广东梅雁企业（集团）股份有限公司2003年半年度报告
第一节 重要提示、释义及目录
一、重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
独立董事刘少波、董事万文胜未出席董事会会议，但分别委托独立董事廖朝理、董事李海明行使会议表决权。
公司董事长杨钦欢、财务总监陈锦定及会计主管黄立声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。
二、目录
1、公司基本情况
2、股本变动和主要股东持股情况
3、董事、监事、高级管理人员情况
4、管理层讨论与分析
5、重要事项
6、财务报告
第二节 公司基本情况
一、公司简介
（一） 公司法定中文名称: 广东梅雁企业（集团）股份有限公司
中文名称简称：梅雁股份
公司法定英文名称：GUANG DONG MEI YAN ENTERPRISE （GROUP）CO.，LTD.
英文名称缩写：MEI YAN
（二）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：梅雁股份
股票代码：600868
（三）公司注册地址：广东省梅州市梅县
公司办公地址：广东省梅州市湾水塘
邮政编码：514011
公司网址：http://www.chinameiyan.com
电子邮箱：meiyangufen@21cn.com
（四）法定代表人姓名：杨钦欢
（五）公司董事会秘书：李海明
联系电话：0753-2218286
传真：0753-2232983
电子信箱：li-haiming@21cn.com
联系地址：广东省梅州市湾水塘
（六）半年度报告刊登报刊：《中国证券报》、《上海证券报》
指定互联网网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
二、主要财务数据和指标
单位：元
本报告期末 上年度期末
流动资产 1,077,977,797.96 1,116,391,161.97
流动负债 986,815,926.36 1,203,543,758.53
总资产 4,973,030,053.18 4,446,391,325.74
股东权益（不含少数股
2,672,620,317.14 2,577,561,226.66
东权益）
每股净资产 2.31 2.31
调整后的每股净资产 2.27 2.29
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 95,059,090.48 70,204,850.76
扣除非经常性损益后的
83,152,611.41 25,786,378.80
净利润
每股收益 0.08 0.06
净资产收益率 3.56% 2.71%
经营活动产生的现金流
168,217,265.75 38,295,306.19
量净额
本报告期末比年初数增减（％）
流动资产 -3.44
流动负债 -18.01
总资产 11.84
股东权益（不含少数股
3.69
东权益）
每股净资产 0
调整后的每股净资产 -0.87
本报告期比上年同期增减（％）
净利润 35.40
扣除非经常性损益后的
222.46
净利润
每股收益 33.33
净资产收益率 31.36
经营活动产生的现金流
339.26
量净额
注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:元
项 目 金 额
所得税影响数 10,364,856.52
基金收益 611,455.44
补贴收入 674,685.75
营业外收支净额 255,481.36
合 计 11,906,479.07
第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一）股本变动情况
股份变动情况表 单位：股
单位：股 变动前 变动数 变动后 股份比例
（%）
发起人国家股
发起人国有法人股
发起人境内法人股 210,374,461 8,414,978 218,789,439 18.89
发起人自然人股
非发起人国家股
非发起人国有法人股
非发起人境内法人股 49,333,820 1,973,353 51,307,173 4.43
非发起人境外法人股
职工股
其他
非流通股份小计 259,708,281 10,388,331 270,096,612 23.32
普通股（A股） 853,862,775 34,154,511 888,017,286 76.68
流通股份小计 853,862,775 34,154,511 888,017,286 76.68
股份合计 1,113,571,056 44,542,842 1,158,113,898 100.00
本期股份总数及结构变动情况说明：
根据公司2002年度股东大会通过的向全体股东按每10股送0.4股红股并派送1元现金红利（送股及派现金均为含税）的利润分配方案，公司向2003年4月18日（股权登记日）交易结束后在中国证券中央登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股东实施分红派息方案，共计增加股本44,542,842股，其中社会公众股34,154,511股已于2003年4月22日上市流通。本次分红送股实施以后，公司的总股本为1,158,113,898股。
（二）至本报告期末，公司股东总户数为313,459户。
（三）主要股东持股情况介绍
1、公司主要股东持股情况
报告期末拥有公司股份前十名股东情况 单位：股
本期持股变动 持股占总股
名次 股东名称 本期末持股数 增减情况 本比例(%)
1 广东梅县梅雁经济发展
总公司 269,257,802 +10,356,069 23.25
2 中国银行—天同180指
数证券投资基金 2,291,432 0.20
3 华安上证180指数增强
型证券投资基金 1,965,647 0.17
4 赵玉兰 1,111,968 0.10
5 杨钦欢 820,457 0.07
6 兴和证券投资基金 575,375 0.05
7 陈必寿 571,085 0.05
8 粤梅地产 559,206 +21,508 0.05
9 丁忆 538,720 0.04
10 黄强 524,000 0.03
质押或冻结
名次 股东名称 的股份数量 股份性质
1 广东梅县梅雁经济发展
总公司 258,901,733 法人股
2 中国银行—天同180指
数证券投资基金 流通股
3 华安上证180指数增强
型证券投资基金 流通股
4 赵玉兰 流通股
5 杨钦欢 流通股
6 兴和证券投资基金 流通股
7 陈必寿 流通股
8 粤梅地产 法人股
9 丁忆 流通股
10 黄强 流通股
2、十大股东持股相关情况说明:
（1）本公司持股5%以上的法人股东:广东梅县梅雁经济发展总公司。所持股份的增加是由于实施公司2002年度利润分配方案所致。
（2）报告期内控股股东未发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内持股变化情况 单位：股
姓名 性别 现任职务 年初持股数量 期末持股数量 变动原因
杨钦欢 男 董事长 788,901 820,457 送股增加
李忠平 男 副董事长 173,103 180,027 送股增加
杨锋源 男 董事、总经理 - - -
万文胜 男 董事、副总经理 66,298 68,950 送股增加
李江平 男 董 事 5,491 5,711 送股增加
陈锦定 男 董事、财务总监 12,540 13,042 送股增加
李海明 男 董事、董事会秘书 - - -
刘少波 男 独立董事 - - -
廖朝理 男 独立董事 - - -
邹晓春 男 独立董事 - - -
童锦治 女 独立董事 - - -
叶新英 女 监事会主席 82,871 86,186 送股增加
李永鹏 男 监 事 74,243 77,213 送股增加
杨国灵 男 监 事 15,952 16,590 送股增加
叶侨发 男 副总经理 10,930 11,367 送股增加
黄增孝 男 副总经理 146,643 152,509 送股增加
夏文梅 男 副总经理 - - -
二、报告期内公司的董事、监事、高级管理人员未发生变动。
第五节 管理层讨论与分析
一、 报告期内的经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
本公司属综合性集团公司，经营范围为：电力生产业、建筑业、房地产开发与经营、养殖业、电子计算机生产销售、制造业。报告期内，公司克服了“非典”疫情和黑色暴雨所带来的不利影响，积极开拓产品的销售渠道，加强建筑安装业务的管理，抓紧在建项目的建设进程，取得了较好的经营业绩：（1）建筑安装业务保持稳步增长，营业收入比去年同期增长20.25%；（2）轮胎等产品的销售得到了较大的增长，使得公司的生产制造业务收入比去年同期增长了54.17%；（3）在项目管理人员及施工人员的共同努力下，蓬辣滩水电站于2003年5月提前建成发电，建设工期比计划缩短了6个月。随着蓬辣滩水电站的建成发电，公司的发电收入比去年同期增长了213%。
报告期内，公司实现主营业务收入57,228.86万元，净利润9,505.91万元，分别比去年同期增长了40.59%和35.40%，其中公司经营的主要行业的收入及成本如下：
单位：元
业 务 分 部 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
建筑安装业务 432,857,528.55 280,578,258.99 35.18
生产制造业务 73,425,938.29 43,065,608.73 41.35
电力生产业务 48,639,113.11 24,169,563.17 50.31
主营业务收 主营业务成 毛利率比上
业 务 分 部 入比上年同 本比上年同 年同期增减
期增减(%) 期增减(%) （％）
建筑安装业务 20.25 14.77 9.63
生产制造业务 54.17 39.26 17.91
电力生产业务 213.12 55.72 61253注*
说明：以上业务的收入与成本已扣除内部抵销数。
注*：去年同期由于旱灾使得发电收入减少，毛利率降低，因此本报告期电力生产业务的毛利率与去年同期相比增长较大。
2、报告期内的利润构成情况
（1）报告期内，公司取得投资收益1,859,568.97元，主要来源于广发证券的利润分红；
（2）报告期内，公司取得其他业务利润14,181,420.49元，主要来源于公司的租赁收益。
3、经营中的问题与困难
（1） 2003年5月16、17日，梅县地区普降黑色暴雨，致使公司财产遭受一定程度的损失，但由于公司事先作了防洪的工作准备，且公司的财产已经投保，在全体员工的努力下，将灾害带来的损失减少到最小。
（2） 由于橡胶价格的上涨，致使轮胎产品的成本上升，产品的竞争更加激烈，公司将通过扩大生产规模来降低成本。
（3） 由于遭受“非典”疫情，公司部分在建项目（液晶显示器导光板项目、超薄电解铜箔项目、丙村水电站）的设备安装及调试受到一定程度的影响。
二、 报告期内公司的投资情况
（一）募集资金的运用和结果（单位:万元）
2000年度募集资金使用情况：
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额
蓬辣滩水电站 34,964.22 否 50,332.83
丙村水电站 21,170.00 否 21,074.88
彩色液晶显示器
导光板 19,800.00 否 15,545.89
年产1200吨超
薄电解铜薄 11,133.00 否 11,663.66
合计 87,067.22 — 98,617.26
承诺项目 产生收益金额 是否符合计划进
度和预计收益
蓬辣滩水电站 765.27 是
丙村水电站 在建 是
彩色液晶显示器 在建
导光板 否
年产1200吨超 在建
薄电解铜薄 否
合计 —
说明：
（1）1998年度募集资金投资项目之一的蓬辣滩水电站全部4台机组已于2003年5月建成发电，报告期内取得发电利润765.27万元。
（2）2000年度募集资金投资项目单竹窝水电站项目建设已于2002年3月完成，报告期内取得发电利润830.09万元。
（3）至报告期末，液晶显示器导光板项目已完成投资15,545.89万元，并已试产出14寸、15寸的合格产品，项目目前仍处在批量生产前的设备调试阶段。项目的投产时间比计划有所推迟，主要的原因是：①导光板生产技术复杂，制造难度大，项目所需关键设备超高速精密注塑机由于制造厂家进行企业改制等因素的影响，延缓交货时间近1年；②项目的配套模具结构复杂，由于模具在日本制造，设备调试需往返日本进行，因此项目的调试时间较长；③上半年由于遭受“非典”疫情，影响了日本专家前来进行设备的安装调试。
（4）至报告期末，超薄电解铜箔项目已完成投资11,663.66万元，项目已经生箔出12μm、18μm的电解铜箔，目前正在进行后处理工序的调试。与计划相比，项目的投产有所推迟，原因是：①公司根据项目专家组的建议以及结合超薄电解铜箔市场发展趋势，将产品结构由原先主要生产12μm－35μm产品调整为主要生产18μm以下的产品，因此需增加引进生产设备及工艺，从而导致建设工期有所延长；②由于遭受“非典”疫情，影响了设备的交货时间，导致设备安装推迟。
（5）至报告期末，丙村水电站项目完成投资21,074.88万元，目前正在安装第一台发电机组，项目进度与计划相符。
（二）非募集资金投资情况
1、至报告期末，公司控股子公司广西柳州市桂柳水电有限责任公司完成投资41,364万元，工程进度为75%。
2、至报告期末，公司投资的丰顺县梅丰水电发展有限公司完成投资2,249万元，工程进度为20%。
3、至报告期末，公司投资的梅县三龙水电站完成投资13,022万元，工程进度约为40%。
4、至报告期末，公司新设立的梅县新城汽车城有限公司完成投资648万元，该公司是上海大众汽车在梅州地区的特许销售商，现已开始销售各类汽车。
5、至报告期末，公司投资设立的梅县梅雁旋窑水泥有限公司完成投资7,130.74万元，工程进度为50%，项目建成后，该公司将拥有日产2,000吨熟料的新型干法旋窑水泥生产线，可年产水泥62万吨。
6、报告期内，公司出资8550万元，占注册资本的95%，与广东省水利水电第二工程局共同投资设立了广西柳州古顶水电有限责任公司，进行水电站的开发建设，目前公司尚处于筹建阶段。
（三）尚未使用的募集资金去向：募集资金未使用部分全部存于银行。
第六节 重要事项
（一）公司治理方面
公司的法人治理状况符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，公司建立完善了各项管理制度和公司治理制度，在日常工作中不断完善法人治理结构，保证了公司生产经营、资本运作工作的良好开展。
（二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况
1、公司2003年3月28日召开的股东大会审议通过了2002年度利润分配方案，该方案已于2003年4月25日实施完毕，详见2003年3月29日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》上的股东大会决议公告及2003年4月15日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》上的的分红派息公告。
2、公司报告期内未实施资本公积金转增股本方案。
3、报告期内公司未发行新股。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
（五）重大关联交易事项说明
1、提供工程施工
关联企业名称 收入 成本
梅县梅雁经济发展总公司 873,233.03 563,580.00
梅县五指峰实业有限公司 1,000,000.00 680,000.00
梅县雁洋矿业有限公司 500,000.00 300,000.00
广东省蕉岭县一线天酒业有限责任公司 500,000.00 330,000.00
梅州市岭东医药有限公司 333,922.18 216,327.76
合计 3,207,155.21 2,089,907.76
占主营业务收
关联企业名称 毛利
入的比例
梅县梅雁经济发展总公司 309,653.03 0.15%
梅县五指峰实业有限公司 320,000.00 0.16%
梅县雁洋矿业有限公司 200,000.00 0.08%
广东省蕉岭县一线天酒业有限责任公司 170,000.00 0.08%
梅州市岭东医药有限公司 117,594.42 0.06%
合计 1,117,247.45 0.53%
说明：工程施工的结算价格按照广东省建筑安装定额及其收费标准执行。
2、接受劳务
本期梅县雁洋货运有限公司为本公司提供运输劳务2,058,735.57元。
3、关联债权债务往来
单位：元
关联方 向关联方提供资金
发生额 余额
梅县五指峰实业有限公司 -12,619,462.60 9,056.90
广东梅县梅雁经济发展总公司 5,700.00 5,700.00
梅县雁洋矿业有限公司 76,851.55 76,851.55
广东庆发药业有限公司 46,213.94 46,213.94
梅县雁洋自来水厂
梅县雁洋货运有限公司
梅县南福植物园
北京梅雁光电技术有限公司
合计 -12,490,697.11 137,822.39
关联方 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额
梅县五指峰实业有限公司
广东梅县梅雁经济发展总公司
梅县雁洋矿业有限公司
广东庆发药业有限公司
梅县雁洋自来水厂 -9,475.36 24,411.86
梅县雁洋货运有限公司 177,136.22 589,687.50
梅县南福植物园 -925,000.00 0
北京梅雁光电技术有限公司 -4,000,000.00 0
合计 -4,757,339.14 614,099.36
（六）重大合同情况
1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产事项；报告期公司将闲置的资产进行出租，经营成果如下：
单位：元
项目 收入 成本 利润
租赁费 17,369,224.31 4,473,993.57 12,895,230.74
2、报告期内公司无对外重大担保事项。
3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。
（七）报告期内公司和持有公司5％以上股份的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（八）报告期内公司聘请的会计师事务所未有改变，仍为广东正中珠江会计师事务所有限公司。广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的半年度审计报告，负责审计的注册会计师为吉争雄、熊永忠，审计费用为20万元人民币。
（九）其他重要事项：
1、公司第四届董事会第九次会议决定，为了避免水泥生产造成的环境污染而带来的市场风险，保护广大投资者的利益，拟将公司持有的梅县金雁水泥有限公司的全部股权进行转让，并在保值增值的前提下授权总经理办理股权转让的具体事宜，现有关事宜正在进行中，详见刊登于2002年6月21日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、临2003001号公告：广东梅雁企业（集团）股份有限公司第四届董事会第十三次会议决议暨召开2002年年度股东大会的公告，刊登于2003年2月18日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
3、临2003002号公告：广东梅雁企业（集团）股份有限公司监事会决议公告，刊登于2003年2月18日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
4、招商证券股份有限公司关于广东梅雁企业（集团）股份有限公司2001年配股的第二次回访报告，刊登于2003年3月19日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
5、临2003003号公告：广东梅雁企业（集团）股份有限公司2002年年度股东大会决议公告，刊登于2003年3月29日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
6、临2003004号公告：广东梅雁企业（集团）股份有限公司2002年度分红派息公告，刊登于2003年4月15日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
7、广东梅雁企业（集团）股份有限公司2003年第一季度报告，刊登于2003年4月16日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
8、临2003005号公告：广东梅雁企业(集团)股份有限公司关于遭受黑色暴雨灾害的公告，刊登于2003年5月21日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
9、临2003006号公告：广东梅雁企业(集团)股份有限公司关于对外投资公告，刊登于2003年7月15日上的《中国证券报》、《上海证券报》。
第七节 财务报告
（一）审计报告
广会所审字（2003）第8063963号
广东梅雁企业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东梅雁企业（集团）股份有限公司2003年6月30日的资产负债表与合并资产负债表、以及2003年1—6月的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表和现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的编制是广东梅雁企业（集团）股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了广东梅雁企业（集团）股份有限公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1—6月的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄
中国注册会计师：熊永忠
中国 广州 二○○三年七月十二日
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
一、公司的基本情况
1、广东梅雁企业（集团）公司组建于1990年，是一个多元化综合的企业集团公司。1992年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审（1992）67号文批准，同意广东梅雁企业（集团）公司改组为广东梅雁企业（集团）股份有限公司，为法人和内部职工混合持股的公司，1994年6月9日经国家证监委证监发审字[1994]23号文批准，同意广东梅雁企业（集团）股份有限公司向社会公开发行面值总额为人民币壹仟陆佰壹拾万元的普通股，并于1994年9月12日在上海证券交易所上市交易。公司通过历年的送、配股后，总股本变更为1,158,113,898股。
2、公司在梅县工商行政管理局注册登记，持有注册号为4414211030098企业法人营业执照，注册资本为人民币111,357.10万元。
3、公司属综合性集团公司，主要从事水力发电，建筑及螺旋藻养殖与加工等。
4、公司经营范围：电力生产业、建筑业、房地产开发与经营、养殖业、电子计算机生产销售、制造业。
5、公司法定地址：广东梅州市湾水塘。
二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度：执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度：采用公历制，即自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制作为记账基础，各项财产在取得时按照实际成本计量，其后各项财产如果发生减值，计提相应的减值准备。
5、外币业务折算方法：涉及外币的经济业务，按每月月初的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，其差额作为汇兑损益，列作当期财务费用；属于筹建期的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
7.1 短期投资的确认
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。
7.2 短期投资的计价
7.2.1 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
（1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独核算，不构成短期投资成本。
（2）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
（3）公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。如果所接受的短期投资中含有已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，按应收债权的账面价值减去应收股利或应收利息，加上应支付的相关税费后的余额，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。
（4）以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。
7.2.2 短期投资期末采用成本与市价孰低计量。
7.3 短期投资持有期间现金股利和利息的处理
短期投资的现金股利或利息，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减投资的账面价值，短期投资取得时实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的利息，以实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息。
7.4 短期投资收益的确认
短期投资处置时，按照短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
7.5 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法
短期投资期末按每一短期投资类别市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，计入当期损益。
8、坏账核算方法
8.1 坏账的确认标准
（1）债务人死亡,以其遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务单位破产，以其破产财产清偿后仍无法收回；
（3）债务单位资不抵债，现金流量严重不足；
（4）债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务；
（5）债务人五年内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
8.2 坏账准备的核算方法
坏账准备的核算采用备抵法。
8.3 坏账准备的计提方法和计提比例
于期末按不同账龄期末应收款项余额计提坏账准备，坏账准备的计提比例为：
账龄 计提比例
1年以内 0%
1-2年 3%
2-3年 10%
3年以上 50%
9、存货核算方法
9.1存货的分类
存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、分期收款发出商品及工程施工等。其中工程施工期末余额反映按《企业会计准则－建造合同》核算在建合同已完工部分但尚未办理结算的价款。
9.2存货取得和发出的计价方法
存货的取得按实际成本核算；原材料和库存商品的发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。
9.3存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且每年至少盘点一次，盘点结果如与账面记录不符，根椐管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
9.4存货跌价准备的确认标准、计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部份，计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。
10、长期投资核算方法
10.1长期股权投资
10.1.1长期股权投资的计价
10.1.1.1长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定：
（1）以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
（2）公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
（3）以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。
10.1.1.2长期股权投资期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
10.1.2长期股权投资收益的核算方法
（1）对投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
（2）处置长期股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
10.1.3股权投资差额的核算方法
采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额。股权投资差额按合同规定的投资期限分期平均摊销，计入投资损益；合同没有规定投资年限的，按照10年的期限摊销。
10.2长期债权投资
10.2.1长期债权投资的计价方法
10.2.1.1长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定：
（1）以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。若所支付的税金、手续费等相关费用的金额较少，则直接计入当期的财务费用，不计入初始投资成本。
（2）公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
（3）以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。
10.2.1.2长期债权投资期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
10.2.2长期债券投资溢价或折价的摊销方法
长期债券投资溢价或折价是指债券的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额。长期债券投资溢价或折价的摊销采用直线法。
10.2.3长期债权投资收益的确认
长期债权投资按债券面值和适用利率计算的当期应收利息扣除当期摊销的溢价,或与当期摊销的折价的合计确认为投资收益。处置长期债权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
10.3长期投资减值准备的确认标准、计提方法
期末根据每一长期投资项目的市价情况或被投资单位所处的政治或法律环境的变化、所供应的商品或提供的劳务的市场情况、行业竞争能力、财务状况等因素，以确定该项长期投资预计可收回金额，若该金额低于其账面价值，则按两者之间的差额计提减值准备。
11、委托贷款核算方法
11.1委托贷款的计价
委托贷款按实际委托的贷款金额入账，期末时按照委托贷款本金与可回收金额孰低计量。
11.2委托贷款利息的确认方法
期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，计提的利息到期不能收回的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。
11.3委托贷款减值准备的确认标准、计提方法
委托贷款期末按可回收金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产及其折旧
12.1固定资产的标准
是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。
12.2固定资产的计价方法
固定资产按取得时的成本计价。其中购建的固定资产，按购建的实际成本计价；投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值计价；融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值，支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。
12.3固定资产的分类及其折旧方法、折旧率
固定资产折旧采用直线法计提，各类固定资产及其预计的使用年限、估计的净残值率、分类折旧率如下：
类别 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 50 5% 1.9%
发电及供热设备 20 5% 4.75%
水利发电设备 18 5% 5.28%
电力配套设备 15 5% 6.33%
重化工设备 10 5% 9.5%
专用设备 5 5% 19%
通用设备 3 5% 31.67%
运输设备 5 5% 19%
其他设备 3 5% 31.67%
12.4固定资产减值准备的确认标准、计提方法
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
13.1在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
13.2在建工程减值准备的确认标准、计提方法
期末对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费），以及因外币借款而发生的汇兑差额。
（2）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
（3）为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理：
①因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本，金额较小的费用直接计入当期财务费用；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期财务费用。
②企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，符合资本化条件（资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始），在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期财务费用。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），则暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用，直接计入当期的财务费用，直至购建重新开始，再将其后至固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用，计入固定资产的购建成本。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数加权平均利率
累计支出加权平均数＝?（每笔资产支出金额每笔资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖的天数）
加权平均利率＝（专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数）?00%
15、无形资产的核算方法
15.1无形资产的计价
（1）无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
（2）无形资产期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。
15.2无形资产的摊销方法
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
15.3无形资产减值准备的确认标准、计提方法
期末对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或已超过法律保护期，但仍然具有部份使用价值以及其他足以证明实质上已经发生减值的情形，则按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用计价和摊销政策
长期待摊费用按发生时的实际成本计价，其中筹建费先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次摊入当期损益，其他的长期待摊费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、收入实现的确认原则
17.1销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
17.2提供劳务
17.2.1不跨年度劳务收入的确认
按完成合同法,即在劳务完成时确认收入。
17.2.2跨年度劳务收入的确认
在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认劳务收入。
17.3他人使用本公司资产取得收入确认原则
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
17.4建造合同收入的确认原则
（1）建造合同的结果能够可靠地估计，则按完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
（2）建造合同的结果不能可靠地估计，则：
①合同成本能够收回的，合同收入按能收回的实际合同成本确认；
②合同成本不能收回的，在发生时即确认为费用，不确认收入。
18、所得税会计处理方法
采用应付税款法核算应交所得税。
19、合并财务报表的编制方法：
19.1合并范围的确定原则
（1）以直接、间接或直接和间接方式拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业；
（2）对于被投资企业虽然不持有其过半数以上的权益性资本，但对被投资企业拥有实质控制权。
符合以上条件之一的被投资企业纳入公司合并报表范围。
19.2合并报表采用的会计方法
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定。
20、会计政策的说明
本期会计报表的编制，采用了与上年度末编制2002年年度会计报表时相一致的会计政策。
三、税项
（1）流转税
项目 税（费）率
增值税——销项税额 17%
营业税 3%、5%
消费税 8%、10%
*城市维护建设税 5%、7%
*教育费附加 3%
*按应缴纳税金为基数计缴,应缴纳税金包括营业税、增值税。
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事螺旋藻养殖，根椐《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，免征增值税。
根据广东省梅县国家税务局梅县国税函[2002]59号文的批复，梅县金雁水泥有限公司属于2002年第一批广东省资源综合利用减免税、环保产业设备（产品）减免企业，符合财政部、国家税务总局《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》（财税字[2001]198号）的规定，同意梅县金雁水泥有限公司生产的32.5复合硅酸盐水泥从2002年7月1日起按现行税收法规有关规定享受税收优惠政策，其中增值税按即征即退办法执行。
（2）所得税
根据广东省梅县地方税务局梅县地税函[2003]4号文的批复，梅县丙村水电站符合广东省人民政府办公厅《转发省人大常委会关于加快农村小水电建设的决议的通知》（粤府办[1996]10号）的规定，同意对梅县丙村水电站2003年度应交企业所得税给予免征照顾。
根据广东省梅县地方税务局梅县地税函[2003]5号文的批复，梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司符合财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》（财税字[1997]49号）的规定精神，同意梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司从事螺旋藻养殖、销售所得在2003年度暂免征企业所得税。
根椐广东省梅县地方税务局梅县地税函[2003]13号文的批复，梅县单竹窝水电站符合广东省人民政府办公厅《转发省人大常委会关于加快农村小水电建设的决议的通知》（粤府办[1996]10号）的规定，同意对梅县单竹窝水电站2003年度应交企业所得税给予免征照顾。
根据广东省梅县地方税务局梅县地税函[2003]14号文的批复，梅县坝头水电站符合广东省人民政府办公厅《转发省人大常委会关于加快农村小水电建设的决议的通知》（粤府办[1996]10号）的规定，同意对梅县坝头水电站2003年度应交企业所得税给予免征照顾。
根据广东省梅县地方税务局梅县地税函[2003]15号文的批复，梅州市梅雁螺旋藻高科技研究所符合财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号）及广东省地方税务局《关于做好优化资本结构试点城市职工再就业工作有关企业所得税问题的通知》（粤地税发[1998]23号）的规定，同意对梅州市梅雁螺旋藻高科技研究所于2003年度应交企业所得税给予免征照顾。
根据广东省梅县地方税务局梅县地税函[2003]17号文的批复，梅县梅雁热电有限公司符合财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号）及广东省地方税务局《关于做好优化资本结构试点城市职工再就业工作有关企业所得税问题的通知》（粤地税发[1998]23号）的规定，同意对梅县梅雁热电有限公司2003年度应交企业所得税给予免征照顾。
根据广东省梅县地方税务局梅县地税函[2003]19号文的批复，广东梅县梅雁TFT显示器有限公司符合财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号）及广东省地方税务局《关于做好优化资本结构试点城市职工再就业工作有关企业所得税问题的通知》（粤地税发[1998]23号）的规定，同意对广东梅县梅雁TFT显示器有限公司2003年度应交企业所得税给予免征照顾。
根据广东省大埔县地方税务局埔地税发[2002]197号文的批复，大埔县梅江蓬辣滩水电站符合财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》〔（94）财税字第001号〕的规定，同意对大埔县梅江蓬辣滩水电站从2002年1月1日起至2004年12月31日止，给予免征企业所得税三年的照顾。
根据广东省经济贸易委员会、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局粤经贸资源（2002）347号文，梅县金雁水泥有限公司为2002年广东省第一批享受资源综合利用减免税企业，从2002年起享受免征所得税五年的优惠政策。
梅县梅雁基础工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务局梅县国税函（2002）37号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，三年减半征收。2003年度是第二个获利年度。
梅县梅雁水电安装工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务局梅县国税函（2002）35号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，三年减半征收。2003年度是第二个获利年度。
梅县梅雁装饰装修工程有限公司为生产性中外合作企业，经广东省梅县国家税务局梅县国税函（2002）36号文批准，其所得税依税法规定，从获利年度起二年免征，三年减半征收。2003年度是第二个获利年度。
根据广东省梅县国家税务局梅县国税函[2003]20号文的批复，梅县新城汽车城有限公司是2003年3月正式营业的独立核算的商业企业，符合财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号）的规定，同意梅县新城汽车城有限公司从开业之日起，享受免征企业所得税一年的税收优惠政策。
珠海梅雁实业有限公司的企业所得税按15%税率征收。
除上述企业外，公司及子公司的企业所得税适用33%的税率。
四、控股子公司及合营企业
公司名称 注册资本 经营范围
1梅县梅雁建筑工程有限公司 77,767,000 土木工程建筑
2梅县梅雁基础工程有限公司 13,800,000 建筑业
3梅县梅雁水电安装工程有限公司 13,800,000 水电安装业
4梅县梅雁装饰装修工程有限公司 13,800,000 装饰业
国内贸易、旅游服务业、房
5珠海梅雁实业有限公司 20,000,000
地产单项开发、房屋出租
6梅县金雁水泥有限公司 22,000,000 生产白水泥
养殖、加工、销售螺旋藻及
7广东梅县梅雁蓝藻有限公司 5,000,000
制品
8梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 500,000 螺旋藻养殖
9广东梅州市梅雁螺旋藻高科技研究所 500,000 生物工程技术开发、转让
10大埔县梅江蓬辣滩水电站 350,000,000 水力发电
11梅县坝头水电站 150,000,000 水力发电
12梅县单竹窝水电站 300,000,000 水力发电
13梅县丙村水电站 200,000,000 水力发电
14梅县三龙水电站 60,000,000 水力发电
15梅县梅雁热电有限公司 50,000,000 蒸汽、发电
16广西柳州市桂柳水电有限责任公司 162,728,000 投资开发水电站
17丰顺县梅丰水电发展有限公司 2,510,000 水力发电、电力供应、
水力发电业、电力供应业、
18梅县雁洋水利发展有限公司 120,280,000 自来水生产和供应业、淡水
养殖业
19广东梅雁轮胎有限公司 120,000,000 生产经营轮胎
研究、开发、生产、销售电
20广东梅县梅雁TFT显示器有限公司 228,189,900
子元件（TFT显示器）
生产经营新型平板彩色液晶
21梅县梅雁电子科技工业有限公司 10,000,000
显示器
研究、制造、销售电解铜箔
22广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 111,340,000
制品
23梅县梅雁旋窑水泥有限公司 100,000,000 生产经营新型干法旋窑水泥
研制、开发、生产、销售微
24深圳梅雁微纳科技有限责任公司 5,000,000
纳科技产品
25广西柳州红花水电有限责任公司 开发投资水电站
100,000,000
26广西柳州古顶水电有限责任公司 90,000,000 开发投资水电站
制造、销售：工业工艺用晶
27梅县梅雁光电技术有限公司
10,000,000 体，电子产品
销售汽车、摩托车、汽车零
28梅县新城汽车城有限公司
30,000,000 部件；维修汽车、摩托车
公司名称 本公司投资额 所占权益比例
1梅县梅雁建筑工程有限公司 62,213,665.28 80%
2梅县梅雁基础工程有限公司 10,350,000 75%
3梅县梅雁水电安装工程有限公司 10,350,000 75%
4梅县梅雁装饰装修工程有限公司 10,350,000 75%
5珠海梅雁实业有限公司 19,000,000 95%
6梅县金雁水泥有限公司 15,400,000 70%
7广东梅县梅雁蓝藻有限公司 4,800,000 96%
8梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 400,000 80%
9广东梅州市梅雁螺旋藻高科技研究所 500,000 100%
10大埔县梅江蓬辣滩水电站 350,000,000 100%
11梅县坝头水电站 150,000,000 100%
12梅县单竹窝水电站 300,000,000 100%
13梅县丙村水电站 200,000,000 100%
14梅县三龙水电站 60,000,000 100%
15梅县梅雁热电有限公司 50,000,000 100%
16广西柳州市桂柳水电有限责任公司 108,078,000 66.42%
17丰顺县梅丰水电发展有限公司 1,914,628 76.28%
18梅县雁洋水利发展有限公司 114,266,000 95%
19广东梅雁轮胎有限公司 78,000,000 65%
20广东梅县梅雁TFT显示器有限公司 198,000,000 86.77%
21梅县梅雁电子科技工业有限公司 7,500,000 75%
22广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 105,773,000 95%
23梅县梅雁旋窑水泥有限公司 75,000,000 75%
24深圳梅雁微纳科技有限责任公司 4,000,000 80%
25广西柳州红花水电有限责任公司 94,000,000 94%
26广西柳州古顶水电有限责任公司 85,500,000 95%
27梅县梅雁光电技术有限公司 6,000,000 60%
28梅县新城汽车城有限公司 30,000,000 100%
本年新增合并会计报表的子公司有：
（1）深圳梅雁微纳科技有限责任公司，为2002年本公司与闻立时共同出资组建的企业，注册资本5,000,000.00元，本公司的出资比例为80%，纳入合并会计报表范围。
（2）广西柳州红花水电有限责任公司，为本年公司与广东省水利水电第二工程局、柳江县投资有限责任公司共同出资组建的企业，注册资本为100,000,000.00元人民币，本公司的出资比例为94%，纳入合并会计报表范围。
（3）广西柳州古顶水电有限责任公司，为本年公司与广东省水利水电第二工程局共同出资组建的企业，注册资本为90,000,000.00元人民币，本公司的出资比例为95%，纳入合并会计报表范围。
（4）梅县梅雁光电技术有限公司，为本年公司与北京梅雁光电技术有限公司共同出资组建的企业，注册资本为10,000,000.00元人民币，本公司的出资比例为60%，纳入合并会计报表范围。
（5）梅县新城汽车城有限公司，为公司本年出资组建的企业，注册资本为30,000,000.00元人民币，本公司的出资比例为100%，纳入合并会计报表范围。
五、会计报表项目附注
注（1）货币资金
2003.6.30
项目 原币 折算汇率 记账本位币
现金 - - 84,602.76
其中： HKD2,800.00 1.0615 2,972.20
银行存款 - - 222,460,072.77
其中： USD1,184.11 8.2774 9,801.35
其他货币资金 - - 19,962,162.88
合计 - - 242,506,838.41
2002.12.31
项目 原币 折算汇率 记账本位币
现金 - - 25,855.18
其中： HKD2,800.00 1.0611 2,971.08
银行存款 - - 338,730,567.40
其中： USD1,184.00 8.2772 9,800.00
其他货币资金 - - 13,015,180.51
合计 - - 351,771,603.09
其中变现受到限制的款项有：
项目 金额 备注
中国光大银行罗湖支行 14,000,000.00 质押
注（2）短期投资
A、短期投资分项列示如下：
2003.6.30
项目 投资金额 跌价准备 账面价值 市价
基金投资 80,462,828.69 1,630,927.51 78,831,901.18 79,252,998.71
2002.12.31
项目 投资金额 跌价准备 账面价值 市价
基金投资 82,641,906.65 15,564,403.15 67,077,503.50 67,077,503.50
B、基金投资的构成情况列示如下：
名称 数量（股） 成本 市值
基金景阳 21,836,437.00 18,825,020.21 18,691,990.07
基金景博 14,293,402.00 11,604,657.79 10,834,398.72
基金普华 1,600,000.00 1,267,160.01 1,198,400.00
基金通宝 1,600,000.00 1,299,240.01 1,275,200.00
基金同智 1,350,000.00 1,182,377.41 1,150,200.00
基金裕元 3,500,000.00 3,219,769.36 3,111,500.00
基金安久 1,500,000.00 1,245,311.14 1,134,000.00
基金科汇 3,600,000.00 3,068,375.83 3,225,600.00
基金久富 1,600,000.00 1,411,520.00 1,336,000.00
基金科讯 5,846,511.00 4,925,930.99 4,881,836.69
基金通乾 4,199,700.00 3,431,589.06 3,330,362.10
基金兴业 1,600,000.00 1,315,280.02 1,212,800.00
基金金鹰 500,000.00 500,000.00 499,700.00
基金安瑞 1,160,100.00 1,057,630.05 973,323.90
基金普润 653,085.51 653,085.51 593,540.43
基金兴安 984,794.00 833,687.32 766,169.73
基金普丰 1,000,000.00 807,920.57 756,000.00
基金金盛 1,600,000.00 1,314,963.22 1,289,600.00
基金天华 1,100,000.00 844,405.75 807,400.00
基金融鑫 1,347,525.00 1,323,875.95 1,358,305.20
基金景业 2,475,000.00 1,901,013.48 1,814,175.00
基金金鼎 1,600,000.00 1,251,120.02 1,214,400.00
基金汉鼎 1,600,000.00 1,299,240.11 1,187,200.00
基金天同 300,000.00 303,030.31 299,070.00
基金富国 4,950,000.00 5,000,000.00 4,833,675.00
基金融通 2,021,621.05 1,955,318.13 2,020,205.92
基金易方达 1,000,000.01 1,010,101.02 1,013,000.01
基金博时 3,004,410.00 2,915,832.42 3,467,089.14
基金大成 5,006,393.25 4,695,373.00 4,977,856.80
合计 80,462,828.69 79,252,998.71
C、短期投资跌价准备的增减变动情况列示如下：
项目 年初余额 本年增加数
短期投资跌价准备 15,564,403.15 -
项目 本年减少数 期末余额
短期投资跌价准备 13,933,475.64 1,630,927.51
短期投资期末账面余额为80,462,828.69元，所持基金市值为79,252,998.71元，短期投资跌价准备本期减少13,933,475.64元，计提短期投资跌价准备所选用的证券期末市价的资料来源于证券交易所公布的2003年6月30日基金的收市价以及开放式证券投资基金公布的2003年6月30日的基金资产单位净值。
公司投资的基金均为证券市场公开交易的品种，不存在投资变现的重大限制。
注（3）应收票据
种类 2003.6.30 2002.12.31
银行承兑汇票 1,467,155.00 -
合计 1,467,155.00 -
注（4）应收利息
项目 2003.6.30 2002.12.31 性质内容
广东发展银行梅州分行 - 2,129,323.00 定期存款利息
中国工商银行梅县支行 - 309,375.00 定期存款利息
合计 - 2,438,698.00
注（5）应收账款
账龄 2003.6.30
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 179,396,969.54 99.99% - 179,396,969.54
1-2年 - - - -
2-3年 2,523.00 0.01% 252.30 2,270.70
3年以上 - - - -
合计 179,399,492.54 100% 252.30 179,399,240.24
账龄 2002.12.31
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 196,185,632.05 99.62% - 196,185,632.05
1-2年 740,216.50 0.38% 22,206.50 718,010.00
2-3年 - - - -
3年以上 - - - -
合计 196,925,848.55 100% 22,206.50 196,903,642.05
应收账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
应收账款前五名欠款单位的金额合计为165,820,151.86元,占应收账款总额的比例为92.43%。
注（6）其他应收款
A、其他应收款按账龄列示如下：
账龄 2003.6.30
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 11,603,176.03 62.96% - 11,603,176.03
1-2年 489,332.00 2.66% 14,679.96 474,652.04
2-3年 42,068.10 0.23% 4,206.81 37,861.29
3年以上 6,282,817.47 34.15% 3,141,408.74 3,141,408.73
合计 18,417,393.60 100% 3,160,295.51 15,257,098.09
账龄 2002.12.31
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 10,450,451.91 52.93% - 10,450,451.91
1-2年 2,814,756.00 14.25% 84,442.68 2,730,313.32
2-3年 3,149,522.63 15.95% 314,952.26 2,834,570.37
3年以上 3,330,464.00 16.87% 1,665,232.00 1,665,232.00
合计 19,745,194.54 100% 2,064,626.94 17,680,567.60
B、金额较大的其他应收款列示如下：
单位名称 金额 性质内容
广东省水利水电第二工程局 4,000,000.00 往来款
广西柳城县农村电气化指挥部 3,210,000.00 暂借款
施工用电费 3,086,049.26 施工用电费
滩头水电站 1,000,000.00 项目预付款
柳城县自来水厂 600,000.00 往来款
合计 11,896,049.26
其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
其他应收款前五名欠款单位的金额合计为11,896,049.26元,占其他应收款总额的比例为64.59%。
注（7）预付账款
A、预付账款按账龄列示如下：
账龄 2003.6.30 2002.12.31
1年以内 78,780,452.80 55,000,837.08
1-2年 442,770.00 211,000.00
合计 79,223,222.80 55,211,837.08
B、账龄超过1年的主要款项列示如下：
单位名称 金额 欠款原因
上海云静企业发展有限公司 245,000.00 尚未结算
深圳龙岗兴合家私材料经营部 196,000.00 尚未结算
宁波云雾塑业有限公司 1,770.00 尚未结算
预付账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注（8）存货及跌价准备
A、存货的账面价值分类列示如下：
2003.6.30
项目 金额 跌价准备 账面价值
原材料 21,588,544.98 - 21,588,544.98
包装物 850,656.95 - 850,656.95
低值易耗品 160,728.56 - 160,728.56
在产品 2,305,830.50 - 2,305,830.50
库存商品 25,956,849.17 2,007,067.42 23,949,781.75
工程施工 430,487,399.50 - 430,487,399.50
合计 481,350,009.66 2,007,067.42 479,342,942.24
2002.12.31
项目 金额 跌价准备 账面价值
原材料 21,645,739.63 - 21,645,739.63
包装物 712,771.24 - 712,771.24
低值易耗品 295,312.95 - 295,312.95
在产品 4,120,055.92 - 4,120,055.92
库存商品 19,035,613.28 173,196.36 18,862,416.92
工程施工 376,036,063.89 - 376,036,063.89
合计 421,845,556.91 173,196.36 421,672,360.55
B、存货跌价准备分项列示如下：
项目 2002.12.31 本期增加数 本期转回数 2003.6.30
原材料 - - - -
包装物 - - - -
低值易耗品 - - - -
在产品 - - - -
库存商品 173,196.36 1,833,871.06 - 2,007,067.42
分期收款发出商品 - - - -
工程施工 - - - -
合计 173,196.36 1,833,871.06 - 2,007,067.42
公司存货可变现净值根椐估计的售价减去估计的完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
注（9）待摊费用
类别 2003.6.30 2002.12.31 期未结存的原因
财产保险费 - 1,170,030.45
租赁费 - 101,929.77
认证费 - 126,545.83
其他 - 335,194.05
合计 - 1,733,700.10
注（10）一年内到期的长期债权投资
债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息
五年期国库券 1,500,000.00 6.42% 1,500,000.00 2003年10月 48,150.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00 48,150.00
债券种类 累计应收利息 累计已收利息 期末余额 减值准备
五年期国库券 449,400.00 - 1,949,400.00 -
合计 449,400.00 - 1,949,400.00 -
注（11）长期股权投资
A、长期股权投资分项列示如下：
项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30
对子公司投资 4,000,000.00 - 4,000,000.00 -
其他股权投资 258,805,657.38 - 285,885.56 258,519,771.82
合计 262,805,657.38 - 4,285,885.56 258,519,771.82
B、长期股权投资明细列示如下：
占被投资公司
被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 减值准备
注册资本比例
广发证券股份有限公司 无期限 8.4% 145,739,625.00
-
广东证券股份有限公司 无期限 4.05% 48,400,000.00 -
深圳市雷地科技实业有限公司 20年 25% 31,000,000.00 -
广东水电二局股份有限公司 无期限 12.27% 26,000,000.00 -
北京梅雁光电技术有限公司 20年 48% 10,000,000.00 -
合计 261,139,625.00 -
C、采用权益法核算的长期股权投资列示如下：
追加投资 股权投资差额 被投资单位本期
被投资单位名称 初始投资金额
金额 的累计摊销额 权益增减额
深圳市雷地科技实
31,000,000.00 - 2,165,988.22 146,438.62
业有限公司
北京梅雁光电技术
10,000,000.00 - - 873.46
有限公司
合计 41,000,000.00 - 2,165,988.22 147,312.08
被投资单位累计 本期分得的
被投资单位名称 期末余额
权益增减额 现金红利额
深圳市雷地科技实
169,948.12 - 29,003,959.90
业有限公司
北京梅雁光电技术
-623,813.08 - 9,376,186.92
有限公司
合计 -453,864.96 - 38,380,146.82
D、股权投资差额明细列示如下：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额
深圳市雷地科技实业
17,327,905.86 溢价购入 20年 433,197.64
有限公司
被投资单位名称 累计摊销额 摊余价值
深圳市雷地科技实业
2,165,988.22 15,161,917.64
有限公司
公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
注（12）长期债权投资
债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息
91年企业债券 10,000.00 - 10,000.00 - 3,960.00
合计 10,000.00 10,000.00 - 3,960.00
债券种类 累计应收利息累 计已收利息 期末余额 减值准备
91年企业债券 3,960.00 3,960.00 - -
合计 3,960.00 3,960.00 - -
注（13）固定资产及累计折旧
项目 期初余额 本期增加
原值:
房屋建筑物 1,514,564,502.77 17,510,150.94
水利发电设备 299,058,955.36 43,581,187.56
电力配套设备 17,815,580.30 -
专用设备 141,306,861.99 6,588,104.32
通用设备 6,927,289.97 1,524,983.95
运输设备 13,263,715.89 1,231,260.64
其它设备 1,926,347.25 247,889.59
合计 1,994,863,253.53 70,683,577.00
累计折旧：
房屋建筑物 59,489,000.94 14,520,209.29
水利发电设备 16,091,103.25 7,954,585.57
电力配套设备 2,810,498.28 564,160.04
专用设备 49,476,524.57 6,156,447.67
通用设备 4,824,060.23 639,298.31
运输设备 7,184,766.68 824,514.76
其它设备 1,045,603.82 224,286.58
合计 140,921,557.77 30,883,502.22
项目 本期减少 期末余额
原值:
房屋建筑物 118,884.24 1,531,955,769.47
水利发电设备 392,000.00 342,248,142.92
电力配套设备 - 17,815,580.30
专用设备 - 147,894,966.31
通用设备 5,050.00 8,447,223.92
运输设备 571,950.00 13,923,026.53
其它设备 10,024.00 2,164,212.84
合计 1,097,908.24 2,064,448,922.29
累计折旧：
房屋建筑物 62,082.03 73,947,128.20
水利发电设备 51,722.20 23,993,966.62
电力配套设备 - 3,374,658.32
专用设备 - 55,632,972.24
通用设备 1,465.97 5,461,892.57
运输设备 385,089.69 7,624,191.75
其它设备 - 1,269,890.40
合计 500,359.89 171,304,700.10
项目 期初余额 本期增加
净值:
房屋建筑物 1,455,075,501.83
水利发电设备 282,967,852.11 -
电力配套设备 15,005,082.02 -
专用设备 91,830,337.42 -
通用设备 2,103,229.74 -
运输设备 6,078,949.21 -
其它设备 880,743.43 -
合计 1,853,941,695.76 -
减值准备:
房屋建筑物 39,296,950.60 -
发热及供热设备 - -
水利发电设备 - -
电力配套设备 - -
专用设备 1,127,270.50 -
通用设备 - -
运输设备 - -
其它设备 - -
合计 40,424,221.10 -
项目 本期减少 期末余额
净值:
房屋建筑物 1,458,008,641.27
水利发电设备 - 318,254,176.30
电力配套设备 - 14,440,921.98
专用设备 - 92,261,994.07
通用设备 - 2,985,331.35
运输设备 - 6,298,834.78
其它设备 - 894,322.44
合计 - 1,893,144,222.19
减值准备:
房屋建筑物 - 39,296,950.60
发热及供热设备 - -
水利发电设备 - -
电力配套设备 - -
专用设备 - 1,127,270.50
通用设备 - -
运输设备 - -
其它设备 - -
合计 - 40,424,221.10
A、本期在建工程转入固定资产：
项目名称 金额
蓬辣滩水电站工程 42,519,743.96
梅丰水电站工程 150,000.00
金雁水泥厂立窑工程 3,071,194.77
轮胎厂工程 3,447,926.36
合计 49,188,865.09
B、本期经营性出租固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 124,713,356.00
注（14）工程物资
类别 2003.6.30 2002.12.31
预付设备款 10,514,673.66 -
合计 10,514,673.66 -
注（15）在建工程
期初余额
工程项目 工程预算数
成本
蓬辣滩水电站工程 410,000,000 26,618,312.68
三龙水电站工程 214,230,540 38,671,926.91
丙村水电站工程 200,000,000 131,736,570.30
梅丰水电站工程 173,075,400 2,991,000.00
广西大埔水电站工程 780,000,000 289,876,014.44
广西红花水电站工程 163,000,000 2,050,000.00
鸿发山庄工程 37,000,000 23,403,367.83
桂林办事处房产 364,539.80
东山中学梅县新城分校工程 120,000,000 39,935,664.74
梅县东部生态工业区工程 110,531,870.31
TFT显示器公司厂房生产线设备、工程 198,000,000 132,351,145.83
金雁水泥厂立窑工程 6,000,000 3,085,039.56
金雁水泥厂场地设备 5,500,000 5,193,500.00
电解铜箔(1200吨)工程 111,330,000 109,158,510.11
电解铜箔(4800吨)工程 450,000,000 -
金柚黄酮实验项目 5,000,000 990,716.00
梅雁综合楼工程 17,000,000 2,667,962.68
旋窑水泥工程 100,000,000 35,256,373.32
轮胎厂工程 60,000,000 14,406,027.07
北京梅雁厂房工程 55,143,000 -
梅雁综合利用发电工程 -
零星工程 105,990.00
合计 969,394,531.58
期初余额 本期增加额
工程项目
其中：利息 成本 其中：利息
蓬辣滩水电站工程 - 15,901,431.28 -
三龙水电站工程 - 91,319,252.74 537,400.00
丙村水电站工程 - 71,334,676.94 -
梅丰水电站工程 - 17,868,018.11 155,670.00
广西大埔水电站工程 50,668,790.38 142,806,490.19 5,611,467.00
广西红花水电站工程 - 14,377,636.94 -
鸿发山庄工程 571,778.74 505,488.40 -
桂林办事处房产 - -
东山中学梅县新城分校工程 - 48,542,143.35 -
梅县东部生态工业区工程 2,058,000.00 22,832,037.70 3,449,662.50
TFT显示器公司厂房生产线设备、工程 - 8,807,534.15 -
金雁水泥厂立窑工程 - 2,875,948.61 -
金雁水泥厂场地设备 - - -
电解铜箔(1200吨)工程 - 11,591,160.84 -
电解铜箔(4800吨)工程 - 40,000,000.00 -
金柚黄酮实验项目 - 104,836.00 -
梅雁综合楼工程 - 8,603,877.92 -
旋窑水泥工程 - 34,982,245.34 -
轮胎厂工程 - 30,783,407.02 -
北京梅雁厂房工程 - 7,610,344.00 -
梅雁综合利用发电工程 - 330,000.00 -
零星工程 - 99,332.00 -
合计 53,298,569.12 571,275,861.53 9,754,199.50
本期转入固定资产额 其他减少额
工程项目
成本 其中：利息 成本 其中：利息
蓬辣滩水电站工程 42,519,743.96 - - -
三龙水电站工程 - - - -
丙村水电站工程 - - - -
梅丰水电站工程 150,000.00 - - -
广西大埔水电站工程 - - - -
广西红花水电站工程 - - - -
鸿发山庄工程 - - - -
桂林办事处房产 - - - -
东山中学梅县新城分校工程 - - - -
梅县东部生态工业区工程 - - - -
TFT显示器公司厂房生产线设备、工程 - - - -
金雁水泥厂立窑工程 3,071,194.77 - - -
金雁水泥厂场地设备 - - - -
电解铜箔(1200吨)工程 - - - -
电解铜箔(4800吨)工程 - - - -
金柚黄酮实验项目 - - - -
梅雁综合楼工程 - - - -
旋窑水泥工程 - - - -
轮胎厂工程 3,447,926.36 - - -
北京梅雁厂房工程 - - - -
梅雁综合利用发电工程 - - - -
零星工程 - - - -
合计 49,188,865.09 - - -
期末余额
工程项目
成本 其中：利息
蓬辣滩水电站工程 - -
三龙水电站工程 129,991,179.65 537,400.00
丙村水电站工程 203,071,247.24 -
梅丰水电站工程 20,709,018.11 155,670.00
广西大埔水电站工程 432,682,504.63 56,280,257.38
广西红花水电站工程 16,427,636.94 -
鸿发山庄工程 23,908,856.23 571,778.74
桂林办事处房产 364,539.80 -
东山中学梅县新城分校工程 88,477,808.09 -
梅县东部生态工业区工程 133,363,908.01 5,507,662.50
TFT显示器公司厂房生产线设备、工程 141,158,679.98 -
金雁水泥厂立窑工程 2,889,793.40 -
金雁水泥厂场地设备 5,193,500.00 -
电解铜箔(1200吨)工程 120,749,670.95 -
电解铜箔(4800吨)工程 40,000,000.00 -
金柚黄酮实验项目 1,095,552.00 -
梅雁综合楼工程 11,271,840.60 -
旋窑水泥工程 70,238,618.66 -
轮胎厂工程 41,741,507.73 -
北京梅雁厂房工程 7,610,344.00 -
梅雁综合利用发电工程 330,000.00 -
零星工程 205,322.00 -
合计 1,491,481,528.02 63,052,768.62
工程投入占预
工程项目 资金来源
算的比例
蓬辣滩水电站工程 募股资金 100.00%
三龙水电站工程 自筹 70.00%
丙村水电站工程 募股资金 90.00%
梅丰水电站工程 自筹 30.00%
广西大埔水电站工程 自筹 90.00%
广西红花水电站工程 自筹 前期
鸿发山庄工程 自筹 64.62%
桂林办事处房产 自筹 100.00%
东山中学梅县新城分校工程 自筹 73.73%
梅县东部生态工业区工程 自筹 85.00%
TFT显示器公司厂房生产线设备、工程 募股资金 71.00%
金雁水泥厂立窑工程 自筹 95.00%
金雁水泥厂场地设备 自筹 98.00%
电解铜箔(1200吨)工程 募股资金、 90.00%
自筹
电解铜箔(4800吨)工程 自筹 8.88%
金柚黄酮实验项目 自筹 20.00%
梅雁综合楼工程 自筹 95.00%
旋窑水泥工程 自筹 70.24%
轮胎厂工程 自筹 70.00%
北京梅雁厂房工程 自筹 14.00%
梅雁综合利用发电工程 自筹 前期
零星工程 自筹
合计
三龙水电站工程、梅丰水电站工程、广西大埔水电站工程和梅县东部生态工业区工程用于确定利息资本化金额的资本化率分别为1.44％、1.44％、2.65％和3.015％，本期在建工程无计提减值准备。在建工程期末比期初增加53.86％的主要原因是本期三龙水电站工程、丙村水电站工程、广西大埔水电站工程、梅丰水电站工程、广西红花水电站工程、梅县东山中学新城分校工程、梅县东部生态工业区工程、电解铜箔工程、旋窑水泥工程、和轮胎厂工程等工程投入增加所致。
注（16）无形资产
种类 取得方式 原值
雁上土地120,000平方米土地使用权 购买 420,000.00
雁洋镇雁上村轮胎厂区土地使用权 购买 6,407,774.75
珠海红旗区土地使用权 购买 7,800,000.00
扶大土地使用权 购买 64,200.00
关爷坳土地使用权 购买 872,908.50
雁洋火车站场土地使用权 购买 4,588,879.55
湾水塘土地使用权 购买 1,743,975.00
湖北小池土地使用权 购买 761,833.40
雁洋圩镇土地使用权 购买 270,000.00
丙村镇新圩村河堤土地使用权 购买 158,399,120.00
卢陵岌土地使用权 购买 18,080,400.00
湾水塘广场土地使用权 购买 4,058,094.00
坝头电站至麒麟大桥段河堤土地使用权 购买 27,715,314.00
北京市马昌营官庄路口电信支局南侧土
购买 5,898,350.00
地使用权
梅县雁洋镇松坪村土地使用权 购买 2,567,852.00
轮胎生产技术转让费 购买 900,000.00
计算机软件 购买 59,400.00
蓝藻专利费用 自行开发 112,235.34
导光板专有技术 投资方投入 30,189,900.00
蓝藻商标注册费 自行开发 36,980.00
合计 270,947,216.54
期初余额
种类 本期增加
金额 减值准备
雁上土地120,000平方米土地使用权 394,800.00 - -
雁洋镇雁上村轮胎厂区土地使用权 6,119,425.01 - -
珠海红旗区土地使用权 6,240,000.00 - -
扶大土地使用权 61,512.00 - -
关爷坳土地使用权 838,318.80 - -
雁洋火车站场土地使用权 4,401,583.55 - -
湾水塘土地使用权 1,646,867.00 - -
湖北小池土地使用权 728,713.40 - -
雁洋圩镇土地使用权 251,980.00 - -
丙村镇新圩村河堤土地使用权 153,333,330.00 - -
卢陵岌土地使用权 17,031,417.00 - -
湾水塘广场土地使用权 3,973,001.00 - -
坝头电站至麒麟大桥段河堤土地使用权 27,114,818.00 - -
北京市马昌营官庄路口电信支局南侧土
5,833,012.00 - -
地使用权
梅县雁洋镇松坪村土地使用权 2,550,732.99 - -
轮胎生产技术转让费 607,229.01 - -
计算机软件 43,890.00 - -
蓝藻专利费用 56,117.64 - -
导光板专有技术 30,189,900.00 - -
蓝藻商标注册费 32,665.69 - -
合计 261,449,313.09 - -
种类 本期转出 本期摊销 累计摊销
雁上土地120,000平方米土地使用权 - 4,200.00 29,400.00
雁洋镇雁上村轮胎厂区土地使用权 - 64,077.72 352,427.46
珠海红旗区土地使用权 - 78,000.00 1,638,000.00
扶大土地使用权 - 672.00 3,360.00
关爷坳土地使用权 536,778.40 8,729.00 43,318.80
雁洋火车站场土地使用权 - 46,824.00 234,120.00
湾水塘土地使用权 - 23,568.00 120,676.00
湖北小池土地使用权 - 8,280.00 41,400.00
雁洋圩镇土地使用权 - 3,462.00 21,482.00
丙村镇新圩村河堤土地使用权 - 1,599,996.00 6,665,786.00
卢陵岌土地使用权 - 129,144.00 1,178,127.00
湾水塘广场土地使用权 3,973,001.00 85,093.00
坝头电站至麒麟大桥段河堤土地使用权 277,152.00 877,648.00
北京市马昌营官庄路口电信支局南侧土
5,814,344.00 18,668.00 84,006.00
地使用权
梅县雁洋镇松坪村土地使用权 - 25,678.52 42,797.53
轮胎生产技术转让费 - 65,060.22 357,831.21
计算机软件 - 5,940.00 21,450.00
蓝藻专利费用 - 18,705.90 74,823.60
导光板专有技术 - - -
蓝藻商标注册费 - 3,697.98 8,012.29
合计 10,324,123.40 2,381,855.44 11,879,758.89
期末余额
种类 金额 减值准备
雁上土地120,000平方米土地使用权 390,600.00 -
雁洋镇雁上村轮胎厂区土地使用权 6,055,347.29 -
珠海红旗区土地使用权 6,162,000.00 -
扶大土地使用权 60,840.00 -
关爷坳土地使用权 292,811.30 -
雁洋火车站场土地使用权 4,354,759.55 -
湾水塘土地使用权 1,623,299.00 -
湖北小池土地使用权 720,433.40 -
雁洋圩镇土地使用权 248,518.00 -
丙村镇新圩村河堤土地使用权 151,733,334.00 -
卢陵岌土地使用权 16,902,273.00 -
湾水塘广场土地使用权 - -
坝头电站至麒麟大桥段河堤土地使用权 26,837,666.00 -
北京市马昌营官庄路口电信支局南侧土
- -
地使用权
梅县雁洋镇松坪村土地使用权 2,525,054.47 -
轮胎生产技术转让费 542,168.79 -
计算机软件 37,950.00 -
蓝藻专利费用 37,411.74 -
导光板专有技术 30,189,900.00 -
蓝藻商标注册费 28,967.71 -
合计 248,743,334.25 -
种类 剩余摊销年限 计提减值准备原因
雁上土地120,000平方米土地使用权 46.5年
雁洋镇雁上村轮胎厂区土地使用权 47.5年
珠海红旗区土地使用权 39.5年
扶大土地使用权 44.5年
关爷坳土地使用权 45.5年
雁洋火车站场土地使用权 45.5年
湾水塘土地使用权 33.5年
湖北小池土地使用权 42.5年
雁洋圩镇土地使用权 35.5年
丙村镇新圩村河堤土地使用权 47.5年
卢陵岌土地使用权 67.5年
湾水塘广场土地使用权 -
坝头电站至麒麟大桥段河堤土地使用权 48.5年
北京市马昌营官庄路口电信支局南侧土
-
地使用权
梅县雁洋镇松坪村土地使用权 49年
轮胎生产技术转让费 4.5年
计算机软件 3.5年
蓝藻专利费用 1年
导光板专有技术 尚在筹建期
蓝藻商标注册费 4年
合计
本期已作抵押的无形资产为丙村镇河堤A-G段609,112平方米，雁洋镇坝头电站至麒麟大桥段河堤159,919平方米，无形资产抵押价值总额为178,571,000.00元。
注（17）长期待摊费用
种类 原始发生金额 2002.12.31 本期增加
丙村水电站筹建费 1,613,318.12 1,251,335.64 361,982.48
单竹水电站绿化费 542,095.00 432,010.41 -
坝头水电站绿化费 460,978.61 385,136.90 -
雁建办公楼装修 1,025,075.00 341,675.00 -
雁建简易建筑及其装修 1,707,566.00 1,138,346.00 -
梅雁研究院装修费 126,126.49 84,084.33 -
深圳南国大楼装修费 1,011,550.30 842,958.58 -
养殖场维修及附属工程 739,525.32 493,016.88 -
电解铜箔公司筹建费 4,464,198.66 1,699,112.37 2,765,086.29
TFT公司筹建费 4,321,594.00 2,275,986.78 2,045,607.22
旋窑水泥厂筹建费 516,279.76 237,669.65 278,610.11
客都门市装修款 108,994.55 91,476.75 -
桂柳公司筹建费 17,645,252.88 13,062,256.91 4,582,995.97
三龙筹建费 557,471.94 406,723.13 150,748.81
梅丰筹建费 551,627.18 36,184.45 515,442.73
古顶筹建费 35,539.01 - 35,539.01
红花水电站筹建费 158,432.50 - 158,432.50
深圳微纳公司筹建费 289,364.20 - 289,364.20
光电公司筹建费 44,537.10 - 44,537.10
其他 82,204.38 45,213.28 -
合计 36,001,731.00 22,823.187.06 11,228,346.42
种类 本期摊销 累计摊销 其他转出
丙村水电站筹建费 - - -
单竹水电站绿化费 90,348.00 200,432.59 -
坝头水电站绿化费 76,827.12 152,668.83 -
雁建办公楼装修 170,850.00 854,250.00 -
雁建简易建筑及其装修 284,610.00 853,830.00 -
梅雁研究院装修费 21,000.00 63,042.16 -
深圳南国大楼装修费 177,092.00 345,683.72 -
养殖场维修及附属工程 123,254.22 369,762.66 -
电解铜箔公司筹建费 - - -
TFT公司筹建费 - - -
旋窑水泥厂筹建费 - - -
客都门市装修款 18,165.76 35,683.56 -
桂柳公司筹建费 - - -
三龙筹建费 - - -
梅丰筹建费 - - -
古顶筹建费 - - -
红花水电站筹建费 - - -
深圳微纳公司筹建费 - - -
光电公司筹建费 - - -
其他 16,440.00 53,431.10 -
合计 978,587.10 2,928,784.62 -
种类 2003.6.30 剩余摊销年限
丙村水电站筹建费 1,613,318.12 尚未开始经营
单竹水电站绿化费 341,662.41 1.5年
坝头水电站绿化费 308,309.78 1.5年
雁建办公楼装修 170,825.00 0.5年
雁建简易建筑及其装修 853,736.00 1.5年
梅雁研究院装修费 63,084.33 1.5年
深圳南国大楼装修费 665,866.58 2年
养殖场维修及附属工程 369,762.66 1.5年
电解铜箔公司筹建费 4,464,198.66 尚未开始经营
TFT公司筹建费 4,321,594.00 尚未开始经营
旋窑水泥厂筹建费 516,279.76 尚未开始经营
客都门市装修款 73,310.99 2年
桂柳公司筹建费 17,645,252.88 尚未开始经营
三龙筹建费 557,471.94 尚未开始经营
梅丰筹建费 551,627.18 尚未开始经营
古顶筹建费 35,539.01 尚未开始经营
红花水电站筹建费 158,432.50 尚未开始经营
深圳微纳公司筹建费 289,364.20 尚未开始经营
光电公司筹建费 44,537.10 尚未开始经营
其他 28,773.28
合计 33,072,946.38
注（18）短期借款
借款类别 2003.6.30 2002.12.31
信用借款 45,000,000.00 35,000,000.00
抵押借款 107,000,000.00 107,000,000.00
保证借款 362,000,000.00 244,800,000.00
质押借款 298,000,000.00 288,000,000.00
保证质押借款 40,000,000.00 200,000,000.00
合计 852,000,000.00 874,800,000.00
注（19）应付票据
种类 2003.6.30 2002.12.31
银行承兑汇票 21,600,000.00 -
合计 21,600,000.00 -
注（20）应付账款
应付账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
无账龄超过3年的大额应付账款。
注（21）预收账款
预收账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
无账龄超过一年的大额预收账款。
注（22）应付股利
投资者名称 2003.6.30 2002.12.31 欠付原因
普通股股利 - 122,492,816.16
粤梅地产 69,248.95 69,248.95 未领取
粤梅广播 34,624.60 34,624.60 未领取
香港中成公司 - 692,540.15 未领取
其他 1,576,077.08 1,487,356.80 未领取
合计 1,679,950.63 124,776,586.66
注（23）应付利息
项目 2003.6.30 2002.12.31 期末结存原因
预提长期借款利息 656,852.50 403,852.50 未付的利息
合计 656,852.50 403,852.50
注（24）应交税金
税种 2003.6.30 2002.12.31 本年执行的法定税率
增值税 -1,339,605.90 2,880,752.29 17%
营业税 1,934,599.26 1,451,040.04 3%、5%
消费税 677,594.02 780,981.77 8%、10%
所得税 5,339,633.36 1,621,713.11 15%、33%
土地增值税 38,108.00 - 预征率1%
土地使用税 4,683.37 -
房产税 140,588.33 -70,851.65
城市建设维护税 223,022.14 225,253.35 5%、7%
个人所得税 9,334.09 -6,413.41
合计 7,027,956.67 6,882,475.50
注（25）其他应交款
项目 2003.6.30 2002.12.31 计缴标准
社会劳动保险费 217.00 165.00
资源费 212,654.00 94,877.00 按每度电0.002元计缴
教育费附加 125,931.35 134,440.20 3%
堤防费 958.17 556.22 收入1
合计 339,760.52 230,038.42
注（26）其他应付款
其他应付款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。无账龄超过3年的大额其他应付款。
注（27）预提费用
项目 2003.6.30 2002.12.31 期末结存原因
利息 1,425,854.53 1,506,680.20 未付的利息
业务费 540,843.15 400,736.09 应付未付
电费 180,808.79 169,792.48 应付未付
设备技改维修费 82,938.32 61,138.63 预提技改费
租金 218,751.00 - 应付未付
合计 2,449,195.79 2,138,347.40
注（28）一年内到期的长期负债
本年一年内到期的长期负债均为一年内到期的长期借款，分项列示如下：
借款类别 币种 2003.6.30 2002.12.31
信用借款 人民币 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
注（29）长期借款
借款类别 币种 2003.6.30 2002.12.31
信用借款 人民币 550,000.00 550,000.00
抵押借款 人民币 22,000,000.00 22,000,000.00
保证借款 人民币 300,828,922.36 50,822,583.84
质押借款 人民币 388,000,000.00 128,000,000.00
保证质押借款 人民币 370,000,000.00 270,000,000.00
合计 1,081,378,922.36 471,372,583.84
其中外币借款列示如下：
2003.6.30
借款类别 原币 汇率 折合人民币
保证借款 CHF13,180,312.00 6.1326 80,828,922.36
2002.12.31
借款类别 原币 汇率 折合人民币
保证借款 CHF5,522,770.80 5.9670 32,954,373.36
长期借款期末余额1,081,378,922.36元，比期初增加129.41%，主要为筹集经营活动所需的长期资金所致。
注（30）专项应付款
项目 2003.6.30 2002.12.31 款项来源
抗糖尿病因子科研经费拨款 1,780,000.00 1,780,000.00 国家拨入
胰岛素研制开发科研经费拨款 330,000.00 330,000.00 国家拨入
金柚保健药品开发经费 700,000.00 300,000.00 国家拨入
TFT液晶显示器导光板科研经费拨款 2,900,000.00 2,900,000.00 国家拨入
超薄粗化电解铜箔项目拨款 2,000,000.00 2,000,000.00 国家拨入
机立窑改造拨款 1,200,000.00 1,200,000.00 国家拨入
合计 8,910,000.00 8,510,000.00
注（31）股本
本次变动增减（+、-）
本次变动前 配股 送股 公积金转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 210,374,461.00 - 8,414,978.00 -
其中：国家拥有股份 - - -
境内法人持有股份 210,374,461.00 - 8,414,978.00 -
外资法人持有股份 - - - -
其他 - - -
2、募集法人股 49,333,820.00 - 1,973,353.00 -
3、内部职工股 - - - -
4、优先股或其他 - - - -
未上市流通股份合计 259,708,281.00 - 10,388,331.00 -
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 853,862,775.00 - 34,154,511.00 -
2、境内上市的外资股 - - - -
3、境外上市的外资股 - - - -
4、其他 - - - -
已流通股份合计 853,862,775.00 - 34,154,511.00 -
三、股份总数 1,113,571,056.00 - 44,542,842.00 -
本次变动增减（+、-）
其他 小计 本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 - 8,414,978.00 218,789,439.00
其中：国家拥有股份 -
境内法人持有股份 - 8,414,978.00 218,789,439.00
外资法人持有股份 - - -
其他 - - -
2、募集法人股 - 1,973,353.00 51,307,173.00
3、内部职工股 - - -
4、优先股或其他 - - -
未上市流通股份合计 - 10,388,331.00 270,096,612.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 - 34,154,511.00 888,017,286.00
2、境内上市的外资股 - - -
3、境外上市的外资股 - - -
4、其他 - - -
已流通股份合计 - 34,154,511.00 888,017,286.00
三、股份总数 - 44,542,842.00 1,158,113,898.00
股本期末余额为1,158,113,898.00元，比期初增加44,542,842.00元，是本年根据2002年年度股东大会决议,以公司2002年12月31日的股份总额1,113,571,056股为基数,按每10股送0.4股，共计增加44,542,842股所致。
注（32）资本公积
项目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.6.30
股本溢价 1,185,567,552.13 - - 1,185,567,552.13
股权投资准备 7,916,350.39 - - 7,916,350.39
关联交易差价 1,105,533.12 - - 1,105,533.12
合计 1,194,589,435.64 - - 1,194,589,435.64
注（33）盈余公积
项目 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.6.30
法定盈余公积 118,987,523.76 - - 118,987,523.76
公益金 47,890,888.15 - - 47,890,888.15
任意盈余公积 43,841,815.19 - - 43,841,815.19
合计 210,720,227.10 - - 210,720,227.10
注（34）未分配利润
项目 计提比例 金额
年初未分配利润 58,680,507.92
加：本年净利润 95,059,090.48
减：提取法定盈余公积 10% -
提取法定公益金 5% -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 44,542,842.00
期末未分配利润 109,196,756.40
注（35）主营业务收入、主营业务成本
A、分行业资料列示如下：
主营业务收入
业务分部 2003年1-6月 2002年1-6月
生产制造业务 105,451,830.99 47,627,204.71
建筑安装业务 450,086,365.80 359,967,073.18
电力生产业务 48,639,113.11 15,533,929.03
转让房地产业务 3,810,800.00 -
商业贸易业务 15,248,308.05 844,959.20
其他业务 1,400,000.00 83,782.20
公司内各业务分部间相互抵销 52,347,795.14 16,979,980.42
合计 572,288,622.81 407,076,967.90
主营业务成本
业务分部 2003年1-6月 2002年1-6月
生产制造业务 59,340,851.47 30,923,714.63
建筑安装业务 295,035,239.59 244,469,203.20
电力生产业务 24,169,563.17 15,521,169.59
转让房地产业务 536,778.40 -
商业贸易业务 12,990,683.63 -
其他业务 - 21,135.53
公司内各业务分部间相互抵销 32,425,288.53 17,847,518.44
合计 359,647,827.73 273,087,704.51
B、前五名客户销售列示如下：
2003年1-6月
前五名客户销售的收入总额 占公司全部销售收入的比例
391,209,418.60 68.36%
2002年1-6月
前五名客户销售的收入总额 占公司全部销售收入的比例
311,990,863.54 76.64%
主营业务收入本年为572,288,622.81元，比上年同期增长40.58%，主要原因是生产制造业务、建筑安装业务、电力生产业务比上年大幅增加影响所致，由于主营业务的增长，致使主营业务成本比上年同期增加31.70%。
注（36）主营业务税金及附加
税种 2003年1-6月 2002年1-6月 计缴标准
营业税 13,820,573.35 10,849,536.91 3%、5%
消费税 3,374,434.53 1,382,540.53 8%、10%
城市建设维护税 1,007,617.63 530,546.57 5%、7%
教育费附加 525,054.20 268,900.91 3%
资源费 265,444.00 47,541.83 按每度电0.002元计缴
土地增值税 38,108.00 - 预征率1%
合计 19,031,231.71 13,079,066.75
营业务税金及附加本年为19,031,231.71元，比上年同期增加45.51%，主要原因是建筑安装业务比上年大幅增加致使营业税比上年增加。
注（37）其他业务利润
项目 收入 成本 利润
租赁费 17,369,224.31 4,473,993.57 12,895,230.74
材料销售 400,975.11 372,005.48 28,969.63
船闸收费 192,342.00 200,506.48 -8,164.48
设计费 1,200,000.00 - 1,200,000.00
代购代销 65,384.60 - 65,384.60
合计 19,227,926.02 5,046,505.53 14,181,420.49
其他业务利润本年为14,181,420.49元，比上年同期增加328.75%，主要原因是房地产租赁收入比上年同期增加所致。
注（38）财务费用
类别 2003年1-6月 2002年1-6月
利息支出 42,709,685.25 34,218,815.57
减：利息收入 2,804,526.81 4,792,749.52
汇兑损失 - -
减：汇兑收益 - -
其他 25,892.66 156,746.32
合计 39,931,051.10 29,582,812.37
财务费用本年较上年同期增加34.98%，主要是因为长、短期借款增加，利息支出亦相应增加所致。
注（39）投资收益
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
基金投资收益 611,455.44 -3,885,193.60
债权投资收益 48,150.00 48,150.00
联营或合营公司分配来的利润 1,679,455.84 -
其他股权投资收益 -193,606.75 103,822.00
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 147,312.08 -1,026,595.91
股权投资差额摊销 -433,197.64 -433,197.65
股权投资转让收益 - 31,795,400.00
合计 1,859,568.97 26,602,384.84
公司投资收益的汇回不存在重大限制。
注（40）补贴收入
本年补贴收入674,685.75元，是根据广东省梅县国家税务局梅县国税函（2002）59号文的批复，梅县金雁水泥有限公司生产的32.5复合硅酸盐水泥从2002年7月1日起按现行税收法规有关规定享受税收优惠政策，收到的增值税退税款。
注（41）现金及现金等价物净增加额
项目 合并 母公司
货币资金的期末余额 242,506,838.41 116,804,677.77
减:变现受到限制的款项 14,000,000.00 -
减:货币资金的期初余额 351,771,603.09 320,908,009.43
加:变现受到限制的款项 25,000,000.00 25,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -98,264,764.68 -179,103,331.66
六、母公司附注
注（1）其他应收款
A、其他应收款按账龄列示如下：
账龄 2003.6.30
金额 比例 坏账准备 账面价值
（%）
1年以内 174,715,847.54 99.99% - 174,715,847.54
1-2年 - - - -
2-3年 - - - -
3年以 10,000.00
上 0.01% 5,000.00 5,000.00
合计 174,725,847.54 100% 5,000.00 174,720,847.54
账龄 2002.12.31
金额 比例 坏账准备 账面价值
（%）
1年以内 397,282,975.11 99.69% - 397,282,975.11
1-2年 - - - -
2-3年 1,200,000.00 0.30% 120,000.00 1,080,000.00
3年以 11,000.00
上 0.01% 5,500.00 5,500.00
合计 398,493,975.11 100% 125,500.00 398,368,475.11
B、金额较大的其他应收款列示如下：
单位名称 金额 性质内容
与控股子公司的往来款项 172,625,419.40 往来款
合计 172,625,419.40
其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注（2）长期股权投资
A、长期股权投资分项列示如下：
项目 2002.12.31 本期增加
子公司投资 2,010,379,930.31 406,543,762.33
其他股权投资 258,805,657.38 -
合计 2,269,185,587.69 406,543,762.33
项目 本期减少 2003.6.30
子公司投资 155,068,286.64 2,261,855,406.00
其他股权投资 285,885.56 258,519,771.82
合计 155,354,172.20 2,520,375,177.82
B、长期股权投资明细列示如下：
占被投资公司
被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 减值准备
注册资本比例
梅县梅雁建筑工程有限公司 3年 80% 62,213,665.28 -
梅县梅雁基础工程有限公司 15年 75% 10,350,000.00 -
梅县梅雁水电安装工程有限公司 15年 75% 10,350,000.00 -
梅县梅雁装饰装修工程有限公司 15年 75% 10,350,000.00 -
珠海梅雁实业有限公司 12年 95% 19,000,000.00 -
梅县金雁水泥有限公司 15年 70% 15,400,000.00 -
广东梅县梅雁蓝藻有限公司 12年 80% 4,800,000.00 -
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 3年 80% 400,000.00 -
占被投资公司
被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 减值准备
注册资本比例
广东梅州市梅雁螺旋藻高科技研 500,000.00
3年 100% -
究所
大埔县梅江蓬辣滩水电站 无期限 100% 350,000,000.00 -
梅县坝头水电站 无期限 100% 150,000,000.00 -
梅县单竹窝水电站 无期限 100% 300,000,000.00 -
梅县丙村水电站 无期限 100% 200,000,000,00 -
梅县三龙水电站 无期限 100% 60,000,000.00 -
梅县梅雁热电有限公司 3年 100% 45,000,000.00 -
广西柳州市桂柳水电有限责任公 130,000,000.00
7年 66.42% -
司
丰顺县梅丰水电发展有限公司 无期限 76.28% 1,914,628.00 -
梅县雁洋水利发展有限公司 3年 95% 114,266,000.00 -
广东梅雁轮胎有限公司 20年 65% 78,000,000.00 -
广东梅县梅雁TFT显示器有限公 198,000,000.00
3年 86.77% -
司
广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 3年 95% 105,773,000.00 -
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 12年 75% 75,000,000.00 -
深圳梅雁微纳科技有限责任公司 15年 60% 3,000,000.00 -
广西柳州红花水电有限责任公司 50年 94% 94,000,000.00 -
广西柳州古顶水电有限责任公司 10年 95% 85,500,000.00 -
梅县梅雁光电技术有限公司 无期限 60% 6,000,000.00 -
梅县新城汽车城有限公司 无期限 90% 27,000,000.00 -
广发证券股份有限公司 无期限 8.4% 145,739,625.00 -
广东证券股份有限公司 无期限 4.05% 48,400,000.00 -
深圳市雷地科技实业有限公司 20年 25% 31,000,000.00 -
广东水电二局股份有限公司 无期限 12.27% 26,000,000.00 -
北京梅雁光电技术有限公司 20年 48% 10,000,000.00 -
合计 2,417,956,918.28 -
C、采用权益法核算的长期股权投资列示如下：
追加投资 股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 金额 准备
梅县梅雁建筑工程有限公司 62,213,665.28 - 1,795,146.50
梅县梅雁基础工程有限公司 10,350,000.00 - -751.50
梅县梅雁水电安装工程有限公司 10,350,000.00 - -751.50
梅县梅雁装饰装修工程有限公司 10,350,000.00 - 23,342.57
珠海梅雁实业有限公司 19,000,000.00 - -
梅县金雁水泥有限公司 15,400,000.00 - 184,189.21
广东梅县梅雁蓝藻有限公司 800,000.00 4,000,000.00 924,209.80
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 80,000.00 320,000.00 -
广东梅州市梅雁螺旋藻高科技研究
500,000.00 - -
所
大埔县梅江蓬辣滩水电站 350,000,000.00 - -
梅县坝头水电站 150,000,000.00 - -
梅县单竹窝水电站 300,000,000.00 - -
梅县丙村水电站 200,000,000.00 - -
梅县三龙水电站 60,000,000.00 - -
梅县梅雁热电有限公司 45,000,000.00 - -
广西柳州市桂柳水电有限责任公司 108,078,000.00 21,922,000.00 4,317,783.68
丰顺县梅丰水电发展有限公司 1,914,628.00 - -
梅县雁洋水利发展有限公司 114,266,000.00 - 633,014.36
广东梅雁轮胎有限公司 78,000,000.00 - 39,927.55
广东梅县梅雁TFT显示器有限公司 198,000,000.00 - 239.72
广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 105,773,000.00 - -
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 75,000,000.00 - -
深圳梅雁微纳科技有限责任公司 3,000,000.00 - -
广西柳州红花水电有限责任公司 94,000,000.00 - -
广西柳州古顶水电有限责任公司 85,500,000.00 - -
梅县梅雁光电技术有限公司 6,000,000.00 - -
梅县新城汽车城有限公司 27,000,000.00 - -
深圳市雷地科技实业有限公司 31,000,000.00 - -
北京梅雁光电技术有限公司 10,000,000.00 - -
合计 2,171,575,293.28 26,242,000.00 7,916,350.39
股权投资差
被投资单位本期
被投资单位名称 额的累计摊 损益增减额
销额
梅县梅雁建筑工程有限公司 - 19,299,279.15
梅县梅雁基础工程有限公司 - 35,981,588.73
梅县梅雁水电安装工程有限公司 - 5,351,368.55
梅县梅雁装饰装修工程有限公司 - 4,902,234.16
珠海梅雁实业有限公司 - 3,581.60
梅县金雁水泥有限公司 - 959,544.19
广东梅县梅雁蓝藻有限公司 - 5,774,303.72
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 - 8,864,850.57
广东梅州市梅雁螺旋藻高科技研究 - 348,772.61
所
大埔县梅江蓬辣滩水电站 - 7,652,706.50
梅县坝头水电站 - 2,107,194.73
梅县单竹窝水电站 - 7,750,248.14
梅县丙村水电站 - -
梅县三龙水电站 - -
梅县梅雁热电有限公司 - -102,603.63
广西柳州市桂柳水电有限责任公司 - -
丰顺县梅丰水电发展有限公司 - -
梅县雁洋水利发展有限公司 - 478,310.33
广东梅雁轮胎有限公司 - -1,039,814.05
广东梅县梅雁TFT显示器有限公司 - -1,522,801.76
广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 - -
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 - -
深圳梅雁微纳科技有限责任公司 - -
广西柳州红花水电有限责任公司 - -
广西柳州古顶水电有限责任公司 - -
梅县梅雁光电技术有限公司 - -
梅县新城汽车城有限公司 - 312,998.79
深圳市雷地科技实业有限公司 2,165,988.22 146,438.62
北京梅雁光电技术有限公司 - 873.46
合计 2,165,988.22 97,269,074.41
本期分
被投资单位累计
被投资单位名称 损益增减额 得的现 期末余额
金红利
梅县梅雁建筑工程有限公司 19,299,279.15 - 83,308,090.93
梅县梅雁基础工程有限公司 35,981,588.73 - 46,330,837.23
梅县梅雁水电安装工程有限公司 5,351,368.55 - 15,700,617.05
梅县梅雁装饰装修工程有限公司 4,902,234.16 - 15,275,576.73
珠海梅雁实业有限公司 3,581.60 - 19,003,581.60
梅县金雁水泥有限公司 959,544.19 - 16,543,733.40
广东梅县梅雁蓝藻有限公司 5,774,303.72 - 11,498,513.52
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司 8,864,850.57 - 9,264,850.57
广东梅州市梅雁螺旋藻高科技研究
348,772.61 - 848,772.61
所
大埔县梅江蓬辣滩水电站 7,652,706.50 - 357,652,706.50
梅县坝头水电站 2,107,194.73 - 152,107,194.73
梅县单竹窝水电站 7,750,248.14 - 307,750,248.14
梅县丙村水电站 - - 200,000,000.00
梅县三龙水电站 - - 60,000,000.00
梅县梅雁热电有限公司 -102,603.63 - 44,897,396.37
广西柳州市桂柳水电有限责任公司 - - 134,317,783.68
丰顺县梅丰水电发展有限公司 - - 1,914,628.00
梅县雁洋水利发展有限公司 478,310.33 - 115,377,324.69
广东梅雁轮胎有限公司 -1,039,814.05 - 77,000,113.50
广东梅县梅雁TFT显示器有限公司 -1,522,801.76 - 196,477,437.96
广东梅县梅雁电解铜箔有限公司 - - 105,773,000.00
梅县梅雁旋窑水泥有限公司 - - 75,000,000.00
深圳梅雁微纳科技有限责任公司 - - 3,000,000.00
广西柳州红花水电有限责任公司 - - 94,000,000.00
广西柳州古顶水电有限责任公司 - - 85,500,000.00
梅县梅雁光电技术有限公司 - - 6,000,000.00
梅县新城汽车城有限公司 312,998.79 - 27,312,998.79
深圳市雷地科技实业有限公司 169,948.12 - 29,003,959.90
北京梅雁光电技术有限公司 -623,813.08 - 9,376,186.92
合计 96,667,897.37 - 2,300,235,552.82
公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
D、股权投资差额明细列示如下：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限
深圳市雷地科技实业有限公司 17,327,905.86 溢价购入 20年
被投资单位名称 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值
深圳市雷地科技实业有限公司 433,197.64 2,165,988.22 15,161,917.64
注（3）长期债权投资
债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息
91年企业债券 10,000.00 - 10,000.00 - 3,960.00
合计 10,000.00 10,000.00 3,960.00
债券种类 累计应收利息 累计已收利息 期末余额 减值准备
91年企业债券 3,960.00 3,960.00 - -
合计 3,960.00 3,960.00 - -
注（4）主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项目 2003年1-6月 2002年1-6月 2003年1-6月 2002年1-6月
房地产销售 3,810,800.00 - 536,778.40 -
合 计 3,810,800.00 - 536,778.40 -
注（5）投资收益
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
基金投资收益 664,848.83 -
债权投资收益 48,150.00 48,150.00
联营或合营公司分配来的利润 1,679,455.84 -
其他股权投资收益 -193,606.75 103,822.00
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 97,269,074.41 62,147,349.01
股权投资差额摊销 -433,197.64 -433,197.65
股权投资转让收益 - 31,795,400.00
合计 99,034,724.69 93,661,523.36
公司投资收益的汇回不存在重大限制。
七、关联方关系及其交易的披露
（一）存在控制关系的关联方披露见第四项（控股子公司及合营企业），并包括广东梅县梅雁经济发展总公司。
（1）存在控制关系关联方基本情况
企业名称 注册地址 主营业务
种养、建筑、运输、服务、
广东梅县梅雁经济发展总公司 梅州市湾水塘
购销、制造、
企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
广东梅县梅雁经济发展总公司 母公司 集体所有制 李江平
（2）存在控制关系关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
广东梅县梅雁经济发展总公司 10,533万元 -- -- 10,533万元
（3）存在控制关系关联方所持股份及其变化
年初数 本年增加数
企业名称
金额 % 金额 %
广东梅县梅雁经济发展总公司 258,901,733元 23.25 10,356,069元 -
本年减少数 年末数
企业名称
金额 % 金额 %
广东梅县梅雁经济发展总公司 - - 269,257,802元 23.25
（二）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
梅县嘉运宾馆 同一母公司控制
梅县恒力高能电池有限公司 同一母公司控制
梅县雁洋自来水厂 同一母公司控制
梅县梅雁生物工程研究所 同一母公司控制
梅县五指峰实业有限公司 同一母公司控制
梅县雁洋农业开发有限公司 同一母公司控制
梅县雁洋建材有限公司 同一母公司控制
梅县梅雁煤炭有限公司 同一母公司控制
梅县雁洋货运有限公司 同一母公司控制
梅县梅雁物业管理有限公司 同一母公司控制
梅县南福植物园 同一母公司控制
广东庆发药业有限公司 同一母公司控制
梅州市月梅汽车客运站 同一母公司控制
梅县顺风客运公司 同一母公司控制
梅县顺风小车出租公司 同一母公司控制
梅县顺风货运公司 同一母公司控制
梅县梅雁石油液化气公司 同一母公司控制
梅县新城汽车客运站 同一母公司控制
广东梅县动物药业有限公司 同一母公司控制
梅县雁洋矿业有限公司 同一母公司控制
梅县梅雁石灰石资源开发有限公司 同一母公司控制
梅县金盘建筑材料研究所 同一母公司控制
广东梅县梅雁不锈钢有限公司 同一母公司控制
平远县竹岭水电有限公司 同一母公司控制
梅州市岭东医药有限公司 同一母公司控制
梅县光明垃圾发电有限公司 同一母公司控制
广州梅雁工贸有限公司 同一母公司控制
广东梅县梅雁科技开发有限公司 同一母公司控制
梅县大坪镇杨梅峰煤矿有限公司 同一母公司控制
广东富远稀土新材料股份有限公司 同一母公司控制
平远县南山水电有限公司 同一母公司控制
大埔县三河镇五丰稀土矿 同一母公司控制
梅县大坪镇金河资源有限公司 同一母公司控制
广东省蕉岭县一线天酒业有限责任公司 同一母公司控制
梅县汇集废旧物资回收有限公司 同一母公司控制
梅县大坪镇玉宝煤矿有限公司 同一母公司控制
企业名称 与本企业的关系
深圳市雷地科技实业有限公司 投资企业
北京梅雁光电技术有限公司 投资企业
（三）关联交易
（1）提供工程施工
公司在2003年1-6月及2002年1-6月为其关联企业提供工程施工收入、成本、毛利如下：
A、2003年1-6月
关联企业名称 收入 成本 毛利
广东梅县梅雁经济发展总公司 873,233.03 563,580.00 309,653.03
梅县五指峰实业有限公司 1,000,000.00 680,000.00 320,000.00
梅县雁洋矿业有限公司 500,000.00 300,000.00 200,000.00
广东省蕉岭县一线天酒业有限责
500,000.00 330,000.00 170,000.00
任公司
梅州市岭东医药有限公司 333,922.18 216,327.76 117,594.42
合计 3,207,155.21 2,089,907.76 1,117,247.45
关联企业名称 占主营业务收入的比例
广东梅县梅雁经济发展总公司 0.15%
梅县五指峰实业有限公司 0.17%
梅县雁洋矿业有限公司 0.09%
广东省蕉岭县一线天酒业有限责
0.09%
任公司
梅州市岭东医药有限公司 0.06%
合计 0.56%
B、2002年1-6月
关联企业名称 收入 成本
广东梅县梅雁经济发展总公司 34,147,500.91 21,416,186.20
广东庆发药业有限公司 8,002,807.02 5,017,128.83
梅县恒力高能电池有限公司 8,000.00 5,000.00
梅县五指峰实业有限公司 6,250,000.00 3,746,000.00
梅县雁洋自来水厂 60,510.70 35,000.00
梅县梅雁物业管理有限公司 8,850.80 6,890.00
梅县梅雁生物工程研究所 1,659.90 1,300.00
合计 48,479,329.33 30,227,505.03
关联企业名称 毛利 占主营业务收入的比例
广东梅县梅雁经济发展总公司 12,731,314.71 8.39%
广东庆发药业有限公司 2,985,678.19 1.97%
梅县恒力高能电池有限公司 3,000.00
梅县五指峰实业有限公司 2,504,000.00 1.54%
梅县雁洋自来水厂 25,510.70 0.01%
梅县梅雁物业管理有限公司 1,960.80
梅县梅雁生物工程研究所 359.90
合计 18,251,824.30 11.91%
说明：工程施工的结算价格按照广东省建筑安装定额及其收费标准执行。
（2）销售货物交易金额列示如下：
关联企业名称 2003年1-6月
金额 占主营业务收入的比例
广东梅县梅雁经济发展总公司 358,088.10 0.06%
上海梅雁工贸有限公司 - -
广东梅县梅雁不锈钢有限公司 325,658.24 0.06％
梅县雁洋货运有限公司 8,123.08
广东庆发药业有限公司 33,811.97 0.01%
梅县雁洋建材有限公司 133,508.10 0.02%
梅县雁洋矿业有限公司 320,657.55 0.06%
合计 1,179,847.04 0.21%
关联企业名称 2002年1-6月
金额 占主营业务收入的比例
广东梅县梅雁经济发展总公司 1,225,456.41 0.29%
上海梅雁工贸有限公司 26,800.00 0.01%
广东梅县梅雁不锈钢有限公司 11,400.00 0.01%
梅县雁洋货运有限公司 21,588.03 0.01%
广东庆发药业有限公司 -
梅县雁洋建材有限公司 -
梅县雁洋矿业有限公司 -
合计 1,285,244.44 0.32%
（3）采购货物交易金额列示如下：
2003年1-6月 2002年1-6月
关联企业名称
金额 占营业成本的比例 金额 占营业成本的比例
梅县雁洋自来水厂 - - 26,856.46 0.01%
合计 - - 26,856.46 0.01%
（4）销售货物及采购货物的作价原则以市价为标准。
（5）接受劳务
本期梅县雁洋货运有限公司为本公司提供运输劳务2,058,735.57元。
（6）经营性出租
租赁企业名称 2003年1-6月 2002年1-6月
广东梅县梅雁经济发展总公司 580,000.00 580,000.00
梅县恒力高能电池有限公司 86,250.00 258,780.00
广东梅县动物药业有限公司 380,000.00 380,000.00
梅县金盘建筑材料研究所 55,000.00 545,000.00
梅县南福植物园 925,000.00 －
梅县雁洋货运有限公司 230,000.00 －
梅县雁洋自来水厂 15,000.00 －
合计 2,271,250.00 1,763,780.00
（四）关联方应收应付款项
<1>应收账款
关联企业名称 2003.6.30 2002.12.31
梅县五指峰实业有限公司 9,056.90 12,628,519.50
梅州市岭东医药有限公司 － 3,800.00
广东梅县梅雁经济发展总公司 5,700.00 －
梅县雁洋矿业有限公司 76,851.55 －
广东庆发药业有限公司 46,213.94 －
<2>应付账款
关联企业名称 2003.6.30 2002.12.31
梅县雁洋自来水厂 24,411.86 18,887.22
梅县雁洋货运有限公司 183,916.00 11,889.28
深圳市雷地科技实业有限公司 － 50,000.00
梅县雁洋货运有限公司 405,771.50 －
<3>预收账款
关联企业名称 2003.6.30 2002.12.31
梅县南福植物园 － 925,000.00
梅县雁洋货运有限公司 － 230,000.00
梅县雁洋自来水厂 － 15,000.00
<4>其他应付款
关联企业名称 2003.6.30 2002.12.31
北京梅雁光电技术有限公司 － 4,000,000.00
梅县雁洋货运有限公司 － 170,662.00
八、或有事项
公司于资产负债表日无需说明的未决诉讼、对外担保等重大或有事项。
九、承诺事项
公司于资产负债表日无需说明的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
公司无需说明的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
公司第四届董事会第九次会议决定，为了避免水泥生产造成的环境污染而带来的市场风险，保护广大投资者的利益，拟将公司持有的梅县金雁水泥有限公司的全部股权进行转让，并在保值增值的前提下授权总经理办理股权转让的具体事宜，现有关事宜正在进行中。
广东梅雁企业（集团）股份有限公司
董事长：杨钦欢
2003年7月13日
资产负债表
2003年6月30日
编制单位：广东梅雁企业(集团)股份有限公司 单位：人民币元
2003年6月30日
资产 附注 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五（1） 242,506,838.41 116,804,677.77
短期投资 五（2） 78,831,901.18 26,358,117.13
应收票据 五（3） 1,467,155.00 -
应收股利 - -
应收利息 五（4） - -
应收账款 五（5） 179,399,240.24 -
其他应收款 五（6） 15,257,098.09 174,720,847.54
预付账款 五（7） 79,223,222.80 1,000,000.00
应收补贴款 - -
存货 五（8） 479,342,942.24 -
待摊费用 五（9） - -
一年内到期的长期债权投资 五（10） 1,949,400.00 1,949,400.00
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,077,977,797.96 320,833,042.44
长期投资：
长期股权投资 五（11） 258,519,771.82 2,520,375,177.82
长期债权投资 五（12） - -
长期投资合计 258,519,771.82 2,520,375,177.82
固定资产：
固定资产原价 五（13） 2,064,448,922.29 284,432,862.29
减：累计折旧 五（13） 171,304,700.10 30,133,795.11
固定资产净值 五（13） 1,893,144,222.19 254,299,067.18
减：固定资产减值准备 五（13） 40,424,221.10 12,308,471.06
固定资产净额 1,852,720,001.09 241,990,596.12
工程物资 五（14） 10,514,673.66 -
在建工程 五（15） 1,491,481,528.02 254,055,314.42
固定资产清理 - -
固定资产合计 3,354,716,202.77 496,045,910.54
无形资产及其他资产：
无形资产 五（16） 248,743,334.25 202,773,934.25
长期待摊费用 五（17） 33,072,946.38 728,950.91
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 281,816,280.63 203,502,885.16
资产总计 4,973,030,053.18 3,540,757,015.96
2002年12月31日
资产 合并 母公司
流动资产：
货币资金 351,771,603.09 320,908,009.43
短期投资 67,077,503.50 15,422,072.19
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 2,438,698.00 2,438,698.00
应收账款 196,903,642.05 -
其他应收款 17,680,567.60 398,368,475.11
预付账款 55,211,837.08 779,980.52
应收补贴款 - -
存货 421,672,360.55 -
待摊费用 1,733,700.10 -
一年内到期的长期债权投资 1,901,250.00 1,901,250.00
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,116,391,161.97 739,818,485.25
长期投资：
长期股权投资 262,805,657.38 2,269,185,587.69
长期债权投资 10,000.00 10,000.00
长期投资合计 262,815,657.38 2,269,195,587.69
固定资产：
固定资产原价 1,994,863,253.53 284,242,579.63
减：累计折旧 140,921,557.77 27,411,844.52
固定资产净值 1,853,941,695.76 256,830,735.11
减：固定资产减值准备 40,424,221.10 12,308,471.06
固定资产净额 1,813,517,474.66 244,522,264.05
工程物资 - -
在建工程 969,394,531.58 166,109,054.80
固定资产清理 - -
固定资产合计 2,782,912,006.24 410,631,318.85
无形资产及其他资产：
无形资产 261,449,313.09 215,214,552.75
长期待摊费用 22,823,187.06 927,042.91
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 284,272,500.15 216,141,595.66
资产总计 4,446,391,325.74 3,635,786,987.45
资产负债表(续)
2003年6月30日
编制单位：广东梅雁企业(集团)股份有限公司 单位：人民币元
2003年6月30日
负债和股东权益 附注 合并 母公司
流动负债：
短期借款 五（18） 852,000,000.00 440,000,000.00
应付票据 五（19） 21,600,000.00 -
应付账款 五（20） 63,967,524.83 3,766,272.92
预收账款 五（21） 3,138,911.14 -
应付工资 5,932,443.18 50,848.00
应付福利费 14,395,909.69 7,538,363.10
应付股利 五（22） 1,679,950.63 1,679,950.63
应付利息 五（23） 656,852.50 656,852.50
应交税金 五（24） 7,027,956.67 -11,203.60
其他应交款 五（25） 339,760.52 18,322.88
其他应付款 五（26） 13,427,421.41 2,963,437.86
预提费用 五（27） 2,449,195.79 723,854.53
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 五（28） 200,000.00 200,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 986,815,926.36 457,586,698.82
长期负债：
长期借款 五（29） 1,081,378,922.36 410,550,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 五（30） 8,910,000.00 -
其他长期负债 - -
长期负债合计 1,090,288,922.36 410,550,000.00
负债合计 2,077,104,848.72 868,136,698.82
少数股东权益 223,304,887.32 -
股东权益：
股本 五（31） 1,158,113,898.00 1,158,113,898.00
资本公积 五（32） 1,194,589,435.64 1,194,589,435.64
盈余公积 五（33） 210,720,227.10 210,720,227.10
其中：法定公益金 47,890,888.15 47,890,888.15
未分配利润 五（34） 109,196,756.40 109,196,756.40
股东权益合计 2,672,620,317.14 2,672,620,317.14
负债和股东权益总计 4,973,030,053.18 3,540,757,015.96
2002年12月31日
负债和股东权益 合并 母公司
流动负债：
短期借款 874,800,000.00 630,000,000.00
应付票据 - -
应付账款 58,685,392.68 3,766,272.92
预收账款 1,928,916.74 1,170,000.00
应付工资 4,597,916.44 179,383.00
应付福利费 7,505,752.10 4,583,452.69
应付股利 124,776,586.66 124,084,046.51
应付利息 403,852.50 403,852.50
应交税金 6,882,475.50 -607,359.09
其他应交款 230,038.42 1,779.48
其他应付款 121,394,480.09 32,917,478.25
预提费用 2,138,347.40 976,854.53
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 200,000.00 200,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,203,543,758.53 797,675,760.79
长期负债：
长期借款 471,372,583.84 260,550,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 8,510,000.00 -
其他长期负债 - -
长期负债合计 479,882,583.84 260,550,000.00
负债合计 1,683,426,342.37 1,058,225,760.79
少数股东权益 185,403,756.71 -
股东权益：
股本 1,113,571,056.00 1,113,571,056.00
资本公积 1,194,589,435.64 1,194,589,435.64
盈余公积 210,720,227.10 210,720,227.10
其中：法定公益金 47,890,888.15 41,890,888.15
未分配利润 58,680,507.92 58,680,507.92
股东权益合计 2,577,561,226.66 2,577,561,226.66
负债和股东权益总计 4,446,391,325.74 3,635,786,987.45
法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：陈锦定 会计机构负责人：黄立
合并利润及利润分配表
2003年1-6月
编制单位：广东梅雁企业(集团)股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2003年1-6月
合并 母公司
一、主营业务收入 五（35） 572,288,622.81 3,810,800.00
减：主营业务成本 五（35） 359,647,827.73 536,778.40
主营业务税金及附加 五（36） 19,031,231.71 247,702.00
二、主营业务利润 193,609,563.37 3,026,319.60
加：其他业务利润 五（37） 14,181,420.49 9,547,088.43
减：营业费用 3,369,601.67 -
管理费用 36,857,196.42 1,206,761.96
财务费用 五（38） 39,931,051.10 15,390,691.07
三、营业利润 127,633,134.67 -4,024,045.00
加：投资收益 五（39） 1,859,568.97 99,034,724.69
补贴收入 五（40） 674,685.75 -
营业外收入 287,042.99 48,410.79
减：营业外支出 31,561.63 -
四、利润总额 130,422,870.75 95,059,090.48
减：所得税 13,612,282.32 -
少数股东损益 21,751,497.95 -
五、净利润 95,059,090.48 95,059,090.48
加：年初未分配利润 58,680,507.92 58,680,507.92
其他转入 - -
六、可供分配的利润 153,739,598.40 153,739,598.40
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
七、可供股东分配的利润 153,739,598.40 153,739,598.40
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 44,542,842.00 44,542,842.00
八、未分配利润 109,196,756.40 109,196,756.40
补充资料
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - -
2、自然灾害发生的损失 - -
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - -
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - -
5、债务重组损失 - -
6、其他 - -
2002年1-6月
项目 合并 母公司
一、主营业务收入 407,076,967.90 -
减：主营业务成本 273,087,704.51 -
主营业务税金及附加 13,079,066.75 -
二、主营业务利润 120,910,196.64 -
加：其他业务利润 3,307,620.71 4,459,646.64
减：营业费用 4,060,313.85 -
管理费用 29,940,514.48 9,304,529.79
财务费用 29,582,812.37 25,534,883.68
三、营业利润 60,634,176.65 -30,379,766.83
加：投资收益 26,602,384.84 93,661,523.36
补贴收入 8,500,000.00 8,500,000.00
营业外收入 225,000.00 -
减：营业外支出 200.00 -
四、利润总额 95,961,361.49 71,781,756.53
减：所得税 7,604,066.52 1,576,905.77
少数股东损益 18,152,444.21 -
五、净利润 70,204,850.76 70,204,850.76
加：年初未分配利润 135,403,529.36 135,403,529.36
其他转入 - -
六、可供分配的利润 205,608,380.12 205,608,380.12
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
七、可供股东分配的利润 205,608,380.12 205,608,380.12
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 101,233,733.00 101,233,733.00
八、未分配利润 104,374,647.12 104,374,647.12
补充资料
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 31,795,400.00 31,795,400.00
2、自然灾害发生的损失 - -
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - -
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - -
5、债务重组损失 - -
6、其他 - -
利润表附表
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 7.24% 7.38% 0.17 0.17
营业利润 4.78% 4.86% 0.11 0.11
净利润 3.56% 3.62% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后的净利润 3.11% 3.17% 0.07 0.07
法定代表人：杨钦欢 主管会计工作负责人：陈锦定 会计机构负责人：黄立
现金流量表
2003年1-6月
编制单位：广东梅雁企业（集团）股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 五（41）
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 620,253,851.96
收到的税费返还 743,746.63
收到的其他与经营活动有关的现金 3,669,053.71
现金流入小计 624,666,652.30
购买商品、接受劳务支付的现金 384,022,698.25
支付给职工以及为职工支付的现金 15,644,373.24
支付的各项税费 42,024,017.43
支付的其他与经营活动有关的现金 14,758,297.63
现金流出小计 456,449,386.55
经营活动产生的现金流量净额 168,217,265.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 2,399,089.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 772,213.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 3,171,302.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 598,301,418.79
投资所支付的现金 11,842,187.90
购买子公司所支付的现金 28,078,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 638,221,606.69
投资活动产生的现金流量净额 -635,050,304.22
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 59,690,236.00
借款所收到的现金 1,947,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 25,000,000.00
现金流入小计 2,032,490,236.00
偿还债务所支付的现金 1,419,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 217,414,735.15
支付的其他与筹资活动有关的现金 26,557,227.06
现金流出小计 1,663,921,962.21
筹资活动产生的现金流量净额 368,568,273.79
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -98,264,764.68
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 16,077,432.00
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 385,482,676.64
现金流入小计 401,560,108.64
购买商品、接受劳务支付的现金 -
支付给职工以及为职工支付的现金 8,339,544.74
支付的各项税费 457,948.34
支付的其他与经营活动有关的现金 5,580,240.65
现金流出小计 14,377,733.73
经营活动产生的现金流量净额 387,182,374.91
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 2,210,092.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 100,213.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 2,310,305.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 75,545,707.71
投资所支付的现金 326,359,492.56
购买子公司所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 401,905,200.27
投资活动产生的现金流量净额 -399,594,894.98
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 715,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 25,000,000.00
现金流入小计 740,000,000.00
偿还债务所支付的现金 755,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 150,100,811.59
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,590,000.00
现金流出小计 906,690,811.59
筹资活动产生的现金流量净额 -166,690,811.59
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -179,103,331.66
现金流量表
2003年1-6月
补充资料：
项目 合并
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 95,059,090.48
加：少数股东损益 21,751,497.95
计提的资产减值准备 2,380,304.66
固定资产折旧 29,659,735.45
无形资产摊销 2,381,855.44
长期待摊费用摊销 978,587.10
待摊费用减少（减：增加） 1,733,700.10
预提费用增加（减：减少） 391,674.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -51,722.20
固定资产报废损失 -
财务费用 39,905,158.44
投资损失（减：收益） -1,310,334.00
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -59,504,452.75
经营性应收项目的减少（减：增加） -29,082,786.74
经营性应付项目的增加（减：减少） 63,924,957.76
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 168,217,265.75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 228,506,838.41
减：现金的期初余额 326,771,603.09
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -98,264,764.68
项目 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 95,059,090.48
加：少数股东损益 -
计提的资产减值准备 -549,234.97
固定资产折旧 2,784,032.62
无形资产摊销 2,116,495.10
长期待摊费用摊销 233,892.00
待摊费用减少（减：增加） -
预提费用增加（减：减少） -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -
固定资产报废损失 -
财务费用 15,373,844.31
投资损失（减：收益） -98,485,489.72
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -
经营性应收项目的减少（减：增加） -13,012,560.41
经营性应付项目的增加（减：减少） 508,628.86
其他 383,153,676.64
经营活动产生的现金流量净额 387,182,374.91
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 116,804,677.77
减：现金的期初余额 295,908,009.43
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -179,103,331.66
法定代表人：杨钦欢 管会计工作负责人：陈锦定 会计机构负责人：黄立
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