山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
山东仙坛股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
(一)基本情况
山东仙坛股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由山东仙坛集团有限公司整体变更设立的股份有限公司,营业执照注册号:370612228006506,注册资本 11950 万元,住所:牟平工业园区(城东),法定代表人:王寿纯。
公司系集种鸡养殖、雏鸡孵化、饲料加工、肉鸡饲养、屠宰加工与销售为一体的企业,公司的主要产品为商品代肉鸡及鸡肉产品。
公司的经营范围为:配合饲料加工,粮食收购。种鸡、家禽饲养、销售,家禽屠宰、加工销售(限分支机构经营)。饲料销售,货物、技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表由公司董事会于 2015 年 1 月 16 日决议批准报出。
(二)历史沿革
公司系由山东仙坛集团有限公司整体变更设立的股份有限公司,山东仙坛集团有限公司原名烟台市仙坛饲养有限责任公司,成立于 2001 年 6 月 14 日。公司设立时注册资本 150 万元,由自然人王寿纯、曲立荣分别以货币资金出资 60 万元、90 万元组建,取得了 3706122800650 号营业执照。
2004 年 3 月 12 日,公司注册资本增加至 1800 万元,其中曲立荣出资 1080 万元,占注册资本的 60%,王寿纯出资 720 万元,占注册资本的 40%。
2004 年 6 月 29 日,公司名称变更为烟台市仙坛实业有限公司。
2004 年 9 月 14 日,公司注册资本增加至 2180 万元,其中曲立荣出资 1308 万元,占注册资本的 60%,王寿纯出资 872 万元,占注册资本的 40%。
2004 年 9 月 20 日,公司名称变更为山东仙坛实业有限公司。2004 年 10 月 9 日,公司住所由牟平区大窑镇蛤堆后村变更为牟平工业园区(城东)。
2006 年 2 月 21 日,公司注册资本增加至 3900 万元,其中曲立荣出资 2340 万元,占注册资本的 60%,王寿纯出资 1560 万元,占注册资本的 40%。
2007 年 1 月 23 日,公司注册资本增加至 5000 万元,其中曲立荣出资 2400 万元,占注册资本的 48%,王寿纯出资 2600 万元,占注册资本的 52%。
2007 年 9 月 4 日,公司名称变更为山东仙坛集团有限公司。
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
2007 年 12 月 19 日,公司注册资本增加为 8000 万元,其中曲立荣出资 3840 万元,占注册资本的 48%,王寿纯出资 4160 万元,占注册资本的 52%。
2008 年 8 月 21 日,公司注册资本增加为 10000 万元,其中曲立荣出资 4800 万元,占注册资本的 48%,王寿纯出资 5200 万元,占注册资本的 52%。
2010 年 7 月 16 日,公司股东会决议批准增加注册资本 1950 万元,变更后的注册资本为 11950万元。其中,王寿纯出资 5200 万元,占注册资本的 43.51%;曲立荣出资 4800 万元,占注册资本的40.17%;王可功出资 600 万元,占注册资本的 5.02%;贺传虎出资 600 万元,占注册资本的 5.02%;赵志明出资 400 万元,占注册资本的 3.35%;张华出资 350 万元,占注册资本的 2.93%。2010 年 8月 10 日,公司完成工商变更登记。
2011 年 1 月 25 日,山东仙坛集团有限公司整体变更设立山东仙坛股份有限公司。
(三)公司基本架构
(四)合并报表范围
通过设立或投资等方式取得的子公司
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单位:人民币万元
表决 是否
子公司 业务 注册 期末实际 持股
公司全称 注册地址 经营范围 权比 合并
类型 性质 资本 投资额 比例
例 报表
蔬菜、瓜果冷藏加工,
烟台市牟平
山东仙坛 畜禽制品、水产品冷
全资子 区沁水工业 食 品
食品有限 600 冻加工、销售,货物、 600 100% 100% 是
公司 园崔山大街 加工
公司 技术进出口,包装装
288 号
潢印刷品印刷
豆粕、饲料及饲料添
烟台仙坛 加剂、日用百货、五
全资子 牟平工业园
油脂有限 加工 200 金销售,食用植物油 200 100% 100% 是
公司 区(城东)
公司 (半精炼)生产、销
售
肉类批发、零售,货
山东省烟台
山东仙鸿 物、技术进出口(依
全资子 市牟平区沁
食品有限 贸易 1000 法须经批准的项目, 0 100% 100% 是
公司 水工业园崔
公司 经相关部门批准后方
山大街 288 号
可开展经营活动)
山东仙坛食品有限公司成立于 2005 年 9 月 9 日,成立时注册资本 300 万元,由本公司与王寿纯共同出资设立,其中本公司出资 270 万元、王寿纯出资 30 万元。2006 年 4 月 28 日山东仙坛食品有限公司股东出资比例进行变更,变更后本公司出资 153 万元,王寿纯出资 147 万元。2006 年 9 月 14 日,山东仙坛食品有限公司注册资本增加至 600 万元,其中本公司出资 453 万元,王寿纯出资 147 万元。2010年 7 月,王寿纯将其持有的 147 万元的股份全部转让给本公司,股权转让后山东仙坛食品有限公司成为本公司的全资子公司。
烟台仙坛油脂有限公司成立于 2006 年 9 月 25 日,注册资本 200 万元,由本公司与王寿纯共同出资设立,其中本公司出资 102 万元,王寿纯出资 98 万元。2010 年 7 月,王寿纯将其持有的 98 万元的股份全部转让给本公司,股权转让后烟台仙坛油脂有限公司成为本公司的全资子公司。
山东仙鸿食品有限公司成立于 2014 年 4 月 3 日,注册资本 1000 万元,为本公司的全资子公司。截止 2014 年 12 月 31 日,本公司未实际出资,山东仙鸿食品有限公司未经营。
二、财务报表编制基础
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南和其他相关规定基于本财务报表附注所列各项会计政策及会计估计编制财务报表。采用的会计政策为财政部在 2014 年 1 月 26 日起陆续发布的企业会计准则第 2 号、第 9 号、第 30 号、第
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注33 号、第 39 号、第 40 号、第 41 号等七项准则和 2014 年 7 月 23 日修改的《企业会计准则——基本准则》,其余未变更部分仍采用财政部在 2006 年 2 月 15 日颁布的相关准则及有关规定。
(二)持续经营
报告期内及报告期末起至少十二个月,公司生产经营稳定,资产负债结构合理,具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南和其他相关规定基于本财务报表附注所列各项会计政策及会计估计编制财务报表。采用的会计政策为财政部在 2014 年 1 月 26 日起陆续发布的企业会计准则第 2 号、第 9 号、第 30 号、第33 号、第 39 号、第 40 号、第 41 号等七项准则和 2014 年 7 月 23 日修改的《企业会计准则——基本准则》,其余未变更部分仍采用财政部在 2006 年 2 月 15 日颁布的相关准则及有关规定。
(二)会计期间
公司的会计期间采用公历制,即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
(三)营业周期
公司以一年(12 个月)作为正常营业周期。
(四)记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注权力,通过参与被投资方的相关活动而享有被投资方的可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。被控制的单位为子公司和基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
2、合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础,经按照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。少数股东所占的权益和损益,以单独项目列示于合并财务报表内。
3、对于因非同一控制企业合并形成的子公司,合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整投资成本,在合并财务报表中列作商誉。
4、对于报告期内增加的子公司,若属于同一控制下企业合并的,调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将同期的现金流量纳入合并现金流量表;若属于非同一控制下的企业合并的,则不调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司,不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并,均不调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表,及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
5、如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子公司,已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
6、在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵销。
7、少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款;现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
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1、初始确认
发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币入账。
2、资产负债表日折算
对于外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
对于以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币的金额与原记账本位币差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。
3、外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在所有者权益项目下列示为其他综合收益。
(十)金融工具
1、金融资产的核算方法
(1)金融资产分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
②持有至到期投资;
③贷款和应收款项;
④可供出售金融资产。
(2)金融资产的计量
公司初始确认金融资产,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置金融资产时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外:
①持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余价值计量;
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
(3)金融资产减值核算方法
期末,公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的差额计提减值准备。金融资产发生减值的条件,包括下列各项:
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①发行方或债务人发生严重财务困难;
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(4)金融资产减值损失的计量方法
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
可供出售金融资产:在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%,或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。
2、金融负债的核算方法
(1)金融负债分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;
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②其他金融负债。
(2)金融负债的计量
公司初始确认金融负债,按照公允价值计量,相关交易费用计入初始确认金额。公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是,下列情况除外:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结算金融负债时可能发生的费用;
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
(十一)应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司单笔金额占应收款项余额 10%以上且单笔金额在 100 万元以上的应收款项,确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
本公司的应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合,确定计提比例如下:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5% 5%
1-2 年(含 2 年) 10% 10%
2-3 年(含 3 年) 20% 20%
3-5 年(含 5 年) 50% 50%
5 年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别,导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备,无法真实反映其可收回金额的,采用个别认定法计提坏账准备。
4、坏账的确认标准
(1)债务人发生严重财务困难;
(2)公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
(3)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
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(4)因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;
(5)因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
(十二)存货
1、存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、消耗性生物资产(种蛋、雏鸡、商品代肉鸡)等。
2、存货取得和发出的计价方法
(1)原材料和库存商品入库时按实际成本记账,发出时采用加权平均法核算;
(2)低值易耗品采用一次摊销法摊销。
(3)本公司自行养殖或繁殖的生物资产的成本,按其出栏前发生的人工费、饲料费及其他费用等确定。
3、存货的盘存制度采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货,也可按存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(十三)持有待售资产
1、划分为持有待售的资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议;公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议;该项资产转让将在一年内完成。
2、划分为持有待售的资产会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产,比照上述原则处理,持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组,处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
(十四)长期股权投资
1、初始投资成本确定
(1)同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注值之间的差额,调整资本公积;资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
同一控制下的企业合并公司以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
(3)对企业合并以外其他方式取得的长期股权投资,按照以下规定确定初始投资成本:
①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
取得长期股权投资,实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,作为应收项目处理。
2、后续计量及损益确认方法
公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对被投资单位能够实施控制的被投资单位,纳入合并财务报表的合并范围,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,公司长期股权投资账面价值与可收回金额孰低计价。可收回金额低于账面价值的,计提长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(十五)投资性房地产
1、投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量,取得时的成本包括买价、相关税费和可直
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注接归属于该资产的支出,以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所必要的支出。
2、公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,采用成本模式计量的建筑物,采用直线法平均计算折旧,按估计经济使用年限和估计残值率(5%)确定其折旧率,具体明细如下:
类别 使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-30 4.75-3.16
采用成本模式计量的土地使用权,采用直线法,按土地使用权的使用年限进行摊销。
3、投资性房地产的减值准备
投资性房地产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
(1)固定资产是指同时具有下列两个特征的有形资产:
①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;
②使用寿命超过一个会计期间。
(2)固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠计量。企业与固定资产有关的后续支出,符合上述规定的确认条件的,应当计入固定资产成本;不符合上述规定的确认条件的,应当在发生时计入当期损益。
2、固定资产按照成本法进行初始计量
(1)外购固定资产的成本,包括购买价款、进口关税和其他税费,使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等;
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;
(3)投资者投入固定资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外;
(4)企业合并、非货币性资产交换、债务重组、融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业会计准则第 20 号―企业合并》、《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号―债务重组》和《企业会计准则第 21 号―租赁》确定;
(5)确定固定资产成本时,考虑弃置费用因素。
3、固定资产的折旧方法
固定资产采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值和年折旧率如下:
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
固定资产类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-30 5 9.5-3.16
机器设备 5-10 5 19-9.5
运输工具 10 5 9.5
电子设备及其他 3-5 5 32-19
(1)已计提减值准备的固定资产,以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产,停止计提折旧并对其预计净残值进行调整;
(2)公司至少于年度终了对固定资产的使用年限、预计净残值进行复核,并根据实际情况对其作出适当调整,并作为会计估计变更处理。
4、固定资产减值准备
固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回,当该项资产处置时予以转回。
5、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:
①租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十七)在建工程
1、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
3、所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,待办理了竣工决算手续后再作调整。
4、在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回,当该项资产处置时予以转回。
(十八)借款费用
1、借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
3、为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
4、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。
5、符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用,计入当期损益。
6、购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用计入当期损益。
(十九)生物资产
1、生产性生物资产的确认和初始计量
公司的生产性生物资产全部为外购父母代种鸡鸡苗并自行养殖至成龄的父母代种鸡。公司根据是否达到预定生产经营目的(成龄)将生产性生物资产分为未成熟种鸡和成熟产蛋种鸡。
未成熟种鸡成本的确认和初始计量,包括鸡苗购买价格、达到预定生产经营目的前发生的饲料费、人工费、其他直接费用和应分摊的间接费用等支出。
未成熟种鸡达到预定生产经营目的时,将其归集的成本转入成熟产蛋种鸡核算。
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
2、生产性生物资产的后续计量
(1)公司对成熟产蛋种鸡计提折旧,折旧方法采用年限平均法。
本公司生产性生物资产预计寿命、残值率及月折旧率如下:
类别 预计使用寿命 残值率 月折旧率
成熟产蛋种鸡 8 个月 10% 11.25%
(2)公司对生产性生物资产按账面价值与可收回金额孰低计量。公司至少于每年年度终了对生产性生物资产进行检查,如果有确凿证据表明公司生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,公司按照可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产减值准备,并计入当期损益。生产性生物资产的减值一经确认,以后年度不再转回。
3、生产性生物资产的收获和处置
(1)公司成熟产蛋种鸡收获的种蛋成本按照成熟产蛋种鸡的折旧费用、成熟产蛋种鸡发生的人工费用、饲料费用、固定资产折旧、分摊的间接费用等支出计算确定,结转为种蛋成本。
(2)公司生产性生物资产的处置,包括产蛋期过后淘汰出售、损毁、死亡、盘亏几种情况。
成熟产蛋种鸡产蛋期过后淘汰出售时,按收到的处置收入计入营业收入,按其账面余额计入营业成本。
生产性生物资产发生损毁、死亡、盘亏时,公司将处置收入扣除账面价值和相关税费后的余额,根据不同情况分别计入当期管理费用、营业外支出。
(二十)无形资产
1、无形资产的计价方法:无形资产按其成本作为入账价值。
(1)外购无形资产的成本,包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出;
(2)自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(3)投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的除外;
(4)企业合并、非货币性资产交换、债务重组、政府补助取得的无形资产的成本,分别按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》、《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注第 12 号—债务重组》和《企业会计准则第 16 号—政府补助》确认。
2、无形资产摊销方法和期限
(1)对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。
(2)对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其估计使用寿命进行摊销。
3、无形资产减值准备
无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回,当该项资产处置时予以转回。
(二十一)长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬是指为公司获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。
1、短期薪酬
短期薪酬,是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或者相关资产的成本。
2、离职后福利
离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,属于短期薪酬和辞退福利的除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划,企业应当在职工为其提供的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或者相关资产成本。对于设定受益计划,企业应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务,按照归属于职工提供服务的期间,因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额,一次性计入当期损益或者相关资产成本;因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,应当计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益。
3、辞退福利
辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
对于辞退福利,同时满足下列条件的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益:①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注施;②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债,一次计入当期管理费用,不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职工后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定受益计划条件的,企业应当设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工净负债或资产。在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
(1)服务成本。
(2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
(3)重新计量跟其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务,计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与职工提供服务期间长短无关的,企业应当在导致职工长期残疾的事件的当期确认应付长期残疾福利义务。
(二十三)预计负债
1、确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为预计负债:
(1)该义务是企业承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、计量方法
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
(二十四)收入确认原则
1、商品销售
在同时符合下列条件时确认销售商品收入:
(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入企业;
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
销售商品收入具体的确认原则为:
鸡肉产品销售:公司根据与客户签订的销售合同或订单的发货,在将商品移交给客户单位,取得客户或委托人签字的发货明细表或客户入库签收单后确认销售商品收入的实现。
商品代鸡销售:公司将商品代鸡交付客户,客户在销售过磅单及销售指令书上签字后,确认销售收入的实现。
2、提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时,劳务交易的结果能够可靠地计量:
(1)收入的金额能够可靠地计量;
(2)相关的经济利益很可能流入企业;
(3)交易的完工进度能够可靠地确定;
(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
3、让渡资产使用权
收入的确定并应同时满足:
(1)与交易相关的经济利益能够流入公司;
(2)收入的金额能够可靠地计量。
对于物业出租收入,按合同或协议约定的应收租金金额在租赁期内的各个期间按直线法确认为营业收入。
对于利息收入,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十五)政府补助
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
企业取得的政府补助,用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出,为与资产相关的政府补助。
企业取得的政府补助,用于补助补偿的期间费用或损失的,为与收益相关的政府补助。
企业取得的综合性项目补助,依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。难以区分的,将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
公司取得与资产相关的政府补助,确认为递延收益,递延收益自相关资产可供使用时起,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益(营业外收入)。递延收益摊销期限的起点是“相关资产可供使用时”,摊销的终点是“资产使用寿命结束或资产被处置时(孰早)”,相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置(出售、转让、报废)的,尚未分摊的递延收益余额一次性转入资产处置当期的收益,不再递延。
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
公司取得与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益(营业外收入)。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益(营业外收入)。
公司取得与收益相关的政府补助,难以区分的,视情况不同,计入当期损益或者在项目期内分期确认为当期收益。
3、政府补助的确认时点
公司取得的政府补助,一般在收到时确认,除非在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额计量确认。
(二十六)递延所得税资产/递延所得税负债
公司所得税会计核算采用资产负债表债务法核算。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的,按照企业会计准则规定确认递延所得税负债或递延所得税资产。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益时,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
公司按照企业会计准则规定确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
(二十七)经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人,经营租赁的租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。作为经营租赁出租人,经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。
(二十八)非货币性资产交换
公司发生的非货币性资产交换同时满足下列条件的,以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益:
1、该项交换具有商业实质;
2、换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的,以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础,但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
(二十九)报告期内会计政策和会计估计变更情况
国家财政部于 2014 年 1 月 26 日起对企业会计准则进行修订,相继修订和发布了《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注益的披露》等七项具体的会计准则(以下简称“新会计准则”)。
根据财政部的要求,新会计准则自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。根据财政部的规定,本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行上述七项新会计准则。
本公司采用的会计基本准则根据中华人民共和国财政部令【第 76 号】《财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》进行变更。
本次变更前采用的会计政策为公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
本次变更后公司采用的会计政策为财政部在 2014 年 1 月 26 日起陆续发布的企业会计准则第 2号、第 9 号、第 30 号、第 33 号、第 39 号、第 40 号、第 41 号等七项准则和 2014 年 7 月 23日修改的《企业会计准则——基本准则》。其余未变更部分仍采用财政部在 2006 年 2 月 15 日颁布的相关准则及有关规定。
本次会计政策变更对公司财务报表的影响:
1、根据修订后准则规定,公司之前在“长期股权投资”项目中核算的“持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值能可靠计划的权益性投资”,要求按《企业会计准则第 22 号——金融资产的确认和计量》处理。本公司已根据该准则要求修改了 2014 年 12 月 31 日财务报表中的列报,并对比较报表的列报也进行了追溯调整,其结果如下:
单位:人民币元
资产负债表项目 2013 年 12 月 31 日 调整金额 2013 年 12 月 31 日<经重述>
长期股权投资 5,000,000.00 -5,000,000.00
可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00
资产负债表项目 2012 年 12 月 31 日 调整金额 2012 年 12 月 31 日<经重述>
长期股权投资 10,042,509.00 -10,042,509.00
可供出售金融资产 10,042,509.00 10,042,509.00
2、公司根据财政部(财会[2014] 7 号)的通知要求,执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》的会计准则,修改了财务报表中的列报,包括利润表中其他综合收益项目分为两类列报:
(1)以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目;
(2)以后会计期间不能重分类进损益的项目。
根据修订后的《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》准则及其应用指南要求,本公司修改了 2014 年 12 月 31 日财务报表中的列报,并对比较报表的列报也进行了相应调整,其结果如下:
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
单位:人民币元
资产负债表科目 2013 年 12 月 31 日 重分类金额 2013 年 12 月 31 日<经重述>
其他非流动负债 4,536,000.00 -4,536,000.00
递延收益 4,032,000.00 4,032,000.00
其他流动负债 504,000.00 504,000.00
应交税费 -27,645,508.96 29,277,293.40 1,631,784.44
其他非流动资产 31,829,768.40 31,829,768.40
预付款项 6,860,315.05 -2,552,475.00 4,307,840.05
长期待摊费用 4,133,540.51 -383,465.93 3,750,074.58
其他流动资产 40,000,000.00 383,465.93 40,383,465.93
资产负债表科目 2012 年 12 月 31 日 重分类金额 2012 年 12 月 31 日<经重述>
其他非流动负债 5,040,000.00 -5,040,000.00
递延收益 4,536,000.00 4,536,000.00
其他流动负债 504,000.00 504,000.00
应交税费 -25,053,107.08 26,299,719.43 1,246,612.35
其他非流动资产 49,172,749.71 49,172,749.71
预付款项 37,560,803.42 -22,873,030.28 14,687,773.14
其他流动资产 394,142.35 394,142.35
长期待摊费用 4,319,089.54 -394,142.35 3,924,947.19
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
商品代肉鸡、鸡肉产品、饲料等产品
增值税 增值额 免税或者 13%、17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
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教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
地方水利建设基金 应纳流转税额 1%
房产税 计税房产原值扣除 30%或租金收入 1.2%、12%
企业所得税 应纳税所得额 免税或者 25%
公司及子公司山东仙坛食品有限公司、烟台仙坛油脂有限公司均为一般纳税人,销售的鸡肉产品及油脂产品适用于 13%的增值税率。公司销售的废品等按增值额的 17%计征。
(二)税收优惠及批文
1、增值税:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,公司生产的商品代肉鸡、雏鸡等为初级农产品免征增值税。根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税[2001]121 号),本公司销售的饲料产品免征增值税。
2、企业所得税:按《中华人民共和国企业所得税实施条例》及财政部国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税〔2008〕149 号)的规定,本公司从事家禽饲养、农产品初加工的所得免征企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外,期初数系指 2013 年 12 月 31 日,期末数系指 2014 年 12 月 31日;未注明货币单位的均为人民币元。
1、货币资金
(1)明细项目:
项目 2014.12.31 2013.12.31
现金 224,685.69 269,912.64
银行存款 145,880,289.00 199,808,120.09
其他货币资金 11,093,184.50 14,177,434.36
合计 157,198,159.19 214,255,467.09
(2)其他货币资金系银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
(1)明细项目:
种类 2014.12.31 2013.12.31
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
银行承兑汇票 9,500,000.00
合计 9,500,000.00
(2)期末公司已背书但尚未到期的应收票据:
项目 2014.12.31
银行承兑票据 402,500.00
合计 402,500.00
(3)期末公司无质押的应收票据。
(4)以上应收票据均为无息银行承兑汇票。
(5)应收票据中无应收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(6)报告期内公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
3、应收账款
(1)应收账款分类披露:
2014.12.31 2013.12.31
种类 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
账龄组合 46,922,674.09 100.00 27,054,697.73 100.00
组合小计 46,922,674.09 100.00 27,054,697.73 100.003、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
合计 46,922,674.09 100.00 27,054,697.73 100.00
(2)各类应收账款的坏账准备:
单项金额重大并单独计提 按信用风险特征组合计提 单项金额不重大但单独计
项目 坏账准备的应收账款计提 坏账准备的应收账款计提 提坏账准备的应收账款计
的坏账准备 的坏账准备 提的坏账准备
1.期初余额 1,352,766.882.本期增加金额
计提金额 993,366.82
4-1-39
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注3.本期减少金额(1)转回或回收金额(2)核销金额
4.期末余额 2,346,133.70
5.计提比例 5.00%
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2014.12.31 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)1 年以内
(含 1 年) 46,922,674.09 100.00 2,346,133.70 27,054,057.73 99.99 1,352,702.881 年至 2 年
(含 2 年) 640.00 0.01 64.002 年至 3 年(含 3 年)3 年至 5 年(含 5 年)5 年以上
合计 46,922,674.09 100.00 2,346,133.70 27,054,697.73 100.00 1,352,766.88
(3)本报告期无实际核销的应收账款。
(4)期末应收账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(5)应收账款期末余额前五名单位情况:
占应收账款期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数 坏账准备期末余额
的比例(%)山东惠发食品股份有
限公司 鸡肉产品款 9,416,000.00 1 年以内 20.07 470,800.00
铭基食品有限公司 鸡肉产品款 7,567,246.26 1 年以内 16.13 378,362.31河南双汇投资发展股
份有限公司 鸡肉产品款 6,682,995.88 1 年以内 14.24 334,149.79临沂金锣文瑞食品有
限公司 鸡肉产品款 5,666,370.24 1 年以内 12.07 283,318.51烟台喜润工贸有限公
司 鸡肉产品款 2,904,102.80 1 年以内 6.19 145,205.14
合计 32,236,715.18 68.70 1,611,835.75
(6)报告期内公司无应收关联方公司款项的情况。
4-1-40
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
(7)报告期内公司无终止确认的应收款项情况。
(8)报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。
4、预付款项
(1)预付款项账龄列示:
2014.12.31 2013.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 13,111,643.86 99.98 4,299,032.57 99.80
1 年至 2 年(含 2 年) 2,000.00 0.02 8,807.48 0.202 年至 3 年(含 3 年)3 年至 5 年(含 5 年)5 年以上
合计 13,113,643.86 100.00 4,307,840.05 100.00
(2)预付款项期末余额前五名单位情况:
占预付款项期末余额
单位名称 与本公司关系 期末余额 预付款时间 未结算原因
合计数的比例(%)龙口新龙食油有
限公司 非关联方 10,200,750.00 77.79 2014 年 预付豆粕款潍坊吉祥植物油
有限公司 非关联方 1,614,903.20 12.31 2014 年 预付大豆款国网山东烟台市
牟平区供电公司 非关联方 963,744.72 7.35 2014 年 预缴电费丹麦林科食品系
统公司 非关联方 106,246.06 0.81 2014 年 预付配件款国网山东威海市
文登区供电公司 非关联方 88,207.98 0.67 2014 年 预缴电费
合计 12,973,851.96 98.93
(3)预付款项中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5、其他应收款
(1)其他应收款分类披露:
2014.12.31 2013.12.31
种类 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
4-1-41
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
账龄组合 5,659,663.91 100.00 10,165,682.26 100.00
组合小计 5,659,663.91 100.00 10,165,682.26 100.003、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
合计 5,659,663.91 100.00 10,165,682.26 100.00
(2)各类其他应收款的坏账准备:
单项金额重大并单独计提 按信用风险特征组合计提 单项金额不重大但单独计
项目 坏账准备的应收账款计提 坏账准备的应收账款计提 提坏账准备的应收账款计
的坏账准备 的坏账准备 提的坏账准备
1.期初余额 773,689.272.本期增加金额计提金额3.本期减少金额
(1)转回或回收金额 175,046.15(2)核销金额
4.期末余额 598,643.12
5.计提比例 10.58%
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
2014.12.31 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内(含1 年) 4,953,941.51 87.53 247,697.08 9,454,255.26 93.00 472,712.771 年至 2 年(含
2 年) 37,390.40 0.66 3,739.04 24,695.00 0.25 2,469.502 年至 3 年(含
3 年) 200,500.00 1.97 40,100.003 年至 5 年(含
5 年) 642,250.00 11.35 321,125.00 455,650.00 4.48 227,825.00
5 年以上 26,082.00 0.46 26,082.00 30,582.00 0.30 30,582.00
合计 5,659,663.91 100.00 598,643.12 10,165,682.26 100.00 773,689.27
(3)期末其他应收款中无应收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4-1-42
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
(4)其他应收款期末余额前五名单位情况:
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
烟台市牟平区人民政 固定资产抵押金、
府大窑街道办事处蛤 饲料一场转让竞买
堆后村民委员会 保证金 1,926,000.00 1 年以内及 4-5 年 34.03 288,000.00
王均平饲养场 饲养场欠款 118,969.65 1 年以内 2.10 5,948.48
王静饲养场 饲养场欠款 104,927.75 1 年以内 1.85 5,246.39
姜传文饲养场 饲养场欠款 101,194.55 1 年以内 1.79 5,059.73烟台市牟平区建筑业
管理处 农民工保证金 100,000.00 3-4 年 1.77 50,000.00
合计 2,351,091.95 41.54 354,254.60
(5)报告期内公司无终止确认的其他应收款的情况。
(6)报告期内公司无以其他应收款进行证券化的交易情况。
6、存货
(1)存货分类:
2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 82,826,974.62 82,826,974.62 93,673,391.09 93,673,391.09
库存商品 88,859,953.16 391,518.52 88,468,434.64 59,384,523.85 786,960.88 58,597,562.97消耗性生
物资产 135,907,611.46 135,907,611.46 110,168,338.02 10,049,745.64 100,118,592.38
合计 307,594,539.24 391,518.52 307,203,020.72 263,226,252.96 10,836,706.52 252,389,546.44
(2)存货跌价准备:
本期减少
存货种类 2013.12.31 本期计提 2014.12.31
转回 转销
库存商品 786,960.88 506,031.86 901,474.22 391,518.52
消耗性生物资产 10,049,745.64 6,929,791.31 16,979,536.95
合计 10,836,706.52 7,435,823.17 17,881,011.17 391,518.52
(3)消耗性生物资产:
项目 2014.12.31 2013.12.31
4-1-43
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
数量 账面余额 数量 账面余额
种蛋 8,667,707.00 11,690,159.32 10,315,168.00 13,846,526.17
商品代肉鸡 12,639,020.00 124,217,452.14 7,208,435.00 96,321,811.85
合计 135,907,611.46 110,168,338.02
(4)本公司存货可变现净值确定依据:库存材料按市价确定,消耗性生物资产、库存商品、低值易耗品等按预计售价减去预计成本和销售所必需的预计税费后的净值确定。
(5)报告期内存货跌价准备转销的原因为计提跌价准备的存货出库销售。
(6)存货期末余额中无利息资本化金额。
7、其他流动资产
(1)类别:
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
理财产品 40,000,000.00 8,829,259,096.39 8,766,280,941.35 102,978,155.04
未抵扣进项税 703,120.75 703,120.75下一年度将摊 销的长
期待摊费用 383,465.93 490,074.54 383,465.93 490,074.54
合计 40,383,465.93 8,830,452,291.68 8,766,664,407.28 104,171,350.33
(2)理财产品明细项目:
名称 类型 开始日 期限 到期日 金额“汇利丰”2014 年第 6754
期对公定制人民币理财产品 保本浮动收益型 2014/12/10 26 天 2015/1/5 10,000,000.00“汇利丰”2014 年第 6730
期对公定制人民币理财产品 保本浮动收益型 2014/12/8 30 天 2015/1/7 10,000,000.00“汇利丰”2014 年第 6803
期对公定制人民币理财产品 保本浮动收益型 2014/12/18 48 天 2015/2/4 15,000,000.00
农行美元掉期 美元掉期 2014/12/10 33 天 2015/1/12 20,478,150.00
安心快线天天利滚利第 2 期 非保本浮动收益型 2014/12/31 19,000,000.00
安心快线天天利滚利第 2 期 非保本浮动收益型 2014/12/31 8,500,000.00
建行美元掉期 美元掉期 2014/12/12 31 天 2015/1/12 20,000,005.04
8、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况:
4-1-44
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备可供出售债务工具:可供出售权益工具:
按公允价值计量的
按成本计量的 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00其他
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产:
在被
账面余额 减值准备
投资
本期
单位
被投资单位 现金
本期 本期 期 本期 本期 期 持股
期初 期末 红利
增加 减少 初 增加 减少 末 比例
(%)牟平胶东 村镇银行股份 有限
公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5.00
(3)报告期公司可供出售金融资产未发生减值情况,故未计提减值准备。
9、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产:
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 3,206,585.52 442,301.74 3,648,887.262.本期增加金额(1)外购
(2)固定资产及无形资产转入 75,310,944.05 5,657,144.32 80,968,088.37(3)企业合并增加3.本期减少金额(1)处置(2)其他转出
4.期末余额 78,517,529.57 6,099,446.06 84,616,975.63二、累计折旧和累计摊销
4-1-45
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
1.期初余额 1,092,402.97 47,032.24 1,139,435.21
2.本期增加金额 23,643,634.34 625,426.31 24,269,060.65
(1)计提或摊销 1,712,281.52 74,655.48 1,786,937.00
(2)固定资产及无形资产转入 21,931,352.82 550,770.83 22,482,123.65
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额 24,736,037.31 672,458.55 25,408,495.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 53,781,492.26 5,426,987.51 59,208,479.77
2.期初账面价值 2,114,182.55 395,269.50 2,509,452.05
(2)报告期投资性房地产未发生减值情况,故未计提减值准备。
10、固定资产及累计折旧
(1)固定资产情况:
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合 计一、账面原值:
1.期初余额 340,444,385.38 175,708,913.73 16,101,405.78 6,684,011.81 538,938,716.70
2.本期增加金额 193,554,658.71 147,565,951.12 219,340.00 1,708,814.75 343,048,764.58
(1)购置 10,491,965.38 219,340.00 1,708,814.75 12,420,120.13
(2)在建工程转入 193,554,658.71 137,073,985.74 330,628,644.45
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 75,616,862.05 378,384.50 5,330,317.00 23,055.00 81,348,618.55
(1)处置或报废 305,918.00 378,384.50 5,330,317.00 23,055.00 6,037,674.50
(2)转入投资性房地产 75,310,944.05 75,310,944.05
4.期末余额 458,382,182.04 322,896,480.35 10,990,428.78 8,369,771.56 800,638,862.73
4-1-46
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注二、累计折旧
1.期初余额 64,916,264.28 64,621,853.35 7,456,498.87 4,446,222.51 141,440,839.01
2.本期增加金额 21,642,103.58 26,302,459.12 1,125,829.15 966,148.73 50,036,540.58
(1)计提 21,642,103.58 25,712,801.52 1,125,829.15 966,148.73 49,446,882.98
(2)新增 589,657.60 589,657.60
3.本期减少金额 21,931,352.82 201,605.98 3,370,251.35 21,875.61 25,525,085.76
(1)处置或报废 201,605.98 3,370,251.35 21,875.61 3,593,732.94
(2)转入投资性房地产 21,931,352.82 21,931,352.82
4.期末余额 64,627,015.04 90,722,706.49 5,212,076.67 5,390,495.63 165,952,293.83三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置或报废
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 393,755,167.00 232,173,773.86 5,778,352.11 2,979,275.93 634,686,568.90
2.期初账面价值 275,528,121.10 111,087,060.38 8,644,906.91 2,237,789.30 397,497,877.69
(2)报告期公司固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。
(3)公司 2014 年度在建工程转资增加固定资产原值为 330,628,644.45 元。
(4)报告期公司无暂时闲置的固定资产情况。
(5)报告期末公司固定资产设定抵押的资产原值为 111,842,561.87 元。
(6)报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
(7)报告期末公司通过经营租赁租出的固定资产:
项目 期末账面价值
机器设备 27,080,522.53
运输工具 174,168.00
电子设备及其他 20,497.18
合计 27,275,187.71
4-1-47
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
(8)报告期公司未办妥产权证书固定资产情况:
项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书的原因
新食品房产 168,916,738.17 正在办理之中
11、在建工程
(1)明细项目:
2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
在安装调试的 准备 准备
设备 109,951,599.98 109,951,599.98
食品厂土建 167,662,157.89 167,662,157.89
其他零星工程 677,370.00 677,370.00 1,979,629.88 1,979,629.88
合计 677,370.00 677,370.00 279,593,387.75 279,593,387.75
(2)在建工程项目变动情况:
项目名称 预算数 2013.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少
在安装调试的设备 109,951,599.98 27,122,385.76 137,073,985.74
食品厂土建 17000 万 167,662,157.89 1,254,580.28 168,916,738.17
其他零星工程 1,979,629.88 23,335,660.66 24,637,920.54
合计 279,593,387.75 51,712,626.70 330,628,644.45
(续上表)
工程投入 本期利 达到预计
工程进 利息资本化累 其中:本期利息 资金
项目 占预算比 息资本 可使用状 2014.12.31
度(%) 计金额 资本化金额 来源
例(%) 化率(%) 态的时间在安装调试
的设备 100.00 自筹
食品厂土建 100.00 2,724,791.64 1,076,249.99 自筹其他零星工
程 自筹 677,370.00
合计 2,724,791.64 1,076,249.99 677,370.00
(3)2014 年度借款费用资本化金额为 1,076,249.99 元。
(4)报告期在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。
12、固定资产清理
4-1-48
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
固定资产清理 967,902.85 2,113,115.29 3,081,018.14
合计 967,902.85 2,113,115.29 3,081,018.14
13、生产性生物资产
(1)分类:
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31未成熟生产性生
物资产 19,379,833.89 93,265,676.66 93,190,356.59 19,455,153.96成熟生产性生物
资产 24,330,242.73 38,390,165.84 31,744,223.37 30,976,185.20
合计 43,710,076.62 131,655,842.50 124,934,579.96 50,431,339.16减:生产性生物资
产减值生产性生物资产
净值 43,710,076.62 131,655,842.50 124,934,579.96 50,431,339.16
(2)未成熟生产性生物资产:
畜牧养殖业--种鸡
项目 合计
数 量 金 额
1.期初余额 446,822.00 19,379,833.89 19,379,833.89
2.本期增加金额 1,276,087.00 93,265,676.66 93,265,676.66
3.本期减少金额
(1)结转成熟生物资产 1,100,403.00 80,766,599.56 80,766,599.56
(2)其他 82,889.00 12,423,757.03 12,423,757.03
4.期末余额 539,617.00 19,455,153.96 19,455,153.96
(3)成熟生产性生物资产:
畜牧养殖业--种鸡
项目 合计
数 量 金 额一、账面原值
1.期初余额 456,409.00 41,561,441.47 41,561,441.47
2.本期增加金额
(1)外购
4-1-49
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
(2)自行培育 1,100,403.00 80,766,599.56 80,766,599.56
3.本期减少金额
(1)处置 763,228.00 70,083,916.68 70,083,916.68
(2)其他 172,499.00 7,525,114.20 7,525,114.20
4.期末余额 621,085.00 44,719,010.15 44,719,010.15二、累计折旧
1.期初余额 17,231,198.74 17,231,198.74
2.本期增加金额
计提 42,376,433.72 42,376,433.72
3.本期减少金额
(1)处置 43,562,861.09 43,562,861.09
(2)其他 2,301,946.42 2,301,946.42
4.期末余额 13,742,824.95 13,742,824.95三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 621,085.00 30,976,185.20 30,976,185.20
2.期初账面价值 456,409.00 24,330,242.73 24,330,242.73
(4)未成熟生产性生物资产的其他减少为转为成熟生产性生物资产前,种鸡生产种蛋的成本及死亡等的成本。
(5)成熟生产性生物资产的其他减少主要为因种鸡换羽由成熟转为未成熟生产性生物资产。
14、无形资产
(1)无形资产情况:
项目 土地使用权 计算机软件 合计一、账面原值
1.期初余额 59,128,136.34 456,800.00 59,584,936.34
2.本期增加金额
4-1-50
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
(1)购置 11,592,919.80 11,592,919.80
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)转入投资性房地产 5,657,144.32 5,657,144.32
4.期末余额 65,063,911.82 456,800.00 65,520,711.82二、累计摊销
1.期初余额 3,912,033.76 136,246.73 4,048,280.49
2.本期增加金额
(1)计提 1,253,533.31 45,680.04 1,299,213.35
3.本期减少金额
(1)处置
(2)转入投资性房地产 550,770.83 550,770.83
4.期末余额 4,614,796.24 181,926.77 4,796,723.01三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价值 60,449,115.58 274,873.23 60,723,988.81
2.期初账面价值 55,216,102.58 320,553.27 55,536,655.85
(2)明细情况:
摊销期限 剩余摊销期
位置 取得时间 初始入账价值 期末余额
(月数) 限(月数)
冷藏场土地使用权 2011/3/28 2,716,677.36 1,999,301.62 548 502
饲料二厂土地使用权 2011/4/23 1,339,995.52 1,218,799.99 599 554
种鸡八场土地使用权 2011/4/22 2,129,642.98 1,956,960.21 599 554
公司综合楼土地使用权 2011/4/22 1,645,493.64 1,506,961.05 599 554
肉鸡事业部土地使用权 2011/4/22 1,928,067.81 1,783,418.11 599 554
4-1-51
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
种鸡九场土地使用权 2011/4/22 2,377,544.88 2,146,932.76 599 554
种鸡六场土地使用权 2011/4/22 3,226,115.37 2,979,161.28 599 554
孵化二厂土地使用权 2011/4/23 1,819,477.26 1,678,069.36 599 554
饲料三厂土地使用权 2011/5/18 4,839,444.20 4,351,188.26 595 551
仓储库土地使用权 2012/9/13 1,747,205.90 1,665,375.60 591 563
园区孵化厂土地使用权 2011/7/22 4,367,599.20 4,057,903.94 591 549
用友软件 2008/5/31 50,000.00 16,666.59 120 40
青花瓷软件 2011/5/31 400,000.00 253,333.41 120 76
网络管理软件 2012/3/22 6,800.00 4,873.23 120 86
新食品厂土地使用权 2011/9/6 25,333,727.90 23,630,620.23 595 555
园区 60 亩地土地使用权 2014/6/30 11,592,919.80 11,474,423.17 594 587
合计 65,520,711.82 60,723,988.81
(3)报告期无形资产未发生减值情况,故未计提减值准备。
(4)报告期末公司无形资产设定抵押的原值为 21,026,211.48 元。
15、长期待摊费用
(1)明细项目:
项目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.12.31
土地租赁费 3,750,074.58 2,059,461.40 2,084,122.19 106,608.61 3,618,805.18
合计 3,750,074.58 2,059,461.40 2,084,122.19 106,608.61 3,618,805.18
(2)长期待摊费用为土地使用权承包租赁费,按受益年限摊销。
(3)其他减少为下一会计期间将要摊销的金额。
16、其他非流动资产
(1)明细项目:
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
待抵扣进项税 29,277,293.40 49,848,274.80 29,277,293.40 49,848,274.80
预付工程设备款 653,475.00 180,500.00 653,475.00 180,500.00
4-1-52
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
预付上市相关费用 1,899,000.00 720,000.00 2,619,000.00
合计 31,829,768.40 50,748,774.80 29,930,768.40 52,647,774.80
(2)公司子公司仙坛食品未抵扣进项税余额较大,根据其可抵扣时间转入其他非流动资产。
17、短期借款
(1)短期借款分类:
项目 2014.12.31 2013.12.31
保证借款 30,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 225,000,000.00 220,000,000.00
合计 255,000,000.00 230,000,000.00
(2)按照贷款单位分类:
贷款单位 2014.12.31 2013.12.31
中国农业银行股份有限公司烟台牟平支行 20,000,000.00 70,000,000.00
中国农业银行股份有限公司烟台牟平支行 50,000,000.00
烟台农村商业银行股份有限公司牟平区支行 10,000,000.00 10,000,000.00
中国工商银行股份有限公司烟台牟平支行 45,000,000.00 50,000,000.00
中国建设银行股份有限公司烟台牟平支行 50,000,000.00 40,000,000.00
中信银行股份有限公司烟台分行 60,000,000.00 60,000,000.00
中国银行股份有限公司烟台牟平支行 20,000,000.00
合计 255,000,000.00 230,000,000.00
(3)无到期未偿还的短期借款。
(4)烟台农村商业银行股份有限公司牟平区支行 1000 万借款由烟台天华饲养有限公司提供担保,中国银行股份有限公司烟台牟平支行 2000 万借款由山东仙坛食品有限公司提供担保。
18、应付票据
类别 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 11,093,183.85 12,667,434.36
19、应付账款
4-1-53
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
(1)明细项目:
2014.12.31 2013.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内(含1 年) 137,470,788.96 95.88 115,907,050.85 96.57
1 年至 2 年(含 2 年) 4,496,652.65 3.14 3,671,703.20 3.06
2 年至 3 年(含 3 年) 1,014,153.51 0.71 248,204.06 0.21
3 年以上 393,958.86 0.27 195,754.80 0.16
合计 143,375,553.98 100.00 120,022,712.91 100.00
(2)重要的账龄超过 1 年的应付账款:
资产负债表日后已偿还
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
或结转的金额
烟台市奥威制冷设备有限公司 1,638,498.65 质保金
山东纯久水处理环境工程有限公司 1,194,000.00 未验收
烟台辰光装饰配套有限公司 622,970.26 未验收
山东省博兴县惠普食品机械厂 407,000.00 质保金
合计 3,862,468.91
(3)应付账款中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(4)应付账款期末余额前五名单位情况:
占应付账款
单位名称 性质 欠款时间 金额
总额比例(%)
商品代肉鸡养殖费 养殖费 1 年以内 34,232,048.23 23.88
济南亿民动物药业有限公司 药品款 1 年以内 9,812,155.00 6.84
济南百鸣生物制药有限公司 药品款 1 年以内 6,877,448.00 4.80
烟台德恩建筑工程有限公司 工程款 1 年以内 3,803,271.00 2.65
青岛博佳国际贸易有限公司 原料款 1 年以内 3,550,000.00 2.48
合计 58,274,922.23 40.65
(5)应付关联方款项情况:
4-1-54
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
单位名称 2014.12.31 2013.12.31
烟台仙丰包装彩印有限公司 992,068.45 992,675.19
20、预收款项
(1)预收款项账龄分析:
2014.12.31 2013.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内(含1 年) 4,089,018.36 93.56 3,237,619.59 98.33
1 年至 2 年(含 2 年) 240,223.30 5.50 27,441.73 0.83
2 年至 3 年(含 3 年) 16,380.14 0.37 21,748.39 0.66
3 年以上 24,861.47 0.57 5,835.52 0.18
合计 4,370,483.27 100.00 3,292,645.23 100.00
(2)预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
(3)无一年以上的大额预收款项。
(4)预收款项期末余额前五名单位情况:
占预收款项
单位名称 性质 欠款时间 金额
总额比例(%)
广州蒸烩煮食品有限公司 预收货款 1 年以内 759,600.00 17.38
广州市同丰食品有限公司 预收货款 1 年以内 500,000.00 11.44
深圳市宏鸿农产品有限公司 预收货款 1 年以内 400,470.00 9.16
深圳市南山区合兴商行 预收货款 1 年以内 303,017.47 6.93
莱阳市星华生物制品有限责任公司 预收货款 1 年以内 213,020.40 4.87
合计 2,176,107.87 49.78
21、应付职工薪酬
(1)明细项目:
项目 2013.12.31 本期增加额 本期支付额 2014.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 19,291,312.62 136,188,689.08 133,092,895.05 22,387,106.65
4-1-55
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
二、职工福利费 16,874,668.13 16,874,668.13
三、社会保险费 16,354,937.50 16,354,937.50
其中:基本养老保险费 10,383,545.49 10,383,545.49
医疗保险费 4,138,886.65 4,138,886.65
失业保险费 591,157.76 591,157.76
工伤保险费 650,379.78 650,379.78
生育保险费 590,967.82 590,967.82
四、住房公积金 371,520.00 371,520.00
五、工会经费和职工教育经费 13,682,394.14 6,073,898.02 222,758.10 19,533,534.06六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、辞退福利九、其他
合计 32,973,706.76 175,863,712.73 166,916,778.78 41,920,640.71
(2)应付职工薪酬中无拖欠职工工资。
(3)本期未发生非货币性福利。
(4)本期未发生因解除劳动关系给予的补偿。
22、应交税费
税种 2014.12.31 2013.12.31
增值税 3,525.74 57,949.95
企业所得税 406,617.30
房产税 1,588,572.57 1,005,924.77
土地使用税 886,114.05 433,434.45
城建税 600.59 5,641.60
教育费附加 257.40 2,418.54
地方教育费附加 171.59 1,611.19
4-1-56
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
营业税 5,054.20 22,643.00
印花税 110,738.78 101,355.00
地方水利建设基金 85.80 805.94
合计 3,001,738.02 1,631,784.44
23、应付利息
类别 2014.12.31 2013.12.31
短期借款应付利息 477,777.78 509,208.34
长期借款应付利息 150,333.33
合计 628,111.11 509,208.34
24、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款:
项目 2014.12.31 2013.12.31
商品鸡饲养风险抵押金 134,672,418.98 133,723,434.96
资产抵押金 11,520,000.00 524,000.00
其他押金类 1,555,491.91 1,686,916.00
质保金 3,131,668.27 4,839,749.29
其他 1,279,197.50 1,521,142.94
合计 152,158,776.66 142,295,243.19
(2)按账龄列示其他应付款:
2014.12.31 2013.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内(含1 年) 68,405,074.35 44.96 13,239,393.21 9.31
1 年至 2 年(含 2 年) 10,106,037.18 6.64 68,690,078.92 48.27
2 年至 3 年(含 3 年) 68,050,317.17 44.72 14,421,047.65 10.13
3 年以上 5,597,347.96 3.68 45,944,723.41 32.29
合计 152,158,776.66 100.00 142,295,243.19 100.00
4-1-57
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
(3)其他应付款中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(4)其他应付款中大额欠款时间一年以上的其他应付款项为公司向养殖户收取的养殖风险押金。
(5)其他应付款期末余额前五名单位情况:
占其他应付款
单位名称 性质 欠款时间 金额
总额比例(%)
商品鸡风险抵押金 押金 2011 年-2014 年 134,672,418.98 88.51
租赁厂房、设备
山东荣华食品集团有限公司 押金 2009 年-2014 年 10,500,000.00 6.90
山东益生种畜禽股份有限公司 资产抵押金 2014 年 1,000,000.00 0.66
烟台市顺达聚氨酯有限责任公司 质保金 2010 年-2014 年 566,302.67 0.37
曲永政 押金 2013 年 203,000.00 0.13
合计 146,941,721.65 96.57
25、一年内到期的非流动负债
(1)明细项目:
借款类别 2014.12.31 2013.12.31
一年内到期的长期借款 43,760,000.00 1,000,000.00
合计 43,760,000.00 1,000,000.00
(2)按照借款条件分类:
借款类别 2014.12.31 2013.12.31
抵押借款 43,760,000.00 1,000,000.00
合计 43,760,000.00 1,000,000.00
(3)金额前五名的 1 年内到期的非流动负债:
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率(%) 2014.12.31 2013.12.31中国农业银行股份有限公
司烟台牟平支行 2013/07/22 2014/07/21 6.15% 1,000,000.00中国农业银行股份有限公
司烟台牟平支行 2013/07/22 2015/07/21 6.15% 17,500,000.00中国农业银行股份有限公
司烟台牟平支行 2013/08/05 2015/07/21 6.15% 4,380,000.00
4-1-58
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注中国农业银行股份有限公
司烟台牟平支行 2013/10/11 2015/07/21 6.15% 8,750,000.00中国农业银行股份有限公
司烟台牟平支行 2014/01/15 2015/07/21 6.15% 13,130,000.00
合计 43,760,000.00 1,000,000.00
26、其他流动负债
项目 2014.12.31 2013.12.31
一年内摊销的递延收益 504,000.00 504,000.00
27、长期借款
(1)借款类别:
借款类别 2014.12.31 2013.12.31
抵押借款 36,240,000.00 69,000,000.00
合计 36,240,000.00 69,000,000.00
(2)按照贷款单位分类:
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率(%) 2014.12.31 2013.12.31中国农 业银 行股 份有 限公
司烟台牟平支行 2013/07/22 2016/7/21 6.15% 2,500,000.00 39,000,000.00中国农 业银 行股 份有 限公
司烟台牟平支行 2013/08/05 2016/7/21 6.15% 5,620,000.00 10,000,000.00中国农 业银 行股 份有 限公
司烟台牟平支行 2013/10/11 2016/7/21 6.15% 11,250,000.00 20,000,000.00中国农 业银 行股 份有 限公
司烟台牟平支行 2014/01/15 2016/7/21 6.15% 16,870,000.00
合计 36,240,000.00 69,000,000.00
(3)无到期未偿还的长期借款。
(4)抵押借款是以房产和土地使用权做抵押,其中房产抵押原值为 111,842,561.87 元,土地使用权抵押原值为 21,026,211.48 元。
28、递延收益
(1)明细项目:
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
递延收益 4,032,000.00 504,000.00 3,528,000.00 政府补助
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
合 计 4,032,000.00 504,000.00 3,528,000.00
(2)政府补助项目:
与资产相
本期新增 本期计入营业 其他
项目 初始金额 2013.12.31 2014.12.31 关/与收
补助金额 外收入金额 变动
益相关绿色肉鸡产
业化集成技 与资产
术开发 3,040,000.00 2,432,000.00 304,000.00 2,128,000.00 相关屠宰废水深
度脱氮及综 与资产
合治理 2,000,000.00 1,600,000.00 200,000.00 1,400,000.00 相关
合计 5,040,000.00 4,032,000.00 504,000.00 3,528,000.00
(3)根据烟财教指【2010】48 号文件《关于下达 2010 年科技富民强县专项行动计划资金预算指标的通知》的规定,公司 2011 年收到补助 304 万元,此项补助专项用于牟平区绿色肉鸡产业化集成技术开发,该项目 2012 年 12 月建成。按资产摊销期限(10 年)分期转入当期损益。截止 2014年 12 月 31 日,该项递延收益已累计摊销 608,000.00 元。
(4)根据牟财建指【2011】24 号文件《关于下达 2011 年省级环境保护资金预算指标的通知》的规定,公司 2011 年收到补助 200 万元,此项补助专项用于屠宰废水深度脱氮及综合治理再提高项目。按资产摊销期限(10 年)分期转入当期损益。截止 2014 年 12 月 31 日,该项递延收益已累计摊销 400,000.00 元。
29、股本
(1)明细项目:
股东名称 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31
王寿纯 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00
曲立荣 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
贺传虎 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
王可功 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
赵志明 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
张华 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 119,500,000.00 119,500,000.00 119,500,000.00 119,500,000.00
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
本次增减(+、-)
项目 2012.1.1 2012.12.31
发行 公积金转
送股 其他 小计
新股 股
王寿纯 52,000,000.00 52,000,000.00
曲立荣 48,000,000.00 48,000,000.00
贺传虎 6,000,000.00 6,000,000.00
王可功 6,000,000.00 6,000,000.00
赵志明 4,000,000.00 4,000,000.00
张华 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 119,500,000.00 119,500,000.00
本次增减(+、-)
项目 2013.1.1 2013.12.31
发行新 公积金转
送股 其他 小计
股 股
王寿纯 52,000,000.00 52,000,000.00
曲立荣 48,000,000.00 48,000,000.00
贺传虎 6,000,000.00 6,000,000.00
王可功 6,000,000.00 6,000,000.00
赵志明 4,000,000.00 4,000,000.00
张华 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 119,500,000.00 119,500,000.00
本次增减(+、-)
项目 2014.1.1 2014.12.31
发行 公积金转
送股 其他 小计
新股 股
王寿纯 52,000,000.00 52,000,000.00
曲立荣 48,000,000.00 48,000,000.00
贺传虎 6,000,000.00 6,000,000.00
王可功 6,000,000.00 6,000,000.00
赵志明 4,000,000.00 4,000,000.00
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
张华 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 119,500,000.00 119,500,000.00
(2)公司成立于 2001 年 6 月,实收资本 150 万元,由曲立荣、王寿纯分别以货币资金投入 90万元、60 万元,其实收资本经烟台天罡有限责任会计师事务所审验,并出具了烟天罡所验字(2001)68 号验资报告。
2004 年 3 月,公司注册资本增加 1650 万元,增加后注册资本为 1800 万元,由曲立荣以货币资金出资 990 万元,王寿纯以货币资金出资 660 万元。此次增资实收资本经烟台天罡有限责任公司师事务所以烟天罡所验字[2004]第 44 号验资报告验证。
2004 年 9 月,公司增加注册资本 380 万元,增资后注册资本增加至 2180 万元。由曲立荣以货币资金出资 228 万元,王寿纯以货币资金出资 152 万元,此次增资实收资本经烟台天罡有限责任会计事务所以烟天罡所验字[2004]第 156 号验资报告验证。
2006 年 2 月,公司增加注册资本 1720 万元,增资后注册资本增加至 3900 万元,由曲立荣以货币资金出资 1032 万元,王寿纯以货币资金出资 688 万元,此次增资实收资本经烟台天陆新有限责任会计师事务所以烟天陆新会验字[2006]第 63 号验资报告验证。
2007 年 1 月,公司增加注册资本 1100 万元,增资后注册资本增加至 5000 万元,由曲立荣以货币资金出资 60 万元,王寿纯以货币资金出资 1040 万元,此次增资实收资本经烟台天陆新有限责任会计师事务所以烟天陆新会验字[2007]第 1 号验资报告验证。
2007 年 12 月,公司增加注册资本 3000 万元,变更后的注册资本 8000 万元,曲立荣以货币资金出资 1440 万,王寿纯以货币资金出资 1560 万元,此次增资经烟台天陆新有限责任会计师事务所以烟天陆新会验字[2007]第 215 号字验资报告验证。
2008 年 8 月,公司增加注册资本 2000 万元,变更后注册资本 10000 万元,曲立荣以货币资金出资 960 万,王寿纯以货币资金出资 1040 万,此次增资经烟台天陆新有限责任会计师事务所以烟天陆新会验字[2008]第 97 号验资报告验证。
2010 年 7 月,公司增加注册资本 1950 万元,变更后的注册资本 11950 万元,贺传虎以货币资金出资 600 万元,王可功以货币资金出资 600 万元,赵志明以货币资金出资 400 万元,张华以货币资金出资 350 万元,此次增资经烟台天陆新有限责任会计师事务所以烟天陆新会验字[2010]第 147 号验资报告验证。
2010 年 12 月,公司股东会决议整体变更为股份有限公司,变更后的注册资本 11950 万元,此次变更经山东汇德会计师事务所以(2010)汇所验字第 7-006 号验资报告验证,2011 年 1 月完成工商变更登记。
30、资本公积
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
(1)明细项目:
项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.31
股本溢价 241,354,204.43 241,354,204.43
其他资本公积 2,577,888.00 1,624,389.00 4,202,277.00
合计 243,932,092.43 1,624,389.00 245,556,481.43
项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31
股本溢价 241,354,204.43 241,354,204.43
其他资本公积 4,202,277.00 5,298,727.47 9,501,004.47
合计 245,556,481.43 5,298,727.47 250,855,208.90
项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31
股本溢价 241,354,204.43 241,354,204.43
其他资本公积 9,501,004.47 9,501,004.47
合计 250,855,208.90 250,855,208.90
(2)资本公积说明:
2010 年 7 月公司增加注册资本 1950 万元,新股东以 5.3 元/股的价格认购,形成股本溢价 8385万元。
2010 年 7 月,公司收购子公司山东仙坛食品有限公司少数股东股权,公司取得股权的长期股权投资成本与按照新增持有持股比例计算购买日应享有子公司净资产之间的差额 6,195,246.98 元,计入资本溢价,改制后转入股本溢价。
2010 年 7 月,公司收购子公司烟台仙坛油脂有限公司少数股东股权,公司取得股权的长期股权投资成本与按照新增持有持股比例计算购买日应享有子公司净资产之间的差额 1,249,318.14 元,计入资本溢价,改制后转入股本溢价。
2010 年 12 月,公司整体变更为股份有限公司,有限公司净资产中人民币 11950 万元折股,股份总额为 11950 万股,每股面值 1 元,缴纳注册资本人民币 11950 万元整,余额作为“资本公积-股本溢价”。
2011 年新增资本公积 2,577,888.00 元为浩家庄鸡场拆迁补偿款结余金额转入。
2012 年新增资本公积 1,624,389.00 元为种鸡场拆迁补偿款结余金额转入。
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
2013 年新增资本公积 5,298,727.47 元为种鸡场拆迁补偿款结余金额转入。
31、盈余公积
项目 2012.1.1 本期增加 本期减少 2012.12.31
法定盈余公积 16,155,537.08 5,806,602.19 21,962,139.27
项目 2013.1.1 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 21,962,139.27 1,434,413.90 23,396,553.17
项目 2014.1.1 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 23,396,553.17 6,985,649.93 30,382,203.10
32、未分配利润
(1)明细项目:
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31 提取或分配比例
调整前未分配利润 364,644,941.84 318,463,263.21 249,441,420.08调整年初未分配利润合计数(调增+调减-)
调整后年初未分配利润 364,644,941.84 318,463,263.21 249,441,420.08加:本期归属于母公司所有
者权益的净利润 44,340,870.39 47,616,092.53 86,778,445.32
减:提取法定盈余公积 6,985,649.93 1,434,413.90 5,806,602.19 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 11,950,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 402,000,162.30 364,644,941.84 318,463,263.21
(2)2012 年 3 月,公司依据 2011 年年度股东大会决议,以 2011 年 12 月 31 日的股份总数 11,950万股为基数,以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元(含税),共计分配股利1,195 万元。
33、营业收入及营业成本
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
(1)营业收入明细项目:
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 1,715,539,066.50 1,760,119,803.39 1,994,224,723.46
其他业务收入 19,150,315.60 12,952,167.03 12,896,649.87
合计 1,734,689,382.10 1,773,071,970.42 2,007,121,373.33
(2)营业成本明细项目:
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
主营业务成本 1,593,882,778.92 1,673,663,431.24 1,846,615,199.39
其他业务成本 8,494,317.32 3,705,921.95 4,203,354.85
合计 1,602,377,096.24 1,677,369,353.19 1,850,818,554.24
(3)2014 年度分产品类别的营业收入、营业成本及营业利润:
类别 营业收入 营业成本 毛利1、主营业务
鸡肉产品 1,552,472,535.26 1,431,781,780.69 120,690,754.57
商品代肉鸡 121,895,951.54 116,440,734.38 5,455,217.16
豆油 11,552,844.42 12,497,001.14 -944,156.72
雏鸡、种鸡及其他 29,617,735.28 33,163,262.71 -3,545,527.43
主营业务小计 1,715,539,066.50 1,593,882,778.92 121,656,287.582、其他业务
无精蛋、废品及其他 19,150,315.60 8,494,317.32 10,655,998.28
其他业务小计 19,150,315.60 8,494,317.32 10,655,998.28
合计 1,734,689,382.10 1,602,377,096.24 132,312,285.86
(4)2013 年度分产品类别的营业收入、营业成本及营业利润:
类别 营业收入 营业成本 毛利1、主营业务
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
鸡肉产品 1,161,281,230.86 1,081,334,719.77 79,946,511.09
商品代肉鸡 547,713,035.39 535,401,980.42 12,311,054.97
豆油 21,587,754.80 25,403,143.57 -3,815,388.77
雏鸡、种鸡及其他 29,537,782.34 31,523,587.48 -1,985,805.14
主营业务小计 1,760,119,803.39 1,673,663,431.24 86,456,372.152、其他业务
无精蛋、废品及其他 12,952,167.03 3,705,921.95 9,246,245.08
其他业务小计 12,952,167.03 3,705,921.95 9,246,245.08
合计 1,773,071,970.42 1,677,369,353.19 95,702,617.23
(5)2012 年度分产品类别的营业收入、营业成本及营业利润:
类别 营业收入 营业成本 毛利1、主营业务
鸡肉产品 1,127,804,031.15 1,023,410,608.44 104,393,422.71
商品代肉鸡 828,803,968.06 785,652,303.29 43,151,664.77
豆油 19,998,708.40 21,263,618.03 -1,264,909.63
雏鸡、种鸡及其他 17,618,015.85 16,288,669.63 1,329,346.22
主营业务小计 1,994,224,723.46 1,846,615,199.39 147,609,524.072、其他业务
无精蛋、废品及其他 12,896,649.87 4,203,354.85 8,693,295.02
其他业务小计 12,896,649.87 4,203,354.85 8,693,295.02
合计 2,007,121,373.33 1,850,818,554.24 156,302,819.09
(6)公司前五名客户的营业收入总额,以及占公司全部营业收入的比例:
占公司全部 占公司全部 占公司全部
客户名称 2014 年度 营业收入的 2013 年度 营业收入的 2012 年度 营业收入的
比例(%) 比例(%) 比例(%)
曲振华 66,406,254.27 3.75 114,749,699.43 5.72
李光春 38,923,055.65 2.24 96,165,485.85 4.79
4-1-66
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注江苏淮安双汇食品
有限公司 88,998,878.52 5.02 79,711,565.09 3.97河南双汇投资发展
股份有限公司 115,306,871.66 6.65 73,496,228.65 3.66
林少飞 53,212,850.24 3.00
于翠翠 84,475,631.08 4.76莱阳春雪食品有限
公司 90,309,397.66 5.09山东春雪食品有限
公司 76,801,137.45 3.83德州金锣肉制品有
限公司 82,377,450.44 4.75山东惠发食品股份
有限公司 82,434,608.93 4.75临沂金锣文瑞食品
有限公司 33,799,319.52 1.95
(7)按地区分部列示营业收入情况:
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
华东地区 1,200,959,630.31 1,400,752,665.13 1,573,507,468.15
东北地区 12,922,164.54 13,291,420.74 14,270,107.67
华北地区 76,857,051.96 51,839,110.70 81,815,730.60
西北地区 15,209,931.48 12,784,840.60 5,189,419.26
西南地区 7,479,204.69 19,923,007.98 14,566,817.19
中南地区 419,988,261.84 272,741,416.60 313,548,559.85
出口 1,273,137.28 1,739,508.67 4,223,270.61
合计 1,734,689,382.10 1,773,071,970.42 2,007,121,373.33
34、营业税金及附加
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度 计缴标准
城建税 10,266.95 40,818.91 71,139.95 流转税 7%
教育费附加 4,399.42 17,453.34 30,488.54 流转税 3%
地方教育费附加 2,934.10 11,649.03 20,325.69 流转税 2%
营业税 74,317.75 120,070.79 72,226.01 应税收入 5%
4-1-67
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
地方水利建设基金 1,466.72 5,831.27 11,162.28 流转税 1%
合计 93,384.94 195,823.34 205,342.47
35、成本费用
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
耗用的原材料 1,143,773,397.59 1,234,768,082.98 1,370,249,587.21
产成品及在产品存货变动 -44,319,813.37 -5,793,273.33 6,763,444.77
职工薪酬费用 175,245,070.04 131,733,962.99 126,637,088.77
折旧费和摊销费用 95,120,600.10 72,427,608.80 78,983,628.29
支付的租金 2,077,922.19 1,595,230.25 1,345,928.33
养殖及其他费用 301,313,533.83 311,243,593.11 343,710,881.66
利息支出 18,808,555.53 13,242,600.00 5,295,812.00
减:利息收入 -1,710,122.97 -6,455,618.72 -2,833,775.12
手续费 137,613.80 128,657.87 229,189.82
汇兑损益 -11,655.25 18,925.83 41,195.61
合计 1,690,435,101.49 1,752,909,769.78 1,930,422,981.34
36、资产减值损失
项目 2014 年度 2013 年度 20112 年度
坏账损失 818,320.67 738,076.05 -1,474,894.18
存货跌价损失 7,435,823.17 10,836,706.52 50,578.16
合计 8,254,143.84 11,574,782.57 -1,424,316.02
37、投资收益
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度可供出售金融资产在持有期
间的投资收益 652,763.09 602,550.54
理财产品收益 5,057,845.13 162,288.61
合计 5,057,845.13 815,051.70 602,550.54
4-1-68
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
38、营业外收入
(1)明细项目:
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置利得合计 43,329.54
其中:固定资产处置利得 43,329.54
无形资产处置利得
政府补助 3,808,492.60 38,900,700.00 7,877,411.75
其他 158,144.47 308,596.29 792,159.46
合计 4,009,966.61 39,209,296.29 8,669,571.21
(2)计入当期损益的政府补助:
与资产相关/与
补助项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
收益相关
技术研发项目补助 1,639,900.00 与收益相关
农业项目奖励补助 230,000.00 与收益相关农林水事务农业综合开发贷款
贴息 360,000.00 490,000.00 与收益相关农林水事-农业农产品加工与
促销 5,994,200.00 与收益相关
奖励补助 500,000.00 与收益相关国家农业标准化示范区认定奖
励 200,000.00 与收益相关中央财政“菜篮子”产品生产
扶持资金 500,000.00 200,000.00 与收益相关
“4050”人员政策补贴 263,211.75 与收益相关
疫苗补贴 83,600.00 与收益相关
病虫害综合防治补助经费 30,400.00 与收益相关畜牧业数字化生产管理技术示
范推广 300,000.00 与收益相关
屠宰废水深度脱氮及综合治理 200,000.00 200,000.00 与资产相关绿色肉及产业化集成技术开发
项目 304,000.00 304,000.00 与资产相关
活禽加工收储补助 200,000.00 与收益相关
家禽养殖补贴资金 31,050,000.00 与收益相关
4-1-69
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
企业市场融资专项扶持资金 300,000.00 与收益相关
家禽防疫补贴 200,000.00 与收益相关扶持家禽业稳定发展市级财政
补贴资金 313,000.00 与收益相关家禽养殖加工重点企业流动贷
款贴息资金款 2,629,800.00 与收益相关农林水事务-农业组织化与产
业化经营 790,000.00 与收益相关农业产业化发展奖补-“三品”
认证奖补 50,000.00 与收益相关肉鸡屠宰加工生产线改造项目
补助 985,000.00 与收益相关
架设配备双电源补助 500,000.00 与收益相关
固定资产贷款贴息 800,000.00 与收益相关2014 年度农业产业化省级财政
扶持项目贷款贴息 550,000.00 与收益相关
铁路建设占用补偿款 419,492.60
合计 3,808,492.60 38,900,700.00 7,877,411.75
(3)计入非经常性损益的营业外收入:
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置利得合计 43,329.54
其中:固定资产处置利得 43,329.54
无形资产处置利得
政府补助 3,808,492.60 38,900,700.00 7,877,411.75
其他 158,144.47 308,596.29 792,159.46
合计 4,009,966.61 39,209,296.29 8,669,571.21
39、营业外支出
(1)明细项目:
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置损失合计 103,302.25 587,845.93 171,458.54
其中:固定资产处置损失 103,302.25 587,845.93 171,458.54
无形资产处置损失
4-1-70
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
捐赠及其他 73,100.00 212,004.26 82,353.81
合计 176,402.25 799,850.19 253,812.35
(2)计入非经常性损益的营业外支出:
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置损失合计 103,302.25 587,845.93 171,458.54
其中:固定资产处置损失 103,302.25 587,845.93 171,458.54
无形资产处置损失
捐赠及其他 73,100.00 212,004.26 82,353.81
合计 176,402.25 799,850.19 253,812.35
40、所得税费用
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
当期所得税费用 457,290.93 157,229.62
合计 457,290.93 157,229.62
41、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金:
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
补贴收入 3,304,492.60 38,396,700.00 7,877,411.75
利息收入 1,710,122.97 6,455,618.72 2,833,775.12
往来款项及其他 12,033,768.19 3,629,782.53 5,193,384.96
合计 17,048,383.76 48,482,101.25 15,904,571.83
(2)支付其他与经营活动有关的现金:
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
销售费用中现金支出 10,409,201.36 10,231,613.84 11,118,344.63
管理费用中现金支出 11,218,904.12 13,106,505.28 17,756,708.60
4-1-71
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
往来款项及其他 2,770,326.90 4,997,449.45 1,525,758.50
合计 24,398,432.38 28,335,568.57 30,400,811.73
(3)收到的其他与投资活动有关的现金:
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
短期银行理财产品 8,766,280,941.35 162,288.61
合计 8,766,280,941.35 162,288.61
公司为提高资金使用效率,利用中国农业银行的安心快线天天利滚利第 2 期等短期银行理财产品提高银行流动资金收益,致使公司 2014 年度短期银行理财产品收支发生额较大。
(4)支付的其他与投资活动有关的现金:
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
短期银行理财产品 8,829,259,096.39 40,000,000.00
合计 8,829,259,096.39 40,000,000.00
公司为提高资金使用效率,利用中国农业银行的安心快线天天利滚利第 2 期等短期银行理财产品提高银行流动资金收益,致使公司 2014 年短期银行理财产品收支发生额较大。
(5)现金和现金等价物构成:
项 目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31一、现金
146,104,974.69 200,078,032.73 194,636,611.08
其中:库存现金 224,685.69 269,912.64 98,630.01
可随时用于支付的银行存款 145,880,289.00 199,808,120.09 194,537,981.07
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 146,104,974.69 200,078,032.73 194,636,611.08
4-1-72
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(6)将净利润调节为经营活动现金流量:
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 44,340,870.39 47,616,092.53 86,778,445.32
加:资产减值准备 8,254,143.84 11,574,782.57 -1,424,316.02固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 93,610,253.70 77,858,979.35 81,997,142.52
无形资产摊销 1,299,213.35 1,255,372.20 1,161,939.58
长期待摊费用摊销 2,084,122.19 837,681.43 624,420.23处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列) 59,972.71 587,845.93 3,494.66
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 167,963.88公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 18,796,900.28 13,261,525.83 5,337,007.61
投资损失(收益以“-”号填列) -5,057,845.13 -815,051.70 -602,550.54递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -55,319,506.14 -10,434,120.50 9,025,550.42
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -19,134,286.82 -23,386,972.79 50,781,775.54
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 9,178,260.31 -15,707,684.66 4,506,313.43其他
经营活动产生的现金流量净额 98,112,098.68 102,648,450.19 238,357,186.632.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 146,104,974.69 200,078,032.73 194,636,611.08
4-1-73
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
减:现金的期初余额 200,078,032.73 194,636,611.08 167,349,386.15加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -53,973,058.04 5,441,421.65 27,287,224.93
42、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中:美元 246.58 6.1190 1,508.82
六、在其他主体中的权益、在子公司中的权益
1、企业集团的构成:
持股比例(%)
表决权比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
(%)
直接 间接
烟台市牟平 烟台市牟平
山东仙坛食品 区沁水工业 区沁水工业
食品加工 直接 100 投资
有限公司 园崔山大街 园崔山大街
288 号 288 号
烟台仙坛油脂 牟平工业园 牟平工业园
加工 直接 100 投资
有限公司 区(城东) 区(城东)
山东省烟台 山东省烟台
山东仙鸿食品 市牟平区沁 市牟平区沁
贸易 直接 100 投资
有限公司 水工业园崔 水工业园崔
山大街 288 号 山大街 288 号
2、公司无其他非全资子公司,无其他联营企业及合营企业。
七、关联方及关联方交易
1、本公司的子公司情况
持股 表决权
子公司名 子公司 企业 法人代 主营业 组织机构代
注册地 注册资本 比例 比例
称 类型 类型 表 务 码
(%) (%)
山东仙坛 烟台市牟平区
全资子 有限 食品加 600 万 元
食品有限 沁水工业园崔 王寿纯 100 100 77973399-5
公司 公司 工 人民币
公司 山大街 288 号
4-1-74
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注烟台仙坛
全资子 有限 牟平工业园(城 200 万 元
油脂有限 王寿纯 加工 100 100 79392759-3
公司 公司 东) 人民币公司
山东仙鸿 烟台市牟平区
全资子 有限 1000 万元
食品有限 沁水工业园崔 王寿纯 贸易 100 100 49349688-3
公司 公司 人民币
公司 山大街 288 号
2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
王寿纯 控股股东
曲立荣 公司股东
贺传虎 公司股东
王可功 公司股东
烟台仙丰包装彩印有限公司 曲立荣之妹控制的企业 68949311-5
烟台高尔夫有限公司 曲立荣之弟控制的企业 61341673-8
山东仙通食品有限公司 曲立荣之弟控制的企业 74095334-1
烟台万发化工原料有限公司 关联自然人任高管人员的企业 16500494-X
3、关联方交易
(1)销售商品、提供劳务的关联交易:
2014 年度 2013 年度 2012 年度
关联 关联 关联交易定
关联方 交易 交易 价方式及决 占同类交 占同类交 占同类交
类型 内容 策程序 金额 易金额的 金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%) 比例(%)
山东仙通食 房产 市场价
租赁
品有限公司 租赁 格定价 161,250.00 9.80
(2)采购商品、接受劳务的关联交易:
关 关
关联交 2014 年度 2013 年度 2012 年度
联 联
易定价
交 交 占同类 占同类 占同类
关联方 方式及
易 易 交易金 交易金 交易金
决策程 金额 金额 金额
类 内 额的比 额的比 额的比
序
型 容 例(%) 例(%) 例(%)
烟台仙丰 包
采 市场价
包装彩印 装
购 格定价
有限公司 物 7,978,762.24 0.56 4,227,797.96 0.30 4,188,961.92 0.27
(3)关联方担保:
担保是否
担保方 被担保方 贷款单位 担保金额 担保开始日 担保结束日
履行完毕
烟台天华饲养有 烟台农村商业银
本公司
限公司、王寿纯、 行股份有限公司 10,000,000,00 2013/4/19 2014/4/3 是
4-1-75
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
曲立荣 牟平区支行
中国银行股份有
山东仙坛食品有 本公司 限公司烟台牟平
限公司 支行 20,000,000.00 2014/7/1 2014/12/1 是
中国银行股份有
山东仙坛食品有 本公司 限公司烟台牟平
限公司 支行 20,000,000.00 2014/12/3 2015/11/10 否
(4)关联方应收应付款项:
项目 关联方 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31
应付账款 烟台仙丰包装彩印有限公司 992,068.45 992,675.19 370,147.53
(5)高级管理人员薪酬:
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
高级管理人员薪酬 75.02 万 76.94 万 76.94 万
八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2014 年 12 月 31 日,公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日,公司无需要披露的或有事项。
九、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后重大事项。
十、其他重要事项
截至 2014 年 12 月 31 日,公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外,期初数系指 2013 年 12 月 31 日,期末数系指 2014 年 12 月 31日;未注明货币单位的均为人民币元。
1、应收账款
(1)应收账款分类披露:
2014.12.31 2013.12.31
种类
账面余额 账面余额
4-1-76
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
金额 比例(%) 金额 比例(%)1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
账龄组合 71,950,967.45 100.00 4,446,417.77 100.00
组合小计 71,950,967.45 100.00 4,446,417.77 100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
合计 71,950,967.45 100.00 4,446,417.77 100.00
(2)各类应收账款的坏账准备:
单项金额重大并单独计提坏 按信用风险特征组合计提 单项金额不重大但单独计
项目 账准备的应收账款计提的坏 坏账准备的应收账款计提 提坏账准备的应收账款计
账准备 的坏账准备 提的坏账准备
1.期初余额 222,352.892.本期增加金额
(1)计提金额 3,375,195.483.本期减少金额(1)转回或回收金额(2)核销金额
4.期末余额 3,597,548.37
5.计提比例 5.00%
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2014.12.31 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)1 年以内
(含 1 年) 71,950,967.45 100.00 3,597,548.37 4,445,777.77 99.99 222,288.891 年至 2 年
(含 2 年) 640.00 0.01 64.002 年至 3 年(含 3 年)3 年至 5 年(含 5 年)5 年以上
4-1-77
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
合计 71,950,967.45 100.00 3,597,548.37 4,446,417.77 100.00 222,352.89
(3)本报告期无实际核销的应收账款。
(4)报告期内公司应收账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(5)应收账款余期末额前五名单位情况:
占应收账款期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数 坏账准备期末余额
的比例(%)
山东仙坛食品有限公司 商品代肉鸡款 71,545,474.60 1 年以内 99.44 3,577,273.73
王怡 商品代肉鸡款 405,492.85 1 年以内 0.56 20,274.64
合计 71,950,967.45 100.00 3,597,548.37
(6)报告期内公司无终止确认的应收款项情况。
(7)报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露:
2014.12.31 2013.12.31
种类 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
账龄组合 5,402,353.27 100.00 9,994,435.39 100.00
组合小计 5,402,353.27 100.00 9,994,435.39 100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
合计 5,402,353.27 100.00 9,994,435.39 100.00
(2)各类其他应收款的坏账准备:
单项金额重大并单独计提坏 按信用风险特征组合计提 单项金额不重大但单独计
项目 账准备的应收账款计提的坏 坏账准备的应收账款计提 提坏账准备的应收账款计
账准备 的坏账准备 提的坏账准备
1.期初余额 764,124.922.本期增加金额(1)计提金额
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注3.本期减少金额
(1)转回或回收金额 178,347.34(2)核销金额
4.期末余额 585,777.58
5.计提比例 10.84%
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
2014.12.31 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)1 年以内(含1
年) 4,696,630.87 86.94 234,831.54 9,303,048.39 93.08 465,152.421 年至 2 年
(含 2 年) 37,390.40 0.69 3,739.04 4,655.00 0.05 465.502 年至 3 年
(含 3 年) 200,500.00 2.01 40,100.003 年至 5 年
(含 5 年) 642,250.00 11.89 321,125.00 455,650.00 4.56 227,825.00
5 年以上 26,082.00 0.48 26,082.00 30,582.00 0.30 30,582.00
合计 5,402,353.27 100.00 585,777.58 9,994,435.39 100.00 764,124.92
(3)其他应收款中无应收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(4)其他应收款期末余额前五名单位情况:
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
烟台市牟平区人民 固定资产抵押
政府大窑街道办事处 金、饲料一场转
蛤堆后村民委员会 让竞买保证金 1,926,000.00 1 年以内及 4-5 年 35.65 288,000.00
王均平饲养场 饲养户欠款 118,969.65 1 年以内 2.20 5,948.48
王静饲养场 饲养户欠款 104,927.75 1 年以内 1.94 5,246.39
姜传文饲养场 饲养户欠款 101,194.55 1 年以内 1.87 5,059.73烟台市牟平区建筑业
管理处 农民工保证金 100,000.00 3-4 年 1.85 50,000.00
合计 2,351,091.95 43.52 354,254.60
(5)报告期内公司无应收关联方公司款项。
(6)报告期内公司无终止确认的其他应收款的情况。
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
(7)报告期内公司无以其他应收款进行证券化的交易情况。
3、长期股权投资
(1)长期股权投资情况:
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额山东仙坛食品有
限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00烟台仙坛油脂有
限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
(2)期末长期股权投资未发生减值情况,故未计提减值准备。
4、营业收入及营业成本
(1)营业收入明细项目`:
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 1,783,150,971.81 1,718,094,456.52 1,959,608,867.81
其他业务收入 7,807,869.13 5,702,818.06 7,421,655.81
合计 1,790,958,840.94 1,723,797,274.58 1,967,030,523.62
(2)营业成本明细项目:
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
主营业务成本 1,651,690,346.20 1,685,612,162.96 1,864,725,570.30
其他业务成本 7,895,032.78 3,384,580.41 4,073,581.30
合计 1,659,585,378.98 1,688,996,743.37 1,868,799,151.60
(3)2014 年度分产品类别的营业收入、营业成本及营业利润:
类别 营业收入 营业成本 毛利1、主营业务
商品代肉鸡 1,753,533,236.53 1,618,527,083.49 135,006,153.04
种鸡、雏鸡及其他 29,617,735.28 33,163,262.71 -3,545,527.43
主营业务小计 1,783,150,971.81 1,651,690,346.20 131,460,625.612、其他业务
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
无精蛋、废品及其他 7,807,869.13 7,895,032.78 -87,163.65
其他业务小计 7,807,869.13 7,895,032.78 -87,163.65
合计 1,790,958,840.94 1,659,585,378.98 131,373,461.96
(4)2013 年度分产品类别的营业收入、营业成本及营业利润:
类别 营业收入 营业成本 毛利1、主营业务
商品代肉鸡 1,688,556,674.18 1,654,088,575.48 34,468,098.70
种鸡、雏鸡及其他 29,537,782.34 31,523,587.48 -1,985,805.14
主营业务小计 1,718,094,456.52 1,685,612,162.96 32,482,293.562、其他业务
无精蛋、废品及其他 5,702,818.06 3,384,580.41 2,318,237.65
其他业务小计 5,702,818.06 3,384,580.41 2,318,237.65
合计 1,723,797,274.58 1,688,996,743.37 34,800,531.21
(5)2012 年度分产品类别的营业收入、营业成本及营业利润:
类别 营业收入 营业成本 毛利1、主营业务
商品代肉鸡 1,941,990,851.96 1,848,436,900.67 93,553,951.29
种鸡、雏鸡及其他 17,618,015.85 16,288,669.63 1,329,346.22
主营业务小计 1,959,608,867.81 1,864,725,570.30 94,883,297.512、其他业务
无精蛋、废品及其他 7,421,655.81 4,073,581.30 3,348,074.51
其他业务小计 7,421,655.81 4,073,581.30 3,348,074.51
合计 1,967,030,523.62 1,868,799,151.60 98,231,372.02
(6)按地区分部列示营业收入情况:
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
山东省 1,790,958,840.94 1,723,397,274.58 1,966,630,523.62
山东省外 400,000.00 400,000.00
合计
1,790,958,840.94 1,723,797,274.58 1,967,030,523.62
(7)公司前五名客户的营业收入总额,以及占公司全部营业收入的比例:
占公司全 占公司全 占公司全
客户 部营业收 部营业收 部营业收
2014 年度 2013 年度 2012 年度
名称 入的比例 入的比例 入的比例
(%) (%) (%)山东仙坛食品有
限公司 1,631,637,284.99 91.10 1,140,843,638.79 66.18 1,113,186,883.90 56.59福喜(威海)农牧发展有限公司
李光春 38,923,055.65 2.17 96,165,485.85 4.89
曲振华 14,936,043.18 0.83 66,406,254.27 3.85 114,749,699.43 5.83莱阳春雪食品有
限公司 13,911,526.04 0.78 90,309,397.66 5.24山东春雪食品有
限公司 75,571,969.14 3.84
王言忠 65,803,373.76 3.35
林少飞 13,778,664.06 0.77 53,212,850.24 3.09
于翠翠 84,475,631.08 4.90
5、投资收益
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度可供出售金融资产在持有期
间的投资收益 652,763.09 602,550.54
理财产品收益 3,641,890.26 162,288.61
合计 3,641,890.26 815,051.70 602,550.54
十二、补充资料
1、非经常性损益表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司报告期非经常性损益发生额情况如下:
单位:人民币元
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
项目 2014 年度 2013 年度 2012 年度1、非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准
备的冲销部分 -59,972.71 -587,845.93 -171,458.542、越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免3、计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
3,808,492.60 38,900,700.00 7,877,411.754、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益6、非货币性资产交换损益7、委托他人投资或管理资产的损益8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备9、债务重组损益10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益 5,057,845.13 162,288.6115、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16、对外委托贷款取得的损益17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
4-1-83
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响19、受托经营取得的托管费收入20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出
85,044.47 96,592.03 709,805.6521、其他项目影响利润总额
8,891,409.49 38,571,734.71 8,415,758.86减:所得税
1,264,461.28减:少数股东权益影响额(税后)影响净利润
7,626,948.21 38,571,734.71 8,415,758.86扣除非经常性损益后的归属于普通股股东的净利润
36,713,922.18 9,044,357.82 78,362,686.46
2、净资产收益率及每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订),公司按照加权平均法计算的净资产收益率及每股收益情况如下:
(1)2014 年度
加权平均 每股收益(元/股)
报告期利润
净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益归属于普通股股东的净利润
5.68 0.37 0.37扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润
4.70 0.31 0.31
(2)2013 年度
加权平均 每股收益(元/股)
报告期利润
净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益归属于普通股股东的净利润
6.51 0.40 0.40扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润
1.24 0.08 0.08
(3)2012 年度
4-1-84
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
加权平均 每股收益(元/股)
报告期利润
净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益归属于普通股股东的净利润
13.07 0.73 0.73扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润
11.80 0.66 0.66
(4)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
①基本每股收益
基本每股收益可参照如下公式计算:
基本每股收益=P0÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
各期基本每股收益计算如下表:
A、2012 年度基本每股收益计算过程如下:
基本每股收益=P0/S
=86,778,445.32/119,500,000.00
=0.73
(1)P0为归属于公司普通股股东的净利润,P0=86,778,445.32
(2)S为发行在外的普通股加权平均数:
S=S0+S1+Si×Mi/M0-Sj×Mj/M0-Sk
=119,500,000.00
其中:
①S0 为 2012 年期初股份总数,S0=119,500,000.00;
②S1 为 2012 年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数,S1=0;
③Si 为 2012 年因发行新股增加的股份数,Si1=0;
④Sj 为 2012 年因回购等减少股份数,Sj=0;
⑤Sk 为 2012 年缩股数,Sk=0;
⑥M0 为 2012 年月份数,M0=12;
⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数,Mi=0;
⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数,Mj=0。
4-1-85
山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
(2)稀释每股收益
公司不存在稀释性潜在普通股,稀释性每股收益等于基本每股收益。
B、2013 年度基本每股收益计算过程如下:
基本每股收益=P0/S
=47,616,092.53/119,500,000.00
=0.40
(1)P0为归属于公司普通股股东的净利润,P0=47,616,092.53
(2)S为发行在外的普通股加权平均数:
S=S0+S1+Si×Mi/M0-Sj×Mj/M0-Sk
=119,500,000.00
其中:
①S0 为 2013 年期初股份总数,S0=119,500,000.00;
②S1 为 2013 年度因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数,S1=0;
③Si 为 2013 年度因发行新股增加的股份数,Si1=0;
④Sj 为 2013 年度因回购等减少股份数,Sj=0;
⑤Sk 为 2013 年度缩股数,Sk=0;
⑥M0 为 2013 年度月份数,M0=12;
⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数,Mi=0;
⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数,Mj=0。
(2)稀释每股收益
公司不存在稀释性潜在普通股,稀释性每股收益等于基本每股收益。
C、2014 年度基本每股收益计算过程如下:
基本每股收益=P0/S
=44,340,870.39/119,500,000.00
=0.37
(1)P0为归属于公司普通股股东的净利润,P0=44,340,870.39
(2)S为发行在外的普通股加权平均数:
S=S0+S1+Si×Mi/M0-Sj×Mj/M0-Sk
=119,500,000.00
其中:
①S0 为 2014 年期初股份总数,S0=119,500,000.00;
②S1 为 2014 年度因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数,S1=0;
③Si 为 2014 年度因发行新股增加的股份数,Si1=0;
④Sj 为 2014 年度因回购等减少股份数,Sj=0;
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
⑤Sk 为 2014 年度缩股数,Sk=0;
⑥M0 为 2014 年度月份数,M0=12;
⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数,Mi=0;
⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数,Mj=0。
②稀释每股收益
公司不存在稀释性潜在普通股,稀释性每股收益等于基本每股收益。
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)应收票据 2014 年期末数较 2013 年期末数减少 100%,主要原因为到期承兑所致;2013 年期末数较 2012 年期末数增加 331.82%,主要原因为年末收到票据较多所致。
(2)应收账款 2014 年期末数较 2013 年期末数增加 73.44%,主要原因为新食品厂投产,鸡肉产品产量增加,公司加大销售力度,对信用较好的长期合作客户提高了信用额度及信用期所致;
(3)预付款项 2014 年期末数较 2013 年期末数增加 204.41%,主要原因为预付大额原料采购款所致;2013 年期末数较 2012 年期末数减少 70.67%,主要原因为公司压缩预付资金,期末预付材料款减少所致。
(4)其他应收款 2014 年期末数较 2013 年期末数减少 46.11%,主要原因是烟台市国土资源局牟平分局土地保证金转无形资产所致; 2013 年期末数较 2012 年期末数增加 800.75%,主要原因是本期支付烟台市国土资源局牟平分局土地保证金。
(5)其他流动资产 2014 年期末数较 2013 年期末数增加 157.96%,2013 年期末数较 2012 年期末数增加较多,主要原因为公司短期银行理财投资增加所致。
(6)可出售金融资产 2013 年期末数较 2012 年期末数减少 50.21%,主要原因为公司将对外投资减少所致。
(7)投资性房地产 2014 年期末数较 2013 年期末数增加较多,系由于对外出租房地产增加所致。
(8)固定资产 2014 年期末数较 2013 年期末数增加 59.67%,主要原因为新建食品厂等项目完工转资所致。
(9)在建工程 2014 年期末数较 2013 年期末数增减少 99.76%,主要原因为新建食品厂等项目完工转资所致; 2013 年期末数较 2012 年期末数增加 259.24%,主要原因为新建食品厂及鸡场等项目投入较多所致。
(10)其他非流动资产 2014 年期末数较 2013 年期末数增加 65.40%,主要原因为待抵扣进项税增加较多所致;2013 年期末数较 2012 年期末数减少 35.27%,主要原因为预付工程设备款转资所致。
(11)短期借款 2013 年期末数较 2012 年期末数增加 66.91%,主要原因为采用银行借款方式融资增加所致。
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山东仙坛股份有限公司 财务报表附注
(12)应付票据 2013 年期末数较 2012 年期末数增加 352.41%,主要原因为报告期公司增加以银行承兑汇票方式支付供应商货款所致;
(13)预收款项 2014 年期末数较 2013 年期末数增加 32.73%,主要原因为新食品厂投产,鸡肉产品产量增加,公司加大销售力度,销售规模增加所致;2013 年期末数较 2012 年期末数减少 64.95%,主要原因为报告期内当年产品销售结构不同,预收货款减少所致。
(14)应交税费 2014 年期末数较 2013 年期末数增加 83.95%,主要原因为计提理财产品所得税及房产、土地增加房产税、土地使用税增加所致;2013 年期末数较 2012 年期末数增加 30.90%,主要原因为房产税、土地税增加所致。
(15)一年内到期的非流动负债 2014 年期末数较 2013 年期末数增加较多,主要原因为一年内到期的长期借款较上期增加所致。
(16)长期借款 2014 年期末数较 2013 年期末数减少 47.48%,主要原因是一年内到期的长期借款转入一年内到期的非流动负债较多所致。
(17)专项应付款 2013 年期末数较 2012 年期末数减少 100.00%,主要原因是种鸡场拆迁完毕,结余补偿款全部转为资本公积所致。
(18)财务费用 2014 年度较 2013 年度增加 148.38%,2013 年度较 2012 年度增加 153.79%,主要原因为当期公司贷款规模增加导致利息支出增加所致。
(19)资产减值损失 2013 年度较 2012 年度增加较多,主要原因为当期主要产品价格下跌,计提存货跌价准备较多所致。
(20)投资收益 2014 年度较 2013 年度增加较多,2013 年度较 2012 年度增加 35.27%,主要原因为短期银行理财产品收益增加较多所致。
(21)营业外收入 2014 年度较 2013 年度减少 89.77%,主要原因为 2014 年度收到的政府补助减少所致,2013 年度较 2012 年度增加 352.26%,主要原因为公司收到的政府补助增加较多所致。
(22)营业外支出 2014 年度较 2013 年度较少 77.95%,主要原因为公司处置固定资产较上期减少所致,2013 年度较 2012 年度增加 215.13%,主要原因为公司处置固定资产所致。
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