2014 年年度报告
公司代码：600714 公司简称：金瑞矿业
青海金瑞矿业发展股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人程国勋、主管会计工作负责人任小坤 及会计机构负责人（会计主管人
员）李洪保声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根据北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》确认，公司2014年共实现净利
润9,016,186.69元，母公司实现净利润-17,052,474.99元，加上年初母公司未分配利润
-38,598,045.94元，本年度母公司未分配利润为-55,650,520.93元。根据《公司法》和《公司章
程》的有关规定，公司本年度不进行利润分配，不实施公积金转增股本。
该预案尚需公司2014年年度股东大会批准。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者
的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义及重大风险提示 ....................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ........................................................................................................................... 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 5
第四节 董事会报告 ....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 21
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ..................................................................... 24
第八节 公司治理 ......................................................................................................................... 29
第九节 内部控制 ......................................................................................................................... 33
第十节 财务报告 ......................................................................................................................... 34
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 101
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、金瑞矿业 指 青海金瑞矿业发展股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
北京永拓 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
青投集团、省投资公司 指 公司控股股东青海省投资集团有限责任公司
西海煤炭 指 公司全资子公司青海省西海煤炭开发有限责任公司
桥头铝电 指 公司控股股东之控股子公司青海桥头铝电股份有限公司
金星矿业 指 公司第二大股东青海省金星矿业有限公司
二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论
与分析中可能面对的风险的内容。
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 青海金瑞矿业发展股份有限公司
公司的中文简称 金瑞矿业
公司的外文名称 Qinghai Jinrui Mineral Development Co., Ltd
公司的外文名称缩写 Jinrui Mineral
公司的法定代表人 程国勋
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李军颜 甘晨霞
联系地址 青海省西宁市新宁路36号 青海省西宁市新宁路36号
电话 0971-6321867 0971-6321653
传真 0971-6330915 0971-6330915
电子信箱 ljyjrky@163.com 18935607756@163.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 青海省西宁市朝阳西路112号
公司注册地址的邮政编码 810028
公司办公地址 青海省西宁市新宁路36号
公司办公地址的邮政编码 810008
电子信箱 scgfxx@public.xn.qh.cn
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四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 金瑞矿业 600714 山川股份、山川矿业、*ST 金瑞、ST金瑞
六、 公司报告期内注册变更情况
（一） 基本情况
公司报告期内注册情况未变更。
（二） 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况
1996 年 6 月公司在上交所上市，主营业务为铁合金产品的生产与销售；
2003 年,公司与青海大风山锶业科技有限公司进行了重大资产置换，主营业务变更为碳酸锶产品
的生产与销售；
2009 年，公司实施了重大资产重组，主营业务新增了煤炭的生产与销售。
（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司成立于 1996 年 5 月，前身为青海山川铁合金股份有限公司。1996 年 6 月在上交所挂牌上市，
控股股东为青海山川铸造铁合金集团有限责任公司（简称"山川集团"）,其持股 51.22％；2001
年，山川集团将其持有的公司股权转让给青海省投资公司持有，青海省投资公司成为公司第一大
股东，其持股 36.80％；2004 年 7 月，青投集团以协议转让方式将其持有的公司股份转让给全资
子公司金星矿业，金星矿业成为公司第一大股东，持股比例为 36.80％，实际控制人仍为青投集
团；2009 年，公司实施重大资产重组后，青投集团直接持有公司 44.79％的股权，通过金星矿业
间接持有公司 15.34％的股权，为公司控股股东。
七、 其他有关资料
名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师
办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号国安大厦 6－15 层
事务所（境内）
签字会计师姓名 王庆华 方继良
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2013年 2012年
主要会计数据 2014年 本期比上年同期增减(%)
调整后 调整前 调整后 调整前
营业收入 427,014,306.78 569,942,256.88 569,942,256.88 -25.08 512,741,283.13 512,741,283.13
归属于上市公司股东的净利润 9,016,186.69 22,688,027.87 22,688,027.87 -60.26 11,575,998.23 11,575,998.23
归属于上市公司股东的扣除非
156,303.43 19,623,432.62 19,623,432.62 -99.20 9,954,640.52 9,954,640.52
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -106,327,413.76 -1,391,176.21 -1,391,176.21 -7,542.99 64,328,036.51 64,328,036.51
2013年末 2012年末
2014年末 本期末比上年同期末增减（%）
调整后 调整前 调整后 调整前
归属于上市公司股东的净资产 468,036,000.41 450,216,249.99 451,642,979.80 3.96 429,533,243.71 430,959,973.52
总资产 1,291,247,259.62 1,224,229,804.80 1,224,229,804.80 5.47 1,319,698,406.53 1,319,698,406.53
(二) 主要财务指标
2013年 2012年
主要财务指标 2014年 本期比上年同期增减(%)
调整后 调整前 调整后 调整前
基本每股收益（元／股） 0.033 0.08 0.08 -58.75 0.04 0.04
稀释每股收益（元／股） 0.033 0.08 0.08 -58.75 0.04 0.04
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.001 0.07 0.07 -98.57 0.036 0.036
加权平均净资产收益率（%） 1.98 5.15 5.13 减少3.15个百分点 2.81 2.83
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 0.03 4.45 4.44 减少4.41个百分点 2.42 2.44
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二、 非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2014 年金额 附注（如适用） 2013 年金额 2012 年金额
非流动资产处置损益 -8,665.59 处置车辆净损失。 930,049.12 -641,336.95
计入当期损益的政府补
助，但与公司正常经营业
直接计入当期损益的
务密切相关，符合国家政
13,158,062.60 政府补助和与资产有 3,407,022.60 2,929,462.60
策规定、按照一定标准定
关的政府补助的摊销。
额或定量持续享受的政府
补助除外
单独进行减值测试的应收
67,000.00 个人应收款项的收回。
款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营
-889,739.20 -250,944.72 -298,153.00
业外收入和支出
所得税影响额 -3,466,774.55 -1,021,531.75 -368,614.94
合计 8,859,883.26 3,064,595.25 1,621,357.71
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
本报告期，公司的主营业务为煤炭的开采、生产和销售。
报告期内，国内煤炭市场受宏观经济增速放缓、国家能源结构调整等多重因素影响，供需失衡的
矛盾依然突出，煤炭价格继续呈现下行趋势，市场竞争日趋激烈，煤炭行业的经济效益持续下滑。
面对严峻的市场环境，公司董事会和经营层紧紧围绕年初制定的各项经营目标任务，不断加强安
全基础管理，科学组织生产调度，强化降本增效措施，大力开拓市场销售，稳步推进重点项目建
设，全力应对行业周期调整对公司日常经营带来的冲击。
报告期内，公司煤炭业务全年共生产原煤 189 万吨，同比减少 19.92%；销售原煤 185 万吨，同
比减少 19.9%；原煤实现营业收入 425,210,996.34 元，同比下降 25.29%。
2014 年度，公司实现营业收入 427,014,306.78 元，同比减少 25.08%；实现营业利润 6,465,909.61
元，同比下降 80.02%；实现净利润 9,016,186.69 元，同比减少 60.26%。报告期内，公司经营业
绩同比出现较大幅度下降的主要原因为 2014 年度公司主营业务煤炭市场经营环境不佳，原煤产
销量下降所致。
(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 427,014,306.78 569,942,256.88 -25.08
营业成本 305,308,481.17 405,309,788.01 -24.67
销售费用 12,372,523.53 16,784,476.46 -26.29
管理费用 63,643,629.04 65,301,450.06 -2.54
财务费用 23,361,380.30 26,940,841.15 -13.29
经营活动产生的现金流量净额 -106,327,413.76 -1,391,176.21 -7,542.99
投资活动产生的现金流量净额 -29,684,414.00 82,217,045.04 -136.10
筹资活动产生的现金流量净额 13,380,466.00 -117,521,003.96 111.39
2 收入
(1) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
报告期内，公司实现营业收入 427,014,306.78 元，同比减少 25.08%;主要原因是由于 2014 年度
煤炭行业整体经营环境不佳，公司全年原煤产量、销量较上年同期相比均有所下降所致。
(2) 主要销售客户的情况
报告期销售收入前 5 名客户销售总额为 403,127,041.84 元，占销售收入总额的 94.81%。
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3 成本
(1) 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期占总 上年同期 本期金额较
成本构成 情况
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本 上年同期变
项目 说明
(%) 比例(%) 动比例(%)
煤炭 材料 10,188,365.69 3.29 10,160,077.85 2.54 0.28
人工工资 29,552,377.99 9.54 33,006,908.66 8.25 -10.47
劳务费用 173,856,629.00 56.10 243,905,896.46 60.94 28.72
能源动力 6,630,011.28 2.14 6,518,579.92 1.63 1.71
折旧 31,409,902.81 10.14 30,435,103.89 7.60 3.20
安全维简费 48,226,732.46 15.56 58,777,241.18 14.69 -17.95
其他 10,041,036.34 3.23 17,415,400.67 4.35 -42.34
分产品情况
本期占总 上年同期 本期金额较
成本构成 情况
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本 上年同期变
项目 说明
(%) 比例(%) 动比例(%)
原煤 材料 10,188,365.69 3.29 10,160,077.85 2.54 0.28
人工工资 29,552,377.99 9.54 33,006,908.66 8.25 -10.47
劳务费用 173,856,629.00 56.10 243,905,896.46 60.94 28.72
能源动力 6,630,011.28 2.14 6,518,579.92 1.63 1.71
折旧 31,409,902.81 10.14 30,435,103.89 7.60 3.20
安全维简费 48,226,732.46 15.56 58,777,241.18 14.69 -17.95
其他 10,041,036.34 3.23 17,415,400.67 4.35 -42.34
(2) 主要供应商情况
报告期公司前 5 名的供应商采购额为 37,685,333.32 元，占总额的 79.48%。
4 现金流
本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额较去年减少 7542.99%，主要原因为销售商品、提
供劳务收到的现金减少,以及支付的工资、支付的其他与经营活动有关的现金增加所致；
投资活动产生的现金流量净额较去年减少 136.1%，主要原因是本期无持有待售资产价款所致；
筹资活动产生的现金流量净额较去年增加 111.39%，主要原因是本期流动资金贷款增加所致。
5 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润较上年同期减少 60.26%。主要原因是 2014 年
由于煤炭行业整体经营环境不佳，公司主营业务煤炭产、销量下降所致。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
报告期内，公司拟筹划发行股份购买资产并募集配套资金的重大事项。经向上海证券交易所申请，
公司股票于 2014 年 6 月 30 日起连续停牌不超过 30 日。公司按照《上市公司重大资产重组管理
办法》及其他有关规定，组织审计机构、评估机构、法律顾问和独立财务顾问等相关中介机构开
展了审计、评估、法律及财务顾问等各项工作，并按要求及时披露了重大事项相关进展情况。
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2014 年 7 月 28 日，公司董事会六届十五次会议审议通过了《关于公司符合上市公司发行股份购
买资产并募集配套资金条件的议案》及其他与本次交易相关的议案，并于 2014 年 7 月 29 日对外
披露了《青海金瑞矿业发展股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金预案》及相关内容；
2014 年 9 月 5 日，公司董事会六届十七次会议审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集
配套资金的议案》等与本次发行相关的具体方案，并于 2014 年 9 月 6 日对外披露了《青海金瑞
矿业发展股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金报告书(草案)》及相关内容；
2014 年 9 月 22 日，公司采用现场投票表决和网络投票相结合的方式召开 2014 年第二次临时股
东大会，审议通过了本次交易的相关议案。
2014 年 10 月 15 日，公司收到中国证券监督管理委员会下发的第 141239 号《中国证监会行政许
可申请受理通知书》。中国证监会依法对公司提交的《青海金瑞矿业发展股份有限公司发行股份
购买资产核准》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该
行政许可申请予以受理。
2015 年 1 月 15 日，公司发行股份购买资产并募集配套资金事项经中国证监会并购重组审核委员
会 2015 年第 5 次工作会议审核，获得有条件通过。
截止目前，公司尚未收到中国证监会的正式核准文件，待公司收到中国证监会相关核准的正式文
件后即可启动发行及交割工作。
(3) 发展战略和经营计划进展说明
报告期内，受国内煤炭市场产能过剩、需求下降等因素影响，对公司经营业绩产生较大影响。
2014 年，公司计划生产、销售原煤 220 万吨，完成项目投资 5320 万元。截止报告期末，公司 2014
年度全年实际生产原煤 189 万吨，完成年度计划的 85.9%；销售原煤 185 万吨，完成年度计划的
84.1%；完成项目投资 5320 万元，完成年度计划的 100%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）
上年增减（%） 上年增减（%） 增减（%）
减少 0.46 个
煤炭行业 425,210,996.34 304,558,724.71 28.37 -25.29 -24.81
百分点
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上年
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
上年增减（%） 上年增减（%） 增减（%）
减少 0.46 个
煤炭 425,210,996.34 304,558,724.71 28.37 -25.29 -24.81
百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明：
2014 年度煤炭产销量同比下降,主营业务收入较去年有一定幅度减少。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
青海省 425,210,996.34 -25.29
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(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末
数占总资 数占总资 金额较上
项目名称 本期期末数 上期期末数 情况说明
产的比例 产的比例 期期末变
（%） （%） 动比例（%）
期 末 较 期 初 减 少
122,631,361.76 元，
下降 95.45 %，主要原
货币资金 5,847,406.40 0.45 128,478,768.16 10.49 -95.45
因是本期销售收入减
少且以银行承兑汇票
结算，现金回笼较少。
期 末 较 期 初 增 加
145,546,377.84 元，
应收票据 325,237,897.84 25.19 179,691,520.00 14.68 81.00 增长 81%，主要原因是
本期销售收入以银行
承兑汇票结算增加。
应收账款 27,744,680.94 2.15 26,606,524.58 2.17 4.28
主要原因是本期重分
预付款项 7,610,596.24 0.59 20,455,493.60 1.67 -62.79 类所致。
其他应收款 6,000,762.33 0.46 5,114,823.31 0.42 17.32
存货 76,630,951.18 5.93 76,545,938.38 6.25 0.11
投资性房地产 306,528.74 0.02 320,409.74 0.03 -4.33
固定资产 392,199,933.60 30.37 415,768,901.35 33.96 -5.67
本期在建项目投资增
在建工程 318,453,942.00 24.66 242,257,149.28 19.79 31.45
加所致。
无形资产 93,890,577.88 7.27 98,289,237.64 8.03 -4.48
期 末 较 期 初 增 加
30,000,000.00 元，增
短期借款 80,000,000.00 6.20 50,000,000.00 4.08 60.00
长 60.00%，主要为本
期增加了银行借款。
期 末 较 期 初 增 加
17,540,671.96 元，增
应付账款 75,270,928.88 5.83 57,730,256.92 4.72 30.38 长 30.38%，主要为本
期采购材料及设备对
外应付款增加。
其他应付款 159,489,879.72 12.35 141,862,088.86 11.59 12.43
长期借款 139,060,000.00 10.77 158,560,000.00 12.95 -12.30
应付债券 147,611,132.29 11.43 146,817,926.58 11.99 0.54
(四) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
(五) 投资状况分析
1、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用√不适用
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(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
2、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
2014 年
业务 主要 2014 年度 2014 年度
公司名称 注册资本 总资产 净资产 度营业
性质 产品 营业收入 净利润
利润
青海省西
煤炭开
海煤炭开
采、生产 原煤 20,022.45 101,133.26 28,968.11 42,532.50 1919.14 2212.83
发有限责
和销售
任公司
西海煤炭目前拥有海塔尔、柴达尔两个生产矿井和一个在建的先锋井，年设计生产能力 195 万吨。
本报告期，西海煤炭共生产原煤 189 万吨，同比减少 19.92%；销售原煤 185 万吨，同比减少 19.9%。
截止 2014 年 12 月 31 日，西海煤炭 2014 年度实现营业收入 42,532.50 万元，同比减少 25.29%；
实现营业利润 1919.14 万元，同比减少 62.81%；实现净利润 2212.83 万元，同比减少 44.32%。
主要原因是煤炭市场经营环境不佳，煤炭产销量、价格下降所致。
本报告期，公司 97%以上的营业收入来自于全资子公司西海煤炭，其对公司 2014 年度的生产经
营业绩有重要影响。
3、 非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况
柴达尔矿先锋井 272,193,800.00 95% 57,534,916.26 236,379,461.74
柴达尔矿 3570 水平
28,739,400.00 45% 19,312,636.22 39,750,764.22
东西运输大巷工程
热水地区棚户区改
37,591,800.00 99% 9,335,139.39 42,257,196.04
造工程
合计 338,525,000.00 / 86,182,691.87 318,387,422.00 /
柴达尔矿 3570 水平东西运输大巷工程，年初数为 20,438,128.00 元，本期增加 19,312,636.22
元，期末余额 39,750,764.22 元。根据 2010 年 7 月 28 日本公司与陕西榆林市德厚矿业建
设有限公司签订的建设工程施工合同，该工程造价为 2200 万元。由于柴达尔矿 3570 水
平东西运输大巷工程井下地质复杂，2012 年 7 月 5 日经本公司专题会议研究，原建设单
位陕西榆林德厚矿建公司同意退出。本公司对原设计进行重大变更后于 2013 年 12 月 31
日和浙江天城建设有限公司签订建造合同，该项目合同造价预算变更为 2,873.94 万元。
非募集资金项目
根据青海省发展和改革委员会关于调整西海煤矿棚户区改造项目建设内容的批复（青发
情况说明
改投资【2011】688 号），本公司棚改房 812 套，其中：热水地区原址改造新建 274 套，
异地新址迁建 538 套，工程估算总投资为 12180 万。根据海北州财政局关于下达海北州
2010 年国有工矿区棚户区改造第二批中央预算内投资基本建设支出预算的通知（北财
【2010】765 号），本公司于 2011 年 11 月 17 日，收到海北州财政局拨付的棚户区改造
项目资金 3,185,480.00 元。其余通过企业配套和棚改住户自筹解决。截止报告期末，热水
地区原址改造新建项目累计发生工程建设支出为 42,257,196.04 元。
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
近年来,国内煤炭市场受宏观经济增速放缓,国家能源结构调整等多重因素影响,供需失衡的矛盾
依然突出,市场竞争更加激烈。未来几年内, 国内煤炭产能继续集中释放，煤炭行业将迎来消化
过剩产能周期,煤炭价格将长期受制于产能过剩。
2015 年，煤炭市场总体将继续呈现总量宽松、结构性过剩的态势，短期煤炭市场供需形势还难
以改变，煤炭行业仍面临较大的经营压力。但从我国中长期能源生产和消费发展趋势分析，我国
煤炭需求还将保持适度增加，煤炭市场短期供应宽松与长期总量不足的矛盾依然存在。
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2014 年年度报告
(二) 公司发展战略
2015 年，是公司"十二五"规划实施的最后一年，在煤炭业务方面，公司将持续加大对安全生产
方面的投入，保证公司安全生产的长效机制；并对现有的资源进行补充勘探，提高资源的储量和
产量；加快技术创新，不断引进、改进生产工艺，提高井采产量，同时加大在建项目的建设力度，
确保早日投产。
下一步，在煤炭业务方面，公司将积极整合各方有效资源，争取在青海煤炭资源的整合中发挥积
极的作用，提升公司综合实力，推动公司快速发展；积极通过收购、兼并等方式置入有发展前景
的资产,逐步实现多元化的经营,化解煤炭市场持续低迷给公司带来的经营风险，不断壮大公司资
产规模，提高公司创利能力，促进公司后续发展。
(三) 经营计划
2015 年，公司计划生产、销售原煤 180 万吨；完成项目投资 5048 万元。
完成上述目标压力较大,需要公司进一步强化安全管理、优化生产组织,抓好市场开发、提高内部
管控及加强预算管理等多种举措,从而保证任务的完成。
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
2015 年，公司将结合实际合理安排生产经营和项目建设资金，通过自有资金、银行融资、争取
政府财政支持等多种方式解决资金需求问题。
(五) 可能面对的风险
1、行业风险
公司目前主营业务为煤炭的生产与销售，经营范围属于国民经济基础产业的范畴，与国内外经济
环境密切相关，受经济周期影响较大。如果国内经济增速放缓，煤炭市场将持续低迷，供需失衡
矛盾突出，直接影响公司煤炭的销售及利润水平。
2、产业政策风险
矿山行业是国家重点调控行业，因涉及资源、环保和安全等问题，政府部门对行业的监管越来越
严，出台的相关行业政策对公司产业的发展将产生直接影响。
3、安全生产风险
作为煤炭生产企业，公司矿井存在的主要安全隐患有顶板、瓦斯、煤尘、火灾、水害、中毒等，
随着矿井开采深度的增加，面临的不安全因素及风险较大，如发生重大安全事故，将影响公司正
常的生产经营，造成公司一定时期内的经济效益下滑。
4、成本上升风险
随着开采规模的扩大和开采深度的增加、居民消费价格指数的提高、大宗物资采购价格的上涨以
及政策性税费的提高，公司的生产成本呈上涨趋势，直接影响公司的收益水平。
面对未来风险,公司将采取积极的应对措施:
1、抓好安全生产。落实安全责任，强化安全理念，加强安全技能培训，加大监督检查和隐患排
查力度；持续加大安全方面的投入，推进矿井安全质量标准化建设，不断提高矿井抗灾能力和安
全水平。
2、抓好生产组织。在确保安全的前提下，通过不断优化生产流程,提高煤炭井采产量。
3、抓好市场销售。加强煤质管理，拓宽煤炭销售渠道，在巩固原有客户的基础上，加大市场拓
展力度，确保产品销售，保障公司的盈利能力。
4、加快项目建设工作。根据项目建设计划，抓好项目现场管理工作，加快项目进度，确保先锋
矿 45 万吨/年项目年底投产，增加原煤产能。
5、加强全面预算管理，强化成本费用控制，增收节支，压缩非生产性资金支出，节约资金；同
时，积极拓展融资渠道，确保公司正常生产经营、项目建设资金需要。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
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2014 年年度报告
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用□不适用
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企
业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年
修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第
2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披
露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。同时，财政部以
财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，要求在 2014 年年度及以
后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
2015 年 2 月 9 日，公司董事会六届二十次会议、监事会六届十三次会议审议通过了《关于会计
政策变更的议案》，公司对原会计政策及相关会计科目核算进行调整和变更，并按上述文件规定
的起始日开始执行上述会计准则。独立董事对此发表了同意的独立意见。
根据《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》及应用指南的规定，公司编制 2014 年年度
财务报告对可比期间财务报表列报项目及金额的调整如下：
对2013年12月31日/2013年度相 对2013年1月1日/2012年度相关
会计政策变更的内容
关财务报表项目的影响金额 财务报表项目的影响金额
准则名称 及其对本公司的影响
影响金额增加+/ 影响金额增加+/
说明 项目名称 项目名称
减少- 减少-
按照《企业会计准则
《企业会计准则
第30号——财务报表 递延收益 58,676,026.45 递延收益 52,066,089.05
第30号--财务报
列报（2014年修订）》
表列报（2014年
及应用指南的相关规 其他非流 -58,676,026.45
其他非流
-52,066,089.05
修订）》 动负债 动负债
定列报
上述会计政策变更，仅对递延收益和其他非流动负债两个报表项目产生影响，对公司总资产、
净资产、净利润均不产生影响。
执行其他新颁布及修订的会计准则不会对公司2013年度、2014年 度的财务报表相关项目金
额产生影响，也无需进行追溯调整。
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√适用□不适用
1、事项概述
2011 年 4 月 12 日至 2011 年 9 月 8 日，青海省海西蒙古族藏族自治州国家税务局稽查局对本公
司下属的化工分公司（纳税识别号 632802757421819，以下简称：“化工分公司”）2008 年 1
月 1 日至 2010 年 12 月 31 日的涉税业务进行了检查。经检查发现，化工分公司三年累计少缴增
值税 1,426,729.81 元，其中：2008 年 556,840.07 元；2009 年 534,605.04 元；2010 年 335,284.70
元。根据税务稽查规定，化工分公司于 2012 年 1 月 30 日将 1,426,729.81 元税款补缴入库。由
于税务稽查处理决定当时未予下达，本公司 2012 年补交的 1,426,729.81 元税款没有计入损益。
2014 年 2 月 13 日，海西蒙古族藏族自治州国家税务局下达了《关于青海金瑞矿业发展股份有限
公司化工分公司税务行政处罚决定》（海西国税稽罚【2014】1 号），该决定载明对本公司“2008
年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日的涉税业务情况进行了检查，对查出少缴的增值税税款
1,426,729.81 元处以百分之五十的罚款，罚款金 713,364.91 元”。
根据该决定，公司于 2014 年 2 月 25 日缴纳了上述罚款。根据《企业会计准则第 28 号－会计政
策、会计估计变更和差错更正》，对上述补缴税款 1,426,729.81 元作为会计差错进行了追溯调
整。
2、对公司财务状况和经营成果的影响依据《企业会计准则》的规定，公司对以前年度会计差错
予以了追溯调整，其对以前年份的年报的影响如下：该项调整对 2012 年度合并财务报表项目的
影响如下:
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2014 年年度报告
报表项目 调整前 调整金额 调整后
应交税费 94,535,767.74 1,426,729.81 95,962,497.55
期初未分配利润 -9,735,879.93 -1,426,729.81 -11,162,609.74
未分配利润 1,840,118.30 -1,426,729.81 413,388.49
该项调整对 2012 年度母公司财务报表项目的影响如下:
报表项目 调整前 调整金额 调整后
应交税费 18,856,619.96 1,426,729.81 20,283,349.77
期初未分配利润 -94,960,575.44 -1,426,729.81 -96,387,305.25
未分配利润 -128,125,823.39 -1,426,729.81 -129,552,553.20
该项调整对 2013 年度合并财务报表项目的影响如下:
报表项目 调整前 调整金额 调整后
应交税费 83,356,661.60 1,426,729.81 84,783,391.41
期初未分配利润 1,840,118.30 -1,426,729.81 413,388.49
未分配利润 24,528,146.17 -1,426,729.81 23,101,416.36
该项调整对 2013 年度母公司财务报表项目的影响如下:
报表项目 调整前 调整金额 调整后
应交税费 25,706,922.22 1,426,729.81 27,133,652.03
期初未分配利润 -128,125,823.39 -1,426,729.81 -129,552,553.20
未分配利润 -37,171,316.13 -1,426,729.81 -38,598,045.94
3、董事会说明
公司董事会六届十六次会议审议通过了公司《关于前期会计差错更正及追潮调整的议案》，认为
本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的规定，是对会计核算
工作质量的改进与提高，能够更加准确的反映公司实际财务状况，没有损害公司和全体股东的合
法权益，同意根据《企业会计准则》、《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和
差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》
等规定的要求，对前期会计差错进行更正及对以前年度的财务报表相关项目数据进行追溯调整。
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及上海证券交易所
《上市公司现金分红指引（征求意见稿）》的有关精神，2012 年公司修订完善了《公司章程》
中有关利润分配政策的条款，同时制订了《青海金瑞矿业发展股份有限公司未来三年（2012 年
-2014 年）股东回报规划》，已经公司董事会六届三次（临时）会议、2012 年第二次临时股东大
会审议通过。修订后的《公司章程》和制订的《股东回报规划》明确了公司利润分配尤其是现金
分红事项的决策和分配政策、调整程序和机制，明确了由独立董事发表意见事项和程序以及利润
分配方式、利润分配周期、分红标准和分红比例等事项，充分维护了公司股东尤其是中小股东的
合法权益。
2、报告期公司未进行现金分红。
(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红
分红 每 10 股转 报表中归属于 归属于上市公
红股数 息数(元) 的数额
年度 增数（股） 上市公司股东 司股东的净利
（股） （含税） （含税）
的净利润 润的比率(%)
2014 年 9,016,186.69 100.00
2013 年 22,688,027.87 100.00
2012 年 11,575,998.23 100.00
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2014 年年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用□不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
2014 年 9 月 13 日，有媒体对公司于 2014 年 9 月 6 日公告的发行股份
购买资产并募集配套资金拟收购重庆庆龙精细锶盐化工有限公司（以
详见公司于 2014 年 9 月 20 日在上海证券
下简称“庆龙锶盐）事项，发布报道《金瑞矿业重操旧业：189 倍市
交易所网站（http：//www.sse.com.cn）
盈率欲购亏损资产》，报道中涉及重操旧业、高价收购亏损资产，背
及《上海证券报》上刊登的相关公告。
后有利益输送嫌疑，以及依赖关联交易三个问题。公司于 2014 年 9
月 20 日发布了澄清公告，对媒体报道涉及的问题予以了澄清声明。
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用√不适用
五、重大关联交易
√适用□不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
占同类交 交易价格与
关联交 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额的 市场 市场参考价
易定价 关联交易金额 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 比例 价格 格差异较大
原则 方式
(%) 的原因
青海桥
母公司 现金、
头铝电 销售
的控股 原煤 协议价 291,643,566.13 68.59 票据
股份有 商品
子公司 结算
限公司
合计 / / 291,643,566.13 68.59 / / /
1、青海省煤炭市场封闭性强，需求集中度高。由于青海省铁路运力紧缺，煤炭资源无法通过运
关联交易的必要 费低廉的铁路运往省外，而公路运输因运费成本高而丧失价格优势。因此，青海省除少量煤炭运
性、持续性、选择 往省外，其余基本在省内消化。2、桥头铝电煤炭需求规模大且长期稳定。在青海省已建成的大
与关联方（而非市 中型火电厂中，桥头铝电电煤需求量占全省电煤需求量的比例较高。与桥头铝电签订长期稳定的
场其他交易方）进 大宗交易合同，使全资子公司西海煤炭的煤炭销售拥有了足够保障，特别是在煤炭市场低迷的环
行交易的原因 境下，可以保证公司产品销售和利润的持续稳定性。西海煤炭拥有铁路专用线，可直接将原煤运
至桥头铝电。因此，西海煤炭向关联方桥头铝电销售煤炭具有一定的必要性、持续性和合理性。
公司与桥头铝电之间的关联交易，系正常经营往来。双方签署了《持续性关联交易协议》，明确
关联交易对
了关联交易的定价依据和货款结算方式，协议有效期三年，并根据具体关联交易情况，适时对协
上市公司
议条款进行修订和补充，经股东大会现场与网络相结合方式审议通过，审议过程中关联股东回避
独立性的影响
表决，充分保证公司及中小股东的利益，不影响公司的独立性。
公司对关联方的 近三年，公司每年向关联方桥头铝电销售的原煤占公司煤炭销售总额的50-70%。桥头铝电每年的
依赖程度，以及相 煤炭需求量较大，西海煤炭是桥头铝电煤炭供应的主要客户之一，双方建立了长期稳定的供求关
关解决措施 系。 随着青海省内拟建的火电厂逐步建成投产及青海省电煤需求量集中度的降低，西海煤炭正
（如有） 积极开拓煤炭销售渠道，提升向非关联方销售煤炭的比例，逐步降低关联销售数量和比例。
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2014 年年度报告
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初 发生 期末
期初余额 发生额 期末余额
余额 额 余额
青海省投资集团有限公司 母公司 2,621,391.19 2,621,391.19
青海省金星矿业有限公司 母公司的控股子公司 742,666.98 742,666.98
青海桥电实业有限公司 母公司的控股子公司 2,599,986.72 2,011,820.00 588,166.72
青海翔光物业有限公司 母公司的全资子公司 648,009.82 224,024.98 423,984.84
合计 6,612,054.71 2,235,844.98 4,376,209.73
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
2 担保情况
√适用□不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 5,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 10.68
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
0
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
为保证公司全资子公司西海煤炭生产经营业务的正常开展，确保其生产经
营和项目建设资金的需求，公司在2014年5月9日至2015年5月8日一年的有
效期限内，向西海煤炭提供总额不超过1亿元的融资担保额度。公司在该额
担保情况说明 度内，为西海煤炭的融资提供连带责任担保。该担保事项已经2014 年5月9
日公司董事会六届十四次（临时）会议、2014年5月26日公司2014年第一次
临时股东大会审议通过。报告期内，公司对子公司西海煤炭担保实际发生
额为5000万元。
3 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
七、承诺事项履行情况
√适用□不适用
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2014 年年度报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否有
承诺 承诺 承诺 承诺时间 是否及时 如未能及时履行应说明未 如未能及时履行应说明下一
承诺内容 履行期
背景 类型 方 及期限 严格履行 完成履行的具体原因 步计划
限
与鱼卡煤电存在潜在同业竞争的 根据青海省人民政府和青 目前，青海能源公司主要业务
承诺：自鱼卡煤电全面投产起三 海省国有资产监督管理委 尚处于项目建设期，生产经营
年内，青投集团和 ST 金瑞将根据 员会关于设立青海省能源 情况未根本好转。青投集团持
自身的资金实力、发展需求和市 发展（集团）有限责任公 有其 21%的股权，无控制权。
场时机，利用多种持续融资手段， 司（下称“青海能源公司”） 为了不影响公司正常的生产
通过 ST 金瑞主动收购或其他合 的要求，公司控股股东青 经营和财务状况，切实维护广
法有效方式，逐步将鱼卡煤电的 投集团以鱼卡煤炭资源探 大中小股东的利益，根据青投
与重 青海 全部煤炭生产经营性资产注入 矿权出资，与其他七家单 集团在公司重大资产重组报
大资 省投 ST 金瑞；未来如青海投资集团获 位共同设立青海能源公 告中出具的《避免竞争承诺
解决
产重 资集 得其他煤炭类资产，亦遵循上述 2009 年 4 司，占股比例为 21%。按 函》的相关承诺，青投集团承
同业 否 否
组相 团有 原则注入 ST 金瑞。最终 ST 金瑞 月7日 照国家关于煤炭产业“一 诺自青海能源公司全面投产
竞争
关的 限公 将成为青海投资集团控股企业中 个矿区由一个主体开发” 起三年内，在生产经营状况根
承诺 司 唯一经营煤炭采选业务的经营主 的政策要求，新设立的青 本好转的情况下，将青投集团
体。 海能源公司将作为青海省 所拥有的青海能源公司全部
鱼卡矿区的唯一开发主 权益转让给公司，使公司最终
体，实现对鱼卡矿区的统 成为青投集团下属唯一经营
一开发。公司按照相关规 煤炭采选业务的经营主体。
定，分别于 2011 年 2 月 1
日和 4 月 28 日对该事项进
行了及时披露。
关于规避未来可能出现的其他同 根据中国证监会《上市公司监
与重 青海 业竞争的承诺：1、如青投集团及 管指引第 4 号—上市公司实
大资 省投 下属全资、控股企业存在与公司 际控制人、股东、关联方、收
解决
产重 资集 及全资、控股企业主营业务构成 2009 年 4 购人以及上市公司承诺及履
同业 否 是
组相 团有 或可能构成同业竞争的资产和业 月7日 行》及青海证监局《关于进一
竞争
关的 限公 务，青投集团及下属全资、控股 步做好上市公司实际控制人、
承诺 司 企业将以合理的价格及条件按照 股东、关联方、收购人以及上
法律规定的程序优先转让给公 市公司承诺及履行工作的通
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2014 年年度报告
司。如公司存在不具备收购能力 知》要求，控股股东青投集团
之情形，青投集团将依照法定程 对该承诺第 1、2 项在履约时
序向非关联第三方转让。2、如青 限上进行了如下规范：1、如
投集团参股企业所从事业务与公 青投集团及下属全资、控股企
司及全资、控股企业构成或可能 业存在与公司及全资、控股企
构成竞争，青投集团承诺将出让 业主营业务构成或可能构成
其所持该等企业的全部出资、股 同业竞争的资产和业务，在该
份或权益，并承诺在同等条件下 业务经营情况和财务状况根
给予公司及全资、控股企业优先 本好转的情况下，青投集团及
购买该等出资、股份或权益的权 下属全资、控股企业将以合理
利。如公司存在不具备收购能力 的价格及条件按照法律规定
之情形，青投集团将依照法定程 的程序，在取得相关的资产和
序向非关联第三方转让该等出 业务四年内，优先转让给公
资、股份或权益。3、青投集团及 司。如公司存在不具备收购能
全资、控股企业在根据承诺拟向 力之情形，青投集团将依照法
公司及全资、控股企业转让相关 定程序向非关联第三方转让。
产权时，若其他投资者根据法律 2、如青投集团参股企业所从
法规规定亦享有优先受让权，将 事业务与公司及全资、控股企
尽力促成青投集团及全资、控股 业构成或可能构成竞争，青投
企业与公司及全资、控股企业之 集团将在其项目建成全面投
间的交易，并积极协调处理相关 产且产生良好经营效益后三
事宜。4、在与公司具有同等投资 年内出让其所持该等企业的
机会的前提下，对新业务机会（指 全部出资、股份或权益，并承
与公司及全资、控股企业的主营 诺在同等条件下给予公司及
业务构成或可能构成直接或间接 全资、控股企业优先购买该等
竞争的新业务），青投集团应先 出资、股份或权益的权利。如
通知公司。如公司接受该新业务 公司存在不具备收购能力之
机会，青投集团需无偿将该新业 情形，青投集团将依照法定程
务机会转让给公司。如公司明确 序向非关联第三方转让该等
拒绝该新业务机会，青投集团及 出资、股份或权益（详见公司
下属全资、控股企业也将不进行 2014 年 3 月 28 日 2014－010
投资。 号公告）。
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2014 年年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 北京永拓会计师事务所（特殊普 北京永拓会计师事务所（特殊
通合伙） 普通合伙）
境内会计师事务所报酬 35
境内会计师事务所审计年限 2
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 北京永拓会计师事务所
25
（特殊普通合伙）
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均
未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、可转换公司债券情况
□适用√不适用
十一、执行新会计准则对合并财务报表的影响
执行新会计准则对公司合并财务报表无实质性影响。根据《企业会计准则第 30 号-财务报
表列报》及应用指南的规定，公司编制 2014 年年度财务报告对可比期间财务报表列报项目及金
额的调整如下：
对2013年12月31日/2013年度 对2013年1月1日/2012年度相关财
会计政策变更的内容 相关财务报表项目的影响金 务报表项目的影响金额
准则名称 及其对本公司的影响 额
说明 影响金额增加+/ 影响金额增加+/
项目名称 项目名称
减少- 减少-
按照《企业会计准则
《企业会计准则 递延收益 58,676,026.45 递延收益 52,066,089.05
第30号——财务报表
第30号--财务报
列报（2014年修订）》
表列报（2014年 其他非流 其他非流动
及应用指南的相关规 -58,676,026.45 -52,066,089.05
修订）》 动负债 负债
定列报
上述会计政策变更，仅对递延收益和其他非流动负债两个报表项目产生影响，对公司总资产、
净资产、净利润均不产生影响。
执行其他新颁布及修订的会计准则不会对公司2013年度、2014年度的财务报表相关项目金额
产生影响，也无需进行追溯调整。
十二、其他重大事项的说明
√适用□不适用
1、因公司筹划发行股份购买资产并募集配套资金的重大事项，经向上海证券交易所申请，公司
股票于 2014 年 6 月 30 日起连续停牌不超过 30 日。公司按照《上市公司重大资产重组管理办法》
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2014 年年度报告
及其他有关规定，组织审计机构、评估机构、法律顾问和独立财务顾问等相关中介机构开展了审
计、评估、法律及财务顾问等各项工作，并按要求及时披露了重大事项相关进展情况。
2014 年 7 月 28 日，公司董事会六届十五次会议审议通过了《关于公司符合上市公司发行股份购
买资产并募集配套资金条件的议案》及其他与本次交易相关的议案，并于 2014 年 7 月 29 日对外
披露了《青海金瑞矿业发展股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金预案》及相关内容；
2014 年 9 月 5 日，公司董事会六届十七次会议审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集
配套资金的议案》等与本次发行相关的具体方案，并于 2014 年 9 月 6 日对外披露了《青海金瑞
矿业发展股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金报告书(草案)》及相关内容；
2014 年 9 月 22 日，公司采用现场投票表决和网络投票相结合的方式召开 2014 年第二次临时股
东大会，审议通过了本次交易的相关议案。
2014 年 10 月 15 日，公司收到中国证券监督管理委员会 2014 年 10 月 14 日下发的第 141239 号
《中国证监会行政许可申请受理通知书》。中国证监会依法对公司提交的《青海金瑞矿业发展股
份有限公司发行股份购买资产核准》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合
法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。
2015 年 1 月 15 日，公司发行股份购买资产并募集配套资金事项经中国证监会并购重组审核委员
会 2015 年第 5 次工作会议审核，获得有条件通过。
截止目前，公司尚未收到中国证监会的正式核准文件，待公司收到中国证监会相关核准的正式文
件后即可启动发行及交割工作。
2、根据《青海省发展和改革委员会关于下达煤矿安全改造 2014 年中央预算内投资计划的通知》
（青发改能源[2014]740 号）、《青海省财政厅关于下达 2014 年煤矿安全改造中央基建投资支
出预算的通知》（青财建字[2014]1213 号）文件，公司收到 2014 年煤矿安全改造中央基建投资
资金 750 万元。该资金将专项用于全资子公司青海省西海煤炭开发有限责任公司柴达尔矿、海塔
尔矿安全改造项目。
3、因公司筹划重大资产重组的重大事项，2014 年 12 月 18 日，公司发布《重大资产重组停牌公
告》，明确公司正在筹划发行股份购买资产并募集配套资金的重大事项，该事项对公司构成了重
大资产重组，公司股票自 2014 年 12 月 18 日起停牌不超过 30 天。公司按照《上市公司重大资产
重组管理办法》及其他有关规定，组织审计机构、评估机构、法律顾问和独立财务顾问等相关中
介机构开展审计、评估、法律及财务顾问等各项工作，并按要求及时披露了重大资产重组相关进
展情况。
2015 年 1 月 17 日，公司发布《重大资产重组继续停牌公告》，因本次重大资产重组事项涉及发
行股份及支付现金购买第三方持有的标的资产 100%的股权，相关资产规模较大、范围较广，有
关各方仍需对标的资产涉及的相关事项进行协商沟通，并论证重组方案。为保证公平信息披露，
维护投资者利益，避免造成公司股价异常波动，经公司申请，公司股票自 2015 年 1 月 18 日起继
续停牌不超过 1 个月。
上述事项详见 2014 年 6 月 30 日，7 月 5 日、12 日、19 日、26 日、29 日，8 月 29 日，9 月 6 日、
19 日、23 日，10 月 16 日、12 月 18 日，2015 年 1 月 16 日、17 日，的《上海证券报》和上海证
券交易所网站（http：//www.sse.com.cn)。
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2014 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位：股 币种：人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市交易 交易终止
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 （或利率） 数量 日期
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
公司债券 2012-08-29 7.9 150,000,000 2012-10-29 150,000,000 2017-08-29
截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
公司董事会五届十七次、五届十九次会议和 2011 年度股东大会、2012 年第一次临时股东大会审
议通过了公司发行 1.5 亿元公司债券的相关事宜。2012 年 7 月 31 日，公司发行 1.5 亿元公司债
券事宜获中国证监会核准。2012 年 8 月 29 日，公司 1.5 亿元债券采用网上、网下相结合的方式
发行，债券面值 100 元，期限 5 年,债券利率为 7.9%。该募集资金主要用于偿还银行贷款及补充
公司的流动资金。公司控股股东青海省投资集团有限公司为本期债券提供全额无条件不可撤销连
带责任保证担保。2012 年 10 月 29 日，经上海证券交易所核准，公司债券在上交所挂牌交易，
债券简称"12 金瑞债"，上市代码"122169"。详见 2012 年 3 月 1 日、3 月 22 日、4 月 20 日、5
月 9 日、8 月 8 日的《上海证券报》和上海证券交易所网站（http：//www.sse.com.cn)。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 21,863
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 21,794
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 报告期 期末持股 比例 股东
售条件股 股份
（全称） 内增减 数量 (%) 数量 性质
份数量 状态
青海省投资集团有限公司 0 122,467,04 44.79 0 质押 75,610,000 国有法人
1
青海省金星矿业有限公司 0 41,938,670 15.34 0 无 国有法人
国网青海省电力公司 0 22,313,409 8.16 0 未知 国有法人
吴运常 746,300 746,300 0.27 0 未知 境内自然人
鲍利兴 0 735,500 0.27 0 未知 境内自然人
陈晓寒 670,700 670,700 0.25 0 未知 境内自然人
青岛建飞产业有限公司 0 551,900 0.2 0 未知 境内自然人
李小燕 496,500 496,500 0.18 0 未知 境内自然人
张耀娴 485,300 485,300 0.18 0 未知 境内自然人
周小明 458,604 458,604 0.17 0 未知 境内自然人
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2014 年年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
青海省投资集团有限公司 122,467,041 人民币普通股 122,467,041
青海省金星矿业有限公司 41,938,670 人民币普通股 41,938,670
国网青海省电力公司 22,313,409 人民币普通股 22,313,409
吴运常 746,300 人民币普通股 746,300
鲍利兴 735,500 人民币普通股 735,500
陈晓寒 670,700 人民币普通股 670,700
青岛建飞产业有限公司 551,900 人民币普通股 551,900
李小燕 496,500 人民币普通股 496,500
张耀娴 485,300 人民币普通股 485,300
周小明 458,604 人民币普通股 458,604
前 10 名股东中的第 2 名股东为第 1 名股东的控股子公司。第 1 名股东持有第 2 名股
上述股东关联关系或一致
东 40%的股份，与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其他股东之间是否存在
行动的说明 关联关系。
四、 控股股东及实际控制人变更情况
(一) 控股股东情况
1 法人
单位：亿元 币种：人民币
名称 青海省投资集团有限公司
单位负责人或法定代表人 洪伟
成立日期 2001-11-09
组织机构代码 226586921
注册资本 36.25
国资委授权经营的国有资产；以产权为纽带进行资本运营；对投资项目作为业主成
员进行全过程管理；办理设备租赁、资金筹措、融通业务（国家禁止或限制的项目
主要经营业务 除外）；项目、债权和股权投资；贷款担保业务托管、投资咨询服务；原材料采购；
碳素制品、铝制品、铝合金的生产及销售。（国家有专项规定的除外）；煤炭批发
经营（许可证有效期至 2016 年 6 月 11 日）。
未来发展战略 产融结合，产业发展与资本运作协同，突破区域性局限，成为多元化的集团企业。
报告期内青投集团的全资、控股子公司及参股公司共 18 家。
其中：全资子公司 9 家：青海昆仑租赁有限公司、青海益和检修安装有限公司、 青
海翔光物业有限公司、青海瑞合铝箔有限公司、青海辰泰房地产开发有限公司、青
海西海煤电有限责任公司、青海百河铝业有限责任公司、青海国投贸易（上海）有
报告期内控股和参股的其 限公司、青海高原有色金属研发有限公司。
他境内外上市公司的股权 控股子公司 7 家：青投集团直接或间接持有青海桥头铝电股份有限公司 87.64%的股
情况 权，青海省三江水电开发股份有限公司 64.48%的股权、青海省金星矿业有限责任公
司 40%的股权、青海平安高精铝业有限公司 84.89%的股权，青海宁北发电有限责任
公司 70.82%的股权、青海桥电实业有限公司 96.72%的股权，青海国鑫铝业股份有限
56.31%的股权；
参股公司 2 家：青海华电公司 14.8%，青海能源发展公司 21%的股权。
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2014 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1 法人
单位：元 币种：人民币
名称 青海省政府国有资产监督管理委员会
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
本公司控股股东为青投集团，实际控制人为青海省国资委。青海省国资委隶属于青海省人民政府，
根据青海省人民政府授权，履行出资人职责。
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
单位：万元 币种：人民币
单位负责人或 组织机构 主要经营业务或管
法人股东名称 成立日期 注册资本
法定代表人 代码 理活动等情况
对矿产资源的风险
勘察、投资；对多
金属共生矿及矿产
青海省金星
田世光 1999-12-16 710404616 11,208.37 资源进行综合利用
矿业有限公司
开发（未经有关部
门许可不得开采），
矿产品销售。
截止本报告期末，金星矿业持有公司 41,938,670 股无限售条件股份，占公司总股本的
情况说明 15.34%，为公司第二大股东。
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2014 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
年初 年末 年度内 报告期内从公司领取的 报告期在其股
任期终止日 增减变动
姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 持股 持股 股份增减 应付报酬总额 东单位领薪情
期 原因
数 数 变动量 （万元）（税前） 况
程国勋 董事长 男 51 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0
徐勇 副董事长 男 50 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0
祁瑞清 董事、总经理 男 50 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0 40
董事、副总经理总
任小坤 男 38 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0 34
会计师
董事、党委书记副
祁永峰 男 51 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0 40
总经理
董事、副总经理
李军颜 男 45 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0 34
董事会秘书
党明清 董事 男 49 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0
赵永怀 独立董事 男 57 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0 2
杨凯 独立董事 男 43 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0 2
任萱 独立董事 女 51 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0 2
王黎明 独立董事 男 49 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0 2
李长东 监事会主席 男 52 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0 34
杨海凤 监事 女 41 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0
刘志霞 监事 女 38 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0
彭元平 监事 男 48 2012-07-17 2015-05-08 0 0 0 11.9
杨锡智 监事 男 43 2012-04-05 2015-05-08 0 0 0 13.6
唐万军 副总经理 男 46 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0 34
宋卫民 副总经理 男 49 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0 34
杨波 副总经理 男 36 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0 34
王生珍 副总经理 男 48 2012-05-08 2015-05-08 0 0 0 11.33
合计 / / / / / 0 0 0 / 328.83 /
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2014 年年度报告
姓名 最近 5 年的主要工作经历
程国勋 近 5 年历任青海省投资集团有限公司副总经理，金瑞矿业董事长。
徐勇 近 5 年曾任青海省电力公司企业管理部主任，现任国网青海省电力公司经济法律部主任，金瑞矿业副董事长。
祁瑞清 近 5 年历任青海省西海煤炭开发有限责任公司执行董事兼总经理，金瑞矿业董事、总经理。
任小坤 近 5 年曾任青海省西海煤炭开发有限责任公司副总经理、监事，现任金瑞矿业董事、副总经理、总会计师。
祁永峰 近 5 年曾任青海省鱼卡煤电有限公司副总经理，现任金瑞矿业董事、党委书记兼副总经理。
李军颜 近 5 年曾任青海鱼卡煤电有限公司办公室主任，现任金瑞矿业董事、副总经理兼董事会秘书。
党明清 近 5 年曾任青海桥头铝电股份有限公司副总经理，现任青海省金星矿业有限公司副总经理、金瑞矿业董事。
赵永怀 近 5 年历任青海大学财经学院副院长，金瑞矿业独立董事。
杨凯 近 5 年曾任西宁特钢管理部部长、董事会秘书，青海江仓能源发展有限公司副总经理、董事会秘书、现任西宁特钢管理部部长、董事会秘书，金瑞矿业独立董事。
任萱 近 5 年历任辉煌律师事务所合伙人，盐湖股份独立董事，金瑞矿业独立董事。
王黎明 近 5 年曾任黄南州泽库县发改委副主任、三江源办副主任，现任青海大学财经学院就业指导中心主任，金瑞矿业独立董事。
李长东 近 5 年曾任青海省西海煤炭开发有限责任公司党委副书记、工会主席，现任金瑞矿业监事会主席、纪委书记、工会主席。
杨海凤 近 5 年曾任青海省投资集团有限公司财务资金部会计，现任青海省投资集团有限公司财务资金部副经理，金瑞矿业监事。
刘志霞 近 5 年曾任青海省电力公司财务部专责，青海三新农电有限责任公司总会计师，现任国网青海省电力公司财务部副主任，金瑞矿业监事。
彭元平 近 5 年曾任金瑞矿业办公室副主任，现任金瑞矿业党群工作部副部长、职工代表监事。
杨锡智 近 5 年曾任青海省西海煤炭开发有限责任公司财务资金部副部长，现任金瑞矿业市场销售部部长，职工代表监事。
唐万军 近 5 年曾任青海省西海煤炭开发有限责任公司副总经理、总工程师，现任金瑞矿业副总经理兼总工程师。
宋卫民 近 5 年曾任金瑞矿业董事、副总经理、化工分公司经理，现任金瑞矿业副总经理。
杨波 近 5 年曾任青海省金星矿业有限公司副总经理，青海宏兴水资源开发有限公司董事长，现任青海瑞合铝箔有限公司董事，金瑞矿业副总经理。
王生珍 近 5 年曾任青海省西海煤炭开发有限责任公司柴达尔矿矿长、海塔尔矿矿长，现任金瑞矿业副总经理。
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2014 年年度报告
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用□不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
程国勋 青海省投资集团有限公司 副总经理 2007-02-01
徐勇 国网青海省电力公司 经济法律部主任 2009-02-01
党明清 青海省金星矿业有限公司 副总经理 2009-04-01
杨海凤 青海省投资集团有限公司 财务部副经理 2012-03-01
刘志霞 国网青海省电力公司 财务部副主任 2012-03-01
(二) 在其他单位任职情况
√适用□不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
赵永怀 青海大学财经学院 副院长 2001-01-01
杨凯 西宁特钢 管理部部长、董事会秘书 2013-03-23
任萱 青海西宁辉煌律师事务所 合伙人律师 2001-12-01
王黎明 青海大学财经学院 就业指导中心主任 2008-03-01
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
公司独立董事津贴由董事会拟定，并经股东大会审议批准。公司董
事、监事报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出方案，提交董事
董事、监事、高级管理人员 会、股东大会审核后执行。公司高级管理人员薪酬，按照公司《高
报酬的决策程序 级管理人员年薪管理制度》，由董事会薪酬与考核委员会根据年度
考核目标对其进行检查与考评后提出建议，提交公司董事会审议通
过后执行。
公司独立董事的津贴为每人每年 2 万元人民币（不含税）。公司董
事、监事在公司担任其他职务的，按所在岗位予以支付报酬；不在
公司但任其他职务，则不予支付专门的董事、监事报酬。
董事、监事、高级管理人员
公司高级管理人员薪酬的确定：根据年初制定的经营班子成员经营
报酬确定依据
业绩目标任务，按照公司制定的《高级管理人员年薪管理制度》，
结合经营班子各成员的岗位职责、工作业绩等因素，依照责权利相
结合的原则综合确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的 2014 年度，公司应支付独立董事津贴 8 万元、应支付监事、高级管
应付报酬情况 理人员报酬 320.83 万元，合计应支付 328.83 万元。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员 2014 年度，公司实际支付独立董事津贴 8 万元、支付监事、高级管
实际获得的报酬合计 理人员报酬 320.83 万元，共计 328.83 万元。
四、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等对公司核心竞争
力有重大影响的人员保持了稳定，无变动情况。
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2014 年年度报告
五、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 41
主要子公司在职员工的数量 602
在职员工的数量合计 643
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 10
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 390
销售人员 8
技术人员 147
财务人员 10
行政人员 88
合计 643
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 55
大专 93
中专及以下 495
合计 643
(二) 薪酬政策
公司的薪酬制度框架是：岗位绩效工资制、年薪制、协议工资制、计件工资、特殊奖励工资等。
岗位绩效工资制是公司的主体薪酬制度，适用于除实行年薪制和协议工资制以外的管理人员、专
业技术人员和生产操作服务人员。主要由三部分组成：岗位工资、绩效工资、津补贴。
年薪制适用于公司领导班子成员。
协议工资制适用于井下采煤、掘进、运输、装车队操作人员及公司急需的极少数关键重要的高专
业技术和高技能人员。
计件工资制适用于以单价产品和简单劳动量计算报酬的生产操作人员。
特殊奖励工资制适用于在科研、管理、技术创新、公司荣誉、合理化建议等方面做出突出贡献的
人员。
(三) 培训计划
1、公司董事、监事、高级管理人员定期参加上海证券交易所、辖区证监局组织的各种专业培训
及考核；
2、公司员工的培训分为岗前培训及岗位培训。新员工正式上岗前先接受岗前培训，内容主要为
公司规章制度、岗位业务知识培训和三级安全教育；公司定期对在职员工进行岗位培训，提高员
工岗位技能和综合素质。培训由人力资源部和各部门、两矿共同实施。公司各单位于年底分别制
定下一年度培训计划，人力资源部根据各部门培训计划制定公司的年度培训计划。各单位按《年
度培训计划》组织实施，并建立员工培训档案，年终考核时公司将各单位员工培训工作纳入考核
范围。
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2014 年年度报告
(四) 专业构成统计图
(五) 教育程度统计图
(六) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数 0
劳务外包支付的报酬总额 0
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2014 年年度报告
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市规则》等法律法规和《公司章程》的规定，进一步建立健全公司内部各项管理制度，加
强公司治理，规范公司运作，维护了公司、股东和债权人等利益相关者的合法权益。公司治理的
实际情况符合相关法律法规的要求。
1、加强"三会"建设，规范经营层运作
1）公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，股东大会
通知、登记、提案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录及其签署、
公告等事项严格按照规定的程序和要求进行，并聘请见证律师进行现场见证、出具法律意见书。
根据相关规定，公司股东大会目前均采取现场和网络投票相结合的方式进行，确保了更多股东参
加股东大会并充分行使自己的权利。同时，公司股东参加股东大会，可以亲自投票，也可以委托
他人代为投票，确保了股东的合法权益。在审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资
者的投票情况进行单独统计，并在股东大会决议公告中披露，确保了所有股东特别是中小股东的
话语权。
2）公司董事会认真执行股东大会决议，董事会会议召集、召开和议事程序符合相关法律法规及
《公司章程》、《董事会议事规则》的规定。董事会成员依据《董事会议事规则》、《独立董事
工作制度》，从公司和全体股东的利益出发，忠实履行职责。报告期内，董事会各专门委员会积
极履行职责，能够根据各专业委员会工作规则的规定，在召开董事会前对各自职责范围内的事项
进行认真审阅和讨论，有效发挥了各自作用。
3）公司监事会成员能够认真履行法律、法规规定的职责和义务，按照《公司章程》及《监事会
议事规则》的规定，本着对股东负责的态度，积极参与公司重大决策事项的讨论，列席公司股东
大会和董事会，对公司经营管理、财务状况、内部控制、内幕信息知情人登记管理及公司董事、
高级管理人员履行职责等的合法合规性进行有效监督，认真检查公司财务，核查公司日常关联交
易情况并发表独立意见，关注公司对外担保和资金往来，对公司董事会编制的定期报告进行审核
并提出书面审核意见，维护了公司及股东的合法权益。
4）强化公司董事、监事和高管人员的培训，深入学习证券期货法律、行政法规、规章和规范性
文件以及行业自律准则规则。安排有关董事、监事和高管人员参加交易所、监管局举办的相关培
训，提升相关人员的职业操守和业务水平，强化风险意识、自律意识和规范运作意识。
2、公司控股股东行为规范，不存在超越股东大会干预公司决策和经营活动的现象，公司与控股
股东之间在人员、资产、财务、机构、业务方面做到"五独立"，且各自独立核算、独立承担责任
和风险。公司与控股股东之控股子公司之间发生的关联交易，能够严格按双方签署的《持续性关
联交易协议》执行，关联交易定价合理、公允，货款结算及时，没有损害公司及股东利益的情况。
3、继续推进内控建设。公司按照内控建设的相关要求，建立健全并严格执行各项内部控制制度，
修订了公司《董事会审计委员会工作规则》、《股东大会议事规则》、《募集资金管理办法》等，
进一步规范内部风险控制，不断提高公司治理水平。
4、认真做好信息披露工作。公司认真执行中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、《上海
证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《公司信息披露事务管理制度》的相关规定，履行
信息披露义务，严格遵守"公平、公正、公开"的原则，真实、准确、及时、完整地披露公司重大
信息，并确保所披露信息的真实、准确和完整。
5、不断优化投资者关系管理工作。公司严格按照投资者关系管理制度的要求，积极拓宽与投资
者沟通的渠道。除按规定进行信息披露外，还通过上证 e 互动、电话沟通、业绩说明会等多种形
式，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解与认同，强化与投资者的
沟通与交流，切实维护投资者合法权益。
6、公司建立和实施内幕信息知情人管理制度的情况
报告期内，公司严格按照《公司内幕信息知情人登记管理制度》的规定对内幕信息知情人档案进
行登记并报备；在定期报告披露期间，对于未公开信息，严格控制知情人范围并组织相关内幕信
息知情人填写《内幕信息知情人档案》；在其他重大事项未披露前，公司及相关信息披露义务人
严格按相关规定采取保密措施，履行保密义务。
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2014 年年度报告
报告期内，公司没有发生违规买卖公司股票的情形，也没有因内幕信息知情人登记管理制度执行
或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚的情形。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因
本报告期，公司治理的实际状况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、股东大会情况简介
会议 召开 决议刊登的指定网 决议刊登的
会议议案名称 决议情况
届次 日期 站的查询索引 披露日期
1、《公司 2013 年度董事会工作报告》；2、
《公司 2013 年度监事会工作报告》；3、
详情见青海金
《公司 2013 年年度报告》（全文及摘要）；
瑞矿业发展股
2013 4、《公司 2013 年度财务决算和 2014 年度
份有限公司
年度 2014-04 财务预算的报告》；5、《公司 2013 年度 http：
2013 年度股东 2014-04-15
股东 -14 利润分配预案》；6、《公司 2013 年度独 //www.sse.com.cn
大会会议决议
大会 立董事述职报告》；7、《关于续聘北京永
公告（）临 2014
拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
—011 号）
2014 年度会计和内部控制审计机构的议
案》
详情见青海金
2014
瑞矿业发展股
年度
份有限公司
第一
2014-05 2014 年第一次 http：
次临 《关于为全资子公司提供担保的议案》 2014-05-27
-26 临时股东大会 //www.sse.com.cn
时股
会议决议公告
东大
（临 2014—0
会
18 号）
1、《关于公司符合上市公司发行股份购买
资产并募集配套资金条件的议案》；2、《关
于公司本次发行股份购买资产并募集配套
资金的方案的议案》；3、《关于青海金瑞
矿业发展股份有限公司发行股份购买资产
并募集配套资金报告书（草案）及其摘要
的议案》；4、《关于公司与王敬春、肖中
明签署附生效条件的<发行股份购买资产
协议>的议案》；5、《关于本次发行股份
购买资产并募集配套资金符合<关于规范
详情见青海金
2014 上市公司重大资产重组若干问题的规定>
瑞矿业发展股
年度 第四条规定的议案》；6、《关于公司与王
份有限公司
第二 敬春、肖中明签署<发行股份购买资产之补
2014-09 2014 年第二次 http：
次临 充协议>的议案》； 7、《关于公司与王 2014-09-22
-22 临时股东大会 //www.sse.com.cn
时股 敬春、肖中明签署<关于重庆庆龙业绩承诺
会议决议公告
东大 及补偿协议>的议案》；8、《关于批准本
（临 2014—044
会 次交易相关的财务报告、审计报告、评估
号）
报告和盈利预测报告的议案》；9、《关于
本次交易评估机构的独立性、评估假设前
提的合理性、评估方法与评估目的的相关
性以及评估定价的公允性的议案》；10、
《关于本次发行股份购买资产并募集配套
资金履行法定程序的完备性、合规性及提
交法律文件的有效性的说明的议案》；11、
《关于提请股东大会授权董事会办理本次
交易相关事项的议案》；12、《公司股东
大会议事规则（2014 年修订）》。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
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2014 年年度报告
参加股东
参加董事会情况
是否 大会情况
董事
独立 本年应参 亲自 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 委托出 缺席
董事 加董事会 出席 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 次数
次数 次数 加次数 加会议 数
程国勋 否 8 8 2 0 0 否 2
徐勇 否 8 8 2 1 0 否 2
祁瑞清 否 8 8 2 0 0 否 3
任小坤 否 8 8 2 0 0 否 3
祁永峰 否 8 8 2 0 0 否 3
李军颜 否 8 8 2 0 0 否 3
党明清 否 8 8 2 0 0 否 3
赵永怀 是 8 8 2 2 0 是 2
杨凯 是 8 8 2 0 0 否 3
任萱 是 8 8 2 0 0 否 3
王黎明 是 8 8 2 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
独立董事赵永怀，因公外出，未能亲自出席公司董事会六届十七、十八次会议，分别书面授权委
托独立董事王黎明代为出席会议并行使表决权。
年内召开董事会会议次数 8
其中：现场会议次数 6
通讯方式召开会议次数 2
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
1、 董事会审计委员会
1）年报工作情况。在2013年度会计、内控审计工作中，审计委员会在年审注册会计师进场前，
与年审注册会计师、公司管理层及相关部门就2013年度财务报告、内部控制审计相关工作进行了
协商，确定了审计工作时间安排，并对年审会计师事务所的独立性进行了核查；年审会计师进场
后，审计委员会召开会议，审阅了公司编制的财务会计报表及相关资料、听取了公司内审部关于
2013年度内部审计工作情况汇报、并审阅了公司2014年度内部审计工作计划，发表了审阅意见；
审计工作正式开始后，审计委员会就年度审计过程中需重点关注的有关事项与审计机构进行了现
场单独沟通；在审计过程中，审计委员会与公司管理层、审计机构就年度审计过程中需重点关注
的有关问题进行了核查沟通，针对发现的问题，及时与年审注册会计师进行现场沟通，提出明确
意见，并以书面形式签字确认；年审注册会计师初步审计意见确定后，审计委员会再次与年审会
计师进行现场沟通，并形成书面意见；审计报告出具后,审计委员会召开会议进行审阅，一致同
意将审计机构出具的2013年度财务审计报告、报表附注及内部控制审计报告提交公司董事会审议。
2）监督及评估外部审计机构工作情况。审计委员会对承担公司 2013 年度会计和内部控制审计任
务的北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）的独立性和专业性进行了评估，认为其具有独立的
法人资格，具有从事证券、期货相关业务会计报表和内部控制的审计资格，具有充分的独立性，
能够为公司提供相应的服务。同时，鉴于北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）在对公司 2013
年度财务报表和内部控制进行审计过程中，能够坚持独立、客观、公正的原则，遵守注册会计师
独立审计准则，兢兢业业、勤勉尽责地履行审计职责，按计划完成了对本公司的各项审计任务，
出具的报告公正客观、真实准确地反映了公司报告期内的财务状况和经营成果。建议公司董事会
继续聘请该审计机构为公司 2014 年度会计审计和内控审计机构。
3）指导内部审计工作情况。报告期内，审计委员会听取了内审部关于2013年度公司内部审计工
作情况及2014年度内部审计工作计划情况的汇报。并就2014年度公司内部审计工作计划具体实施
安排及内部审计重点关注的内容进行了沟通,要求公司内审部严格按照审计计划进行内部审计，
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2014 年年度报告
不断提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理的提高
经济效益中的作用。
4）审阅公司财务报告工作情况。报告期内，审计委员会对公司2014年第一季度报告、半年度报
告及第三季度报告分别进行了审阅并发表了意见。
5）审议公司前期会计差错更正及追溯调整事项。针对公司董事会六届十六次会议审议的关于前
期会计差错更正及追溯调整的事项，董事会审计委员会于2014年8月19日召开2014年年度第4次会
议进行了审议，认为：公司本次前期会计差错更正及追溯调整符合财政部《企业会计准则》、中
国证监会《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》、以及《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定，本次的相关更正及追溯调
整事项有利于提高公司会计信息质量，对公司实际经营状况的反映更为准确，没有损害公司和全
体股东的合法权益。一致同意对前述会计差错进行更正及对相关年度财务报表相关数据进行追溯
调整。
6）评估内部控制的有效性。审计委员会充分发挥专业委员会的作用,积极推动公司内部控制制度
建设，建立较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内，公司严格执行各项法律法规、公司
章程以及内控管理制度，股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作，切实保障了公司和股东
的合法权益。我们认为报告期内公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公
司治理规范的要求。
7）协调管理层及相关部门与外部审计机构的沟通。报告期内，审计委员会积极协调公司管理层、
及相关部门与审计机构进行充分有效的沟通，就审计过程中发现的相关问题进行了及时协商沟通，
积极推进了审计工作进程。
2、董事会预算委员会
报告期内，董事会预算委员会按照相关规定积极开展相关工作，认真履行职责，对公司上年度经
营计划的执行情况进行了监督和审核，并审议了公司 2015 年度生产经营计划、投资计划预算，
充分发挥了预算规划、协调及监管的作用，保证了公司战略和发展计划的有效实施。
3、董事会薪酬与考核委员会
报告期内，董事会薪酬与考核委员会认真检查了公司主要财务指标和经营目标完成情况，对公司
经营班子成员的履职情况进行了考评，并根据岗位绩效考评结果及薪酬分配方案向董事会提出了
经营者的报酬数额。
4、董事会关联交易控制委员会
报告期内，公司董事会关联交易控制委员会根据相关法律法规的规定，对公司日常煤炭销售关联
交易、以及关联担保、关联方资金占用、是否存在无偿或有偿向关联方提供资金或其他资产等情
况进行了核查。认为，公司与关联方桥头铝电严格执行双方签署的《持续性关联交易协议》，煤
炭定价合理、公允，货款结算及时，销售收入的确认符合会计准则的相关规定，遵循了公开、公
平、公正的原则，不存在资金占用、垫付运费及利益输送的情形，没有损害公司和全体股东利益
的行为； 2014 年度，公司能够严格遵守相关法律、法规及中国证监会的有关规定，除向全资子
公司青海省西海煤炭开发有限责任公司提供 5000 万元担保外，未发现为控股股东或其他关联方
提供担保、以及关联方资金占用情形，也不存在未经审议发生与关联方资金往来的情形。为子公
司提供担保事项已经公司董事会六届十四次（临时）会议、2014 年度第一次临时股东大会审议
通过，履行了必要了审议程序。
五、监事会发现公司存在风险的说明
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不
能保持自主经营能力的情况说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主
经营能力的情况。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
依照公司《薪酬管理制度》、《岗位绩效工资考核办法》以及年初公司制定的目标责任，由公司
董事会薪酬与考核委员会根据各经营班子成员的职责和所承担的目标责任，对经营班子成员的工
作业绩进行检查与考评，并根据考评结果提出建议，由董事会审议后兑现经营者年薪。
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2014 年年度报告
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
1、内部控制责任声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实
披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员
保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
2、公司内部控制的目标
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述
目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序
遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
3、内部控制制度建设情况
2014 年度，公司结合实际，根据内部控制制度的执行情况，对公司现有的内部控制制度、业务
流程进行了修改补充或完善，并对公司的内部控制情况进行了评估。公司目前现有的内部控制已
基本覆盖了生产运营的各层面和各环节，形成了规范的管理体系，并且在各个关键环节发挥了较
好的控制与防范作用。报告期内,公司内部控制的组织健全、制度完善,各项经济业务均严格按照
相关制度流程执行，在内部控制的完整性、合理性及执行有效性方面不存在重大缺陷。
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
公司聘请的北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司内部控制有效性进行了审计，出具
了京永审字(2015) 第 31013 号标准无保留意见的内部控制审计报告。
是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
根据相关法律法规和《公司章程》的规定，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，
相关信息披露义务人或知情人因工作失职或违反制度规定，致使公司信息披露工作出现失误或给
公司带来损失的，应查明原因依情节轻重追究当事人的责任，提高了年报信息披露的质量和透明
度。报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。
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2014 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
京永审字（2015）第 11002 号
青海金瑞矿业发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青海金瑞矿业发展股份有限公司财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合
并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是青海金瑞矿业发展股份有限公司管理层的责任，这种责任包
括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和
执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，青海金瑞矿业发展股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了青海金瑞矿业发展股份有限公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况
以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王庆华
中国北京 中国注册会计师：方继良
二〇一五年二月九日
二、财务报表
合并资产负债表
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2014 年年度报告
2014 年 12 月 31 日
编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 5,847,406.40 128,478,768.16
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2 325,237,897.84 179,691,520.00
应收账款 七、3 27,744,680.94 26,606,524.58
预付款项 七、4 7,610,596.24 20,455,493.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 6,000,762.33 5,114,823.31
买入返售金融资产
存货 七、6 76,630,951.18 76,545,938.38
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 449,072,294.93 436,893,068.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 七、7 306,528.74 320,409.74
固定资产 七、8 392,199,933.60 415,768,901.35
在建工程 七、9 318,453,942.00 242,257,149.28
工程物资
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2014 年年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、10 93,890,577.88 98,289,237.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、11 28,523,982.47 30,701,038.76
其他非流动资产 七、12 8,800,000.00
非流动资产合计 842,174,964.69 787,336,736.77
资产总计 1,291,247,259.62 1,224,229,804.80
流动负债：
短期借款 七、13 80,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、14 75,270,928.88 57,730,256.92
预收款项 七、15 5,533,514.26 12,467,500.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、16 13,707,289.18 20,875,690.61
应交税费 七、17 74,711,173.70 84,783,391.41
应付利息 七 18 5,309,377.33 5,112,784.74
应付股利
其他应付款 七、19 159,489,879.72 141,862,088.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、20 69,500,000.00 37,000,000.00
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2014 年年度报告
其他流动负债
流动负债合计 483,522,163.07 409,831,712.78
非流动负债：
长期借款 七、21 139,060,000.00 158,560,000.00
应付债券 七、22 147,611,132.29 146,817,926.58
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 七、23 127,889.00
递延收益 七、24 53,017,963.85 58,676,026.45
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 339,689,096.14 364,181,842.03
负债合计 823,211,259.21 774,013,554.81
所有者权益
股本 七、25 273,404,541.00 273,404,541.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、26 98,763,518.30 98,763,518.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七、27 32,549,415.96 23,745,852.23
盈余公积 七、28 31,200,922.10 31,200,922.10
一般风险准备
未分配利润 七、29 32,117,603.05 23,101,416.36
归属于母公司所有者权益合计 468,036,000.41 450,216,249.99
少数股东权益
所有者权益合计 468,036,000.41 450,216,249.99
负债和所有者权益总计 1,291,247,259.62 1,224,229,804.80
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
母公司资产负债表
37 / 101
2014 年年度报告
2014 年 12 月 31 日
编制单位:青海金瑞矿业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 244,904.19 89,156,824.12
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 300,000.00
应收账款 十二、1 465,309.83 971,938.55
预付款项 1,254,823.14 1,331,585.27
应收利息 3,950,000.00 3,950,000.00
应收股利
其他应收款 十二、2 85,912,659.10 11,131,757.31
存货 58,587,691.08 59,305,563.34
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 150,415,387.34 166,147,668.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 150,000,000.00 150,000,000.00
长期股权投资 十二、3 285,281,729.71 285,281,729.71
投资性房地产
固定资产 13,001,388.08 13,866,012.67
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 45,261,155.98 47,524,213.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 493,544,273.77 496,671,956.16
资产总计 643,959,661.11 662,819,624.75
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
38 / 101
2014 年年度报告
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,767,047.11 6,673,738.81
预收款项 2,085,974.78 2,085,974.78
应付职工薪酬 372,137.37 316,954.21
应交税费 25,859,134.71 27,133,652.03
应付利息 4,734,469.00 4,655,579.18
应付股利
其他应付款 16,129,483.55 15,675,441.87
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 54,948,246.52 56,541,340.88
非流动负债：
长期借款 4,560,000.00 4,560,000.00
应付债券 147,611,132.29 146,817,926.58
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 8,622,800.00 9,630,400.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 160,793,932.29 161,008,326.58
负债合计 215,742,178.81 217,549,667.46
所有者权益：
股本 273,404,541.00 273,404,541.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 183,794,900.97 183,794,900.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,668,561.26 26,668,561.26
未分配利润 -55,650,520.93 -38,598,045.94
所有者权益合计 428,217,482.30 445,269,957.29
负债和所有者权益总计 643,959,661.11 662,819,624.75
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
39 / 101
2014 年年度报告
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 七、30 427,014,306.78 569,942,256.88
其中：营业收入 七、30 427,014,306.78 569,942,256.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 420,548,397.17 537,578,193.69
其中：营业成本 七、30 305,308,481.17 405,309,788.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、31 12,874,510.15 15,073,309.85
销售费用 七、32 12,372,523.53 16,784,476.46
管理费用 七、33 63,643,629.04 65,301,450.06
财务费用 七、34 23,361,380.30 26,940,841.15
资产减值损失 七、35 2,987,872.98 8,168,328.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,465,909.61 32,364,063.19
加：营业外收入 七、36 13,875,763.80 4,767,021.66
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七、37 1,616,105.99 680,894.66
40 / 101
2014 年年度报告
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,725,567.42 36,450,190.19
减：所得税费用 七、38 9,709,380.73 13,762,162.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,016,186.69 22,688,027.87
归属于母公司所有者的净利润 9,016,186.69 22,688,027.87
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 9,016,186.69 22,688,027.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 9,016,186.69 22,688,027.87
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 七、39 0.033 0.08
（二）稀释每股收益(元/股) 七、39 0.033 0.08
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
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2014 年年度报告
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十二、4 1,689,310.44 675,213.67
减：营业成本 十二、4 735,875.46 227,702.63
营业税金及附加 32,411.18
销售费用 20,087.00 155,113.64
管理费用 12,637,153.91 11,528,126.42
财务费用 795,800.90 6,281,739.56
资产减值损失 4,133,864.99 1,565,305.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 107,858,452.83
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,665,883.00 88,775,678.34
加：营业外收入 1,025,603.20 2,178,828.92
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,412,195.19
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,052,474.99 90,954,507.26
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,052,474.99 90,954,507.26
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -17,052,474.99 90,954,507.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
42 / 101
2014 年年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 286,561,048.43 591,706,551.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、40、（1） 12,919,713.49 24,037,603.59
经营活动现金流入小计 299,480,761.92 615,744,154.73
购买商品、接受劳务支付的现金 192,497,101.90 376,292,762.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 72,811,079.77 67,567,744.52
支付的各项税费 103,790,960.71 149,841,568.43
支付其他与经营活动有关的现金 七、40、（2） 36,709,033.30 23,433,255.23
经营活动现金流出小计 405,808,175.68 617,135,330.94
经营活动产生的现金流量净额 -106,327,413.76 -1,391,176.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
43 / 101
2014 年年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期 102,836,120.20
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 102,836,120.20
购建固定资产、无形资产和其他长期 29,684,414.00 20,619,075.16
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,684,414.00 20,619,075.16
投资活动产生的现金流量净额 -29,684,414.00 82,217,045.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、40、（3） 245,289.09
筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 50,245,289.09
偿还债务支付的现金 87,000,000.00 130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 29,619,534.00 37,766,293.05
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 116,619,534.00 167,766,293.05
筹资活动产生的现金流量净额 13,380,466.00 -117,521,003.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -122,631,361.76 -36,695,135.13
加：期初现金及现金等价物余额 128,478,768.16 165,173,903.29
六、期末现金及现金等价物余额 5,847,406.40 128,478,768.16
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
44 / 101
2014 年年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,371,907.50 106,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 145,007,845.89 68,549,986.35
经营活动现金流入小计 147,379,753.39 68,655,986.35
购买商品、接受劳务支付的现金 1,808,968.50 2,219,592.43
支付给职工以及为职工支付的现金 5,073,051.19 7,106,409.91
支付的各项税费 1,510,752.18 3,084.65
支付其他与经营活动有关的现金 216,048,901.45 66,369,724.39
经营活动现金流出小计 224,441,673.32 75,698,811.38
经营活动产生的现金流量净额 -77,061,919.93 -7,042,825.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 107,858,452.83
处置固定资产、无形资产和其他长 102,836,120.20
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 210,694,573.03
购建固定资产、无形资产和其他长 7,600.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,600.00
投资活动产生的现金流量净额 210,686,973.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,567,500.00
筹资活动现金流入小计 2,567,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 11,850,000.00 11,850,000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 150,000,000.00
筹资活动现金流出小计 11,850,000.00 161,850,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -11,850,000.00 -159,282,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -88,911,919.93 44,361,648.00
加：期初现金及现金等价物余额 89,156,824.12 44,795,176.12
六、期末现金及现金等价物余额 244,904.19 89,156,824.12
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
45 / 101
2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
少数股
减： 一般 所有者权益合计
优 永 其他综 东权益
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其 合收益 准备
先 续 股
他
股 债
一、上年期末余额 273,404,541.00 98,763,518.30 23,745,852.23 31,200,922.10 23,101,416.36 450,216,249.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 273,404,541.00 98,763,518.30 23,745,852.23 31,200,922.10 23,101,416.36 450,216,249.99
三、本期增减变动金额（减少以
8,803,563.73 9,016,186.69 17,819,750.42
“－”号填列）
（一）综合收益总额 9,016,186.69 9,016,186.69
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 8,803,563.73 8,803,563.73
1．本期提取 48,226,732.46 48,226,732.46
2．本期使用 39,423,168.73 39,423,168.73
（六）其他
四、本期期末余额 273,404,541.00 98,763,518.30 32,549,415.96 31,200,922.10 32,117,603.05 468,036,000.41
46 / 101
2014 年年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 股东 所有者权益合计
减：库 其他综 一般风险 权益
股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 存股 合收益 准备
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 273,404,541.00 98,763,518.30 25,750,873.82 31,200,922.10 1,840,118.30 430,959,973.52
加：会计政策变更
前期差错更正 -1,426,729.81 -1,426,729.81
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 273,404,541.00 98,763,518.30 25,750,873.82 31,200,922.10 413,388.49 429,533,243.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-2,005,021.59 22,688,027.87 20,683,006.28
号填列）
（一）综合收益总额 22,688,027.87 22,688,027.87
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -2,005,021.59 -2,005,021.59
1．本期提取 58,777,241.18 58,777,241.18
2．本期使用 60,782,262.77 60,782,262.77
（六）其他
四、本期期末余额 273,404,541.00 98,763,518.30 23,745,852.23 31,200,922.10 23,101,416.36 450,216,249.99
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
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2014 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 优 永 减：库 专项储
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 备
他
股 债
一、上年期末余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -38,598,045.94 445,269,957.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -38,598,045.94 445,269,957.29
三、本期增减变动金额（减少
-17,052,474.99 -17,052,474.99
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -17,052,474.99 -17,052,474.99
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -55,650,520.93 428,217,482.30
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2014 年年度报告
上期
其他权益工具
项目 优 永 减：库 专项储
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 备
他
股 债
一、上年期末余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -128,125,823.39 355,742,179.84
加：会计政策变更
前期差错更正 -1,426,729.81 -1,426,729.81
其他
二、本年期初余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -129,552,553.20 354,315,450.03
三、本期增减变动金额
90,954,507.26 90,954,507.26
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 90,954,507.26 90,954,507.26
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -38,598,045.94 445,269,957.29
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
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2014 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
1）公司发行上市基本情况
青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省经济体制改革委员会青
体改[1995]第 048 号文批准，以青海山川铸造铁合金集团有限责任公司（以下简称“山川集团”）
所属之铁合金二分厂及其配套设施作为改制主体采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于
1996 年 05 月 25 日在青海省工商行政管理局办理工商注册登记，营业执照注册号：
630000100008572。
本公司于 2002 年与青海大风山锶业科技有限公司签定重大资产置换方案：以本公司铁合金
资产与青海大风山锶业科技有限公司全部资产进行置换，差额部分由青海大风山锶业科技有限公
司以现金分期补足。该资产置换方案于 2003 年 4 月 11 日通过中国证券监督管理委员会核准，并
在 2003 年 5 月 22 日召开的 2002 年度股东大会上审议通过，2003 年 6 月 3 日经青海省工商行政
管理局审核批准，公司名称由“青海山川铁合金股份有限公司”变更为“青海山川矿业发展股份
有限公司”，又于 2004 年 11 月 8 日变更为“青海金瑞矿业发展股份有限公司”。
本公司原第一大股东青海省投资集团有限公司（以下简称“省投资公司”），于2004年2月
10日与青海省金星矿业有限公司（省投资公司之子公司，以下简称“金星矿业”）签订了《股份
转让协议》，将其持有本公司的占本公司股份36.80%的5,554.50万股国有法人股转让给金星矿业，
此项交易经国务院国有资产监督管理委员会于2004年6月16日以国资产权（2004）448号文件予以
批复。
2006 年 9 月 12 日，本公司股东大会审议通过了股权分置改革方案：本公司所有非流通股股
东向股权分置改革方案实施股权登记日在册的流通股股东每 10 股流通股支付了 3 股股份对价，
非流通股股东共计支付股份 12,075,000.00 股。2006 年 9 月 27 日，股权分置改革实施完毕。股
权分置改革实施后，有限售条件的法人股变更为 98,612,500.00 股，无限售条件的流通股变更为
52,325,000.00 股。
2008 年 11 月 7 日，本公司与实际控制人省投资公司签署了《青海金瑞矿业发展股份有限公
司向青海省投资集团有限公司定向发行股份购买资产协议》，省投资公司拟以其持有的青海省西
海煤炭开发有限责任公司（以下简称“西海煤炭”）100%的股权认购公司向其非公开发行的股份。
2008 年 11 月 7 日，本公司第四届董事会第十七次会议通过了《青海金瑞矿业发展股份有限公司
发行股份购买资产暨关联交易预案》的议案。2009 年 3 月 18 日，本公司与省投资公司签订《<
青海金瑞矿业发展股份有限公司向青海省投资集团有限公司定向发行股份购买资产协议>之补充
协议》。2009 年 3 月 19 日，公司董事会四届二十一次会议审议通过了发行股份购买资产交易
的具体方案。
2009 年度第一次临时股东大会审议并通过了 《关于公司向特定对象发行股份购买资产暨关
联交易符合相关法律、法规规定的议案》。2009 年 4 月 3 日青海省政府国有资产监督管理委员
会以青国资产[2009]29 号《关于青海金瑞矿业发展股份有限公司资产重组有关事宜的批复》核
准。
2009 年 9 月 23 日，中国证监会以（证监许可[2009]985 号）《中国证监会关于核准青海金
瑞矿业发展股份有限公司重大资产重组及向青海省投资集团有限公司购买资产的批复》核准。
2009 年 10 月 7 日，省投资公司与本公司签订股权转让协议，省投资公司将持有的西海煤炭
100%股权转让给本公司。2009 年 10 月 15 日，青海省工商行政管理局下发了有关西海煤炭股权
转让的《准予变更登记通知书》（青工商登记内变字[2009]第 514 号）。
2009 年 11 月 3 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《股份变更登记证明》。
本公司设立时的注册资本为人民币 7,500 万元，其后本公司于 1997 年实行 10 送 2.5 的利润
分配方案、2001 年实行 10 送 1.5 的利润分配方案，2003 年实行 10 转 4 的资本公积金转增股本
方案，2009 年度向省投资公司定向增发股份 12,246.7041 万股，本公司目前的注册资本变更为
人民币 27,340.4541 万元。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司股本总数为 27,340.4541 万股，全部为无限售条件的流通股。
省投资公司持有本公司 12,246.7041 万股股份（于 2012 年 11 月 5 日解除限售，上市流通），占
公司股份的 44.79%，为本公司第一大股东，金星矿业持有本公司 4,193.87 万股股份，占公司股
份 15.34%，为本公司第二大股东。
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2014 年年度报告
2）公司注册地、总部地址
公司注册地：西宁市朝阳西路 112 号；总部地址：西宁市城西区新宁路 36 号。
本公司的法定代表人：程国勋。
3）业务性质及主要经营活动
公司的经营范围：矿业开发、加工、销售；锶业系列产品的研究、生产、销售；矿业工程
咨询、技术服务；化工产品（不含化学危险品）的生产、销售；铸件产品的开发、生产、销售；
高科技产品开发、资源开发；其他矿产品开发、加工、冶炼；证券投资、股权投资、企业收购及
兼并；机械加工制造；产品技术开发；汽车零配件批发、零售；冶金设备、除尘设备及非标设备
制作、安装；出口本企业自产的化工产品及本企业自产产品和技术；进口本企业生产所需的原辅
材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术；经营进料加工和“三来一补”业务。(以上经营项
目国家明令禁止的除外，涉及许可证的凭许可证经营)。公司营业期限：1996 年 05 月 25 日至 2016
年 05 月 25 日。
本公司设柴达尔矿、海塔尔矿、柴达尔先锋矿、采选分公司、化工分公司等生产单位，目
前主要从事煤矿开采、生产、销售。拥有年设计生产能力 90 万吨、60 万吨、45 万吨的三个煤矿。
2. 合并财务报表范围
报告期本公司合并范围包括母公司及 1 家子公司，与上期相比本报告期内本公司已将全部子
公司纳入合并财务报表合并范围，合并财务报表合并范围未发生变化。本报告期内无新纳入合并
范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体，无出售丧失控制权的股权而减少的子公司，无反向
购买、吸收合并事项。
同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册资本
注册地 经营范围 期末实际出资额
全称 类型 性质 （万元）
青海省西海 海塔尔矿、柴达尔矿煤矿开
全资子 青海省海北 煤炭
煤炭开发有 20,022.45 采、生产、销售；汽油、柴
公司 州西海镇 开采 285,281,729.71
限责任公司 油、润滑油零售
接上表
实质上构成对子公 持股比例(%)
表决权 是否合 少数股 少数股东权益中用于冲
子公司全称 司净投资的其他项
直接 间接 比例(%) 并报表 东权益 减少数股东损益的金额
目余额
持股 持股
青海省西海
煤炭开发有 100 100 是
限责任公司
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业
会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据
企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
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2014 年年度报告
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之
间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的
份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收
合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产
负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合
并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；
合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生
的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关
原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发
行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关
费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包
括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非
同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允
价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨
认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损
益，计入合并当期的利润表。
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2014 年年度报告
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；
在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入
合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在
控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，除有证据表明不能控制被投资单位
的之外，本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上表决权但满足
以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围：通过与被投资单位其他投资者之间的协
议，拥有被投资单位50%以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经
营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机
构占多数表决权。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司
的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、
往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本
期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计
期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的期初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的期初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
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2014 年年度报告
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和
合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该
安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，
并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行
重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发
生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
① 共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独
所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所
产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，
以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制
权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此
时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业
会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准
则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企
业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我
国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会
计准则第 13 号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出
售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中
时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值
损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前
（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的
损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他
参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相
关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应当按照
企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成
业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方
注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同
控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营
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2014 年年度报告
中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益
份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对合营
企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行
相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合
营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算
其对该合营企业的投资。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性
项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的
差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应
计入资本公积。
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负
债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债
的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金
融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融
资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工
具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金
融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明
确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
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本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投
资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、
其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率
法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期
损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三
类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、
溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额
确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货
币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产
终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利
得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融
资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一
项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表
明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款
项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债
务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后
的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
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2014 年年度报告
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于
非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生
减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本
金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判
100 万元（含 100 万元）
断依据或金额标准
单项金额重大并单 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明
项计提坏账准备的 其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发现减值的应
计提方法 收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类
按账龄组合 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比率。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 15 15
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4 年以上 80 80
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备 有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实
的理由 际情况。
坏账准备的计提方 单独进行减值测试，根据历史损失率及实际情况判断其减值金额，计提坏
法 账准备。
12. 存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
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需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有
存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没
有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售
价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存
货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非
流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一
年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反
映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价
值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
14. 长期股权投资
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为
进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务
重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包
括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公
司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策
有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对
被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换
债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，
按期计提折旧或摊销。
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采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注五、20。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的
有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-45 3-5 2.11-3.23
机器设备 年限平均法 8-18 3-5 5.39-11.88
铁路专用线 年限平均法 35-45 3-5 2.16-2.77
运输工具 年限平均法 8-12 3-5 7.92-11.88
电子及其他设备 年限平均法 5-10 3-5 9.5-19.40
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注五、20。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差
异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固
定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
17. 在建工程
(1)在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已
达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定
资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
⑶ 在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注五、20。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢
价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销
售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入
当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单
独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化
条件的资产成本。
19. 无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账
面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：
类 别 预计使用寿命 确定依据
土地使用权 40-45 土地使用权有效期限
大风山锶矿采矿权 30 采矿权证有效期限
海塔尔矿采矿权 30 采矿权出让合同约定期限
柴达尔矿采矿权 30 采矿权出让合同约定期限
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注五、20。
20. 长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资
性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益
和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除
外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相
关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不
大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货
币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应
缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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2014 年年度报告
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职
工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23. 预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的
流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
24. 收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受
劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25. 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量（其中，存在确凿证据表明该项补助是按
照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量）；政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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2014 年年度报告
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交
易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记
的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也
应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以
恢复。
27. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了
应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租
金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期
的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司
将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务
费用。
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2014 年年度报告
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28. 其他重要的会计政策和会计估计
1）商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取
得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含
在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据
相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或
资产组组合。
2）安全生产费及维简费
本公司根据财政部、国家发改委、国家煤矿安全监察局财建［2004］119 号文件的有关规定，
按 10.50 元/吨的标准提取维简费。
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号文件的有关规定，按 15 元
/吨的标准提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形
成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
3）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键
假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税
筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用□不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
对 2012 年度财务报表项目递延收益影响金额
2015 年 2 月 9 日，董事会
52,066,089.05 元，其他非流动负债影响金额
因执行新企业会计准则导致的会 六届二十次会议审议通过
-52,066,089.05 元；对 2013 年度财务报表项目
计政策变更 了公司《关于会计政策变
递延收益影响金额 58,676,026.45 元，其他非流
更的议案》
动负债影响金额-58,676,026.45。
其他说明
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企
业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年
修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第
2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披
露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。同时，财政部以
财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，要求在 2014 年年度及以
后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
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2014 年年度报告
根据《企业会计准则第30号-财务报表列报》及应用指南的规定，公司编制2014年年度财务
报告对可比期间财务报表列报项目及金额的调整如下：
对2013年12月31日/2013年度相 对2013年1月1日/2012年度相关
会计政策变更的内容
关财务报表项目的影响金额 财务报表项目的影响金额
准则名称 及其对本公司的影响
影响金额增加+/ 影响金额增加+/
说明 项目名称 项目名称
减少- 减少-
按照《企业会计准则
《企业会计准则 递延收益 58,676,026.45 递延收益 52,066,089.05
第30号——财务报表
第30号--财务报
列报（2014年修订）》
表列报（2014年
及应用指南的相关规 其他非流动 -58,676,026.45
其他非流动
-52,066,089.05
修订）》 负债 负债
定列报
上述会计政策变更，仅对递延收益和其他非流动负债两个报表项目产生影响，对公司总资产、
净资产、净利润均不产生影响。
执行其他新颁布及修订的会计准则不会对公司2013年度、2014年 度的财务报表相关项目金
额产生影响，也无需进行追溯调整。
(2)、重要会计估计变更
□适用√不适用
30. 其他
2011 年 4 月 12 日至 2011 年 9 月 8 日青海省海西蒙古族藏族自治州国家税务局稽查局对本公司
下属青海金瑞矿业发展股份有限公司化工分公司（纳税识别号 632802757421819，以下简称：“化
工分公司”）2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日的涉税业务进行了检查。检查认定化工分公
司三年累计少缴增值税 1,426,729.81 元，其中：2008 年 556,840.07 元；2009 年 534,605.04
元；2010 年 335,284.70 元。根据税务稽查结果，化工分公司已于 2012 年 1 月 30 日将税款
1,426,729.81 元补缴入库，由于税务稽查处理决定当时未予下达，本公司 2012 年补交的
1,426,729.81 元税款未计入损益。
2014 年 2 月 13 日，海西蒙古族藏族自治州国家税务局下达了海西国税稽罚【2014】1 号《关于
青海金瑞矿业发展股份有限公司化工分公司税务行政处罚决定》，对本公司 2008 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日的涉税业务检查出少缴的增值税税款 1,426,729.81 元处以百分之五十的罚款，
罚款金 713,364.91 元。
根据该决定，本公司于 2014 年 2 月 25 日缴纳了上述罚款。根据《企业会计准则第 28 号－会计
政策、会计估计变更和差错更正》，对上述补缴税款 1,426,729.81 元作为会计差错进行了追溯
调整。该差错更正事项已经公司第六届董事会第十六次会议审议通过。
该项调整对 2012 年度合并财务报表项目的影响如下:
报表项目 调整前 调整金额 调整后
应交税费 94,535,767.74 1,426,729.81 95,962,497.55
期初未分配利润 -9,735,879.93 -1,426,729.81 -11,162,609.74
未分配利润 1,840,118.30 -1,426,729.81 413,388.49
该项调整对 2012 年度母公司财务报表项目的影响如下:
报表项目 调整前 调整金额 调整后
应交税费 18,856,619.96 1,426,729.81 20,283,349.77
期初未分配利润 -94,960,575.44 -1,426,729.81 -96,387,305.25
未分配利润 -128,125,823.39 -1,426,729.81 -129,552,553.20
该项调整对 2013 年度合并财务报表项目的影响如下:
报表项目 调整前 调整金额 调整后
应交税费 83,356,661.60 1,426,729.81 84,783,391.41
期初未分配利润 1,840,118.30 -1,426,729.81 413,388.49
未分配利润 24,528,146.17 -1,426,729.81 23,101,416.36
该项调整对 2013 年度母公司财务报表项目的影响如下:
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2014 年年度报告
报表项目 调整前 调整金额 调整后
应交税费 25,706,922.22 1,426,729.81 27,133,652.03
期初未分配利润 -128,125,823.39 -1,426,729.81 -129,552,553.20
未分配利润 -37,171,316.13 -1,426,729.81 -38,598,045.94
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除 17%
当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税
营业税 按照属营业税征缴范围的服务收入 5%
城市维护建设税 增值税、营业税税额 7%和 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
资源税 销售及自用煤炭的数量（2014 年 12 月 1 日前） 2.3 元/吨
资源税 应税煤炭销售额（2014 年 12 月 1 日起） 6%
资源税 销售及自用天青石的数量 3 元/吨
教育费附加 增值税、营业税税额 3%
地方教育费附加 增值税、营业税税额 2%
价格调节基金 增值税、营业税税额（2014 年 12 月 1 日起不再计缴） 1%
矿产资源补偿费 产品销售收入（2014 年 12 月 1 日起不再计缴） 1%
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 73,125.92 89,904.40
银行存款 5,774,280.48 128,388,863.76
合计 5,847,406.40 128,478,768.16
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 325,237,897.84 179,691,520.00
合计 325,237,897.84 179,691,520.00
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 167,045,580.01
合计 167,045,580.01
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提
比例 计提比 价值 比例 价值
金额 金额 金额 金额 比例
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金
额重大
并单独
100.
计 提 坏 7,396,738.40 16.68 7,396,738.40 100.00 0.00 7,396,738.40 17.18 7,396,738.40 0.00
账准备 00
的应收
账款
按信用
风险特
征组合
计 提 坏 29,419,189.34 66.33 1,674,508.40 5.69 27,744,680.94 28,183,341.33 65.46 1,576,816.75 5.59 26,606,524.58
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
100.
独 计 提 7,537,275.53 16.99 7,537,275.53 100.00 0.00 7,472,878.33 17.36 7,472,878.33 0.00
坏账准 00
备的应
收账款
合计 44,353,203.27 / 16,608,522.33 / 27,744,680.94 43,052,958.06 / 16,446,433.48 / 26,606,524.58
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按内容） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
应收硅铁款 6,013,587.40 6,013,587.40 100% 款项无法收回
应收碳酸锶货款 1,383,151.00 1,383,151.00 100% 年限久远，无法联系
合计 7,396,738.40 7,396,738.40 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 28,715,127.48 1,435,756.37 5
1至2年 210,190.86 31,528.63 15
2至3年 206,114.17 61,834.25 30
3至4年 282,721.04 141,360.52 50
4 年以上 5,035.79 4,028.63 80
合计 29,419,189.34 1,674,508.40
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收硅粉、硅铁款 6,492,315.27 6,492,315.27 100% 款项无法收回
应收销售煤款 1,044,960.26 1,044,960.26 100% 款项无法收回
合 计 7,537,275.53 7,537,275.53
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2014 年年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 162,088.85 元；
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称（或序号） 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额
1 非关联方 15,869,262.05 1 年以内 的比例(%)
35.78
2 关联方 12,845,865.43 1 年以内 28.96
3 非关联方 1,837,862.47 4 年以上 4.14
4 非关联方 1,808,514.68 4 年以上 4.08
5 非关联方 1,606,750.00 4 年以上 3.62
合 计 33,968,254.63 76.58
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,394,106.97 84.02 13,713,564.33 67.04
1至2年 4,608,000.00 22.53
2至3年 261,000.00 3.43 611,594.52 2.99
3 年以上 955,489.27 12.55 1,522,334.75 7.44
合计 7,610,596.24 100.00 20,455,493.60 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 1,216,489.27 元，主要是公司预付的材料款。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国石油青海湟源分公司 非关联方 2,466,901.50 1 年以内 结算期未到
哈木铁路有限公司 非关联方 1,686,605.70 1 年以内 结算期未到
青海有容电子工程有限公司 非关联方 411,594.52 3 年以上 预付材料款
预付 2015 年 1-6 月份
青海省职工医疗保险局 非关联方 300,000.00 1 年以内
医疗保险
高泉煤矿 非关联方 164,528.72 3 年以上 预付材料款
合 计 13,365,101.72
其他说明
中国石油青海湟源分公司主要是预付的油料款、哈木铁路有限公司是预付的铁路运费等。
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面
比例 计提比 比例 计提比 账面价值
金额 金额 价值 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 10,387,773.38 61.99 4,387,011.05 42.23 6,000,762.33 9,165,533.75 58.86 4,050,710.44 44.20 5,114,823.31
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金 6,368,465.80 38.01 6,368,465.80 100.00 0.00 6,406,665.80 41.14 6,406,665.80 100.00 0.00
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
16,756,239.18 / 10,755,476.85 / 6,000,762.33 15,572,199.55 / 10,457,376.24 / 5,114,823.31
合计
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 3,098,192.50 154,909.63 5
1至2年 2,010,500.00 301,575.00 15
2至3年 465,476.58 139,642.98 30
3至4年 200,000.00 100,000.00 50
4 年以上 4,613,604.30 3,690,883.44 80
合计 10,387,773.38 4,387,011.05
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
材料、工程款 5,670,449.57 5,670,449.57 100% 款项无法收回
租赁费 258,758.23 258,758.23 100% 款项无法收回
个人借款 439,258.00 439,258.00 100% 款项无法收回
合 计 6,368,465.80 6,368,465.80
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 298,100.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 67,000.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
孙国庆 61,000.00 现金
杨展 6,000.00 现金
合计 67,000.00 /
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2014 年年度报告
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额合 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
1 非关联方 4,613,604.30 4 年以上 27.53 3,690,883.44
2 非关联方 2,000,000.00 1至2年 11.94 300,000.00
3 非关联方 1,219,240.00 1 年以内 7.28 60,962.00
4 非关联方 977,489.10 4 年以上 5.83 977,489.10
5 非关联方 819,648.61 4 年以上 4.89 819,648.61
合计 / 9,629,982.01 / 57.47 5,848,983.15
6、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,492,662.67 10,716,275.52 26,776,387.15 40,708,344.78 10,726,021.79 29,982,322.99
库存商品 53,896,028.85 4,041,464.82 49,854,564.03 50,626,601.55 4,062,986.16 46,563,615.39
合计 91,388,691.52 14,757,740.34 76,630,951.18 91,334,946.33 14,789,007.95 76,545,938.38
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,726,021.79 9,746.27 10,716,275.52
库存商品 4,062,986.16 21,521.34 4,041,464.82
合计 14,789,007.95 31,267.61 14,757,740.34
7、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 444,904.80 444,904.80
2.本期增加金额
（1）外购
2）存货\固定资产\在建工程转
入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 444,904.80 444,904.80
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 124,495.06 124,495.06
2.本期增加金额 13,881.00 13,881.00
（1）计提或摊销 13,881.00 13,881.00
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2014 年年度报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 138,376.06 138,376.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 306,528.74 306,528.74
2.期初账面价值 320,409.74 320,409.74
8、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 机器设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 365,120,358.47 250,815,681.35 15,485,913.97 3,512,237.98 634,934,191.77
2.本期增加金额 10,262,946.75 4,057,235.84 315,923.19 14,636,105.78
（1）购置 4,057,235.84 315,923.19 4,373,159.03
（2）在建工程转入 10,262,946.75 10,262,946.75
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 16,020.00 81,606.03 97,626.03
（1）处置或报废 16,020.00 81,606.03 97,626.03
4.期末余额 375,367,285.22 254,872,917.19 15,404,307.94 3,828,161.17 649,472,671.52
二、累计折旧
1.期初余额 60,812,351.47 130,899,566.67 8,771,379.96 2,531,572.99 203,014,871.09
2.本期增加金额 12,082,864.08 22,013,193.26 1,139,423.61 372,079.30 35,607,560.25
（1）计提 12,082,864.08 21,751,996.68 1,139,423.61 372,079.30 35,346,363.67
2）新增 261,196.58 261,196.58
3.本期减少金额 5,829.89 21,966.38 27,796.27
（1）处置或报废 5,829.89 21,966.38 27,796.27
4.期末余额 72,889,385.66 152,912,759.93 9,888,837.19 2,903,652.29 238,594,635.07
三、减值准备
1.期初余额 4,238,821.40 11,911,597.93 16,150,419.33
2.本期增加金额 2,527,683.52 2,527,683.52
（1）计提 2,527,683.52 2,527,683.52
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 4,238,821.40 14,439,281.45 18,678,102.85
四、账面价值
1.期末账面价值 298,239,078.16 87,520,875.81 5,515,470.75 924,508.88 392,199,933.60
2.期初账面价值 300,069,185.60 108,004,516.75 6,714,534.01 980,664.99 415,768,901.35
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2014 年年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 52,049,175.86 29,244,246.41 14,034,715.90 8,770,213.55 因开采方式变化而闲置
其他说明：
由于开采方式改变，导致了本公司部分综采设备的闲置。2009 年、2013 年本公司委托中介机构
对闲置资产以财务报告为目的进行了评估，并依据其出具的评估报告对该部分闲置资产计提了减
值准备 11,507,032.38 元。2014 年，本公司委托中金民信（北京）资产评估有限公司对闲置资
产以财务报告为目的进行了评估，并出具评估报告（京信评报字（2015）第 026 号）。根据该评
估报告，本公司计提固定资产减值准备 2,527,683.52 元。
9、 在建工程
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
柴达尔矿先锋井 236,379,461.74 236,379,461.74 188,830,444.63 188,830,444.63
柴达尔矿 3570 水平东西运
39,750,764.22 39,750,764.22 20,438,128.00 20,438,128.00
输大巷工程
其他（危机矿山勘探工程） 66,520.00 66,520.00 66,520.00 66,520.00
热水地区棚户区改造工程 42,257,196.04 42,257,196.04 32,922,056.65 32,922,056.65
合计 318,453,942.00 318,453,942.00 242,257,149.28 242,257,149.28
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
本
本 期
期 利
其 工程累 工 息 资
项目 期初 本期转入固定 他 期末 计投入 程 利息资本化累计 其中：本期利 资 金
预算数 本期增加金额
名称 余额 资产金额 减 余额 占预算 进 金额 息资本化金额 本 来
少 比例(%) 度 化 源
金 率
额 (%
)
自
筹
柴达
及
尔矿
272,193,800.00 188,830,444.63 57,534,916.26 9,985,899.15 236,379,461.74 90.51 95 48,010,930.93 8,899,119.42 银
先锋
行
井
借
款
柴达
尔矿
3570
水平
28,739,400.00 20,438,128.00 19,312,636.22 39,750,764.22 138.31 45
东西
运输
大巷
工程
其他
（危
机矿
66,520.00 66,520.00
山勘
探工
程）
热水
地区
棚户
37,598,000.00 32,922,056.65 9,335,139.39 42,257,196.04 112.39 99
区改
造工
程
合计 338,531,200.00 242,257,149.28 86,182,691.87 9,985,899.15 318,453,942.00 / / 48,010,930.93 8,899,119.42 / /
其他说明
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2014 年年度报告
①本公司在建工程抵押情况详见本附注七、21 之说明。
②柴达尔矿 3570 水平东西运输大巷工程，年初数为 20,438,128.00 元，本期增加 19,312,636.22
元，期末余额 39,750,764.22 元。根据 2010 年 7 月 28 日本公司与陕西榆林市德厚矿业建设有限
公司签订的建设工程施工合同，该工程造价为 2200 万元。由于柴达尔矿 3570 水平东西运输大巷
工程井下地质复杂，2012 年 7 月 5 日经本公司专题会议研究，原建设单位陕西榆林德厚矿建公
司同意退出。本公司对原设计进行重大变更后于 2013 年 12 月 31 日和浙江天城建设有限公司签
订建造合同，该项目合同造价预算变更为 2,873.94 万元。
③根据青海省发展和改革委员会关于调整西海煤矿棚户区改造项目建设内容的批复（青发改投资
【2011】688 号），本公司棚改房 812 套，其中：热水地区原址改造新建 274 套，异地新址迁建
538 套，工程估算总投资为 12180 万。根据海北州财政局关于下达海北州 2010 年国有工矿区棚
户区改造第二批中央预算内投资基本建设支出预算的通知（北财【2010】765 号），本公司于 2011
年 11 月 17 日，收到海北州财政局拨付的棚户区改造项目资金 3,185,480.00 元。其余通过企业
配套和棚改住户自筹解决。截止报告期末，热水地区原址改造新建项目累计发生工程建设支出为
42,257,196.04 元。棚户区异地建房 538 套项目，由于土地原因，公司不再开工建设，截止报告
期末，本公司没有发生资金支出。
10、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,371,580.55 130,648,801.50 139,020,382.05
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 8,371,580.55 130,648,801.50 139,020,382.05
二、累计摊销
1.期初余额 293,186.02 40,437,958.39 40,731,144.41
2.本期增加金额 209,289.48 4,189,370.28 4,398,659.76
（1）计提 209,289.48 4,189,370.28 4,398,659.76
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 502,475.50 44,627,328.67 45,129,804.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,869,105.05 86,021,472.83 93,890,577.88
2.期初账面价值 8,078,394.53 90,210,843.11 98,289,237.64
本公司无形资产均以出让方式取得。
本公司无形资产抵押情况详见本附注七、21 之说明。
74 / 101
2014 年年度报告
11、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
坏账准备 7,134,906.39 1,783,726.60 6,868,238.54 1,717,059.64
递延收益 44,395,163.85 11,098,790.96 49,045,626.45 12,261,406.61
固定资产减值准备 14,034,715.90 3,508,678.98 11,507,032.38 2,876,758.10
尚未支付的工资 7,703,999.90 1,925,999.98 14,703,972.90 3,675,993.23
预计负债 127,889.00 31,972.25
具有预提性质的应付款项 7,929,143.20 1,982,285.80 16,805,543.46 4,201,385.87
计提未实际使用的安全费、 32,898,000.58 8,224,500.15 23,745,852.23 5,936,463.06
维简费
合计 114,095,929.82 28,523,982.47 122,804,154.96 30,701,038.76
(2). 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异(坏账准备) 20,229,092.79 20,582,448.33
可抵扣暂时性差异(存货跌价准备) 14,757,740.34 14,789,007.95
可抵扣暂时性差异(固定资产减值准备) 4,643,386.95 4,643,386.95
可抵扣暂时性差异(递延收益) 8,622,800.00 9,630,400.00
可抵扣暂时性差异(尚未支付的工资) 97,071.00 101,325.40
可抵扣亏损 103,868,903.22 140,944,907.67
合计 152,218,994.30 190,691,476.30
(3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2014 年 54,128,479.44 2009 年未弥补亏损
2015 年 22,180,308.02 22,180,308.02 2010 年未弥补亏损
2016 年 15,123,704.53 15,123,704.53 2011 年未弥补亏损
2017 年 33,601,093.30 33,601,093.30 2012 年未弥补亏损
2018 年 15,911,322.38 15,911,322.38 2013 年未弥补亏损
2019 年 17,052,474.99 2014 年未弥补亏损
合计 103,868,903.22 140,944,907.67 /
其他说明：
由于本公司采用的坏账核算政策与税法规定不一致，且计提了部分存货跌价准备和固定资产减值
准备以及存在累计未弥补的亏损，形成了可抵扣暂时性差异。其中对 114,095,929.82 元可抵扣
暂时性差异确认了递延所得税资产；另有可抵扣暂时性差异 152,218,994.30 元，由于本公司在
未来期间能否获得足够的应纳税所得额难以合理确定，因此，本公司未确认与该部分可抵扣暂时
性差异相关的递延所得税资产。
12、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 8,800,000.00
合计 8,800,000.00
其他说明：
其他长期资产主要为公司柴达尔先锋井预付的设备款、工程款，工程处于基建期，尚未结算。
13、 短期借款
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 80,000,000.00 50,000,000.00
合计 80,000,000.00 50,000,000.00
短期借款分类的说明：
本公司短期借款 80,000,000.00 元，全部为保证贷款。 （2）本公司无已到期未偿还的短期借
款。 （3）短期借款说明 本公司的短期借款系从交通银行股份有限公司青海省分行的借款。
借款本金 80,000,000.00 元，借款期限为 2014 年 6 月 23 日至 2015 年 6 月 23 日，借款利率为
6.90%，由青海省投资集团有限公司提供保证。
14、 应付账款
(1). 应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 54,385,494.36 34,764,973.33
1至2年 3,229,273.04 5,442,308.12
2至3年 2,881,128.06 1,729,417.98
3 年以上 14,775,033.42 15,793,557.49
合计 75,270,928.88 57,730,256.92
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
青海电力建设公司 2,421,154.23 项目未完成，尚未支付
天水长城电工开关有限公司 1,080,000.00 项目未完成，尚未支付
郑州煤矿机械集团公司 1,810,400.00 项目未完成，尚未支付
合计 5,311,554.23 /
其他说明
账龄超过 1 年的大额应付账款，主要是应支付工程款、设备款、材料款及担保费等，未偿还的主
要原因为工程项目未完成，尚未支付。
15、 预收款项
(1). 预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,430,739.48 10,530,289.46
1至2年 310,800.00 157,752.00
2至3年 12,516.00
3 年以上 1,779,458.78 1,779,458.78
合计 5,533,514.26 12,467,500.24
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2014 年年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海南澄迈有限公司 836,734.22 待提货结算的货款
甘肃五矿有限公司 191,264.86 待提货结算的货款
合计 1,027,999.08 /
本公司期末预收帐款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 2,102,774.78 元，未结转的原因系尚待
提货结算的货款。
16、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,630,182.85 57,642,012.1 64,858,695.65 11,413,499.30
二、离职后福利-设定提存计划 2,245,507.76 14,770,257.49 14,721,975.37 2,293,789.88
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 20,875,690.61 72,412,269.59 79,580,671.02 13,707,289.18
(2).短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,805,298.30 38,519,318.30 45,523,545.70 7,801,070.90
二、职工福利费 5,014,481.74 5,014,481.74
三、社会保险费 4,695,247.60 4,648,554.21 46,693.39
其中：医疗保险费 3,329,910.84 3,283,217.45 46,693.39
工伤保险费 1,316,116.00 1,316,116.00
生育保险费 49,220.76 49,220.76
四、住房公积金 1,076,602.00 8,255,111.00 9,256,314.00 75,399.00
五、工会经费和职工教育经费 2,748,282.55 1,157,853.46 415,800.00 3,490,336.01
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 18,630,182.85 57,642,012.10 64,858,695.65 11,413,499.30
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 21,262.60 9,780,414.75 9,801,677.35
2、失业保险费 2,224,245.16 436,958.74 367,414.02 2,293,789.88
3、企业年金缴费 4,552,884.00 4,552,884.00
合计 2,245,507.76 14,770,257.49 14,721,975.37 2,293,789.88
其他说明：
1、应付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工薪酬；2、2014年12月31日应付职工薪酬余额为
13,707,289.18元，主要是本公司提取的2014年度效益工资566万元、2014年12月份的工资207万
元、以及失业保险费、尚未使用的工会经费与职工教育经费等。
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2014 年年度报告
17、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,333,089.71 7,113,841.26
营业税 8,622,751.98 9,926,541.98
企业所得税 33,734,562.98 42,139,077.27
个人所得税 238,430.05 146,255.06
城市维护建设税 927,152.32 1,176,582.04
资源税 2,136,060.48 529,988.96
房产税 64,847.99 13,944.00
印花税 285,731.96 330,900.89
教育费附加 1,252,906.70 1,388,224.67
矿产资源补偿费 19,222,419.33 19,222,419.33
代扣代缴税金 2,778,972.32 2,492,630.20
土地使用税 0.05
价格调节基金 57,263.95 155,789.80
地方教育费附加 56,983.93 147,195.90
合计 74,711,173.70 84,783,391.41
其他说明：
本期本公司对 2012 年补缴的增值税款 1,426,729.81 元，作为会计差错更正进行了追溯调整。详
见本附注五、30。
18、 应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 716,832.00 597,360.00
企业债券利息 4,017,637.00 4,058,219.18
短期借款应付利息 574,908.33 457,205.56
合计 5,309,377.33 5,112,784.74
19、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
风险押金 17,312,000.00 12,623,400.00
运费 5,131,394.01 1,894,011.86
采煤队结算款 28,235,188.22 19,099,045.07
综合治理回填费 62,077,691.00 60,727,213.41
履约保证金 2,330,974.59 2,633,574.59
投标保证金 1,883,302.00 1,846,302.00
其他应付单位款 39,610,436.55 41,673,106.92
其他应付个人款 2,908,893.35 1,365,435.01
合计 159,489,879.72 141,862,088.86
其他说明
（1）账龄分析
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2014 年年度报告
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 98,280,616.91 103,471,766.12
1至2年 37,820,554.39 18,782,183.85
2至3年 8,097,848.58 5,677,745.14
3 年以上 15,290,859.84 13,930,393.75
合 计 159,489,879.72 141,862,088.86
①风险押金主要为采煤队采掘风险金和员工风险押金
②采煤队结算款为应付未付的煤炭采掘费。
③综合治理回填费为应支付的露天开采煤矿综合治理回填费用。
2）其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称 期末余额 期初余额
青海省投资集团有限公司 2,621,391.19 2,621,391.19
青海省金星矿业有限公司 742,666.98 742,666.98
青海翔光物业有限公司 648,009.82 423,984.84
合 计 4,012,067.99 3,788,043.01
3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况说明
账龄超过 1 年的大额其他应付款，主要为尚未支付的保证金、环境治理回填费、员工风险押
金及综合治理押金、各单位工程款及往来款等，未偿还的原因是由于资金紧张尚未支付或保证金
期限未到未支付。
20、 1 年内到期的非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 69,500,000.00 37,000,000.00
合计 69,500,000.00 37,000,000.00
其他说明：
（1） 一年内到期的长期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 19,500,000.00 17,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 20,000,000.00
合 计 69,500,000.00 37,000,000.00
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 期初余额
中国建设银行海北藏族自治州分行 2012/6/28 2015/6/27 人民币 6.55 30,000,000.00
国家开发银行青海省分行 2007/8/24 2015/11/20 人民币 6.55 5,000,000.00
中国农业发展银行海北藏族自治州分行 2011/5/18 2015/5/17 人民币 6.55 7,500,000.00
中国农业发展银行海北藏族自治州分行 2009/9/21 2015/9/20 人民币 6.55 7,000,000.00
中国建设银行海北藏族自治州分行 2014/6/18 2015/12/18 人民币 6.90 20,000,000.00
国家开发银行青海省分行 2007/8/24 2014/11/20 人民币 6.80 4,500,000.00
中国农业发展银行海北藏族自治州分行 2009/9/21 2014/9/20 人民币 6.55 6,000,000.00
中国农业发展银行海北藏族自治州分行 2011/5/18 2014/5/17 人民币 6.55 6,500,000.00
中国建设银行股份有限公司西海支行 2006/9/29 2014/12/28 人民币 6.80 20,000,000.00
合 计 69,500,000.00 37,000,000.00
（3）一年内到期的长期借款中无逾期借款。
（4）一年内到期的长期借款说明：一年内到期的长期借款详见本附注七、21 之说明。
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2014 年年度报告
21、 长期借款
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 104,500,000.00 124,000,000.00
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
信用借款
国债转贷借款 4,560,000.00 4,560,000.00
合计 139,060,000.00 158,560,000.00
长期借款分类的说明：
长期借款中抵押借款 104,500,000.00 元，其中：以本公司柴达尔矿采矿权和柴达尔先锋煤矿采
矿权抵押而取得 57,500,000.00 元；以海塔尔煤矿采矿权抵押而取得 21,000,000.00 元；以海塔
尔煤矿采矿权及柴达尔矿先锋井一期建设形成的在建工程提供抵押而取得 26,000,000.00 元。保
证借款 30,000,000.00 元，由省投资公司提供担保。
长期借款中从国家开发银行青海省分行取得借款 57,500,000.00 元，借款期限为 2007 年 8
月 24 日至 2022 年 8 月 23 日，借款利率为 6.55%，本公司以柴达尔矿采矿权和柴达尔先锋煤矿
采矿权提供抵押，取得借款用于柴达尔矿 120 万吨/年改扩建项目建设。该笔借款本金为
83,000,000.00 元，其中：2009 年度归还 2,000,000.00 元、2010 年度归还 2,500,000.00 元、
2011 年度归还 3,500,000.00 元、2012 年度归还 4,000,000.00 元，2013 年归还 4,000,000.00
元，2014 年归还 4,500,000.00 元，将于 2015 年到期的 5,000,000.00 元列入一年内到期的非流
动负债。
从中国农业发展银行海北藏族自治州分行取得借款 21,000,000.00 元，借款期限为 2009 年
9 月 21 日至 2018 年 9 月 20 日，借款利率为 6.55%，本公司以海塔尔煤矿采矿权提供抵押，取得
借款用于柴达尔矿先峰井 45 万吨/年煤炭开采一期项目建设；该笔借款本金为 40,000,000.00
元，其中：2013 年归还 6,000,000.00 元，将于 2014 年归还 6,000,000.00 元。将于 2015 年到
期的 7,000,000.00 元列入一年内到期的非流动负债。
从中国农业发展银行海北藏族自治州分行取得借款 26,000,000.00 元，借款期限为 2011 年
5 月 18 日至 2019 年 5 月 17 日，借款利率为 6.55%，本公司以海塔尔煤矿采矿权及柴达尔矿先锋
井一期建设形成的在建工程抵押，取得借款用于柴达尔矿先锋井 45 万吨/年煤炭开采续建项目。
该笔借款本金为 40,000,000.00 元，2014 年上半年归还 6,500,000.00，将于 2015 年到期的
7,500,000.00 元列入一年内到期的非流动负债。
从中国建设银行股份有限公司西海支行取得借款原本金为 80,000,000.00 元，借款期限：
2006 年 9 月 29 日至 2012 年 6 月 28 日。借款到期前归还本金 10,000,000.00 元，剩余
70,000,000.00 元于 2012 年 6 月 28 日到期，本公司与贷款银行办理了展期，展期后期限：2006
年 9 月 29 日至 2015 年 6 月 27 日，借款利率为 6.80%，由青海桥头铝电股份有限公司和青海省
投资集团有限公司保证。该笔借款本金为 70,000,000.00 元，其中：2012 年年度归还
10,000,000.00 元、2013 年年度归还 10,000,000.00 元、2014 年归还 20,000,000.00 元，将于
2015 年到期的 30,000,000.00 元列入一年内到期的非流动负债。
从中国建设银行股份有限公司西海支行取得借款本金为 30,000,000.00 元，借款期限：2014
年 6 月 18 日至 2016 年 6 月 17 日，借款利率 6.90%，由青海省投资集团有限公司保证。该笔借
款本金为 50,000,000.00 元，其中：将于 2015 年到期的 20,000,000.00 元列入一年内到期的非
流动负债。
从青海省财政厅投资评审中心取得国债转贷资金金额为 4,560,000.00 元，年利率 2.62%。
其他说明，包括利率区间：
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2014 年年度报告
期末余额 期初余额
借款起 借款终 利率
贷款单位 币种
始日 止日 （%） 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
国家开发银行青海省分行 2007.8.24 2022.8.23 人民币 6.55 57,500,000.00 62,500,000.00
中国建设银行股份有限
2014.6.18 2016.6.17 人民币 6.90 30,000,000.00
公司西海支行
中国农业发展银行海北
2009.9.21 2018.9.20 人民币 6.55 21,000,000.00 28,000,000.00
州藏族自治州分行
中国农业发展银行海北
2011.5.18 2019.5.17 人民币 6.55 26,000,000.00 33,500,000.00
州藏族自治州分行
中国建设银行股份有限
2006.9.29 2015.06.27 人民币 6.80 30,000,000.00
公司西海支行
国债转贷资金借款 人民币 2.62 4,560,000.00 4,560,000.00
合 计 139,060,000.00 158,560,000.00
22、 应付债券
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
12 金瑞债 147,611,132.29 146,817,926.58
合计 147,611,132.29 146,817,926.58
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元 币种：人民币
按面值
债券 债券 本期 本期
面值 发行日期 发行金额 期初余额 计提利 溢折价摊销 期末余额
名称 期限 发行 偿还
息
12 金
150,000,000.00 2012-08-29 5 年 146,020,000.00 146,817,926.58 793,205.71 147,611,132.29
瑞债
合计 / / / 146,020,000.00 146,817,926.58 793,205.71 147,611,132.29
其他说明：
2012 年经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]997 号”文核准，本公司获准向社会公开发
行票面金额为每张人民币 100 元的公司债券 150 万张、发行总额为人民币 150,000,000.00 元，
债券简称“12 金瑞债”。“12 金瑞债”票面利率为 7.9%，实际利率为 8.57%，债券期限为债券
发行之日起 5 年。债券每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。债
券起息日是 2012 年 8 月 29 日。本公司将债券发行费用共计人民币 3,980,000.00 元确认为未确
认融资费用。 本期债券由省投资公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
23、 预计负债
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
待执行的亏损合同 127,889.00
合计 127,889.00 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
2005 年本公司的子公司西海煤炭同郑州煤矿机械集团有限公司、兖矿集团大陆机械公司达
成设备采购协议，采购采掘需要的相关机器设备。由于公司开采方式的改变，上述采购合同中分
别有 1022.42 万元和 662 万元的设备无法使用，虽然上述设备提供商已经按照合同的要求完成了
上述设备的生产工作，但公司一直没有履行提货义务。2009 年，公司聘请青海五联保信资产评
估有限公司对上述机器设备按照市场法进行了资产评估，出具了《西海煤炭部分资产减值测试评
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2014 年年度报告
估项目资本评估报告书》（五联评字【2010】1004 号）。根据该评估报告，公司确认了“预计
负债—待执行的亏损合同” 2,834,478.00 元。
2013 年 12 月 31 日，公司已同郑州煤矿机械集团有限公司达成协议，上述相关机器设备由
其代理出售并保管。本公司除按照合同约定的 1,810,400.00 元质量保证金未支付给对方外，其
他货款已经全部结清。
2013 年 12 月 31 日，公司同兖矿集团大陆机械有限公司达成《设备买卖合同之补充协议》，
双方约定：除合同价值为 76 万元的两台转载机继续由兖矿集团大陆机械公司代售，代售时间截
至 2014 年 7 月 31 日，如到期仍未销售出去，双方协商解决外，其他机器设备已经发送至本公司。
由于上述合同中除两台价值为 76 万元的转载机未执行外其他已经执行，本公司 2013 年期末
将“预计负债—待执行亏损合同”中相应的 2,706,589.00 元冲回。并对上述机器设备进行了固
定资产减值测试，累计提取固定资产减值准备 7,208,748.62 元。
期初“预计负债—待执行的亏损合同”为 127,889.00 元，对应未执行的合同标的为
760,000.00 元。 2014 年 7 月本公司已收到兖矿集团大陆机械公司发来的工作函，其为本公司代
售合同价值为 76 万元的两台转载机已经销售，本公司无需再支付此两台转载机 76 万合同款，也
无需承担与代售相关的其他费用。预计负债终止确认。
24、 递延收益
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 58,676,026.45 7,500,000.00 13,158,062.60 53,017,963.85 收到财政拨款待符合条件时结转
合计 58,676,026.45 7,500,000.00 13,158,062.60 53,017,963.85 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
2004 年安全改造项目资金 1,848,959.85 491,000.00 1,357,959.85 与资产相关
2005 年煤矿通风系统改造资金 417,850.40 104,462.60 313,387.80 与资产相关
2006 年煤矿安全改造项目资金 1,344,000.00 336,000.00 1,008,000.00 与资产相关
2006 年第二批矿山接替资源勘
220,000.00 220,000.00 与资产相关
察项目
2007 年柴达尔矿安全改造资金 2,842,149.53 515,000.00 2,327,149.53 与资产相关
2008 年柴达尔矿安全改造资金 583,666.67 103,000.00 480,666.67 与资产相关
2008 年海塔尔矿技改资金 500,000.00 100,000.00 400,000.00 与资产相关
2008 年度安全生产专项资金 600,000.00 100,000.00 500,000.00 与资产相关
矿产资源保护项目补助经费 4,500,000.00 900,000.00 3,600,000.00 与资产相关
柴达尔矿提高回采率技术改造
9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
工程补助资金
大风山锶矿Ⅰ矿区民采残贫锶
4,200,000.00 4,200,000.00 与资产相关
矿回收工程补助资金
海塔尔矿提高顶煤回收率科研
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
项目补助资金
矿产资源节约与综合利用专项
资金(海塔尔矿东部 II 线以东 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
70m 至 1 线矿井掘进工程)
矿产资源节约与综合利用资金
（柴达尔矿露采坑塌陷区充填 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
复垦土壤重构项目）
柴达尔矿地质补充勘探项目 2,260,000.00 2,260,000.00 与资产相关
柴达尔矿安全改造项目 4,810,000.00 481,000.00 4,329,000.00 与资产相关
海塔尔矿安全改造项目 4,180,000.00 418,000.00 3,762,000.00 与资产相关
先锋煤矿升级改造项目 3,330,000.00 3,330,000.00 与资产相关
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2014 年年度报告
碳酸鍶搬迁改造项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关
直接融资费用补贴资金 430,400.00 107,600.00 322,800.00 与收益相关
柴矿维修、新掘通风巷道（安全
2,679,000.00 282,000.00 2,397,000.00 与资产相关
改造资金）
海矿维修、新掘通风巷道（安全
4,430,000.00 4,430,000.00 与资产相关
改造资金）
海矿露采坑治理填充 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
柴矿安全改造资金 4,160,000.00 4,160,000.00 与资产相关
海矿新掘采区安全改造资金 3,340,000.00 3,340,000.00 与资产相关
合计 58,676,026.45 7,500,000.00 13,158,062.60 53,017,963.85 /
其他说明：
（1）2010 年度本公司根据青海省财政厅《关于下达矿产资源保护项目补助资金的通知》（青
财建字[2010]447 号），于 2010 年 5 月收到青海省财政厅拨付的柴达尔矿提高回采率技术改造
工程补助资金 9,000,000.00 元和大风山锶矿Ⅰ矿区民采残贫锶矿回收工程补助资金
4,200,000.00 元。
（2）根据青海省财政厅《关于下达 2010 年矿产资源保护项目预算资金的通知》（青财建字
[2010]696 号），于 2010 年 9 月收到青海省财政厅拨付的海塔尔矿提高顶煤回收率科研项目补
助资金 1,000,000.00 元。项目尚未实施。
（3）2011 年度本公司根据青海省财政厅《关于拨付矿产资源节约与综合利用专项资金的通
知》（青财建字[2011]331 号），于 2011 年 5 月收到青海省财政厅拨付的海塔尔矿东部Ⅱ线以
东 70m 至Ⅰ线矿井掘进工程奖励资金 2,000,000.00 元。项目支出已发生，本期已确认政府补助。
（4）2012 年度本公司根据青海省财政厅《关于下达 2011 年矿产资源节约与综合利用资金
的通知》（青财建字[2011]2397 号），于 2012 年 1 月 17 日收到青海省财政厅拨付的柴达尔矿
露采坑塌陷区充填复垦土壤重构项目补助资金 5,000,000.00 元，项目支出已发生，本期已确认
政府补助。
（5）根据青海省财政厅《关于下达青海省 2011 年煤矿地质补充勘探项目中央预算内基本建
设支出预算的通知》（青财建字[2011]2367 号），于 2012 年 1 月 19 日收到青海省财政厅拨付
的柴达尔矿地质补充勘探项目补助资金 2,260,000.00 元，该项目尚未竣工决算。
（6）2012 年度本公司根据青海省财政厅《关于下达青海省 2012 年煤矿安全改造中央基建
投资支出预算的通知》（青财建字[2012]1507 号），于 2012 年 8 月 9 日收到财政厅拨付的煤矿
安全改造项目补助资金 8,990,000.00 元，其中柴达尔矿补助资金 4,810,000.00 元、海塔尔矿补
助资金 4,180,000.00 元，该项目于 2013 年 12 月底竣工决算，本期摊销 899,000.00 元。
（7）2012 年度本公司根据青海省财政厅《关于下达青海省 2012 年煤炭产业升级改造项目
中央基建投资支出预算的通知》（青财建字[2012]2220 号），于 2012 年 11 月 7 日收到青海省
财政厅拨付的先锋煤矿升级改造项目补助资金 3,330,000.00 元，该项目尚未竣工决算。
（8）根据青海省财政厅《关于下达青海省 2012 年第一批前期工作专项资金的通知》（青财
建字[2012]1484 号），于 2012 年 8 月 27 日收到青海省财政厅拨付的碳酸锶搬迁改造项目补助
资金 500,000.00 元。以上项目尚未实施。
（9）2013 年度本公司根据《青海省财政厅关于拨付企业直接融资费用补贴资金的通知》（青
财地金字<2013>2079 号），于 2013 年 10 月 8 日收到青海省财政厅拨付的直接融资费用补贴
538,000.00 元，本期摊销 107,600.00 元。
（10）2013 年度本公司根据《青海省财政厅关于下达 2013 年煤矿安全改造中央基建投资支
出预算的通知》（青财建字【2013】1619 号），于 2013 年 9 月 12 日收到青海省财政厅拨付的
维修、新掘通风巷道补助资金 7,250,000.00 元，其中柴达尔矿 2,820,000.00 元，海塔尔矿
4,430,000.00 元，本期摊销 282，000.00 元。
（11）根据《青海省财政厅关于下达矿产资源节约与综合利用奖励资金的通知》（青财建字
【2013】1042 号），于 2013 年 9 月 26 日收到青海省财政厅拨付的海塔尔矿矿露采坑治理填充
补助资金 2,000,000.00 元，该项目已实现支出，本期确认补助收入 2,000,000.00 元。
（12）2014 年度本公司根据《青海省财政厅关于下达 2014 年煤矿安全改造中央基建投资支
出预算的通知》（青财建字【2014】1213 号），于 2014 年 10 月 16 日收到青海省财政厅拨付的
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2014 年年度报告
维修、新掘通风巷道补助资金 7,500,000.00 元，其中柴达尔矿 4,160,000.00 元，海塔尔矿
3,340,000.00 元。
25、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 273,404,541.00 273,404,541.00
其他说明：
本公司本期股本未发生变动。
26、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 93,972,559.45 93,972,559.45
其他资本公积 4,790,958.85 4,790,958.85
合计 98,763,518.30 98,763,518.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司本期资本公积未发生变动。
27、 专项储备
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,262,637.98 28,368,666.15 12,219,457.03 18,411,847.10
维简费 21,483,214.25 19,858,066.31 27,203,711.70 14,137,568.86
合计 23,745,852.23 48,226,732.46 39,423,168.73 32,549,415.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》的有关规定，自 2012 年 2 月 14 日起，本公司安全生产费用由海塔尔矿 8 元/吨、柴达
尔矿 5 元/吨统一调整为 15 元/吨。
2、本公司 2014 年 12 月 31 日的专项储备余额为 32,549,415.96 元，核算项目为计提的安全生
产费用和维简费，其提取和使用详见本附注五、28.（2）之说明。
28、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,200,922.10 31,200,922.10
合计 31,200,922.10 31,200,922.10
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司本期盈余公积未发生变动。
29、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 23,101,416.36 1,840,118.30
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -1,426,729.81
调整后期初未分配利润 23,101,416.36 413,388.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,016,186.69 22,688,027.87
期末未分配利润 32,117,603.05 23,101,416.36
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2014 年年度报告
调整期初未分配利润明细：
由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 1,426,729.891 元。
30、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 425,232,821.98 304,582,088.41 569,843,856.88 405,295,698.81
其他业务 1,781,484.80 726,392.76 98,400.00 14,089.20
合计 427,014,306.78 305,308,481.17 569,942,256.88 405,309,788.01
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行 业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭行业 425,210,996.34 304,558,724.71 569,168,643.21 405,067,996.18
化工行业 21,825.64 23,363.70 675,213.67 227,702.63
合 计 425,232,821.98 304,582,088.41 569,843,856.88 405,295,698.81
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产 品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 425,210,996.34 304,558,724.71 569,168,643.21 405,067,996.18
碳酸锶 675,213.67 227,702.63
硫磺 21,825.64 23,363.70
合 计 425,232,821.98 304,582,088.41 569,843,856.88 405,295,698.81
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
1 291,643,566.13 68.59
2 62,478,851.14 14.69
3 44,336,535.86 10.43
4 2,431,914.35 0.57
5 2,236,174.36 0.53
合 计 403,127,041.84 94.81
接上表
客户名称或序号 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
1 298,231,923.44 52.39
2 157,502,433.21 27.67
3 55,198,781.35 9.70
4 19,617,477.36 3.45
5 17,094,017.09 3.00
合 计 547,644,632.45 96.21
31、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 5,700.00
城市维护建设税 3,165,998.23 4,377,934.82
教育费附加 3,163,398.03 4,377,934.83
资源税 5,945,526.18 5,425,026.83
价格调节基金 580,021.71 875,586.97
其他 13,866.00 16,826.40
合计 12,874,510.15 15,073,309.85
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2014 年年度报告
32、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资费用 1,632,701.68 2,453,450.89
工会经费 28,816.63 43,043.01
教育经费 19,957.97 32,282.25
运杂费 8,830,420.38 13,205,478.34
机物料消耗 1,891.78
办公费 16,552.00 3,217.70
差旅费 430,149.00 480,472.00
车辆费 1,232.00 3,324.03
电话费 2,903.77 3,300.76
招待费 51,758.00 174,718.60
其他 1,356,140.32 385,188.88
合计 12,372,523.53 16,784,476.46
其他说明：
本期营业费用较上年减少，主要是因原煤产量下降，运杂费较上年减少所致。
33、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 93,861.90 103,743.49
差旅费 2,857,003.80 3,033,509.70
车辆费 1,369,121.47 1,525,973.24
材料消耗 273,148.03 120,216.00
水电费 1,197,585.11 1,027,605.17
电话费 101,909.38 99,264.97
咨询评审费 1,609,966.32 326,000.00
工会经费 183,058.33 281,713.32
职工薪酬 28,168,115.42 30,642,000.42
供水供暖费 307,381.57 334,652.79
教育经费 138,948.28 226,805.01
矿产资源补偿费 3,912,102.29 5,691,686.45
年金 3,344,646.00 2,934,228.00
税费 4,438,531.05 3,352,431.90
无形资产摊销 2,270,145.84 2,270,145.84
招待费 509,936.10 756,541.32
折旧 3,129,389.31 4,499,197.54
其他 9,738,778.84 8,075,734.90
合计 63,643,629.04 65,301,450.06
其他说明：
本期管理费用较上期减少，主要是工资费用及其他费用等较上年减少所致。
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2014 年年度报告
34、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,710,212.88 26,150,587.56
减：利息收入 -208,034.68 -264,801.97
承兑汇票贴息 1,804,054.46
手续费 55,147.64 55,055.56
担保费 1,000,000.00
合计 23,361,380.30 26,940,841.15
35、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 460,189.46 2,180,452.93
二、存货跌价损失 499,860.65
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 2,527,683.52 5,488,014.58
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,987,872.98 8,168,328.16
其他说明：
资产减值损失主要是本年度计提的坏账准备和计提固定资产减值准备。
36、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 942,268.92
其中：固定资产处置利得 132,576.53
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 13,158,062.60 3,407,022.60 13,158,062.60
罚没收入 571,809.00 231,234.14 571,809.00
其他 145,892.20 186,496.00 145,892.20
合计 13,875,763.80 4,767,021.66 13,875,763.80
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
债券发行补贴 107,600.00 107,600.00 与收益相关
社保补贴 228,960.00 与收益相关
矿产资源保护项目补助资金 900,000.00 900,000.00 与资产相关
煤矿安全改造项目资金 3,150,462.60 2,170,462.60 与资产相关
海塔尔矿露采坑治理填充补贴 2,000,000.00 与收益相关
矿产资源节约与综合利用专项资金 7,000,000.00 与收益相关
合计 13,158,062.60 3,407,022.60 /
其他说明：
本期政府补助主要为确认摊销的递延收益。 2013 年末“预计负债—待执行的亏损合同”为
127,889.00 元，对应未执行的合同标的为 760,000.00 元，本期待执行的亏损合同标的已由该“待
执行合同”对方兖矿集团大陆机械有限公司代售成功，该待执行合同已无需我公司再承担任何支
付义务，故将上期末“预计负债—待执行的亏损合同”127,889.00 元本期转销。
37、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 8,665.59 12,219.80 8,665.59
其中：固定资产处置损失 8,665.59 12,219.80 8,665.59
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 665,000.00
罚没支出 1,607,440.40 3,674.86 1,607,440.40
合计 1,616,105.99 680,894.66 1,616,105.99
其他说明：
本公司本期发生营业外支出主要是海西蒙古族藏族自治州国家税务局 2014 年 2 月 13 日下达的
《关于青海金瑞矿业发展股份有限公司化工分公司税务行政处罚决定》(海西国税稽罚【2014】1
号)，本公司本期缴纳了因少缴增值税税款 1,426,729.81 元而被处以的罚款，罚款金 713,364.91
元，滞纳金 698,830.28 元。详见本附注五、30。 其他罚款支出 132,197.83 元。
38、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,532,324.44 19,301,342.04
递延所得税费用 2,177,056.29 -5,539,179.72
合计 9,709,380.73 13,762,162.32
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 18,725,567.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,959,424.76
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -2,344,785.38
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,094,741.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 9,709,380.73
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2014 年年度报告
39、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 9,016,186.69 22,688,027.87
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 8,859,883.26 3,064,595.25
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P2=P1-F 156,303.43 19,623,432.62
股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的
P3
影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普
P4
通股股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 273,404,541.00 273,404,541.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj
发行在外的普通股加权平均数 273,404,541.00 273,404,541.00
/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股
X1
而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.033 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
Y2=P2/S 0.001 0.07
基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.033 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
Y4=（P2＋P4）/X2 0.001 0.07
稀释每股收益
40、 金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
罚款收入 45,800.00 49,557.84
利息收入 119,547.25 265,053.29
保证金及押金等 1,445,700.00 5,730,900.00
退担保费 5,000,000.00
政府补助 7,500,000.00 10,440,480.00
其他 3,808,666.24 2,551,612.46
合计 12,919,713.49 24,037,603.59
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
办公性质费用 3,006,418.79 2,647,807.74
差旅费 2,637,397.50 3,033,509.70
车辆费 602,601.23 1,525,973.24
罚款、捐赠等支出 2,724,803.19 668,674.86
个人借款及退押金 8,981,677.26 4,154,269.00
其他费用及往来 18,756,135.33 11,403,020.69
合计 36,709,033.30 23,433,255.23
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 245,289.09
合 计 245,289.09
(4). 金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,016,186.69 22,688,027.87
加：资产减值准备 2,987,872.98 8,168,328.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,360,244.67 34,948,390.63
无形资产摊销 4,398,659.76 4,358,288.99
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 8,665.59 -930,049.12
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,365,917.95 24,344,298.47
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,177,056.29 -5,539,179.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -85,012.80 7,460,447.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -256,508,404.49 94,552,619.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 65,147,835.87 -189,437,326.38
其他 8,803,563.73 -2,005,021.59
经营活动产生的现金流量净额 -106,327,413.76 -1,391,176.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,847,406.40 128,478,768.16
减：现金的期初余额 128,478,768.16 165,173,903.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -122,631,361.76 -36,695,135.13
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 5,847,406.40 128,478,768.16
其中：库存现金 73,125.92 89,904.40
可随时用于支付的银行存款 5,774,280.48 128,388,863.76
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,847,406.40 128,478,768.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
八、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企业的持 母公司对本企业的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 决权比例(%)
青海省投资集
青海省西宁市 资本运营 3,624,690,000.00 50.93 50.93
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
公司名称：青海省投资集团有限公司
注册地址： 青海省西宁市城西区新宁路 36 号
法定代表人：洪伟
注册资本：362,469 万元
注册号码：630000100004202(1-1)
组织机构代码：22658692-1
企业类型及经济性质：有限责任公司（国有控股）
经营范围：国资委授权经营的国有资产；以产权为纽带进行资本运营；对投资项目作为业主
成员进行全过程管理；办理设备租赁、资金筹措、融通业务（国家禁止或限制的项目除外）；项
目、债权和股权投资；贷款担保业务托管、投资咨询服务；原材料采购；碳素制品、铝制品、铝
合金的生产及销售。（国家有专项规定的除外）。
经营期限：2001 年 11 月 9 日至 2036 年 5 月 24 日
本企业最终控制方是青海省政府国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
青海省西海煤炭 青海省海北 海塔尔矿、柴达尔矿煤矿开采、生产、
全资子公司 有限责任公司 祁瑞清
开发有限公司 州西海镇 销售；汽油、柴油、润滑油零售
接上表
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
青海省西海煤炭开发有限公司 20,022.45 万元 100.00 100.00 71053800-8
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2014 年年度报告
3、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
青海省金星矿业有限公司 母公司的控股子公司
青海桥头铝电股份有限公司 母公司的控股子公司
青海翔光物业有限公司 母公司的全资子公司
青海桥电实业有限公司 母公司的控股子公司
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青海桥电实业有限公司 采购材料 2,011,820.00 1,250,700.00
青海翔光物业有限公司 接受物业管理服务 224,024.98 209,936.92
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青海桥头铝电股份有限公司 向关联方销售商品 291,643,566.13 298,231,923.44
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。关
联交易的价格或收费原则应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。关联交易的定价主要遵
循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加成定价；如果既没有市场价格，也不适合采
用成本加成定价的，按照协议定价；交易双方根据关联交易事项的具体情况确定定价方法，并在
相关的关联交易协议中予以明确；为保证与桥头铝电关联销售定价公允合理，2012 年 12 月 11
日本公司与桥头铝电签署《持续性关联交易协议》，确定了关联交易的市场化定价原则，以最终
确保关联销售定价的公允性。根据该协议，自 2012 年 12 月 1 日起，以本公司向其他第三方销
售煤炭的数量、销售煤炭的价格，以及桥头铝电向其他第三方处购得煤炭的数量、购得煤炭的价
格为依据，全部折算成同等热值原煤的不含税坑口价进行总体加权平均计算，所得加权平均值作
为本公司与桥头铝电之间煤炭销售价格的关联销售底价。该价格每季度计算一次，作为当季度关
联销售结算底价，如当季度不存在第三方指标的，则以上一期第三方指标为准。
(2). 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
青海省投资集团有限公司 80,000,000.00 2014-06-23 2015-06-23 否
青海省投资集团有限公司、
70,000,000.00 2012-06-29 2015-06-27 否
青海桥头铝电股份有限公司
青海省投资集团有限公司 50,000,000.00 2014-06-18 2016-06-17 否
青海省投资集团有限公司 150,000,000.00 2012-08-29 2017-08-29 否
关联担保情况说明
1、银行借款关联担保抵押情况详见本附注七、21 之说明。
2、本公司 2012 年发行人民币 150,000,000.00 元的公司债券，由青海省投资集团有限公司提供
全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
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5、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 青海桥头铝电股份有限公司 12,845,865.43 642,293.27 395,296.37 19,764.82
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 青海桥电实业有限公司 2,599,986.72 588,166.72
其他应付款 青海省金星矿业有限公司 742,666.98 742,666.98
其他应付款 青海省投资集团有限公司 2,621,391.19 2,621,391.19
其他应付款 青海翔光物业有限公司 648,009.82 423,984.84
九、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
无
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
无
十、其他资产负债表日后事项
1、 其他资产负债表日后事项说明
根据本公司 2015 年 2 月 9 日董事会六届二十次会议决议，公司 2014 年度共实现净利润
9,016,186.69 元，母公司实现净利润-17,052,474.99 元，加上年初母公司未分配利润为
-38,598,045.94 元，期末未分配利润-55,650,520.93 元。根据《公司法》和《公司章程》的有
关规定，公司本年度不进行利润分配，不实施公积金转增股本。
截至 2015 年 2 月 9 日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
单位:元 币种：人民币
受影响的各个比较期
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
间报表项目名称
2012、2013 年度应交
公司第六届董事会第
查补税款 税费、起初未分配利 1,426,729.81
十六次会议审议通过
润、未分配利润
2、 年金计划
本公司参加青海省投资集团有限公司的年金计划，企业年金的缴纳比例为员工上年度工资总额的
11.33%，其中：个人缴纳为 3%，公司缴纳为 8.33%。
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3、 其他
1、青海省投资集团有限公司 2013 年 1 月 4 日将其持有本公司的 27,000,000 股无限售条件
流通股质押给华融国际信托有限责任公司，质押期一年，已于 2014 年 2 月 14 日在中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司全部解除股权质押登记。
青海省投资集团有限公司 2012 年 12 月 7 日将其持有本公司的 19,900,000 股无限售条件
流通股质押给四川信托有限公司，质押期两年，已于 2014 年 12 月 22 日在中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司全部解除股权质押登记。
青海省投资集团有限公司将其持有本公司的 21,500,000 股无限售条件流通股质押给中国
光大银行股份有限公司成都神仙树支行，质押期一年，并在中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司办理了证券质押登记手续，质押登记日为 2013 年 12 月 11 日。
青海省投资集团有限公司于 2014 年 1 月 9 日将其持有本公司的 21,500,000 股无限售条件
流通股质押给中国光大银行股份有限公司成都神仙树支行，质押期半年。已于 2014 年 7 月 10
日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司全部解除股权质押登记。
青海省投资集团有限公司将其持有本公司的 2,500,000 股无限售条件流通股质押给四川信
托有限公司，质押期一年，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了证券质押登记，
质押登记日 2014 年 1 月 17 日。
青海省投资集团有限公司将其持有本公司的 18,610,000 股无限售条件流通股质押给上海
海通证券资产管理有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务并进行融资，质押期一年，并在
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了证券质押登记手续，质押登记日为 2014 年 2
月 11 日。
青海省投资集团有限公司将其持有本公司的 19,000,000 股无限售条件流通股质押给中国
光大银行股份有限公司成都神仙树支行，质押期一年，并在中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司办理了证券质押登记手续，质押登记日为 2014 年 7 月 10 日。
青海省投资集团有限公司将其持有本公司的 16,500,000 股无限售条件流通股质押给中国光
大银行股份有限公司成都神仙树支行，质押期一年，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司办理了证券质押登记手续，质押登记日为 2014 年 9 月 10 日。
截至 2015 年 2 月 9 日，青海省投资集团有限公司直接持有本公司 122,467,041 股股份，占
公司总股本的 44.79%，其中已质押的股份数为 75,610,000 股，占公司总股本的 27.65%。
2、本公司于 2011 年 1 月 30 日接控股股东青海省投资集团有限公司通知，根据青海省人
民政府和青海省国有资产监督管理委员会关于设立青海省能源发展（集团）有限责任公司的要求，
青海省投资集团有限公司拟以鱼卡煤炭资源探矿权出资，与其他七家单位共同设立青海省能源发
展（集团）有限责任公司，占股比例为 21%。按照国家关于煤炭产业“一个矿区由一个主体开发”
的政策要求，新设立的公司将作为青海省鱼卡矿区的唯一开发主体，实现对鱼卡矿区的统一开发。
鉴于该公司未来将经营煤炭业务，本公司董事会将督促控股股东继续履行重大资产重组报告
中有关避免同业竞争的相关承诺。
3、经青海省人民政府、青海省国有资产监督管理委员会的批准，2013 年 12 月，西部矿业
股份有限公司用其持有的青海西海煤电有限责任公司（以下简称“西海煤电”）100%股权对公司
控股股东青海省投资集团有限公司进行增资。增资完成后，西海煤电成为青海省投资集团有限公
司的全资子公司（具体情况见公司临 2013－029 号公告）。鉴于西海煤电与公司全资子公司西海
煤炭经营相同的煤炭业务，为避免今后可能出现的同业竞争，保护上市公司及投资者的合法权益，
2014 年 2 月 10 日，青海省投资集团有限公司承诺：鉴于目前西海煤电煤炭产量较低（年产不足
25 万吨）的实际情况，其生产的所有煤炭除原有的供热用煤以外，全部定向销售给青海省投资
集团有限公司及下属全资、控股企业，不予外销；如遇特殊情况外销部分煤炭，须全部委托金瑞
矿业销售（金瑞矿业根据委托销售的金额履行相关的审议程序）。目前，西海煤电尚处于矿井建
设期，煤炭开采条件较差、产量低。
4、本公司拟向王敬春、肖中明发行股份购买其持有的重庆庆龙精细锶盐化工有限公司 100%
股权。同时本公司拟向不超过 10 名特定投资者非公开发行股票募集配套资金，募集配套资金总
额不超过本次交易总金额的 25%。
上述交易完成后，本公司将持有庆龙锶盐 100%股权，上述发行对象王敬春、肖中明以及特
定投资者将成为本公司的直接股东。
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2014 年 7 月 28 日，本公司与王敬春、肖中明签署了附生效条件的《发行股份购买资产协议》，
并就本次交易编制了预案。该预案已经本公司董事会六届十五次会议及 2014 年第二次临时股东
大会审议通过。
2015 年 1 月 15 日，公司接到中国证监会通知，公司发行股份购买资产并募集配套资金事
项经中国证监会并购重组审核委员会 2015 年第 5 次工作会议审核，获得有条件通过。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准 7,396,738.40 50.69 7,396,738.40 100.00 0.00 7,396,738.40 49.24 7,396,738.40 100.00 0.00
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 704,061.86 4.82 238,752.03 33.91 465,309.83 1,199,566.56 7.98 227,628.01 18.98 971,938.55
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 6,492,315.27 44.49 6,492,315.27 100.00 0.00 6,427,918.07 42.78 6,427,918.07 100.00 0.00
准备的应收账款
合计 14,593,115.53 / 14,127,805.70 / 465,309.83 15,024,223.03 / 14,052,284.48 / 971,938.55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按内容）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
应收硅铁款 6,013,587.40 6,013,587.40 1 款项无法收回
应收碳酸锶货款 1,383,151.00 1,383,151.00 1 款项无法收回
合计 7,396,738.40 7,396,738.40 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年 210,190.86 31,528.63 15%
2至3年 206,114.17 61,834.25 30%
3至4年 282,721.04 141,360.52 50%
4 年以上 5,035.79 4,028.63 80%
合计 704,061.86 238,752.03
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2. 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用
风险特
征组合
计提坏 90,652,661.32 93.94 4,740,002.22 5.23 85,912,659.10 11,842,215.76 67.05 710,458.45 6.00 11,131,757.31
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
5,848,505.40 6.06 5,848,505.40 100.00 0.00 5,819,705.40 32.95 5,819,705.40 100.00 0.00
坏账准
备的其
他应收
款
合计 96,501,166.72 / 10,588,507.62 / 85,912,659.10 17,661,921.16 / 6,530,163.85 / 11,131,757.31
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 89,977,184.74 4,498,859.24 5%
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 89,977,184.74 4,498,859.24 5%
1至2年 10,000.00 1,500.00 15%
2至3年 465,476.58 139,642.98 30%
3至4年 200,000.00 100,000.00 50%
4 年以上
合计 90,652,661.32 4,740,002.22
(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
1 往来款 88,806,459.53 1 年以内 92.03 4,440,322.98
2 预付款转入 977,489.10 4 年以上 1.01 977,489.10
3 预付款转入 315,562.25 4 年以上 0.33 315,562.25
4 预付款转入 313,536.05 4 年以上 0.32 313,536.05
5 预付款转入 310,671.01 4 年以上 0.32 310,671.01
合计 / 90,723,717.94 / 94.01 6,357,581.39
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3、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 285,281,729.71 285,281,729.71 285,281,729.71 285,281,729.71
对联营、合营企业投资
合计 285,281,729.71 285,281,729.71 285,281,729.71 285,281,729.71
(1) 对子公司投资
单位：元 币种：人民币
本期计
本期 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额 提减值
增加 余额
准备
青海省西海煤炭开发
285,281,729.71 285,281,729.71
有限公司
合计 285,281,729.71 285,281,729.71
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 21,825.64 23,363.70 675,213.67 227,702.63
其他业务 1,667,484.80 712,511.76
合计 1,689,310.44 735,875.46 675,213.67 227,702.63
5、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 107,858,452.83
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 107,858,452.83
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十三、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -8,665.59 处置车辆净损失。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 13,158,062.60 直接计入当期损益的政府补助和
标准定额或定量享受的政府补助除外） 与资产有关的政府补助的摊销。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 67,000.00 个人应收款项的收回。
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -889,739.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,466,774.55
少数股东权益影响额
合计 8,859,883.26
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.98 0.033 0.033
扣除非经常性损益后归属于公司
0.03 0.001 0.001
普通股股东的净利润
3、 会计政策变更相关补充资料
√适用□不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更
了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月
31 日合并资产负债表如下：
单位:元 币种:人民币
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项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 165,173,903.29 128,478,768.16 5,847,406.40
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 143,162,134.00 179,691,520.00 325,237,897.84
应收账款 10,345,578.24 26,606,524.58 27,744,680.94
预付款项 19,376,701.58 20,455,493.60 7,610,596.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 10,132,841.43 5,114,823.31 6,000,762.33
买入返售金融资产
存货 84,506,246.51 76,545,938.38 76,630,951.18
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 187,753.43
流动资产合计 432,885,158.48 436,893,068.03 449,072,294.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 320,409.74 306,528.74
固定资产 588,924,396.76 415,768,901.35 392,199,933.60
在建工程 176,944,581.96 242,257,149.28 318,453,942.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 95,782,410.29 98,289,237.64 93,890,577.88
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 25,161,859.04 30,701,038.76 28,523,982.47
其他非流动资产 8,800,000.00
非流动资产合计 886,813,248.05 787,336,736.77 842,174,964.69
资产总计 1,319,698,406.53 1,224,229,804.80 1,291,247,259.62
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 50,000,000.00 80,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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衍生金融负债
应付票据
应付账款 73,054,028.73 57,730,256.92 75,270,928.88
预收款项 28,804,481.49 12,467,500.24 5,533,514.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,164,980.36 20,875,690.61 13,707,289.18
应交税费 95,962,497.55 84,783,391.41 74,711,173.70
应付利息 4,376,860.60 5,112,784.74 5,309,377.33
应付股利
其他应付款 151,199,964.44 141,862,088.86 159,489,879.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 37,000,000.00 69,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 503,562,813.17 409,831,712.78 483,522,163.07
非流动负债：
长期借款 185,560,000.00 158,560,000.00 139,060,000.00
应付债券 146,141,782.60 146,817,926.58 147,611,132.29
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 2,834,478.00 127,889.00
递延收益 52,066,089.05 58,676,026.45 53,017,963.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 386,602,349.65 364,181,842.03 339,689,096.14
负债合计 890,165,162.82 774,013,554.81 823,211,259.21
所有者权益：
股本 273,404,541.00 273,404,541.00 273,404,541.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 98,763,518.30 98,763,518.30 98,763,518.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备 25,750,873.82 23,745,852.23 32,549,415.96
盈余公积 31,200,922.10 31,200,922.10 31,200,922.10
一般风险准备
未分配利润 413,388.49 23,101,416.36 32,117,603.05
归属于母公司所有者权益合计 429,533,243.71 450,216,249.99 468,036,000.41
少数股东权益
所有者权益合计 429,533,243.71 450,216,249.99 468,036,000.41
负债和所有者权益总计 1,319,698,406.53 1,224,229,804.80 1,291,247,259.62
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第十一节 备查文件目录
1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
备查文件目录
盖章的财务报表。
备查文件目录 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》上公开披露过的所有公
备查文件目录
司文件的正本及公告的原稿。
董事长：程国勋
董事会批准报送日期：2015-02-10
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