哈药集团三精制药股份有限公司
二〇一四年度
内部控制审计报告致同会计师事务所(特殊普通合伙)
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内部控制审计报告
致同审字(2015)第 210ZA0487 号哈药集团三精制药股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了哈药集团三精制药股份有限公司(以下简称三精制药公司)2014 年12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是三精制药公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
回、财务裉告内邯拄们审计t见我们认为三柑制药公司于 ⒛14年 12月 31日 按照 《企业内部拄俐基本规范》
部拄制。
中国注册会计师
中田注册会计师
中国 ·北京 二 0一 五 年
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