额 14,780,508.50 64,798,346.25 79,578,854.75二、累计摊销

1.年初余额 26,784,581.30 47,908,855.90 74,693,437.20

2.本年增加金额 1,151,282.13 5,034,055.72 6,185,337.85

(1)计提 1,151,282.13 5,034,055.72 6,185,337.85

3.本年减少金额 24,920,838.99 24,920,838.99

(1)处置 24,920,838.99 24,920,838.99

4.年末余额 3,015,024.44 52,942,911.62 55,957,936.06三、减值准备1.年初余额2.本年增加金额3.本年减少金额4.年末余额四、账面价值

1.年末账面价值 11,765,484.06 11,855,434.63 23,620,918.69

2.年初账面价值 46,697,381.08 16,687,394.24 63,384,775.32

本年无通过公司内部研发形成的无形资产。

土地使用权按所在地区及年限分析如下:广州广船国际股份有限公司财务报表补充资料2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年末金额年初金额位于中国境内

中期(10-50 年) 11,765,484.06 46,697,381.08

合计 11,765,484.06 46,697,381.08

本年确认为损益的无形资产的折旧和摊销额为 6,185,337.85 元 ( 上年金额 :6,032,127.57 元)。

17. 开发支出

年初年末

项目本年增加本年减少

余额余额

半潜运输船设计建造技术研发及产业化 77,671,446.44 77,671,446.44

极地模块运输船研制 18,499,165.74 18,499,165.74豪华游船典型舱室布置与装潢设计制造技术

16,336,895.05 16,336,895.05研究高性能大曲率复杂曲面船体外板成型智能机

5,864,866.56 5,864,866.56器人

双体海工居住船研发 3,826,195.82 3,826,195.82

船用电力推进系统集成研究及设备研制 3,820,915.79 3,820,915.79

豪华客滚船换代开发 3,709,251.18 3,709,251.18

海洋科学考察船研制 2,890,254.86 2,890,254.86

造船精度控制工艺仿真 2,633,906.51 2,633,906.51

复杂构件成形关键工艺及装备技术 2,031,253.98 2,031,253.98

造船计算机集成制造系统 1,690,294.37 1,690,294.37

总体建造工艺技术研究 5,432,657.27 5,432,657.27推进轴系双通道轴功率与扭振应力测量分析

1,292,624.94 1,292,624.94系统研制

船舶轴舵系装配关键技术装备 1,066,248.49 1,066,248.49

其他 22,494,357.68 22,494,357.68

合计 169,260,334.68 169,260,334.68

本年度无通过公司内部研发形成的无形资产。

18. 长期待摊费用

项目本年

年初金额本年增加本年摊销其他年末金额

减少

租入固定资产改良 3,476,413.96 1,165,628.29 1,223,475.74 3,418,566.51

饭堂综合楼改造 2,958,232.19 164,346.24 2,793,885.95联调大楼通风与空调系统

576,232.19 16,006.45 560,225.74改造广州广船国际股份有限公司财务报表补充资料2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本年

年初金额本年增加本年摊销其他年末金额

减少

合计 3,476,413.96 4,700,092.67 1,403,828.43 0.00 6,772,678.20

19. 递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差可抵扣暂时性

递延所得税资产递延所得税资产

异差异

资产减值准备 691,049,649.87 103,657,447.48 597,799,800.72 89,669,970.11可抵扣亏损

提前支付的住房援助 13,784,639.00 2,067,695.85 17,217,736.00 2,582,660.40

退休的职工住房货币补贴 53,318,868.40 7,997,830.26 54,273,837.64 8,141,075.65

十年内退休人员医疗保险 860,229.87 129,034.48 860,229.78 129,034.47

离岗退养员工薪酬 26,015.73 3,902.36 380,144.94 57,021.74

预提费用 71,838,503.93 10,775,775.59

年末未发工资 183,006.00 27,450.90 459,734.48 68,960.17以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债 55,734,758.73 8,360,213.81公允价值变动可供出售金融资产公允价

10,480,000.00 1,572,000.00值变动

职工教育经费 15,612,687.33 2,341,903.10 14,088,084.07 2,113,212.60

其他 190,612,106.60 28,591,815.99

合计 1,093,020,465.47 163,953,069.82 695,559,567.63 104,333,935.14

(2) 未经抵销的递延所得税负债

年末余额年初余额

项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负

差异债差异债

可供出售金融资产

90,741.07 13,611.16

公允价值变动

以公允价值计量

且其变动计入当期

13,007,994.71 1,951,199.21 69,210,083.75 10,381,512.56

损益的金融资产公

允价值变动

合计 13,007,994.71 1,951,199.21 69,300,824.82 10,395,123.72广州广船国际股份有限公司财务报表补充资料2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

20. 短期借款

借款类别年末余额年初余额

质押借款 1,133,653,446.88 30,484,500.00

合计 1,133,653,446.88 30,484,500.00

于年末,短期借款1,133,653,446.88元以本公司的其他货币资金877,676,935.13元作质押。

于2014年12月31日,短期借款的加权平均年利率为3.7368%。

21. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目年末余额年初余额指定为以公允价值计量且其变动

55,734,758.74计入当期损益的金融负债

其中:远期外汇合约 55,734,758.74

合计 55,734,758.74

22. 应付票据

票据种类年末金额年初金额

银行承兑汇票 795,965,835.62 616,401,532.69

合计 795,965,835.62 616,401,532.69

23. 应付账款

(1) 应付账款

项目年末金额年初金额

物资采购 1,367,986,554.05 1,020,403,240.45

在建工程款 152,848,035.74 16,787,122.95

产品收尾费用 24,852,222.08 28,526,160.98

质保金 110,149,292.45 76,468,364.63

其他工程及劳务 13,792,599.27 190,686,804.44

合计 1,669,628,703.59 1,332,871,693.45

(2) 应付账款账龄分析

于 2014 年 12 月 31 日,应付账款按发票日期的账龄分析如下:广州广船国际股份有限公司财务报表补充资料2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年末金额年初金额

1 年以内 1,621,526,071.44 1,267,625,159.82

1-2 年 33,899,556.55 25,793,996.72

2-3 年 8,774,524.20 33,477,551.26

3 年以上 5,428,551.40 5,974,985.65

合计 1,669,628,703.59 1,332,871,693.45

(3) 账龄超过一年的重要应付账款

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

中国船舶重工集团公司第 A 研究所 7,870,992.00 未到结算期

中国船舶重工集团公司第 B 研究所 7,848,500.00 未到结算期

广州机施建设集团有限公司 5,854,242.99 未到结算期

霍高文建筑系统(广州)有限公司 5,650,559.31 未到结算期

南京熊猫汉达科技有限公司 4,450,000.00 未到结算期

合计 31,674,294.30 —

24. 预收款项

(1) 预收款项

项目年末余额年初余额

船舶及海工产品 389,388,976.99 161,813,285.03

其他产品 58,270,122.75 245,648,251.35

合计 447,659,099.74 407,461,536.38

(2) 账龄超过一年的重要预收款项

单位名称年末余额未偿还或结转的原因Sandvik Mining and Construction Material

5,089,677.08 项目未结算Handing GmbH & Co KG

中建八局工业设备安装有限责任公司 3,642,000.00 项目未结算

青岛海尔特种电冰柜有限公司 3,119,247.86 项目未结算

佛冈精密过滤器制作工程,

建滔(连州)铜箔有限公司 2,176,200.00

由于质量等原因,未付全款

Stokes Industries Inc 1,088,388.54 未到结算期

合计 15,115,513.48 —

25. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬分类广州广船国际股份有限公司财务报表补充资料2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬 15,788,468.44 719,296,533.43 718,300,728.88 16,784,272.99离职后福利-设定

45,092,846.55 45,092,846.55提存计划

辞退福利 336,793.42 208,597.27 519,374.97 26,015.72一年内到期的其他

2,795,580.00 2,795,580.00 2,795,580.00 2,795,580.00福利

合计 18,920,841.86 767,393,557.25 766,708,530.40 19,605,868.71

(2) 短期薪酬

项目年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补

503,085.93 295,279,333.95 295,599,413.84 183,006.04

贴

职工福利费 22,296,163.61 22,296,163.61

社会保险费 24,060,882.50 24,060,882.50

其中:医疗保险费 20,329,567.72 20,329,567.72

工伤保险费 1,906,168.29 1,906,168.29

生育保险费 953,084.14 953,084.14

补充医疗保险费 872,062.35 872,062.35

住房公积金 29,892,115.00 29,892,115.00

工会经费和职工教育费 15,285,382.51 7,202,997.00 5,887,112.56 16,601,266.95

外包劳务费及其他 340,565,041.37 340,565,041.37

合计 15,788,468.44 719,296,533.43 718,300,728.88 16,784,272.99

(3) 设定提存计划

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险 42,888,786.20 42,888,786.20

失业保险费 2,204,060.35 2,204,060.35

企业年金缴费

合计 45,092,846.55 45,092,846.55

26. 应交税费

项目年末金额年初金额

增值税 -222,398,081.68 -101,432,138.50

营业税 2,001,307.79 7,866,531.44

企业所得税 84,471,034.30 19,599,693.52

个人所得税 5,034,018.08 4,985,929.76

城市维护建设税 155,584.48 664,757.57

房产税 878,326.70 899,961.17广州广船国际股份有限公司财务报表补充资料2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年末金额年初金额

土地使用税 280,593.80 280,593.80

教育费附加 111,131.77 474,826.83

防洪维护费 1,683,691.37 1,621,852.94

合计 -127,782,393.39 -65,037,991.47

27. 应付利息

项目年末余额年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 12,161,810.98 10,703,500.67

短期借款应付利息 2,945,134.55 59,275.40

合计 15,106,945.53 10,762,776.07

28. 应付股利

项目年末余额年初余额

应付 A 股股利 67,010.53 66,449.19

应付 H 股股利 110,711.24 110,711.24应付少数股东股利

合计 177,721.77 177,160.43

29. 其他应付款

(1) 其他应付款按性质分类

款项性质年末余额年初余额

存入保证金 308,100.00 258,500.00

应付暂收款 13,180,332.58 16,811,438.74

资金集中 82,290,000.00

合计 95,778,432.58 17,069,938.74

(2) 账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

香港华联船舶有限公司 469,396.39 未结算

任福炜科技进步奖励基金 455,960.73 未结算

合计 925,357.12

30. 一年内到期的非流动负债

项目年末金额年初金额

一年内到期的长期借款 1,276,705,757.83 789,219,805.15

合计 1,276,705,757.83 789,219,805.15广州广船国际股份有限公司财务报表补充资料2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

31. 其他流动负债

(1) 其他流动负债分类

项目年末余额年初余额

长期合同工程结算款 4,856,001,300.17 2,766,416,684.35

造船产品 4,856,001,300.17 2,766,416,684.35

递延收益 3,791,678.90 4,107,745.20

政府补助 3,791,678.90 4,107,745.20

合计 4,859,792,979.07 2,770,524,429.55

(2) 年末建造合同形成的已结算未完工项目情况

项目金额

已办理结算的金额 9,169,904,831.62

减:累计已发生成本 4,313,903,531.45

建造合同形成的已结算未完工项目 4,856,001,300.17

(3) 政府补助

与资产相关

本年新增补助本年计入营业其他

政府补助项目年初余额年末余额 /与收益相

金额外收入金额变动

关

集团公司计量科研仪器 9,999.96 9,999.96 9,999.96 9,999.96 与资产相关

150 吨自行式液压平板车 166,666.68 166,666.68 166,666.68 166,666.68 与资产相关技改挖潜基金--40000 吨

142,191.84 142,191.84 142,191.84 142,191.84 与资产相关船研制新增设备技术改造

一号船坞适应性改造 26,666.64 26,666.64 26,666.64 26,666.64 与资产相关

涂装车间噪声治理工程 15,789.48 15,789.48 15,789.48 15,789.48 与资产相关

涂装技术工艺技术改造 153,698.64 153,698.64 153,698.64 153,698.64 与资产相关

新区噪声治理工程 9,519.96 9,519.96 9,519.96 9,519.96 与资产相关区域量值传递能力集成与

50,000.04 50,000.04 50,000.04 50,000.04 与资产相关提升技术研究

船舶建设项目 2,461,881.12 2,348,780.76 2,461,881.12 2,348,780.76 与资产相关企业技术中心创新能力建

300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 与资产相关设项目质量部计量站基础条件建

737,997.48 535,031.54 737,997.48 535,031.54 与资产相关设项目前期用

综合技改前期费用 - - 与资产相关

一号船坞适应性改造(1) 33,333.36 33,333.36 33,333.36 33,333.36 与资产相关

合计 4,107,745.20 3,791,678.90 4,107,745.20 3,791,678.90

32. 长期借款

(1) 借款分类广州广船国际股份有限公司财务报表补充资料2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

借款类别年末金额年初金额

质押借款 2,357,777,146.51 2,077,624,278.31

保证借款 187,000,000.00

信用借款 600,000,000.00 600,000,000.00

减:一年内到期的部份 1,276,705,757.83 789,219,805.15

合计 1,868,071,388.68 1,888,404,473.16

长期借款经统计利率主要在1.72%-5%区间变动。

抵押详情

于 2014 年 12 月 31 日 , 长期借款 2,357,777,146.51 元以本集团的其他货币资金2,073,461,070.82元作质押。

保证详情:

于2014年12月31日,长期借款187,000,000.00元由中国船舶工业集团公司提供信用担保

利率详情

于2014年12月31日,长期借款的加权平均年利率为2.5037%。

(2) 长期借款到期日分析

项目年末金额年初金额

1至2年 1,191,071,388.68 1,288,404,473.16

2至5年 677,000,000.00

5 年以上 600,000,000.00

合计 1,868,071,388.68 1,888,404,473.16

33. 长期应付职工薪酬

本项目与合并报表金额一致,详见附注六/33。

34. 专项应付款

本项目与合并报表金额一致,详见附注六/34。

35. 预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

产品质量保证 71,838,503.94 74,130,127.14 计提保修费广州广船国际股份有限公司财务报表补充资料2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

项目年末余额年初余额形成原因

亏损性建造合同 317,247,606.68 362,824,075.45 注

合计 389,086,110.62 436,954,202.59

注:本公司根据建造合同准则的规定,将存在减值的建造合同计提了“存货跌价准备-合同预计损失”。在编制财务报表时,本公司将“存货跌价准备-合同预计损失”的金额超过该项存货的账面余额而形成的存货负数金额,重分类至本项目列报。

36. 递延收益

(1)递延收益分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

政府补助 90,141,707.60 68,031,765.00 47,402,242.73 111,087,296.17

合计 90,141,707.60 68,031,765.00 47,402,242.73 111,087,296.17

(2)政府补助项目

与资产相

本年新增补助金本年计入营业外收入

政府补助项目年初余额其他变动年末余额关/与收益

额金额