福耀玻璃工业集团股份有限公司
2014 年度财务报表及审计报告
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2014 年度财务报表及审计报告
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审计报告 1-22014 年度财务报表
合并资产负债表 3-4
公司资产负债表 5-6
合并及公司利润表 7
合并及公司现金流量表 8
合并股东权益变动表 9
公司股东权益变动表 10
财务报表附注 11 - 111
补充资料 1
审计报告
普华永道中天审字(2015)第 10019 号
(第一页,共二页)福耀玻璃工业集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的福耀玻璃工业集团股份有限公司(以下简称“福耀集团”)的财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2014年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是福耀集团管理层的责任。这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
普华永道中天审字(2015)第 10019 号
(第二页,共二页)三、审计意见
我们认为,上述福耀集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了福耀集团2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ————————
王 笑
中国上海市 注册会计师
————————2015 年 2 月 15 日
周勤俊
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
福耀玻璃工业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系于 1991 年改制,1992 年 6
月在中华人民共和国(以下简称“中国”) 福建省福州市注册成立的股份有限公司,总
部地址为福建省福清市。三益发展有限公司(以下简称“三益发展”)、鸿侨海外有限
公司(以下简称“鸿侨海外”)为本公司控股股东。曹德旺先生通过直接控制该等控股
股东,实际控股本公司,为本公司单一最大控股股东。
本公司境内发行的人民币普通股 A 股(以下简称“A 股”) 于 1993 年 6 月在上海证券
交易所上市。截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司总股本为 2,002,986,332 股,每股
面值 1 元。本公司的股东及其持股数详见附注四(34)。
经 2006 年 2 月 13 日至 2006 年 2 月 15 日网络投票和 2006 年 2 月 15 日召开的股权
分置改革相关股东会议审议,通过了《福耀玻璃工业集团股份有限公司股权分置改革
方案》,本公司于 2006 年 3 月 15 日进行股权分置改革。以股权登记日(2006 年 3 月
13 日)的流通股总数 385,684,110 股为基数,流通股股东每 10 股获得非流通股股东支
付的 1 股股票,共计支付 38,568,411 股。根据股权分置改革方案中关于有限售条件
的流通股上市的承诺,福建省外贸汽车维修厂、上海福敏信息科技有限公司和福建省
闽辉大厦有限公司所持有的 37,115,548 股有限售条件流通股于 2007 年 3 月 15 日上
市流通;三益发展及鸿侨海外持有的 763,024,288 股有限售条件流通股于 2009 年 9
月 15 日上市流通。
在本公司股权分置改革方案中,非流通股股东福建省耀华工业村开发有限公司(以下简
称“工业村”)作出追加对价安排承诺。根据承诺内容,由于本公司 2008 年度经审计
的合并报表净利润为 246,052,503 元,每股收益为 0.12 元/股,低于 2007 年度每股收
益 0.46 元/股(因本公司 2008 年度每 10 股派发股票股利 10 股,导致普通股股数增加
1 倍,故按调整后的股数重新计算 2007 年度每股收益),触发了追送条件。对追加执
行对价股权登记日(2009 年 4 月 17 日)在册的无限售条件流通股股东,按照股权分置
改革方案通过日流通股股份每 10 股送 1 股,共计 38,568,411 股。由于本公司 2008
年度派发股票股利,本次追送股份的数量调整为 77,136,822 股。追送的对价股份上市
日为 2009 年 4 月 21 日。工业村持有的 100,149,317、100,149,317 及 39,790,450 股
有限售条件流通股分别于 2011 年 4 月 26 日、2012 年 4 月 20 日及 2013 年 4 月 20
日上市流通。
于 2011 年 4 月 11 日,工业村和三益发展与河仁慈善基金会签署了《捐赠协议
书》,约定河仁慈善基金会以赠予方式获赠工业村持有的本公司有限售条件流通股
240,089,084 股,获赠三益发展有限公司持有的本公司无限售条件流通股 59,910,916
股。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
于 2011 年 4 月 14 日,河仁慈善基金会在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司完成了上述股票的过户手续,成为本公司的股东。
于 2011 年 4 月 26 日,2012 年 4 月 20 日及 2013 年 4 月 22 日,河仁慈善基金会持
有的本公司有限售条件流通股 100,149,317、100,149,317 及 39,790,450 股分别上市
流通。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事汽车用玻璃制品及浮法玻璃的生产及
销售。本集团产品的商标为“福耀”。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五,本年度新纳入合并范围的子公司主要
有保定福耀玻璃有限公司(以下简称“保定福耀”)、本溪福耀硅砂有限公司(以下简称
“本溪福耀”)、福耀美国 A 资产公司(以下简称“美国 A 资产”)、福耀玻璃美国有限
公司(以下简称“福耀美国”)、福耀美国 C 资产公司(以下简称“美国 C 资产”)、福
耀玻璃伊利诺伊有限公司(以下简称“福耀伊利诺伊”),详见附注五(1),本年度不再
纳入合并范围的子公司主要有福耀海南浮法玻璃有限公司(以下简称“海南浮法”),
详见附注五(2)。
本财务报表由本公司董事会于 2015 年 2 月 15 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准
备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产
摊销(附注二(13)(16))、收入的确认时点(附注二(22))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(29)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基
本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司
2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现
金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港、美国、俄罗斯等境外子公司从事
境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本财务报表的编
制金额单位为人民币元。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入
当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计
入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司
同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在
合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权
益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现
内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发
生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净
利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损
益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东
损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,
从本集团的角度对该交易予以调整。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入
账。利润表中的收入与费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即
期汇率近似的汇率折算。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购
建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期
间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在
现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
在编制合并财务报表时,境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股
东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利
润表中的收入与费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营
的现金流量项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇
率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
应收款项。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当
期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量, 但在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收
款项采用实际利率法,以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动
损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置
损益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减
值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转
回,计入当期损益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值
变动累计额之和的差额,计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、借款及应付债
券等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是指衍生金融工具产生的金融负
债,在资产负债表中以交易性金融负债列示。
应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率
法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率
法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资
产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为
非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察
输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款。本集团对外销售商品形成的应收账款,按从购
货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无
法按应收款项的原有条款收回款项时,计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为:对应收账款指单项金额占合并应收账款余额 5%以上的
款项;对其他应收款指单项金额占合并其他应收款余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实
际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下:
组合 1 账龄一年以上、最近一年内没有发生新业务且没有有效询证函
确认的应收款项
组合 2 除组合 1 以外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下:
组合 1 全额计提
组合 2 不计提
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(10) 应收款项(续)
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款
收回款项。
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额进行计提。
(d) 本集团向金融机构不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款
及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以
及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 周转材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等,均采用一次转销法进行摊销。
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(12) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资和本集团对合营企业的长期股权投
资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达
成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对
其净资产享有权利的合营安排。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并;对合营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业
合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投
资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现
金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相
应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份
额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担
额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失
并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利
润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面
价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集
团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交
易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
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(12) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
(d) 长期股权投资减值
对子公司及合营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值
减记至可收回金额(附注二(19))。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可
靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他
后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依
据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-20 年 10% 4.5%至 9%
机器设备 10-12 年 10% 7.5%至 9%
运输工具 5年 10% 18%
电子设备及其他设备 5年 10% 18%
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(13) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法(续)
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二
(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工
程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的
可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定
资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产
达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的
购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,
直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生
的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专
门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定
一般借款借款费用的资本化金额。实际利率是将借款在预期存续期间或适用的更短期
间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、专有技术和计算机软件等,以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销。
(b) 专有技术
专有技术按合同规定的使用年限平均摊销。
(c) 计算机软件和其他无形资产
计算机软件和其他无形资产按受益年限平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究某特定汽车玻璃生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研
究阶段的支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对该特定汽车玻璃生产
工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件
的,予以资本化:
该特定汽车玻璃生产工艺的开发业经技术团队进行充分论证;
管理层已批准该特定汽车玻璃生产工艺开发的预算;
已有前期市场调研的研究分析说明该特定汽车玻璃生产工艺所生产的产品具有市场
推广能力;
有足够的技术和资金支持,以进行该特定汽车玻璃生产工艺的开发活动及后续的大
规模生产;以及
该特定汽车玻璃生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产(续)
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二
(19))。
(17) 商誉
非同一控制下的企业合并,其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购
买日的公允价值份额的差额确认为商誉。当商誉的可收回金额低于其账面价值时,账
面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括模检具及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在
一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后
的净额列示。自资产负债表日起一年内(含一年)摊销完毕的长期待摊费用列示为一年
内到期的非流动资产。
(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业的长期股权投
资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形
资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
回收金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可回收金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可回收金
额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可回收金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值
测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组
组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面
价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的
商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间,将
实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性
福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集
团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定
受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福
利是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团
以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办
机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支
付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应
缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
(22) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时,已收或应收合同或协议价款的
公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经
营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入。
(a) 销售商品
本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点,由购买方确认接收后,确认收
入。购买方在确认接收后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格
波动或毁损的风险。
(b) 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认,并按照收到或应
收的金额计量。
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入
当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直
接计入当期损益。
政府拨入的投资补助等专项拨款,国家相关文件规定作为“资本公积”处理的,属政
府资本性投入,计入资本公积。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得
税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本
集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见
的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,
确认递延所得税资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 经营租赁
实质上并未转移与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁的
租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(26) 持有待售
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)该非流动资产或该处
置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售;(二)本
集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准;(三)本集团已经
与受让方签订了不可撤销的转让协议;(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产),以账面价值与
公允价值减去处置费用孰低的金额计量,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金
额,确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负
债。
(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决
定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一
定条件的,则可合并为一个经营分部。
本集团的业务单一,主要为生产和销售汽车用玻璃制品及浮法玻璃。管理层将此业务
视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本集团不需呈报分部信息。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计政策变更
财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41
号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具
列报》,要求除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外,其他准则自 2014 年 7 月 1 日起施行。
本集团已采用上述准则编制 2014 年度财务报表,对本集团财务报表的影响列示如下:
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称及影响金额
若干财务报表项目已根据上述准则进行列报,比较期间财务信息已 经本公司董事会于 详见下表
相应调整,并且根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》应 2015 年 2 月 15 日批准
用指南列报了 2013 年 1 月 1 日的资产负债表。
若干与公允价值有关的披露信息已根据《企业会计准则第 39 号—— 经本公司董事会于 不适用
公允价值计量》编制,比较财务报表中的相关信息已根据该准则进 2015 年 2 月 15 日批准
行调整。
若干与本集团在其他主体中权益有关的披露信息已根据《企业会计 经本公司董事会于 不适用
准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》编制。除有关未纳入合 2015 年 2 月 15 日批准
并财务报表范围的结构化主体的披露外,比较财务报表信息已相应
调整。
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(28) 重要会计政策变更(续)
上述第一项会计政策变更所影响的报表项目及其金额:
项目 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日
交易性金融资产 (1,637,030) (340,700)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,637,030 340,700
其他流动资产 (336,830,045) 103,021,566
划分为持有待售的资产 417,039,444 -
应交税费 80,209,399 103,021,566
交易性金融负债 (8,116,370) -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 8,116,370 -
其他流动负债 (32,396,832) -
划分为持有待售的负债 32,396,832 -
其他非流动负债 (267,514,110) (123,936,486)
递延收益 267,514,110 123,936,486
其他综合收益 8,772,891 53,901,230
外币报表折算差额 (8,772,891) (53,901,230)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计
估计进行持续的评价。
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计的存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的
重要风险:
(a) 应收账款和其他应收款减值
本集团管理层及时判断应收账款和其他应收款的可回收程度,以此来估计应收账款和
其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动,显示本集团未必可追回有关余
额,则需要使用估计,对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数
不同,有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值,以及在估计变动期间的
减值费用。
(b) 存货减值
本集团管理层及时判断存货的可变现净值,以此来估计存货减值准备。如发生任何事
件或情况变动,显示该等存货未必可实现有关价值,则需要使用估计,对存货计提准
备。若预期数字与原先估计数不同,有关差额则会影响存货账面价值,以及在估计变
动期间的减值费用。
(c) 固定资产的预计使用寿命与预计净残值
本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性
质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使
用过程中,其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与
预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有
差异,本集团管理层将对其进行调整。
(d) 固定资产减值
本集团管理层于资产负债表日评估固定资产是否出现任何减值。可收回金额为固定资
产预计未来产生的现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者,
是按可以取得的最佳信息作出估计,以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平
交易以处置固定资产而获取的款项(应扣减处置成本)或持续使用该固定资产所产生的
现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。如果重新估计的可收回金额高于本
集团管理层原先的估计,本集团不能转回原已计提的固定资产减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计(续)
(e) 商誉减值
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其
预计未来现金流量的现值,其计算需要采用会计估计(附注四(18))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率,本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的
商誉减值损失。
(f) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税
务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判
断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出
上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 附注三(2)
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 当年缴纳的增值税、营业税及出口免抵的增值税额 1%、5%或 7%
教育费附加 当年缴纳的增值税、营业税及出口免抵的增值税额 3%
地方教育费附加 当年缴纳的增值税、营业税及出口免抵的增值税额 2%
(2) 企业所得税
本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下:
适用所得税率 实际所得税率
本公司 25% 25%
福建省万达汽车玻璃工业有限公司 (a) 25% 15%
(以下简称“福建万达”)
福耀集团(上海)汽车玻璃有限公司 (b) 25% 15%
(以下简称“上海福耀”)
福耀集团长春有限公司 (c) 25% 15%
(以下简称“福耀长春”)
福耀(长春)巴士玻璃有限公司 25% 25%
(以下简称“长春巴士”)
福耀玻璃(重庆)配件有限公司 (d) 25% 15%
(以下简称“福耀重庆”)
福耀玻璃(重庆)有限公司 25% 25%
(以下简称“重庆配套”)
重庆万盛浮法玻璃有限公司 (e) 25% 15%
(以下简称“重庆浮法”)
福耀集团双辽有限公司 25% 25%
(以下简称“福耀双辽”)
福耀集团通辽有限公司 25% 25%
(以下简称“福耀通辽”)
福耀集团北京福通安全玻璃有限公司 (f) 25% 15%
(以下简称“北京福通”)
福耀集团(福建)工程玻璃有限公司 25% 25%
(以下简称“工程玻璃”)
福耀集团(福建)机械制造有限公司 25% 25%
(以下简称“机械制造”)
广州南沙福耀汽车玻璃有限公司 25% 25%
(以下简称“广州南沙”)
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三 税项(续)
(2) 企业所得税(续)
适用所得税率 实际所得税率
福耀(福建)玻璃包边有限公司 25% 25%
(以下简称“ 福耀包边”)
福耀(福建)巴士玻璃有限公司 (g) 25% 15%
(以下简称“ 巴士玻璃”)
海南浮法 (h) 25% -
海南文昌福耀硅砂有限公司 (i) 25% -
(以下简称“海南文昌”)
广州福耀玻璃有限公司 (j) 25% 15%
(以下简称“广州福耀”)
上海福耀客车玻璃有限公司 (k) 25% 15%
(以下简称“上海客车”)
福耀玻璃(湖北)有限公司 (l) 25% 15%
(以下简称“福耀湖北”)
福耀集团上海汽车饰件有限公司 (m) 25% -
(以下简称“上海外饰件”)
郑州福耀玻璃有限公司 25% 25%
(以下简称“郑州福耀”)
佛山福耀玻璃有限公司 25% 25%
(以下简称“佛山福耀”)
溆浦福耀硅砂有限公司 (m) 25% -
(以下简称“溆浦福耀”)
福耀集团(沈阳)汽车玻璃有限公司 (m) 25% -
(以下简称“福耀沈阳”)
福州福耀浮法玻璃有限公司 (m) 25% -
(以下简称“福州浮法”)
成都绿榕汽车玻璃有限公司 (m) 25% -
(以下简称“成都绿榕”)
福州福耀模具科技有限公司 (m) 25% -
(以下简称“福州模具”)
烟台福耀玻璃有限公司 (m) 25% -
(以下简称“烟台福耀”)
武汉福耀玻璃有限公司 25% 25%
(以下简称“武汉福耀”)
柳州福耀玻璃有限公司 (m) 25% -
(以下简称“柳州福耀”)
保定福耀 (m) 25% -
本溪福耀 (m) 25% -
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三 税项(续)
(2) 企业所得税(续)
适用所得税率 实际所得税率
福耀(香港)有限公司 (n) 25% 25%
(以下简称“福耀香港”)
Meadland Limited (n) 25% 25%
(以下简称“Meadland”)
融德投资有限公司 16.50% 16.50%
(以下简称“融德投资”)
福耀集团(香港)有限公司 16.50% 16.50%
(以下简称“福耀集团香港”)
福耀北美玻璃工业有限公司 (o) 39.57% 39.57%
(以下简称“福耀北美”)
福耀玻璃配套北美有限公司 40% 40%
(以下简称“北美配套”)
美国 A 资产 (p) 40% -
福耀美国 (q) 34% -
美国 C 资产 (r) 36.5% -
福耀伊利诺伊 (r) 36.5% -
福耀集团韩国株式会社 (s) 11% -
(以下简称“福耀韩国”)
福耀欧洲玻璃工业有限公司 15% 15%
(以下简称“福耀欧洲”)
福耀日本株式会社 40% 40%
(以下简称“福耀日本”)
福耀玻璃俄罗斯有限公司 (t) 20% -
(以下简称“福耀俄罗斯”)
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三 税项(续)
(2) 企业所得税(续)
(a) 福建万达注册于福清市融侨经济技术开发区,适用税率为 25%。2011 年福建万达被
认定为福建省 2011 年第一批高新技术企业,于 2011 年至 2013 年期间内,福建万达
享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。2014 年福建万达被认
定为福建省 2014 年第一批高新技术企业,于 2014 年至 2016 年期间内,福建万达享
受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按 15%缴
纳企业所得税(2013 年:15%)。
(b) 上海福耀注册于上海国际汽车城零部件配套工业园区,适用税率为 25%。2012 年上
海福耀被认定为上海市第三批复审高新技术企业,于 2012 年至 2014 年期间内,上海
福耀享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按
15%缴纳企业所得税(2013 年:15%)。
(c) 福耀长春注册于长春市经济技术开发区,适用税率为 25%。2014 年福耀长春被认定
为长春市 2014 年第一批高新技术企业,于 2014 年至 2016 年期间内,福耀长春享受
高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按 15%缴纳
企业所得税(2013 年:25%)。
(d) 福耀重庆注册于重庆市万盛区,适用税率为 25%。根据国科火字[2014]330 号文,
2014 年福耀重庆被认定为重庆市 2014 年第一批高新技术企业,于 2014 年至 2016
年期间内,福耀重庆享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。因
此本报告期按 15%缴纳企业所得税(2013 年:25%)。
(e) 重庆浮法注册于重庆市万盛区,适用税率为 25%。根据国科火字[2013]286 号文,
2013 年重庆浮法被认定为重庆市 2013 年第一批高新技术企业,于 2013 年至 2015
年期间内,重庆浮法享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。因
此本报告期按 15%计提企业所得税 (2013 年:15%)。
(f) 北京福通注册于北京市通州区,适用税率为 25%。2012 年北京福通被认定为北京市
2012 年度第一批高新技术企业,于 2012 年至 2014 年期间内,北京福通享受高新技
术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策,因此本报告期按 15%缴纳企业所
得税(2013 年:15%)。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 企业所得税(续)
(g) 巴士玻璃注册于福清市融侨经济技术开发区,适用税率为 25%。2011 年福耀巴士被
认定为福建省 2011 年第一批高新技术企业,于 2011 年至 2013 年期间内,福耀巴士
享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。2014 年巴士玻璃被认
定为福建省 2014 年第一批高新技术企业,于 2014 年至 2016 年期间内,巴士玻璃享
受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。因此本报告期按 15%缴
纳企业所得税(2013 年:15%)。
(h) 海南浮法注册于海南省经济特区,适用税率为 25%。海南浮法本报告期注销完毕且其
尚存未弥补以前年度累计亏损,因此本报告期无需缴纳企业所得税(2013 年:0%)。
(i) 海南文昌注册于海南省经济特区,适用税率为 25%。海南文昌本报告期亏损,因此本
报告期无需缴纳企业所得税(2013 年:0%)。
(j) 广州福耀注册于广州增城市新塘镇,适用税率为 25%。2012 年广州福耀被认定为高
新技术企业,于 2012 年至 2014 年期间内,广州福耀享受高新技术企业减按 15%税
率征收企业所得税的优惠政策,因此本报告期按 15%缴纳企业所得税(2013 年:
15%)。
(k) 上海客车注册于上海国际汽车城零部件配套工业园区,适用税率为 25%。2012 年上
海客车被认定为上海市 2012 年第二批高新技术企业,于 2012 年至 2014 年期间内,
上海客车享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策,因此本报告期
按 15%缴纳企业所得税(2013 年:15%)。
(l) 福耀湖北注册于湖北荆门市,适用税率为 25%。2013 年福耀湖北被认定为湖北省
2013 年复审高新技术企业,于 2013 年至 2015 年期间内,湖北福耀享受高新技术企
业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策,因此本报告期按 15%缴纳企业所得税
(2013 年:15%)。
(m) 该等企业的适用税率为 25%,由于本报告期亏损或尚处于筹建期,因此本报告期无需
缴纳企业所得税。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 企业所得税(续)
(n) 根据国税函[2010]468 号文“国家税务总局关于福耀(香港)有限公司及 Meadland
Limited 居民企业认定问题的批复”,福耀香港和 Meadland 适用税率为 25%,因此
本报告期按 25%缴纳企业所得税 (2013 年:25%)。
(o) 福耀北美注册于美国南卡罗来纳州,根据美国所得税法,联邦税率 34%,州税率
5.57%,合计 39.57%。福耀北美本报告期按 39.57%缴纳企业所得税(2013 年:
39.57%)。
(p) 美国 A 资产注册于美国密歇根州,根据美国所得税法,联邦税率 34%,州税率 6%,
合计 40%。美国 A 资产本报告期处于筹建期,因此本报告期无需缴纳企业所得税。
(q) 福耀美国注册于美国俄亥俄州,根据美国所得税法,联邦税率 34%。福耀美国本报告
期处于筹建期,因此本报告期无需缴纳企业所得税。
(r) 美国 C 资产及福耀伊利诺伊均注册于美国伊利诺伊州,根据美国所得税法,联邦税率
34%,州税率 2.5%,合计 36.5%。美国 C 资产及福耀伊利诺伊本报告期均处于筹建
期,因此本报告期无需缴纳企业所得税。
(s) 福耀韩国注册于韩国仁川市,根据韩国所得税法,应纳税所得额 200,000,000 韩元以
下的公司适用所得税率为 11%,应纳税所得额 200,000,000 韩元以上的公司适用所得
税率为 22%。福耀韩国本报告期亏损,因此本报告期无需缴纳企业所得税(2013 年:
0%)。
(t) 福耀俄罗斯注册于俄罗斯卡卢加州,根据俄罗斯所得税法,联邦税率 2.5%,地方税
率 17.5%,合计 20%。根据与卡卢加州签订的战略性投资协议,福耀俄罗斯在投资总
额达到或超过 30 亿卢布后的 4 个投资年度内享受地方税优惠税率 13.5%。本报告期
福耀俄罗斯尚未达到该项标准,且福耀俄罗斯本报告期亏损,因此本报告期无需缴纳
企业所得税(2013 年:0%)。
(3) 增值税
本集团的产品销售业务适用增值税,其中内销产品销项税率为 17%,外销产品采用
“免、抵、退”办法,汽车玻璃的出口退税率为 13%。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
库存现金 114,373 68,954
银行存款 498,957,715 490,405,742
其他货币资金 8,089,279 10,875,296
其中:存放在境外的款项总额 132,319,328 73,272,173
507,161,367 501,349,992
于 2014 年 12 月 31 日,无定期存款质押给银行作为借款的担保 (2013 年 12 月 31 日:
无)。
于 2014 年 12 月 31 日,其他货币资金中 3,373,469 元(2013 年 12 月 31 日:3,357,929
元)为本公司所属子公司海关关税保证金存款;1,223,947 元(2013 年 12 月 31 日:
731,646 元)为本公司所属子公司远期结汇保证金存款;1,647,688 元(2013 年 12 月 31
日:1,860,577 元)为本公司所属子公司厂房租赁保证金存款; 1,844,175 元(2013 年 12
月 31 日:4,925,144 元)为本公司所属子公司向银行申请开具信用证及银行承兑汇票所
存入的保证金存款。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
远期外汇合同 3,686,636 1,637,030
于 2014 年 12 月 31 日,本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中:
以欧元兑换美元之合同本金合计为欧元 30,830,361 元;合同约定的到期汇率区间为
1.2298 至 1.3617;合同将在 2015 年 6 月 10 日至 2015 年 12 月 4 日期间内到期。
以英镑兑换美元之合同本金合计为英镑 3,661,455 元;合同约定的到期汇率区间为
1.5620 至 1.6060;合同将在 2015 年 10 月 29 日至 2015 年 12 月 16 日期间内到期。
于 2013 年 12 月 31 日,本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中:
以美元兑换人民币之合同本金合计为美元 22,000,000 元;合同约定的到期汇率区间为
6.0986 至 6.1810;合同已在 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 14 日期间内到期。
以欧元兑换人民币之合同本金合计为欧元 900,000 元;合同约定的到期汇率为
8.3285;合同已在 2014 年 1 月 13 日到期。
以上远期外汇合同在年末的公允价值评估乃根据银行确认的金额或根据其提供的年末市
场汇率计算的金额认列。
(3) 应收票据
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 28,708,094 24,653,391
银行承兑汇票 515,797,914 655,712,971
544,506,008 680,366,362
(a) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无质押的应收票据(2013 年 12 月 31 日:无)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收票据(续)
(b) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:
已终止确认 未终止确认
商业承兑汇票 407,542 -
银行承兑汇票 1,199,618,047 -
1,200,025,589 -
(4) 应收账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收账款 2,434,999,517 2,053,306,434
减:坏账准备 (231,124) (324,128)
2,434,768,393 2,052,982,306
(a) 应收账款账龄分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 2,434,410,599 2,051,883,957
一到二年 243,460 878,800
二到三年 345,458 543,677
2,434,999,517 2,053,306,434
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账
准备
组合 1 - - - - - - - -
组合 2 2,434,768,393 100% - - 2,052,982,306 100% - -
单项金额不重大
但单独计提坏
账准备 231,124 0% (231,124) 100% 324,128 0% (324,128) 100%
2,434,999,517 100% (231,124) 100% 2,053,306,434 100% (324,128) 100%
(c) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2013 年
12 月 31 日:无)。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中,组合分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
组合 1 - - - - - -
组合 2 2,434,768,393 - - 2,052,982,306 - -
2,434,768,393 - - 2,052,982,306 - -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(e) 本年度计提的坏账准备金额为 237,421 元,收回或转回的坏账准备金额为 324,128 元,无
重大的收回或转回项目。
(f) 本年度实际核销的应收账款为 6,297 元,无重大的应收账款核销。
(g) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 417,354,938 - 17%
(h) 本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2013 年:无)。
(5) 其他应收款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收增值税退税 28,045,404 49,248,263
代垫款项 19,119,291 9,742,877
押金及保证金 15,957,564 17,808,891
员工借款 2,842,183 3,506,612
应收关联方款项 641,382 4,111,873
应收土地出售款 - 50,000,000
其他 44,150,647 40,837,750
110,756,471 175,256,266
减:坏账准备 - -
110,756,471 175,256,266
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 89,301,753 150,930,069
一到二年 8,829,280 13,285,315
二到三年 6,409,417 6,377,400
三年以上 6,216,021 4,663,482
110,756,471 175,256,266
(b) 其他应收款按类别分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账
准备
组合 1 - - - - - - - -
组合 2 110,756,471 100% - - 175,256,266 100% - -
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 - - - - - - - -
110,756,471 100% - - 175,256,266 100% - -
(c) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2013
年 12 月 31 日:无)。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,组合分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
组合 1 - - - - - -
组合 2 110,756,471 - - 175,256,266 - -
110,756,471 - - 175,256,266 - -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(e) 本年度无计提的坏账准备,无收回或转回的坏账准备。
(f) 本年度无实际核销的其他应收款。
(g) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
占其他应收款余额
性质 余额 账龄 总额比例 坏账准备
第一名 应收增值税退税 20,186,119 一年以内 18% -
第二名 代垫款项 11,936,000 一年以内 11% -
第三名 应收保险赔款 10,000,000 一年以内 9% -
第四名 应收增值税退税 7,859,285 一年以内 7% -
第五名 押金及保证金 7,546,013 一年以上 7% -
57,527,417 52% -
(h) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无按照应收金额确认的政府补助(2013 年 12 月 31 日:
无)。
(6) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
金额 占总额 金额 占总额
比例 比例
一年以内 275,857,267 98% 221,911,506 98%
一到二年 5,437,557 2% 3,204,816 1%
二年三年 356,625 0% 1,251,087 1%
三年以上 44,997 0% - -
281,696,446 100% 226,367,409 100%
于 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的预付款项为 5,839,179 元,主要为预付 H 股发行
前期项目支出款(2013 年 12 月 31 日:4,455,903 元,主要为预付原辅助材料款项)。
(b) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 107,845,063 38%
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(7) 存货
(a) 存货分类如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面 存货 账面 账面 存货 账面
余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值
原材料 969,316,321 - 969,316,321 876,810,384 - 876,810,384
在产品 49,987,201 - 49,987,201 53,088,477 - 53,088,477
产成品 1,144,112,801 (12,211,437) 1,131,901,364 940,101,722 (9,585,962) 930,515,760
周转材料 17,831,003 - 17,831,003 16,752,202 - 16,752,202
2,181,247,326 (12,211,437) 2,169,035,889 1,886,752,785 (9,585,962) 1,877,166,823
(b) 存货跌价准备分析如下:
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 12 月 31 日
产成品 9,585,962 10,809,610 - (8,184,135) - 12,211,437
(c) 存货跌价准备情况如下:
本年转回或转销存货跌
确定可变现净值的具体依据 价准备的原因
产品价格下降导致产成品可变现 产成品销售相应转销存
产成品 净值低于其账面价值的差额 货跌价准备
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 划分为持有待售的资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预计处 预计处置 预计处 预计处置
账面价值 公允价值 置费用 时间 账面价值 公允价值 置费用 时间
货币资金 252,843 252,843 - 2015 年度 1,446,884 1,446,884 - 2014 年度
应收票据 - - - 2015 年度 5,324,248 5,324,248 - 2014 年度
预付款项 3,765,615 3,765,615 - 2015 年度 762,954 762,954 - 2014 年度
其他应收款 683,651 683,651 - 2015 年度 317,791 317,791 - 2014 年度
存货 152,868,374 152,868,374 - 2015 年度 123,447,671 123,447,671 - 2014 年度
固定资产 222,975,599 222,975,599 - 2015 年度 272,410,530 272,410,530 - 2014 年度
在建工程 8,878,580 8,878,580 - 2015 年度 20,900 20,900 - 2014 年度
无形资产 11,654,801 11,654,801 - 2015 年度 12,579,013 12,579,013 - 2014 年度
长期待摊费用 - - - 2015 年度 43,953 43,953 - 2014 年度
递延所得税资产 573,470 573,470 - 2015 年度 685,500 685,500 - 2014 年度
401,652,933 401,652,933 417,039,444 417,039,444
福耀双辽为本集团的全资子公司,其中本公司持有其 75%的股权,福耀香港持有其 25%的股
权。于 2013 年 8 月 19 日,本公司董事会决议通过以 28,000 万元人民币的价格将本公司持有
的福耀双辽 75%股权出售给独立第三方双辽市金源玻璃制造有限公司(以下简称“金源玻璃”)。
同时,双方约定将于 2014 年 9 月 30 日前办理双辽公司 75%股份的股权变更过户登记手续;
将于 2014 年 12 月 31 日前完成经营权的移交,在经营权移交前本公司仍享有截止至经营权移
交当日福耀双辽 75%股权对应的股东权益。于 2013 年 12 月 31 日,该股权转让交易预计在
2014 年内完成。上述将被转让的福耀双辽中的资产和负债(附注四(28))符合持有待售条件,在
资产负债表中单独列示。
于 2014 年 9 月 9 日,金源玻璃同意于上述 75%股权转让协议完成后,进一步受让福耀双辽剩
余 25%股权,该 25%股权的转让价格为 11,000 万元人民币。于 2014 年 9 月 26 日,本集团同
金源玻璃达成福耀双辽股权转让付款计划。根据该计划,金源玻璃承诺,于 2015 年 9 月 30 日
前,向本集团支付福耀双辽 75%股权转让的全部对价,合计 28,000 万元人民币,并完成股权
变更过户登记手续及经营权转移。于 2014 年 12 月 31 日,该股权转让交易预计在 2015 年内
完成。上述将被转让的福耀双辽中的资产和负债符合(附注四(28))持有待售条件,在资产负债
表中单独列示。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期应收款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
分期收款工程垫支 - 18,823,570
北京福通与北京电力公司通州分公司于 2009 年度签订合同,明确部分工程款 26,936,000
元系北京福通为北京电力公司通州分公司垫支。于 2014 年 12 月 31 日,北京福通评估剩
余款项的回收期间,预计将于未来一年内收回,故将其转入“其他应收款”。
(10) 长期股权投资
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
合营企业(a) 161,044,559 130,015,622
减:长期股权投资减值准备 - -
161,044,559 130,015,622
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)(10) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2013 年 按权益法调 其他综合收 其他权 宣告发放的 计提减 2014 年
12 月 31 日 追加投资 减少投资 整的净损益 益调整 益变动 现金股利或利润 值准备 其他 12 月 31 日 减值准备
特耐王包装 45,114,671 - - 5,575,360 - - - - - 50,690,031 -
福耀零部件 41,326,011 - - 8,811,625 - - - - - 50,137,636 -
宁波福耀 43,574,940 - - 16,641,952 - - - - - 60,216,892 -
130,015,622 - - 31,028,937 - - - - 161,044,559 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)(11) 固定资产
电子设备及
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
2013 年 12 月 31 日 2,589,772,578 6,473,833,500 157,077,372 762,490,712 9,983,174,162
本年增加 831,345,026 583,991,176 23,848,131 190,191,763 1,629,376,096
购置 73,291,354 57,818,096 22,816,753 87,088,488 241,014,691
在建工程转入 758,053,672 526,173,080 1,031,378 103,103,275 1,388,361,405
本年减少 (2,373,107) (50,248,262) (7,769,695) (45,655,098) (106,046,162)
处置及报废 (2,373,107) (50,248,262) (7,769,695) (45,655,098) (106,046,162)
外币报表折算差异 (7,561,462) (61,054,390) (827,119) (444,108) (69,887,079)
2014 年 12 月 31 日 3,411,183,035 6,946,522,024 172,328,689 906,583,269 11,436,617,017
累计折旧
2013 年 12 月 31 日 (722,874,373) (2,909,605,406) (98,003,645) (392,493,511) (4,122,976,935)
本年增加 (127,201,625) (509,174,784) (15,865,825) (107,943,737) (760,185,971)
计提 (127,201,625) (509,174,784) (15,865,825) (107,943,737) (760,185,971)
本年减少 830,509 37,593,672 7,002,800 28,339,144 73,766,125
处置及报废 830,509 37,593,672 7,002,800 28,339,144 73,766,125
外币报表折算差异 (17,314) 45,581 178,051 109,254 315,572
2014 年 12 月 31 日 (849,262,803) (3,381,140,937) (106,688,619) (471,988,850) (4,809,081,209)
减值准备
2013 年 12 月 31 日 (8,915,200) - - (1,015) (8,916,215)
2014 年 12 月 31 日 (8,915,200) - - (1,015) (8,916,215)
账面价值
2014 年 12 月 31 日 2,553,005,032 3,565,381,087 65,640,070 434,593,404 6,618,619,593
2013 年 12 月 31 日 1,857,983,005 3,564,228,094 59,073,727 369,996,186 5,851,281,012
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)(11) 固定资产(续)
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无作为抵押物的固定资产(2013 年 12 月 31 日:账面
价值为 7,191,433 元(原价 30,747,342 元)的土地及地上建筑物作为美元 300 万元授信
额度的抵押物)。
于 2014 年度固定资产计提的折旧金额为 760,185,971 元(2013 年度:766,466,509
元),其中计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为:642,384,837 元、
3,755,195 元及 114,045,939 元(2013 年度:计入营业成本、营业费用及管理费用的折
旧费用分别为:638,156,871 元、3,186,421 元及 125,123,217 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 1,388,361,405 元(2013 年度:894,611,068 元)。
(a) 于 2014 年 12 月 31 日,无暂时闲置的固定资产(2013 年 12 月 31 日:无)。
(b) 房屋及建筑物减值准备为本公司的香港子公司融德投资对其房产按可收回金额与其账
面价值的差额于以往年度计提的减值准备。
(c) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无融资租入的固定资产 (2013 年 12 月 31 日:无)。
(d) 未办妥产权证书的固定资产:
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 280,594,271 审批中
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)(12) 在建工程
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
通辽浮法玻璃项目 565,693,899 - 565,693,899 292,158,072 - 292,158,072
美国浮法玻璃项目 372,987,464 - 372,987,464 - - -
福耀沈阳项目 150,983,963 - 150,983,963 105,782,915 - 105,782,915
美国汽车玻璃项目 142,184,995 - 142,184,995 - - -
俄罗斯汽车玻璃项目 109,538,560 - 109,538,560 411,207,257 - 411,207,257
上海汽车玻璃项目 79,188,545 - 79,188,545 45,145,296 - 45,145,296
重庆万盛配件项目 54,642,460 - 54,642,460 16,466,760 - 16,466,760
福清万达项目 49,464,134 - 49,464,134 50,914,809 - 50,914,809
机械制造项目 48,380,587 - 48,380,587 29,588,069 - 29,588,069
福州浮法项目 44,192,982 - 44,192,982 144,820 - 144,820
上海客车玻璃项目 37,243,577 - 37,243,577 21,322,273 - 21,322,273
福耀长春项目 33,325,179 - 33,325,179 8,490,999 - 8,490,999
郑州福耀项目 28,818,090 - 28,818,090 102,045,622 - 102,045,622
北美配套项目 26,456,082 - 26,456,082 - - -
重庆新区项目 26,348,336 - 26,348,336 38,426,376 - 38,426,376
溆浦福耀项目 21,293,010 - 21,293,010 17,189,953 - 17,189,953
武汉福耀项目 20,288,836 - 20,288,836 271,545 - 271,545
福州模具项目 19,860,393 - 19,860,393 17,890,799 - 17,890,799
烟台福耀项目 19,113,671 - 19,113,671 80,000 - 80,000
福清巴士项目 18,936,754 - 18,936,754 15,215,146 - 15,215,146
广州汽车玻璃项目 17,377,292 - 17,377,292 54,880,748 - 54,880,748
福耀湖北项目 15,677,261 - 15,677,261 13,615,491 - 13,615,491
其他 80,264,272 - 80,264,272 116,982,273 - 116,982,273
1,982,260,342 - 1,982,260,342 1,357,819,223 - 1,357,819,223
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
借款费用 其中:本年借
2013 年 本年转入 2014 年 工程投入占 工程 资本化 款费用 本年借款费用
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他减少 12 月 31 日 预算的比例 进度 累计金额 资本化金额 资本化率 资金来源
俄罗斯汽车玻璃项目 1,296,320,000 411,207,257 49,979,837 (191,920,395) (159,728,139) 109,538,560 68% 70% - - - 自有资金
通辽浮法玻璃项目 830,000,000 292,158,072 544,553,202 (164,011,743) (107,005,632) 565,693,899 92% 98% - - - 自有资金
美国浮法玻璃项目 1,231,940,000 - 490,979,529 (117,992,065) - 372,987,464 45% 45% - - - 自有资金
美国汽车玻璃项目 1,227,900,000 - 228,366,992 (86,181,997) - 142,184,995 19% 19% - - - 自有资金
4,586,160,000 703,365,329 1,313,879,560 (560,106,200) (266,733,771) 1,190,404,918 - -
(b) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团未计提在建工程减值准备(2013 年 12 月 31 日:未计提)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(13) 无形资产
土地使用权 专利使用权 技术使用费 计算机软件 其他 合计
原价
2013 年 12 月 31 日 898,615,848 32,582,840 35,821,105 33,273,544 30,359,200 1,030,652,537
本年增加 138,582,711 - 36,714,000 12,322,044 10,575,580 198,194,335
购置 138,582,711 - 36,714,000 12,322,044 10,575,580 198,194,335
本年减少 - - - (126,702) - (126,702)
处置 - - - (126,702) - (126,702)
外币报表折算差异 (13,604,416) - - (431,785) (600,888) (14,637,089)
2014 年 12 月 31 日 1,023,594,143 32,582,840 72,535,105 45,037,101 40,333,892 1,214,083,081
累计摊销
2013 年 12 月 31 日 (84,589,823) (21,838,232) (27,459,022) (25,763,162) (20,205,321) (179,855,560)
汇兑差异 (4,240) - - 194,051 63,395 253,206
本年增加 (20,369,247) (2,352,247) (3,604,234) (4,742,401) (2,709,637) (33,777,766)
计提 (20,369,247) (2,352,247) (3,604,234) (4,742,401) (2,709,637) (33,777,766)
本年减少 - - - 126,702 - 126,702
处置 - - - 126,702 - 126,702
2014 年 12 月 31 日 (104,963,310) (24,190,479) (31,063,256) (30,184,810) (22,851,563) (213,253,418)
减值准备
2013 年 12 月 31 日 (8,915,200) - - - - (8,915,200)
2014 年 12 月 31 日 (8,915,200) - - - - (8,915,200)
账面价值
2014 年 12 月 31 日 909,715,633 8,392,361 41,471,849 14,852,291 17,482,329 991,914,463
2013 年 12 月 31 日 805,110,825 10,744,608 8,362,083 7,510,382 10,153,879 841,881,777
2014 年度无形资产的摊销金额为 33,777,766 元(2013 年:29,074,116 元)。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无尚未办妥产权证书的土地使用权。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无作为抵押物的无形资产 (2013 年 12 月 31 日:账面
价值为 7,191,433 元(原价 30,747,342 元)的土地及地上建筑物作为美元 300 万元授信
额度的抵押物)。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无通过内部研发形成的无形资产(2013 年 12 月 31
日:无)。
于 2014 年及 2013 年 12 月 31 日,无形资产减值准备为本公司的香港子公司融德投资
对其房产相关的土地使用权按可收回金额与其账面价值的差额于以往年度计提的减值
准备。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 商誉
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
福建万达(b) 18,445,091 - - 18,445,091
福建万达(原福州绿榕)(c) 44,298,719 - - 44,298,719
海南文昌(d) 11,934,516 - - 11,934,516
74,678,326 - - 74,678,326
(a) 于2014年12月31日,本集团未计提商誉减值准备(2013年12月31日:无)。
(b) 本公司及福耀香港于 1999 年分别以美元 7,800,000 元(折合人民币 64,757,461 元)及
美元 8,200,000 元(折合人民币 68,352,446 元)收购第三方圣戈班所持有的福建万达
26%及 25%的股权(账面净资产为人民币 224,832,972 元)。收购价与可辨认净资产公
允价值份额的差额计人民币 18,445,091 元确认为商誉。
(c) 本公司及福耀香港于 2000 年分别以人民币 123,518,182 元及 41,155,887 元自(香港)
北 海 实 业 有 限 公 司 取 得 福 州 绿 榕 75% 及 25% 的 股 权 ( 账 面 净 资 产 为 人 民 币
120,375,350 元)。收购价与可辨认净资产公允价值份额的差额计人民币 44,298,719
元确认为商誉。于 2005 年,福建万达吸收合并福州绿榕。
(d) 海南浮法与福耀香港于 2006 年分别以 38,250,000 元及 12,750,000 元收购海南文昌
100%的股权(账面净资产为 39,070,000 元)。收购价与可辨认净资产公允价值份额的
差额计 11,934,516 元确认为商誉。本公司于 2009 年以 38,250,000 元收购海南浮法
持有的海南文昌 75%的股权(账面净资产为 38,250,000 元)。
(e) 减值
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算,采用现金流量预测
方法计算。超过该五年期的现金流量采用估计增长率作出推算。本集团管理层根据历史
经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率,并采用能够反映相关资产组和资产组组
合的特定风险的税前利率为折现率。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(15) 长期待摊费用
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 其他减少 12 月 31 日
砂矿场地合作服务费 62,102,959 6,279,213 (12,216,270) - 56,165,902
包装铁箱 58,652,548 38,216,264 (35,251,822) - 61,616,990
工装 57,906,491 27,071,690 (31,218,192) - 53,759,989
模检具 29,478,432 29,947,590 (19,612,131) - 39,813,891
其他 19,207,679 7,263,932 (10,362,389) - 16,109,222
227,348,109 108,778,689 (108,660,804) - 227,465,994
减:一年内到期的非
流动资产 (18,852,737) (14,640,695)
208,495,372 212,825,299
(16) 其他流动资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
待抵扣增值税进项税及预
缴税费 177,028,763 80,209,399
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(17) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损 递延所得税资产 异及可抵扣亏损 递延所得税资产
抵销内部未实现利润 426,483,663 89,802,499 331,143,821 71,677,172
递延收益 349,967,062 83,801,810 267,514,110 64,676,197
预提费用 62,872,192 9,911,789 43,114,968 7,177,774
资产减值准备 11,590,912 2,835,842 12,085,368 3,036,591
可抵扣亏损 7,298,448 1,818,197 27,941,637 5,584,448
无形资产摊销 2,977,137 744,284 3,129,048 782,262
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债
的公允价值变动 1,703,200 334,750 - -
固定资产折旧 274,775 68,694 543,248 135,812
863,167,389 189,317,865 685,472,200 153,070,256
其中:
预计于 1 年内(含
1 年)转回的金额 448,508,087 89,034,581 328,709,161 67,274,977
预计于 1 年后转回
的金额 414,659,302 100,283,284 356,763,039 85,795,279
863,167,389 189,317,865 685,472,200 153,070,256
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
无形资产摊销 137,227,908 32,825,465 137,619,355 32,959,113
海外子公司尚未分
配的利润 449,412,472 35,512,402 314,571,584 25,015,690
固定资产折旧 12,450,781 3,351,149 9,416,751 2,680,342
非同一控制下企业
合并 8,413,195 2,066,250 8,598,440 2,149,609
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产
的公允价值变动 - - 1,637,030 344,298
607,504,356 73,755,266 471,843,160 63,149,052
其中:
预计于 1 年内(含
1 年)转回的金额 600,856 108,653 2,215,382 457,514
预计于 1 年后转回
的金额 606,903,500 73,646,613 469,627,778 62,691,538
607,504,356 73,755,266 471,843,160 63,149,052
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 101,330,740 -
可抵扣亏损 442,297,381 120,682,347
543,628,121 120,682,347
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
2014 年 - 18,839,277
2015 年 18,630,482 18,655,326
2016 年 17,325,521 17,325,521
2017 年 17,293,099 17,311,653
2018 年 25,094,348 48,550,570
2019 年 55,555,928 -
2023 年 27,830,795 -
2024 年 280,567,208 -
442,297,381 120,682,347
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 资产减值准备
2013 年 本年 本年减少 2014 年
12 月 31 日 增加 转回 转销 12 月 31 日
坏账准备 324,128 237,421 (324,128) (6,297) 231,124
其中:应收账款坏账准备 324,128 237,421 (324,128) (6,297) 231,124
其他应收款坏账准备 - - - - -
存货跌价准备 9,585,962 10,809,610 - (8,184,135) 12,211,437
固定资产减值准备 8,916,215 - - - 8,916,215
无形资产减值准备 8,915,200 - - - 8,915,200
被划分为持有待售的处置组
中的资产减值准备 17,518,788 4,127,962 - - 21,646,750
45,260,293 15,174,993 (324,128) (8,190,432) 51,920,726
(19) 短期借款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
信用借款 2,387,790,407 882,678,056
信用证议付及票据贴现 253,112,500 377,900,000
2,640,902,907 1,260,578,056
短期借款中包括以下外币余额:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 11,424,727 6.1190 69,907,907 6,999,960 6.0969 42,678,056
卢布 850,000,000 0.11045 93,882,500 - - -
163,790,407 42,678,056
于 2014 年 12 月 31 日,无银行抵押借款、质押借款及保证借款(2013 年 12 月 31 日:
无)。
于 2014 年 12 月 31 日,短期借款的利率区间为 1.35%至 8.6%(2013 年 12 月 31 日:
1.24%至 5.4%)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
远期外汇合同 1,703,200 8,116,370
于 2014 年 12 月 31 日,本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中:
以美元兑换人民币之合同本金合计为美元 41,000,000 元;合同约定的到期汇率区间为
6.1526 至 6.2730;合同将在 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 10 月 21 日期间内到期。
于 2013 年 12 月 31 日,本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中:
以欧元兑换美元之合同本金合计为欧元 26,758,200 元;合同约定的到期汇率区间为
1.3200 至 1.3722;合同已在 2014 年 1 月 24 日至 2014 年 12 月 12 日期间内到期。
以英镑兑换美元之合同本金合计为英镑 9,654,079 元;合同约定的到期汇率区间为
1.5500 至 1.6365;合同已在 2014 年 2 月 7 日至 2014 年 12 月 12 日期间内到期。
以上远期外汇合同在年末的公允价值评估乃根据银行确认的金额或根据其提供的年末市
场汇率计算的金额认列。
(21) 应付票据
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 566,620,138 484,474,421
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)(22) 应付账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付原辅材料采购款 919,271,757 727,049,057
其他 30,234,722 29,183,399
949,506,479 756,232,456
于 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的应付账款为 16,248,489 元(2013 年 12 月 31
日:21,03,935 元),主要为应付工程及设备款。鉴于工程尚未验收完成,该款项尚未进
行最后清算。(23) 预收款项
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
预收产品销售款 35,239,412 19,320,935
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无账龄超过一年的大额预收款项(2013 年 12 月 31
日:无)。
(24) 应付职工薪酬
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付短期薪酬 293,616,110 240,847,769
应付设定提存计划 1,710,235 1,463,102
295,326,345 242,310,871
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 239,645,597 1,486,565,758 (1,434,651,178) 291,560,177
职工福利费 - 26,235,901 (26,235,901) -
社会保险费 477,974 59,218,361 (58,897,300) 799,035
其中:医疗保险费 453,325 49,844,822 (49,511,183) 786,964
工伤保险费 6,583 5,894,662 (5,901,245) -
生育保险费 18,066 3,478,877 (3,484,872) 12,071
住房公积金 194,096 32,777,280 (32,971,376) -
工会经费和职工教育经费 530,102 7,398,650 (7,228,671) 700,081
其他短期薪酬 - 7,125,980 (6,569,163) 556,817
240,847,769 1,619,321,930 (1,566,553,589) 293,616,110
(b) 设定提存计划
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险 1,445,303 90,033,625 (89,768,693) 1,710,235
失业保险费 17,799 4,870,680 (4,888,479) -
1,463,102 94,904,305 (94,657,172) 1,710,235
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 应交税费
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应交企业所得税 284,068,658 259,477,970
应交增值税 43,241,876 32,778,308
应交城市维护建设税 4,149,045 3,205,637
应交教育费附加 3,971,550 3,109,376
应交个人所得税 2,909,423 2,052,411
应交房产税 1,300,419 649,279
应交土地使用税 608,680 359,275
其他 1,356,836 958,097
341,606,487 302,590,353
(26) 应付利息
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借
款利息 1,891,327 1,266,238
中期票据利息(a) 15,120,000 15,120,000
短期借款应付利息 18,921,259 3,556,972
35,932,586 19,943,210
(a) 于 2011 年 5 月 4 日,本公司在中国银行间债券市场发行了 2011 年度第一期中期票据,
发行总额为人民币 4 亿元,期限 5 年,每张面值 100 元,发行利率为 5.67%,起息日为
2011 年 5 月 5 日,兑付方式为到期一次性还本,按年付息。于 2014 年 12 月 31 日,此
中期票据应付利息为 15,120,000 元(附注四(32))。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 其他应付款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付质保金及押金 291,260,641 354,794,754
应付运费 113,068,720 91,617,005
应付仓储配送费 109,518,503 84,690,394
货款回笼第三方质押 67,309,000 67,065,900
应付木箱及包装费 66,899,485 37,081,060
应付水电费 42,438,143 41,641,902
待返还工程建设准备金 20,410,000 20,410,000
应付其他 142,538,210 111,366,156
853,442,702 808,667,171
于 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的其他应付款为 185,123,535 元(2013 年 12 月 31
日:246,839,399 元),主要为应付工程质保金及货款回笼第三方质押款。(28) 划分为持有待售的负债
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付账款 11,173,030 9,820,631
预收款项 486,186 662,227
应付职工薪酬 3,073,504 2,908,172
应交税费 522,574 13,747,418
其他应付款 6,430,768 5,258,384
21,686,062 32,396,832
(29) 一年内到期的非流动负债
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
信用借款 365,000,000 406,000,000
保证借款 20,000,000 -
385,000,000 406,000,000
于 2014 年 12 月 31 日,银行保证借款 20,000,000 元系由本公司为所属子公司提供保证
(2013 年 12 月 31 日:无)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 其他流动负债
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
短期融资券
-本金 300,000,000 1,200,000,000
-发行费用及利息 9,723,880 32,722,314
309,723,880 1,232,722,314
于 2013 年 3 月 12 日及 2013 年 7 月 22 日,本公司在全国银行间债券市场分别公开
发行 2013 年度第一期及第二期短期融资券,发行总额为人民币 12 亿元,到期日分
别为 2014 年 3 月 13 日及 2014 年 7 月 24 日。
于 2014 年 5 月 20 日,本公司在全国银行间债券市场公开发行 2014 年度第一期短
期融资券,发行总额为人民币 3 亿元(附注十一(1))。
(31) 长期借款
币种 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
信用借款 人民币 613,000,000 483,000,000
保证借款 人民币 200,000,000 35,000,000
813,000,000 518,000,000
于 2014 年 12 月 31 日,银行保证借款 200,000,000 元(2013 年 12 月 31 日:
35,000,000 元)系由本公司为所属子公司提供保证。
于 2014 年 12 月 31 日,长期借款的利率为 4.2%(2013 年 12 月 31 日:长期借款的
利率区间为 4.2%至 6.15%)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 应付债券
2013 年 按面值计提 溢折价 2014 年
12 月 31 日 本年发行 利息 摊销 本年偿还 12 月 31 日
中期票据 399,528,764 - 22,680,000 29,435 (22,680,000) 399,558,199
债券有关信息如下:
面值 发行日期 债券期限 发行金额
中期票据 400,000,000 2011 年 5 月 4 日 5年 400,000,000
于 2011 年 5 月 4 日,本公司在中国银行间债券市场发行了 2011 年度第一期中期票据,
中期票据代码为 1182147,发行总额为人民币 4 亿元,期限 5 年,每张面值 100 元,发
行利率为 5.67%,起息日为 2011 年 5 月 5 日,兑付方式为到期一次性还本,按年付息
(附注四(26))。该次募集资金主要用于偿还银行借款和补充流动资金,降低融资成本。
(33) 递延收益
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年新增 本年减少 12 月 31 日 形成原因
子公司所在地相关
政府补助 267,514,110 92,546,000 (10,093,048) 349,967,062 部门补贴项目建设
政府 2013 年 本年新增 本年计入营业 2014 年 与资产相关/
补助项目 12 月 31 日 补助金额 外收入金额 12 月 31 日 与收益相关
福州福耀项目 122,412,796 - - 122,412,796 与资产相关
郑州福耀项目 80,641,667 - (4,550,000) 76,091,667 与资产相关
通辽浮法项目 27,625,000 69,040,000 (1,611,083) 95,053,917 与资产相关
重庆浮法项目 18,845,806 3,500,000 (1,504,180) 20,841,626 与资产相关
福清浮法项目 13,089,008 - (1,539,885) 11,549,123 与资产相关
广州福耀项目 2,000,000 - - 2,000,000 与资产相关
重庆配件项目 1,722,333 11,376,000 (496,400) 12,601,933 与资产相关
上海福耀项目 1,177,500 670,000 (391,500) 1,456,000 与资产相关
武汉福耀项目 - 7,960,000 - 7,960,000 与资产相关
267,514,110 92,546,000 (10,093,048) 349,967,062
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)(34) 股本
本年增减变动
2013 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2014 年 12 月 31 日
无限售条件股份 -
人民币普通股 2,002,986,332 - - - - - 2,002,986,332
本期增减变动
2012 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 2013 年 12 月 31 日
有限售条件股份 -
境内非国有法人持股 39,790,450 - - - (39,790,450) (39,790,450) -
无限售条件股份 -
人民币普通股 1,963,195,882 - - - 39,790,450 39,790,450 2,002,986,332
2,002,986,332 - - - - - 2,002,986,332
根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通的承诺,于2013年4月22日,河仁慈善基金会持有的本公司有限售条件
流通股39,790,450股上市流通。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 资本公积
2013 年 12 月 31 日 本年变动 2014 年 12 月 31 日
股本溢价 184,994,549 - 184,994,549
原制度资本公积转入 14,332,458 - 14,332,458
政府资本性投入(a) 10,500,000 - 10,500,000
209,827,007 - 209,827,007
2012 年 12 月 31 日 本年变动 2013 年 12 月 31 日
股本溢价 184,994,549 - 184,994,549
原制度资本公积转入 14,332,458 - 14,332,458
政府资本性投入(a) 10,500,000 - 10,500,000
209,827,007 - 209,827,007
(a) 该政府资本性投入系 2012 年度福耀重庆收到的重庆市财政局,重庆浮法收到的重庆市财
政局、重庆市万盛经济技术开发区财政局及重庆市万盛经济技术开发区经济和信息化局
拨付的民营经济发展专项资金。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(36) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益
2013年 税后归属 2014年 本年所得税 减:前期计入 减:所得 税后归属 税后归属
12月31日 于母公司 12月31日 前发生额 其他综合收益 税费用 于母公司 于少数股东
本年转入损益
以后将重分类进损益
的其他综合收益
外币报表折算差额 8,772,891 (262,587,688) (253,814,797) (262,587,688) - - (262,587,688) -
资产负债表中其他综合收益 2013年度利润表中其他综合收益
2012年 税后归属 2013年 本年所得税 减:前期计入 减:所得 税后归属 税后归属
12月31日 于母公司 12月31日 前发生额 其他综合收益 税费用 于母公司 于少数股东
本年转入损益
以后将重分类进损益
的其他综合收益
外币报表折算差额 53,901,230 (45,128,339) 8,772,891 (45,128,339) - - (45,128,339) -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(37) 盈余公积
2013 年 12 月 31 日 本年提取 2014 年 12 月 31 日
法定盈余公积金 909,517,516 192,620,292 1,102,137,808
2012 年 12 月 31 日 本年提取 2013 年 12 月 31 日
法定盈余公积金 774,401,477 135,116,039 909,517,516
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法定盈
余公积金,当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时,可不再提取。法定盈余公
积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。经董事会决议,本公司 2014 年按净利润
的 10%提取法定盈余公积金 192,620,292 元 (2013 年 : 按 净 利 润 的 10% 提 取 , 共
135,116,039 元)。
(38) 未分配利润
2014 年度 2013 年度
年初未分配利润 4,711,531,420 3,930,592,142
加:本年归属于母公司股东的净
利润 2,219,748,934 1,917,548,483
减:提取法定盈余公积 (192,620,292) (135,116,039)
应付普通股股利 (1,001,493,166) (1,001,493,166)
年末未分配利润 5,737,166,896 4,711,531,420
于 2014 年 12 月 31 日,未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额
734,178,413 元(2013 年 12 月 31 日:606,563,272 元),其中子公司本年度计提的归属
于母公司的盈余公积 127,615,141 元(2013 年:109,513,780 元)。
根据 2014 年 3 月 20 日股东大会决议,本公司向全体股东派发现金股利,每股人民币
0.5 元,按照已发行股份 2,002,986,332 股计算,共计 1,001,493,166 元。
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(38) 未分配利润(续)
根据 2015 年 2 月 15 日第八届第三次董事会决议,审议通过《2014 年度利润分配方
案》如下:
经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司 2014 年度实现的归属于母公
司的合并净利润为 2,219,748,934 元,母公司实现的净利润为 1,926,202,917 元。以母
公司实现的净利润 1,926,202,917 元为基数,提取 10%的法定盈余公积金 192,620,292
元,加上母公司截至 2013 年 12 月 31 日实际可供分配利润 1,277,400,192 元,扣减上
年度实际分配的现金股利 1,001,493,166 元,截至 2014 年 12 月 31 日,母公司实际可
分配利润为 2,009,489,651 元。经董事局研究,提出以下分配预案:以截至 2014 年 12
月 31 日公司发行在外的股本总额 2,002,986,332 股为基数,每 10 股派送现金红利 7.5
元(含税),合计分红 1,502,239,749 元,余额 507,249,902 元予以结转并留待以后年度
分配。公司 2014 年度不进行资本公积金转增股本。上述提议尚待股东大会批准。
(39) 营业收入和营业成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 12,655,966,865 11,276,120,534
其他业务收入 272,214,792 225,089,235
12,928,181,657 11,501,209,769
2014 年度 2013 年度
主营业务成本 7,374,323,497 6,684,821,074
其他业务成本 82,231,674 54,685,256
7,456,555,171 6,739,506,330
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售汽车玻璃 12,439,376,697 7,832,729,038 10,912,029,846 6,943,570,130
销售浮法玻璃 2,129,747,849 1,526,956,611 2,238,927,048 1,687,198,231
其他 214,754,526 142,550,055 204,356,862 133,245,935
减:内部抵消 (2,127,912,207) (2,127,912,207) (2,079,193,222) (2,079,193,222)
12,655,966,865 7,374,323,497 11,276,120,534 6,684,821,074
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2014 年度 2013 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售废料及
材料 272,214,792 82,231,674 225,089,235 54,685,256
(40) 营业税金及附加
2014 年度 2013 年度 计缴标准
城市维护建设税 52,312,216 45,919,213 当年缴纳的增值税、营业税及出口免
抵的增值税额的 1%、5%或 7%
教育费附加 25,301,979 22,560,854 当年缴纳的增值税、营业税及出口免
抵的增值税额的 3%
地方教育费附加 16,867,845 14,833,888 当年缴纳的增值税、营业税及出口免
抵的增值税额的 2%
资源税 1,560,715 1,570,056 3 元/吨
营业税 1,357,519 774,984 应纳税营业额的 5%
其他 736,074 510,095
98,136,348 86,169,090
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 销售费用
2014 年度 2013 年度
包装费 286,470,875 262,123,083
仓储配送费 231,026,660 206,370,005
运费 225,279,825 193,288,627
职工薪酬 84,165,284 77,677,069
售后服务费 44,682,386 36,736,603
保险费 32,362,266 32,507,278
租赁费 20,052,288 14,326,720
其他 58,125,237 53,746,686
982,164,821 876,776,071
(42) 管理费用
2014 年度 2013 年度
研发支出 517,924,312 388,757,913
职工薪酬 449,904,487 407,240,443
修理费 162,000,588 141,128,798
开办费 58,676,843 35,463,789
税费 56,101,416 49,492,779
折旧 52,864,629 68,914,619
技术转让及服务费 27,910,698 28,567,593
无形资产摊销 24,654,058 22,198,960
保险费 23,354,380 23,932,522
租赁费 22,569,189 21,938,567
存货报废 20,504,840 17,018,701
其他 122,464,712 89,526,313
1,538,930,152 1,294,180,997
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(43) 财务费用 – 净额
2014 年度 2013 年度
利息支出 241,222,905 202,297,219
减:利息收入 (14,361,516) (3,116,664)
汇兑损失 48,655,931 42,154,832
其他 9,917,963 2,468,064
285,435,283 243,803,451
(44) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类,列示如下:
2014 年度 2013 年度
耗用的原材料和低值易耗品等 3,596,435,793 3,170,728,225
产成品及在产品存货变动 223,954,641 98,410,000
职工薪酬费用 1,714,226,235 1,493,788,982
能源成本 1,534,271,173 1,501,483,900
折旧费和摊销费用 902,624,541 904,055,845
运费及仓储费 456,306,485 399,658,631
包装费用 286,470,875 262,123,083
修理费 162,051,964 141,128,798
税费 57,745,285 51,780,381
保险费 56,530,348 56,473,684
售后服务费 44,682,386 36,736,603
租赁费 43,197,834 36,489,895
技术转让及服务费 27,910,698 28,567,593
其他 871,241,886 729,037,778
9,977,650,144 8,910,463,398
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四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 公允价值变动收益/(损失)
2014 年度 2013 年度
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债(附注四(20)) 6,413,170 (8,116,370)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
产(附注四(2)) 2,049,606 1,296,330
8,462,776 (6,820,040)
(46) 投资收益
2014 年度 2013 年度
权益法核算的长期股权投
资收益(附注四(10)) 31,028,937 25,747,772
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(47) 资产减值损失
2014 年度 2013 年度
存货跌价损失 10,809,610 4,874,967
坏账损失转回 (86,707) (764,579)
被划分为持有待售的处置
组中的资产减值损失 4,127,962 17,518,788
14,850,865 21,629,176
(48) 营业外收入
2014 年度 2013 年度 计入 2014 年度
非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 5,631,833 145,637,123 5,631,833
其中:固定资产处置利得 5,631,833 15,192,888 5,631,833
无形资产处置利得 - 130,444,235 -
政府补助(a) 46,017,082 54,296,882 46,017,082
其他 19,832,019 8,509,451 19,832,019
71,480,934 208,443,456 71,480,934
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四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 营业外收入(续)
(a) 政府补助明细
2014 年度 2013 年度 与资产相关
/与收益相关
递延收益摊销 10,093,048 7,180,172 与资产相关
税费奖励 6,526,156 22,862,050 与收益相关
稳增长奖励资金 4,683,000 890,000 与收益相关
用电奖励资金 3,925,678 204,534 与收益相关
对外投资合作专项资金 2,500,000 965,300 与收益相关
财政贴息 1,540,000 3,594,675 与收益相关
企业发展金 1,267,000 - 与收益相关
民营企业奖励 1,000,000 2,350,000 与收益相关
节能环保补助 962,000 3,024,500 与收益相关
自主创新和高技术产业化
项目奖金 - 5,000,000 与收益相关
其他补助 13,520,200 8,225,651
46,017,082 54,296,882
(49) 营业外支出
2014 年度 2013 年度 计入 2014 年度
非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 16,058,463 79,684,790 16,058,463
其中:固定资产处置损失 16,058,463 79,684,790 16,058,463
无形资产处置损失 - - -
捐赠捐赠 899,500 6,194,000 899,500
其他 7,275,378 1,596,591 7,275,378
24,233,341 87,475,381 24,233,341
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四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 所得税费用
2014 年度 2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 447,208,552 446,419,261
递延所得税 (25,641,395) 15,504,576
421,567,157 461,923,837
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
2014 年度 2013 年度
利润总额 2,638,848,323 2,379,040,461
按适用税率计算的所得税 385,443,370 444,208,942
不得扣除的成本、费用和损失 10,441,293 9,405,152
税率变动的影响 929,402 753,428
使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异 (25,810,258) -
使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损 (4,485,748) (14,909,865)
非应纳税的收入(a) (7,757,234) (6,436,943)
当期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损(b) 72,670,336 12,036,091
海外子公司尚未分配的利润 10,496,711 25,015,691
上年度所得税汇算清缴差异 (20,360,715) (8,148,659)
所得税费用 421,567,157 461,923,837
(a) 于 2014 年,非应纳税的收入主要为本公司确认的对合营企业的投资收益。
(b) 于 2014 年,未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要为本公司之子公司的亏损。由
于本集团预计该等子公司在税务亏损到期前很可能没有足够用于抵扣亏损的应纳税
所得额,因此不予确认该等可抵扣亏损的递延所得税资产。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
权平均数计算:
2014 年度 2013 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 2,219,748,934 1,917,548,483
本公司发行在外普通股的加权平均数 2,002,986,332 2,002,986,332
基本每股收益 1.11 0.96
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润
除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2014 年度,本公司不存在
具有稀释性的潜在普通股(2013 年度:无),因此,稀释每股收益等于基本每股收益。
(52) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
营业外收入 55,756,053 55,626,161
收回部分长期应收款 15,000,000 -
收回受限资金 2,786,017 12,747,195
其他 5,247,871 3,116,664
78,789,941 71,490,020
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
技术转让及服务费 27,910,698 28,567,593
顾问费 17,621,816 5,244,094
差旅费 11,020,159 8,889,180
管理部门水电费 8,636,211 7,200,423
办公费 7,790,324 6,933,863
取暖费 5,576,323 4,168,430
认证费 4,797,613 4,860,010
业务招待费 4,584,845 3,912,258
文宣费 3,847,178 2,672,693
汽车费用 3,639,870 2,715,826
其他 6,369,449 5,924,185
101,794,486 81,088,555
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
与资产相关的政府补助 92,546,000 150,757,796
收到福耀双辽股权转让定金 - 60,000,000
92,546,000 210,757,796
(d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
短期融资券 300,000,000 1,200,000,000
于 2014 年 5 月 20 日,本公司在全国银行间债券市场公开发行 2014 年度第一期短期
融资券,发行总额为人民币 3 亿元(附注十一(1))。
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表项目注释(续)
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2014 年度 2013 年度
H 股发行费 11,146,266 -
短期融资券发行费用 1,281,000 5,484,000
中期票据承销费 1,200,000 1,200,000
13,627,266 6,684,000
(53) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2014 年度 2013 年度
净利润 2,217,281,166 1,917,116,624
加:资产减值准备 14,850,865 21,629,176
固定资产折旧 760,185,971 766,466,509
无形资产摊销 33,777,766 29,074,116
长期待摊费用摊销 108,660,804 108,515,220
处置固定资产和无形资产的净损失/(收益) 10,426,630 (65,952,333)
公允价值变动(收益)/损失 (8,462,776) 6,820,040
财务费用 241,222,905 202,297,219
投资收益 (31,028,937) (25,747,772)
递延所得税资产增加 (36,135,579) (40,395,872)
递延所得税负债增加 10,606,214 55,214,948
存货的增加 (332,099,379) (98,101,606)
经营性应收项目的增加 (251,956,688) (528,105,585)
经营性应付项目的增加 416,672,786 489,546,664
经营活动产生的现金流量净额 3,154,001,748 2,838,377,348
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2014 年度 2013 年度
融资租入固定资产 - -
- 80 -
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金净变动情况
2014 年度 2013 年度
现金的年末余额 499,324,931 491,921,580
减:现金的年初余额 (491,921,580) (487,285,264)
现金净增加额 7,403,351 4,636,316
(b) 现金
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
货币资金(附注四(1)) 507,161,367 501,349,992
减:受到限制的其他货币资金 (8,089,279) (10,875,296)
加:持有待售子公司年末现金 252,843 1,446,884
年末现金余额 499,324,931 491,921,580
其中:库存现金 114,373 68,954
可随时用于支付的银行存款 499,210,558 491,852,626
(54) 外币货币性项目
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
货币资金-
美元 32,213,561 6.1190 197,114,779 24,652,629 6.0969 150,304,614
港元 458,336 0.78887 361,568 254,297 0.78623 199,936
日元 214,804,251 0.051371 11,034,709 573,178,278 0.057771 33,113,082
欧元 9,358,052 7.4556 69,769,889 4,537,500 8.4189 38,200,759
韩元 404,394,865 0.005658 2,288,066 508,271,151 0.005740 2,917,476
卢布 17,313,814 0.11045 1,912,310 7,404,062 0.18524 1,371,528
应收账款-
美元 140,455,841 6.1190 859,449,291 110,806,699 6.0969 675,577,363
欧元 27,458,362 7.4556 204,718,564 25,783,403 8.4189 217,067,892
日元 177,600,535 0.051371 9,123,517 154,495,766 0.057771 8,925,375
卢布 30,373,191 0.11045 3,354,719 - - -
- 81 -
福耀玻璃工业集团股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 外币货币性项目(续)
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
其他应收款-
美元 1,259,754 6.1190 7,708,435 1,371,063 6.0969 8,359,234
港元 46,153 0.78887 36,409 46,153 0.78623 36,287
韩元 5,000,000 0.005658 28,290 9,342,879 0.005740 53,628
欧元 86,344 7.4556 643,746 318,720 8.4189 2,683,272
日元 438,200 0.051371 22,511 521,629 0.057771 30,135
卢布 89,118,016 0.11045 9,843,085 286,464,241 0.18524 53,064,636
预付款项-
美元 1,342,741 6.1172 8,213,808 2,233,432 6.1085 13,642,919
韩元 1,575,036 0.005658 8,912 699,244 0.005740 4,014
欧元 1,602,123 7.5002 12,016,193 1,216,245 8.3859 10,199,309
日元 4,564,800 0.051371 234,498 1,001,365 0.057771 57,850
卢布 25,949,094 0.11045 2,866,077 21,151,896 0.18524 3,918,177
应付账款-
美元 15,019,087 6.1190 91,901,793 8,253,133 6.0969 50,318,527
日元 78,563,428 0.051371 4,035,882 85,558,158 0.057771 4,942,780
欧元 1,632,269 7.4556 12,169,545 1,633,745 8.4189 13,754,336
英磅 211,080 9.5437 2,014,484 226,199 10.0556 2,274,567
卢布 48,330,826 0.11045 5,338,140 20,720,428 0.18524 3,838,252
预收款项-
美元 2,704,935 6.1190 16,551,497 1,404,317 6.0971 8,562,261
欧元 739,890 7.4556 5,516,324 232,920 8.4189 1,960,930
日元 1,369 0.051100 70 1,369 0.057771 79
卢布 2,118,116 0.1105 234,052 - - -
其他应付款-
美元 16,228,811 6.1190 99,304,095 14,508,856 6.0969 88,459,044
港元 14,655 0.78887 11,561 10,800 0.78623 8,491
欧元 725,134 7.4556 5,406,309 567,861 8.4189 4,780,765
韩元 5,094,270 0.005658 28,823 4,449,861 0.005740 25,542
卢布 904,783 0.11045 99,933 100,914,836 0.18524 18,693,464
日元 1,767,761 0.051371 90,812 1,054,139 0.057771 60,899
短期借款-
美元 11,424,727 6.1190 69,907,907 6,999,960 6.0969 42,678,056
卢布 850,000,000 0.11045 93,882,500 - - -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
于 2014 年 1 月 8 日,北美配套独资组建美国 A 资产,注册资本美元 800 元。于 2014
年 6 月,美国 A 资产注册资本全部到位。
于 2014 年 3 月 3 日,北京福通独资组建保定福耀,注册资本 1,500 万元人民币。于
2014 年 2 月 25 日,保定福耀注册资本全部到位,业经保定正和信会计师事务所有限
公司验证并出具正和信设验字[2014] 第 010 号验资报告。
于 2014 年 3 月 17 日,本公司独资组建福耀美国,注册资本美元 16,000 万元。于
2014 年 12 月 31 日,福耀美国实收资本为美元 11,650 万元。
于 2014 年 5 月 14 日,福耀通辽与本溪市天富硅业有限公司(以下简称“天富硅业”)
在辽宁省本溪市合资组建本溪福耀,注册资本 6,000 万元人民币(其中:福耀通辽出资
3,060 万元人民币,占注册资本的 51%;天富硅业出资 2,940 万元人民币,占注册资
本的 49%),截止 2014 年 12 月 31 日,本溪硅砂已收到福耀通辽出资 145 万元。
于 2014 年 8 月 6 日,福耀美国独资组建福耀伊利诺伊,注册资本美元 1,000 元。于
2014 年 10 月,福耀伊利诺伊注册资本全部到位。
于 2014 年 8 月 6 日,福耀美国独资组建美国 C 资产,注册资本美元 800 元。于 2014
年 12 月 31 日,美国 C 资产尚未收到注册资本。
(2) 本期间不再纳入合并范围的主体
处置日净资产 年初至处置日净亏损
海南浮法 - 47,137
于以往年度,本公司财务报表中对于其他应收海南浮法的款项计已全额计提坏账准
备,此外,对投资海南浮法的投资成本 282,201,492 元已全额计提了减值准备;福耀
香港亦对投资海南浮法的投资成本 92,196,171 元全额计提了减值准备。于 2013 年 12
月 6 日,海南浮法股东会决议海南浮法自 2013 年 12 月 6 日起解散,自 2013 年 12 月
7 日起进行清算。于 2013 年 12 月 25 日,本公司对应收海南浮法的其他应收款作出放
弃债权声明,据此本公司对该其他应收款进行核销。海南浮法于本年度完成注销手
续,因而不再纳入合并范围。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
上海福耀 中国上海市 中国上海市 生产型企业 75% 25% 投资设立
福耀长春 中国吉林省 中国吉林省 生产型企业 75% 25% 投资设立
福耀重庆 中国重庆市 中国重庆市 生产型企业 75% 25% 投资设立
重庆配套 中国重庆市 中国重庆市 生产型企业 75% 25% 投资设立
福耀双辽 中国吉林省 中国吉林省 生产型企业 75% 25% 投资设立
福耀通辽 中国内蒙古 中国内蒙古 生产型企业 75% 25% 投资设立
北京福通 中国北京市 中国北京市 生产型企业 75% 25% 投资设立
工程玻璃 中国福建省 中国福建省 生产型企业 - 100% 投资设立
机械制造 中国福建省 中国福建省 生产型企业 75% 25% 投资设立
广州南沙 中国广东省 中国广东省 生产型企业 - 100% 投资设立
福耀包边 中国福建省 中国福建省 生产型企业 75% 25% 投资设立
巴士玻璃 中国福建省 中国福建省 生产型企业 75% 25% 投资设立
广州福耀 中国广东省 中国广东省 生产型企业 - 100% 投资设立
上海客车 中国上海市 中国上海市 生产型企业 - 100% 投资设立
福耀湖北 中国湖北省 中国湖北省 生产型企业 75% 25% 投资设立
上海外饰件 中国上海市 中国上海市 生产型企业 75% 25% 投资设立
郑州福耀 中国河南省 中国河南省 生产型企业 75% 25% 投资设立
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
佛山福耀 中国广东省 中国广东省 生产型企业 - 100% 投资设立
溆浦福耀 中国湖南省 中国湖南省 生产型企业 - 51% 投资设立
福耀沈阳 中国辽宁省 中国辽宁省 生产型企业 75% 25% 投资设立
福州浮法 中国福建省 中国福建省 生产型企业 80% 20% 投资设立
成都绿榕 中国四川省 中国四川省 生产型企业 - 100% 投资设立
福州模具 中国福建省 中国福建省 生产型企业 80% 20% 投资设立
烟台福耀 中国山东省 中国山东省 生产型企业 - 100% 投资设立
武汉福耀 中国湖北省 中国湖北省 生产型企业 - 100% 投资设立
柳州福耀 中国广西省 中国广西省 生产型企业 - 100% 投资设立
保定福耀 中国河北省 中国河北省 生产型企业 - 100% 投资设立
本溪福耀 中国辽宁省 中国辽宁省 生产型企业 - 51% 投资设立
融德投资 中国香港 中国香港 商贸企业 - 100% 投资设立
福耀香港 中国香港 中国香港 商贸企业 100% - 投资设立
福耀集团香港 中国香港 中国香港 商贸企业 100% - 投资设立
Meadland 中国香港 中国香港 商贸企业 - 100% 投资设立
福耀北美 美国南加州 美国南加州 商贸企业 100% - 投资设立
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
美国 A 资产 美国俄亥俄州 美国俄亥俄州 商贸企业 - 100% 投资设立
福耀美国 美国俄亥俄州 美国俄亥俄州 生产型企业 100% - 投资设立
福耀韩国 韩国 韩国 商贸企业 100% - 投资设立
福耀欧洲 德国 德国 商贸企业 - 100% 投资设立
福耀日本 日本 日本 商贸企业 100% - 投资设立
福耀俄罗斯 俄罗斯卡卢加州 俄罗斯卡卢加州 生产型企业 100% - 投资设立
美国 C 资产 美国伊利诺伊州 美国伊利诺伊州 商贸企业 - 100% 投资设立
福耀伊利诺伊 美国伊利诺伊州 美国伊利诺伊州 生产型企业 - 100% 投资设立
福建万达 中国福建省 中国福建省 生产型企业 75% 25% 非同一控制下企业合并
海南文昌 中国海南省 中国海南省 生产型企业 75% 25% 非同一控制下企业合并
长春巴士 中国吉林省 中国吉林省 生产型企业 75% 25% 非同一控制下企业合并
重庆浮法 中国重庆市 中国重庆市 生产型企业 75% 25% 非同一控制下企业合并
北美配套 美国密歇根州 美国密歇根州 生产型企业 100% - 非同一控制下企业合并
(b) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无存在重大少数股东权益的子公司(2013 年 12 月 31 日:无)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业中的权益
(a) 重要合营企业的基础信息
对集团活动
是否具有
主要经营地 注册地 业务性质 战略性 持股比例
直接 间接
合营企业 –
特耐王包装 中国福建省 中国福建省 高档双层和三层纸板生产 否 49% -
福耀零部件 中国福建省 中国福建省 汽车零配件制造及销售自产产品 否 24% 25%
宁波福耀 中国浙江省 中国浙江省 汽车及其他机动车零部件、注塑 否 49% -
件、特种密封材料的制造
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(b) 重要合营企业的主要财务信息
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
福耀零部件 宁波福耀 特耐王包装 福耀零部件 宁波福耀 特耐王包装
流动资产 128,130,334 205,793,375 89,924,595 78,719,370 117,260,038 81,140,261
其中:现金
和现金等价
物 2,936,455 11,077,404 6,412,520 4,773,078 17,505,127 11,904,009
非流动资产 79,008,973 58,193,230 31,028,849 57,986,175 57,566,612 33,891,690
资产合计 207,139,307 263,986,605 120,953,444 136,705,545 174,826,650 115,031,951
流动负债 100,803,601 141,094,988 17,498,302 44,452,748 85,898,198 22,955,095
非流动负债 4,014,000 - - 7,914,000 - -
负债合计 104,817,601 141,094,988 17,498,302 52,366,748 85,898,198 22,955,095
少数股东权益 - - - - - -
归属于母公司股
东权益 102,321,706 122,891,617 103,455,142 84,338,797 88,928,452 92,076,856
按持股比例计算
的净资产份
额(i) 50,137,636 60,216,892 50,693,020 41,326,010 43,574,941 45,117,660
调整事项
—其他 - - (2,989) - - (2,989)
对合营企业投资
的账面价值 50,137,636 60,216,892 50,690,031 41,326,010 43,574,941 45,114,671
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的基础信息(续)
2014 年度 2013 年度
福耀零部件 宁波福耀 特耐王包装 福耀零部件 宁波福耀 特耐王包装
营业收入 238,898,049 260,506,533 156,267,875 172,374,354 160,181,158 165,105,834
财务费用 1,635,503 2,981,007 198,582 784,888 1,184,736 -365,258
所得税费用 4,880,820 5,419,352 3,767,905 3,409,901 4,182,366 5,413,000
净利润 17,982,908 33,963,168 11,282,875 11,880,830 23,700,073 16,223,428
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额 17,982,908 33,963,168 11,282,875 11,880,830 23,700,073 16,223,428
本集团本年度收
到的来自合
营企业的股
利 - - - - - -
(i) 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资
产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负
债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(c) 于 2014 年 12 月 31 日,本集团之合营企业无超额亏损(2013 年 12 月 31 日:无)。
(d) 无重大的与合营企业投资相关的未确认承诺。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易
(1) 控股股东情况
(a) 控股股东基本情况
注册地 业务性质
三益发展 中国香港 对外投资
鸿侨海外 中国香港 对外投资
曹德旺先生通过直接控制上述控股股东,间接控股本公司,为本公司的单一最大控股
股东。
(b) 控股股东注册资本及其变化
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
三益发展 港币 94,011,000 - - 港币 94,011,000
鸿侨海外 港币 86,456,043 - - 港币 86,456,043
(c) 控股股东对本公司的持股比例和表决权比例
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
三益发展 19.50% 19.50% 19.50% 19.50%
鸿侨海外 0.60% 0.60% 0.60% 0.60%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 合营企业情况
合营企业的基本情况及相关信息见附注六(2)。
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
重庆福耀汽车零部件有限公司(以下简称“重庆零部件”) 受本公司的合营企业控制
福建省耀华工业村开发有限公司(以下简称“工业村”) 受本公司单一最大控股股东
的配偶控制
湖北捷瑞汽车玻璃有限公司(以下简称“湖北捷瑞”) 受本公司的高管控制
湖南捷瑞汽车玻璃有限公司(以下简称“湖南捷瑞”) 受本公司的高管控制
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接收劳务
采购商品、接受劳务
2014 年度 2013 年度
关联交易 金额 占同类交易 金额 占同类交易
关联方 关联交易内容 定价政策 金额的比例 金额的比例
特耐王包装 采购原材料 成本加成价 129,262,487 41% 111,754,384 49%
宁波福耀 采购原材料 成本加成价 89,210,228 28% 47,462,219 21%
福耀零部件 采购原材料 成本加成价 70,165,592 22% 46,953,461 20%
重庆零部件 采购原材料 成本加成价 29,470,000 9% 23,102,146 10%
福耀零部件 采购产成品 成本加成价 22,864,406 100% 20,726,003 100%
销售商品、提供劳务
2014 年度 2013 年度
关联交易 金额 占同类交易 金额 占同类交易
关联方 关联交易内容 定价政策 金额的比例 金额的比例
福耀零部件 销售产成品 成本加成价 12,607,397 90% 9,133,577 100%
湖北捷瑞 销售产成品 成本加成价 850,061 6% - -
湖南捷瑞 销售产成品 成本加成价 589,694 4% - -
宁波福耀 销售产成品 成本加成价 1,601 - - -
特耐王包装 销售水、电 协议价 1,062,724 41% 944,397 41%
福耀零部件 销售水、电 协议价 807,857 31% 733,971 32%
重庆零部件 销售水、电及气 协议价 729,280 28% 606,652 27%
特耐王包装 销售原辅材料 成本加成价 193,962 48% 194,090 84%
福耀零部件 销售原辅材料 成本加成价 117,909 29% 37,347 16%
宁波福耀 销售原辅材料 成本加成价 53,764 13% - -
湖南捷瑞 销售原辅材料 成本加成价 30,778 8% - -
湖北捷瑞 销售原辅材料 成本加成价 8,959 2% - -
特耐王包装 提供劳务 协议价 1,552,074 100% - -
- 90 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁
本集团作为出租方:
承租方名称 租赁资产种类 2014 年确认 2013 年确认
的租赁收入 的租赁收入
重庆零部件 厂房 687,240 757,080
福耀零部件 厂房 111,456 55,728
特耐王包装 厂房 66,240 -
本集团作为承租方:
出租方名称 租赁资产种类 2014 年确认 2013 年确认
的租赁费 的租赁费
工业村 厂房、职工食堂、宿舍
及会所和仓库 17,301,132 17,301,132
(c) 关键管理人员薪酬
2014 年度 2013 年度
关键管理人员薪酬 16,223,194 15,483,321
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 福耀零部件 2,639,558 - 305,744 -
湖北捷瑞 961,448 - - -
湖南捷瑞 716,455 - - -
4,317,461 - 305,744 -
其他应收款 特耐王包装 306,710 - 3,807,110 -
福耀零部件 177,186 - 185,134 -
重庆零部件 154,966 - 113,749 -
宁波福耀 2,520 - 5,880 -
641,382 - 4,111,873 -
预付款项 福耀零部件 353,000 - - -
宁波福耀 - - 224,982 -
353,000 - 224,982 -
应付关联方款项:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付账款 宁波福耀 26,360,889 17,904,156
福耀零部件 19,934,740 13,907,018
特耐王包装 9,232,187 11,781,594
重庆零部件 6,081,093 4,598,390
61,608,909 48,191,158
其他应付款 宁波福耀 906,900 -
福耀零部件 18,470 -
925,370 -
- 92 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关
的承诺事项:
租赁
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
- 租出
福耀零部件 - 55,728
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
- 租入
工业村 17,301,132 34,602,264
八 或有事项
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无重大或有事项。
九 承诺事项
(1) 资本性承诺事项
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承
诺:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 1,049,302,098 732,675,305
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
九 承诺事项(续)
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 17,301,132 17,301,132
一到二年 - 17,301,132
17,301,132 34,602,264
(3) 对外投资承诺事项
经本公司 2011 年 6 月 7 日召开的第六届董事局第二十一次会议审议通过,并经 2011
年 6 月 24 日召开的本公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过,本公司拟在俄罗斯
卡卢加州首府卡卢加市大众工业园区注册成立福耀玻璃俄罗斯有限公司,并投资美元 2
亿元在俄罗斯卡卢加州首府卡卢加市大众工业园区建设汽车安全玻璃项目。于 2014 年
12 月 31 日,福耀俄罗斯资产总计为卢布 4,242,057,327 元(折合美元 76,570,556
元)(2013 年 12 月 31 日:卢布 3,840,580,441 元,折合美元 116,687,025 元)。
经本公司 2013 年 10 月 22 日召开的第七届董事局第十七次会议审议通过,本公司拟
在美国俄亥俄州独资组建福耀美国,并拟投资 2 亿美元建设该汽车安全玻璃项目。于
2014 年 12 月 31 日,福耀美国资产总计为美元 116,357,963 元(2013 年 12 月 31 日:
尚未成立)。
经本公司 2013 年 10 月 22 日召开的第七届董事局第十七次会议审议通过,本公司拟
在俄罗斯卡卢加州独资组建“福耀俄罗斯浮法玻璃有限公司”(暂定名,最终以当地公
司登记机关核准的名称为准),并拟投资 2.2 亿美元建设该浮法玻璃项目。于 2014 年
12 月 31 日,福耀俄罗斯浮法玻璃有限公司尚未成立。
经本公司 2014 年 7 月 29 日召开的第七届董事局第二十二次会议审议通过,本公司拟
对福耀美国增加投资美元 2 亿元,并由福耀美国在美国伊利诺伊州独资设立子公司福
耀伊利诺伊。同时,福耀美国于 2014 年 7 月 19 日收购的 PPG 工业公司的二条浮法
玻璃生产线资产划转给福耀伊利诺伊,并将由福耀伊利诺伊完成升级改造。福耀伊利
诺伊计划投资总额为美元 2 亿元 (投资总额包含收购现有生产线所应支付的价款美元
5,600 万元)。于 2014 年 12 月 31 日,福耀伊利诺伊资产总计为美元 75,021,872 元
(2013 年 12 月 31 日:尚未成立)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
九 承诺事项(续)
(4) 信用证承诺事项
本集团为购买进口设备委托银行开立若干信用证。截至 2014 年 12 月 31 日止,该等
信用证项下尚未付款之金额约为 50,273,133 元(2013 年 12 月 31 日:172,874,468
元)。
十 资产负债表日后事项
(1) 重要的非调整事项
项目 内容 对财务状况和经营成
果的影响数
全资子公司对外捐赠 于 2015 年 1 月 8 日,经本公司第八届董事 增加 2015 年度营业
局第二次会议审议通过,本公司全资子公 外支出美元 700 万
司福耀美国向位于美国的代顿大学捐赠美 元。
元 700 万元,捐赠目的旨在通过支持代顿
大学中国研究院加强双方的合作,包括:
代顿大学协助本公司建立模具中心,进行
合作研发项目:代顿大学协助福耀美国发
展继续教育项目。
(2) 利润分配情况说明
根据 2015 年 2 月 15 日第八届第三次董事会决议,董事会提议本公司向全体股东分配
股利 1,502,239,749 元,未在本财务报表中确认为负债(附注四(38))。
十一 其他重大事项
(1) 2014 年第一期短期融资券的发行
于 2014 年 5 月 20 日,本公司在全国银行间债券市场公开发行 2014 年度第一期短
期融资券(简称“14 福耀 CP001”),短期融资券代码为 041458045,发行总额为人民
币 3 亿元,期限 365 天,每张面值 100 元,发行利率为 5.58%,起息日为 2014 年
5 月 22 日,兑付方式为到期一次性还本付息。本次募集资金主要用于偿还银行借款
和补充流动资金,降低融资成本。
(2) 为满足公司业务发展对资本金的需要,进一步提升公司治理水平和核心竞争力,公
司拟发行境外上市外资股(H 股)并申请在香港联合交易所有限公司主板挂牌上市。经
2013 年 9 月 23 日召开的第七届董事局第十六次会议和 2013 年 10 月 11 日召开的
2013 年第二次临时股东大会审议通过了相关议案。具体详见原决议公告。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十二 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信
用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力
求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币
资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依
然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的
规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团可能会以签署远期外汇合约
或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2014 年度及 2013 年度,本
集团签署了远期外汇合约,未签署任何货币互换合约。
于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,本集团持有的外币金融资产和外币
金融负债折算成人民币的金额列示如下:
2014 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 197,114,779 85,366,542 282,481,321
应收款项 867,157,726 227,770,841 1,094,928,567
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
其他 - - -
1,064,272,505 313,137,383 1,377,409,888
外币金融负债 -
短期借款 69,907,907 93,882,500 163,790,407
应付款项 191,205,888 29,195,489 220,401,377
长期借款 - - -
应付债券 - - -
长期应付款 - - -
其他 - - -
261,113,795 123,077,989 384,191,784
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十二 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2013 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 150,304,614 75,802,781 226,107,395
应收款项 683,936,597 281,861,225 965,797,822
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
其他 - - -
834,241,211 357,664,006 1,191,905,217
外币金融负债 -
短期借款 42,678,056 - 42,678,056
应付款项 138,777,571 48,379,096 187,156,667
长期借款 - - -
应付债券 - - -
长期应付款 - - -
其他 - - -
181,455,627 48,379,096 229,834,723
于 2014 年 12 月 31 日,对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债,如果人民
币对各类外币升值或贬值 10%,其他因素保持不变,则本集团将减少或增加净利润
约 83,491,804 元(2013 年 12 月 31 日:约 77,527,136 元),减少或增加其他综合收
益约 233,484,707 元(2013 年 12 月 31 日:约 127,946,050 元)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十二 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率
的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公
允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相
对比例。于 2014 年 12 月 31 日,本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利
率合同,金额为 813,000,000 元(2013 年 12 月 31 日:518,000,000 元)(附注四
(31))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务
业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整
可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2014 年度及 2013 年度本集团并无
利率互换安排。
于 2014 年 12 月 31 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,而
其他因素保持不变,本集团的净利润会减少或增加约 3,417,116 元(2013 年 12 月
31 日:约 2,087,116 元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账
款、其他应收款和应收票据等。
本集团通过对应收款项投保信用保险以合理规避风险。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团认为其不存在
重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外,对于应收账款、其他应收款和应收票据,本集团设定相关政策以控制信用风
险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定
期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无重大逾期应收款项(2013 年 12 月 31 日:无)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十二 金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流
量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现
金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要
金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
2014 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 2,688,306,810 - - - 2,688,306,810
应付款项 2,420,580,920 - - - 2,420,580,920
一年内到期长期借款 394,657,267 - - - 394,657,267
长期借款 34,596,917 826,616,683 6,223,300 - 867,436,900
应付债券 22,680,000 422,680,000 - - 445,360,000
长期应付款 - - - - -
其他流动负债 316,698,880 - - - 316,698,880
其他 - - - - -
5,877,520,794 1,249,296,683 6,223,300 - 7,133,040,777
2013 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 1,273,415,415 - - - 1,273,415,415
应付款项 2,084,396,273 - - - 2,084,396,273
一年内到期长期借款 416,538,565 - - - 416,538,565
长期借款 24,330,000 456,092,483 80,620,700 - 561,043,183
应付债券 22,680,000 22,680,000 422,680,000 - 468,040,000
长期应付款 - - - - -
其他流动负债 1,290,074,146 - - - 1,290,074,146
其他 - - - - -
5,111,434,399 478,772,483 503,300,700 - 6,093,507,582
十三 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2014 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下:
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产
以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产——
远期外汇合同 - 3,686,636 - 3,686,636
于 2014 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的金融负债按上述三个层级列示如下:
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融负债
以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债——
远期外汇合同 - 1,703,200 - 1,703,200
于 2013 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下:
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产
以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产——
远期外汇合同 - 1,637,030 - 1,637,030
于 2013 年 12 月 31 日,持续的以公允价值计量的金融负债按上述三个层级列示如下:
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融负债
以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债——
远期外汇合同 - 8,116,370 - 8,116,370
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度
无第一层次与第二层次间的转换。
对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使
用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括无风险利率、
远期汇率等。
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十三 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
第二层次公允价值计量的相关信息如下:
2014 年 12 月 可观察输入值
31 日公允价值 估值技术 名称 范围
以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产——
现金流量 美元兑欧元
欧元远期外汇合同 3,293,466 折现模型 远期汇率 1.2169-1.2212
现金流量 美元兑英镑
英镑远期外汇合同 393,170 折现模型 远期汇率 1.55240
3,686,636
以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债——
现金流量 人民币兑美
美元远期外汇合同 1,703,200 折现模型 元远期汇率 6.1850-6.3059
(2) 非持续的以公允价值计量的资产
于 2014 年 12 月 31 日,本集团无非持续的以公允价值计量的资产 (2013 年 12 月
31 日:无)。
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、短期借款、应
付款项、长期借款和应付债券等。
除下述金融资产和金融负债以外,其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的
账面价值与公允价值差异很小。
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债 -
长期借款 813,000,000 773,673,340 518,000,000 492,334,003
应付债券 399,558,199 397,660,968 399,528,764 396,414,618
1,212,558,199 1,171,334,308 917,528,764 888,748,621
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十四 资本管理
长期借款以及不存在活跃市场的应付债券,以合同规定的未来现金流量按照市场上具
有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定
其公允价值,属于第三层次。
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,
并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性
资本要求,利用负债比率监控资本。此比率按照债务净额除以总资本计算。债务净额
为总借款(包括合并资产负债表所列的短期借款,其他流动负债,一年内到期的其他
非流动负债,长期借款及应付债券)减去现金和现金等价物。总资本为股东权益合计
加债务净额。
于2014年12月31日及2013年12月31日,本集团的负债比率列示如下﹕
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
负债比率 31% 30%
- 102 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收账款 535,016,971 540,696,458
减:坏账准备 - -
535,016,971 540,696,458
(a) 应收账款账龄分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 534,842,212 540,674,549
一到二年 163,227 21,909
二到三年 11,532 -
535,016,971 540,696,458
(b) 应收账款按类别分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大
并单独计提
坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏
账准备 - - - -
组合 1 - - - - - - - -
组合 2 535,016,971 100% - - 540,696,458 100% - -
单项金额虽不
重大但单独计
提坏账准备 - - - - - - - -
535,016,971 100% - - 540,696,458 100% - -
(c) 于 2014 年 12 月 31 日,无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2013 年
12 月 31 日:无)。
- 103 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中,组合分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
组合 1 - - - - - -
组合 2 535,016,971 - - 540,696,458 - -
535,016,971 - - 540,696,458 - -
(e) 本年度无计提的坏账准备,无收回或转回的坏账准备。
(f) 本年度无实际核销的应收账款。
(g) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 345,885,918 - 65%
(h) 本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(2) 其他应收款
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应收关联方款项 3,195,120,761 2,130,407,725
应收保证金 14,288,738 13,324,004
其他 26,133,450 6,605,969
3,235,542,949 2,150,337,698
减:坏账准备 - -
3,235,542,949 2,150,337,698
- 104 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 2,973,507,088 2,055,515,465
一到二年 176,846,267 6,457,262
二到三年 6,388,201 5,461,520
三年以上 78,801,393 82,903,451
3,235,542,949 2,150,337,698
(b) 其他应收款按类别分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重
大并单独
计提坏账
准备 - - - - - - - -
按组合计提
坏账准备
组合 1 - - - - - - - -
组合 2 3,235,542,949 100% - - 2,150,337,698 100% - -
单项金额虽
不重大但
单独计提
坏账准备 - - - - - - - -
3,235,542,949 100% - - 2,150,337,698 100% - -
(c) 于 2014 年 12 月 31 日,无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款(2013 年 12
月 31 日:无)。
- 105 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,组合分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
组合 1 - - - - - -
组合 2 3,235,542,949 - - 2,150,337,698 - -
3,235,542,949 - - 2,150,337,698 - -
(e) 本年度无计提的坏账准备,无收回或转回的坏账准备。
(f) 本年度无实际核销的其他应收款。
(g) 于 2014 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
第一名 应收子公司款项 828,287,890 一年以内 26% -
第二名 应收子公司款项 450,757,716 一年以内 14% -
第三名 应收子公司款项 394,016,117 一年以内 12% -
第四名 应收子公司款项 317,369,884 一年以内 10% -
第五名 应收子公司款项 229,248,933 一年以内 7% -
2,219,680,540 69% -
(h) 于 2014 年 12 月 31 日,本公司无按照应收金额确认的政府补助(2013 年 12 月 31 日:
无)。
(3) 长期股权投资
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
子公司(a) 4,501,986,146 3,913,565,478
合营公司(b) 135,464,131 108,930,921
4,637,450,277 4,022,496,399
减:长期股权投资减值准备(c) - (282,201,492)
4,637,450,277 3,740,294,907
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
- 106 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)十五 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2013 年 2014 年
12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 减值准备 本年宣告分派的现金股利
福建万达 401,362,155 - - - - 401,362,155 - 205,902,426
上海福耀 378,928,160 - - - - 378,928,160 - 280,777,222
福耀长春 225,000,000 - - - - 225,000,000 - 177,762,389
福耀重庆 60,000,000 - - - - 60,000,000 - 30,158,180
重庆配套 182,929,450 - - - - 182,929,450 - 124,072,159
福耀双辽 - - - - - - - 58,823,451
福耀通辽 75,000,000 - - - - 75,000,000 - -
北京福通 302,216,103 - - - - 302,216,103 - 115,378,790
机械制造 25,500,000 - - - - 25,500,000 - 7,620,075
福耀包边 7,500,000 - - - - 7,500,000 - 11,682,337
巴士玻璃 150,000,000 - - - - 150,000,000 - 77,623,981
海南浮法 282,201,492 - - - (282,201,492) - - -
福耀湖北 212,316,550 - - - - 212,316,550 - 141,992,805
上海外饰件 154,694,299 - - - - 154,694,299 - -
福耀香港 278,215,908 - - - - 278,215,908 - 583,272,000
福耀北美 58,846,580 - - - - 58,846,580 - -
福耀韩国 4,034,974 - - - - 4,034,974 - -
福耀日本 642,130 - - - - 642,130 - -
- 107 -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)十五 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2013 年 2014 年
12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12 月 31 日 减值准备 本年宣告分派的现金股利
海南文昌 29,297,551 - - - - 29,297,551 - -
长春巴士 63,839,414 - - - - 63,839,414 - 6,047,007
重庆浮法 230,166,969 - - - - 230,166,969 - 43,686,193
郑州福耀 150,000,000 - - - - 150,000,000 - -
福耀集团香港 6,827,000 - - - - 6,827,000 - -
北美配套 20,045,400 153,621,100 - - - 173,666,500 - -
福耀俄罗斯 379,001,343 - - - - 379,001,343 - -
福耀沈阳 75,000,000 - - - - 75,000,000 - -
福州浮法 112,000,000 - - - - 112,000,000 - -
福州模具 48,000,000 - - - - 48,000,000 - -
福耀美国 - 717,001,060 - - - 717,001,060 - -
3,913,565,478 870,622,160 - - (282,201,492) 4,501,986,146 - 1,864,799,015
- 108 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十五 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
2013 年 按权益法调整 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提 2014 年
12 月 31 日 追加投资 减少投资 的净损益 益调整 益变动 股利或利润 减值准备 其他 12 月 31 日 减值准备
特耐王包装 45,114,671 - - 5,575,360 - - - - - 50,690,031 -
福耀零部件 20,241,310 - - 4,315,898 - - - - - 24,557,208 -
宁波福耀 43,574,940 - - 16,641,952 - - - - - 60,216,892 -
108,930,921 - - 26,533,210 - - - - - 135,464,131 -
- 109 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(c) 长期股权投资减值准备
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 12 月 31 日
子公司
—海南浮法 282,201,492 - (282,201,492) -
海南浮法决定在 2010 年进行清算,于 2009 年 12 月 31 日,本公司对持有的海南浮法长
期股权投资计提减值准备 282,201,492 元。于 2014 年 5 月 20 日,海南浮法已完成注
销,详见附注五(2)。
(4) 营业收入和营业成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 3,432,603,120 3,118,337,416
其他业务收入 924,230,555 781,854,191
4,356,833,675 3,900,191,607
2014 年度 2013 年度
主营业务成本 2,809,685,355 2,550,019,493
其他业务成本 908,908,385 768,607,729
3,718,593,740 3,318,627,222
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2014 年度 2013 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售汽车玻璃 2,242,222,451 1,972,502,306 1,973,702,295 1,730,961,016
销售浮法玻璃 1,190,380,669 837,183,049 1,144,635,121 819,058,477
3,432,603,120 2,809,685,355 3,118,337,416 2,550,019,493
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2014 年度 2013 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 924,230,555 908,908,385 781,854,191 768,607,729
- 110 -
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2014 年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(5) 投资收益
2014 年度 2013 年度
成本法核算的长期股权投资收益 1,864,799,015 1,383,746,251
权益法核算的长期股权投资收益 26,533,210 22,777,564
1,891,332,225 1,406,523,815
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
- 111 -
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2014 年度财务报表补充资料
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2014 年度 2013 年度
非流动资产处置(损失)/收益 (10,426,630) 65,952,333
计入当期损益的政府补助 46,017,082 54,296,882
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、金融负债产生的公允价值变动损益以及处置以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债取得的收益/(损失) 8,562,412 (6,775,740)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 324,128 1,885,650
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,657,141 718,860
56,134,133 116,077,985
所得税影响额 (11,514,989) (27,294,262)
少数股东权益影响额(税后) - (245)
44,619,144 88,783,478
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
—非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关
系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对
公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度 2014 年度 2013 年度
归属于公司普通股股
东的净利润 27.07% 26.10% 1.11 0.96 1.11 0.96
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润 26.52% 24.89% 1.09 0.91 1.09 0.91
三 会计政策变更相关补充资料
本集团根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八
项会计准则变更了相关会计政策并对 2013 年度财务报表进行了追溯重述(详见附注
二(28)),并同时列报了 2013 年 1 月 1 日的合并及公司资产债表。
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