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| 值得买—预约批露详细概况 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司名称 | 北京值得买科技股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 拟上市地点 | 深圳证券交易所 | 申报披露日期 | 2017-04-21 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 是否核准通过 | 通过 | 证监会核准/否决日 | 2019-06-13 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 拟发行股数(万股) | 1333.33 | 项目拟募集资金(万元) | 33000.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 拟发行老股股数(万股) | 拟发行新股股数(万股) | 1333.33 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保荐人 | 第一创业证券承销保荐有限责任公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行股票种类 | A股 | 承销方式 | 余额包销 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 定价方式 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定代表人 | 隋国栋 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司注册资本（元） | 132,986,500 | 成立日期 | 2011-11-10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 主营业务 | 运营内容类导购平台什么值得买网站(www.smzdm.com)及相应的移动客户端,为电商、品牌商等提供信息推广服务、互联网效果营销平台服务。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 简介 | (一)发行人前身知德脉的设立情况本公司前身为知德脉,2011 年由自然人隋国栋、刘超出资设立,设立时注册资本为 3.00 万元。根据北京中靖诚会计师事务所(普通合伙)出具的《验资报告》(验字[2011]第 A-108 号),截至 2011 年 11 月 8 日,知德脉已收到全体股东缴纳的注册资本 3.00 万元,其中刘超以货币缴付 1.47 万元,占注册资本的 49%;隋国栋以货币缴付 1.53 万元人民币,占注册资本的 51%。2011年 11 月 10 日,知德脉取得北京市工商局丰台分局核发的《企业法人营业执照》(注册号:110106014408687)。(二)发行人设立方式1、改制情况2015 年 10 月 5 日,知德脉召开股东会,根据中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中审亚太审字(2015)020527 号《审计报告》,以知德脉截至 2015 年 9 月 30 日经审计的净资产 133,146,482.43 元,折成40,000,000 股 ( 每 股 面 值 1.00 元 ) , 上 述 净 资 产 超 出 股 本 总 额 的93,146,482.43 元计入资本公积,整体变更设立股份公司。2015 年 10 月 21日,本公司全体发起人隋国栋、刘峰、刘超、程文、国脉创新、共青城尚麒签署了《发起人协议》。2015 年 10 月 21 日,本公司召开创立大会,全体发起人一致同意设立本公司,并选举成立本公司第一届董事会和监事会。中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)就本次整体变更设立股份公司出具了中审亚太验字(2015)020548号《验资报告》;2015 年 10 月 27 日,北京市工商行政管理局丰台分局向本公司核发了统一社会信用代码为 91110106585840012D 的《营业执照》。2、调整坏账准备计提比例对改制的复核程序2016 年 6 月 7 日,本公司第一届董事会第六次会议决议,因公司业务规模增长较快,应收账款余额增长较大,参照同行业公司的 1 年以内应收账款坏账准备计提比例,根据谨慎性原则,公司决定将应收款项账龄组合中 1 年以内(含 1 年)的坏账准备计提比例由 0%调整为 3%,并将前期应收款项账龄组合中 1 年以内(含 1 年)的坏账准备计提比例按会计差错更正进行追溯调整。审计机构对上述会计差错更正采用追溯重述法进行了更正,该会计差错更正致使公司股改基准日 2015 年 9 月 30 日应收账款调减 593,544.89 元、其他应收款调减 54,611.33 元、递延所得税资产调增 97,223.43 元。中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)已于 2017 年 2 月 3 日出具《关于北京值得买科技股份有限公司会计差错更正对股改基准日净资产影响的说明》,“由于公司整体变更为股份有限公司时净资产折股 40,000,000.00 股后,差额 93,146,482.43 元全部计入了资本公积,因此对折股后净资产的影响为:资本公积调减 550,932.79 元,对股本无影响”。中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)已于 2017 年 3 月 28 日出具《验资复核报告》(众环验字(2017)1160001 号),认为截至 2015 年 10 月 21日,知德脉已按规定将截至 2015 年 9 月 30 日净资产中 40,000,000.00 元折合股 本 4,000.00 万 股 , 原 股 东 持 股 比 例 不 变 , 净 资 产 大 于 股 本 的 部 分93,146,482.43 元计入资本公积,出资情况与中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中审亚太验字[2015]020548 号验资报告相符。3、调整股份支付对改制的复核程序2015 年 2 月 6 日,知德脉通过股东会决议,同意吸收公司高管刘峰为公司股东, 刘峰 以每 股 1.00 元的价格 认购 股份 900,000.00 股,新增 出资900,000.00 元。根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》的有关规定,以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。考虑到属于一次性授予,无分期实施,一次性计入当期费用。2019 年 3 月 12 日,本公司第二届董事会第三次会议决议,对上述刘峰入股按以权益结算的股份支付进行会计处理,并按会计差错更正进行追溯调整。2015 年 7 月 26 日股东隋国栋向程文转让 1%公司股权时的转让价格为 100.00元/股,是距离刘峰入股最近的按公平原则自愿交易的各方达成的入股价格。因此,计算授予日股份支付的公允价值为 100.00 元/股,扣除刘峰实际入股价格1.00 元/股,差额为 99.00 元/股,共计 89,100,000.00 元计入管理费用,同时增加资本公积。中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)已于 2019 年 3 月 12 日出具《审计专项复核报告》(众环专字(2019)110023 号),进行上述股份支付会计处理后,值得买股份制改制基准日 2015 年 9 月 30 日经审计后的资产总额不变,负债总额不变,净资产组成发生变化,净资产总额不变。北京亚超资产评估有限公司已于 2019 年 3 月 12 日出具《关于<北京知德脉信息技术有限公司拟股份制改制为北京值得买科技股份有限公司涉及的北京知德脉信息技术有限公司净资产价值评估报告>的补充说明》,进行上述股份支付会计处理后,值得买股份制改制基准日 2015 年 9 月 30 日经审计后的资产总额、负债合计、净资产总额均未发生变化,由于本次评估采用的评估方法为资产基础法,故该股份支付涉及会计差错调整对最终的评估结果无影响。中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)已于 2019 年 3 月 12 日出具《验资复核报告》(众环验字(2019)110001 号),进行上述股份支付会计差错更正后,知德脉股改基准日净资产组成项目金额发生变化,但净资产总额不变,仍为 132,595,549.64 元。公司股改基准日全体股东投入的净资产折合注册资本人民币 40,000,000.00 元,该注册资本总额不高于净资产总额。经核查,保荐机构认为:(1)2015 年 2 月 6 日刘峰以每股 1.00 元的价格认购公司股份 900,000.00 股,适用《企业会计准则第 11 号——股份支付》的相关规定,股份支付相关权益工具公允价值的计量方法及结果合理,与同期可比公司估值不存在重大差异;(2)考虑到属于一次性授予,无分期实施,一次性计入当期费用,相关会计处理符合《企业会计准则》的相关规定。会计师认为:(1)2015 年 2 月 6 日刘峰以每股 1.00 元的价格认购公司股份 900,000.00 股,适用《企业会计准则第 11 号——股份支付》的相关规定,股份支付相关权益工具公允价值的计量方法及结果合理,与同期可比公司估值不存在重大差异;(2)考虑到属于一次性授予,无分期实施,一次性计入当期费用,相关会计处理符合《企业会计准则》的相关规定。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 近三年财务指标 |
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