久祺股份（300994）2024年年报财务简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期久祺股份（300994）发布2024年年报。截至本报告期末，公司营业总收入27.88亿元，同比上升38.98%，归母净利润1.23亿元，同比上升15.31%。按单季度数据看，第四季度营业总收入9.99亿元，同比上升120.78%，第四季度归母净利润4017.43万元，同比上升269.68%。本报告期久祺股份应收账款上升，应收账款同比增幅达64.04%。

该数据低于大多数分析师的预期，此前分析师普遍预期2024年净利润为盈利1.36亿元左右。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率13.6%，同比减9.48%，净利率4.36%，同比减16.2%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.9亿元，三费占营收比6.8%，同比减13.92%，每股净资产5.0元，同比增3.62%，每股经营性现金流0.19元，同比减69.62%，每股收益0.53元，同比增15.22%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 销售费用变动幅度为30.04%,原因:收入同比增长导致销售费用中运费增加。
2. 财务费用变动幅度为-68.67%,原因:汇率变动导致财务费用中汇兑损益增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.48%，资本回报率一般。去年的净利率为4.36%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额5.78亿元，累计分红总额4.00亿元，分红融资比为0.69。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达424.72%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2025年业绩在1.47亿元，每股收益均值在0.63元。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司近两年去库存情况如何，公司的主要销售地区欧洲及美洲还存在库存积压的情况吗？
答：近几年欧洲及美洲地区存在库存积压的情况，经过这几年的库存消化，现在目前已基本恢复正常水平。

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