3月13日股市必读：新发布《立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于《北方光电股份有限公司2023年度向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》的回复（修订稿）》

截至2025年3月13日收盘，光电股份(600184)报收于14.36元，下跌3.04%，换手率3.24%，成交量16.5万手，成交额2.36亿元。

当日关注点

• 交易信息汇总：当日主力资金净流出949.0万元，占总成交额4.02%；游资资金净流出664.65万元，占总成交额2.81%；散户资金净流入1613.65万元，占总成交额6.83%。
• 公司公告汇总：光电股份调整了向特定对象发行股票方案，光电集团和中兵投资不再参与认购，发行对象将全部以竞价方式确定，募集资金主要用于高性能光学材料及先进元件项目等。

交易信息汇总

资金流向- 当日主力资金净流出949.0万元，占总成交额4.02%；游资资金净流出664.65万元，占总成交额2.81%；散户资金净流入1613.65万元，占总成交额6.83%。

公司公告汇总

关于北方光电股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复报告（修订稿）

• 光电股份调整了向特定对象发行股票方案，光电集团和中兵投资不再参与认购，发行对象将全部以竞价方式确定。
• 主要募投项目为高性能光学材料及先进元件项目和精确制导产品数字化研发制造能力建设项目，分别拟投入51,917万元和39,180万元，补充流动资金10,903万元。
• 2021-2023年营业收入分别为331,180.53万元、251,293.51万元、220,051.42万元，主营业务毛利率分别为10.41%、14.13%、16.20%。2024年一季度未能实现盈利，防务产品收入占比下降。
• 报告期内，关联采购和销售金额占比较大，主要涉及兵器集团控制的单位，交易价格由军方审价部门确定，具备公允性。
• 公司部分应收票据和应收账款因客户未收到军方回款而增加，存货跌价准备计提政策与同行业公司一致。
• 在建工程项目存在分批转入固定资产的情况，符合企业会计准则规定。

北京金杜（成都）律师事务所关于北方光电股份有限公司向特定对象发行A股股票之补充法律意见书（三）

• 发行方案调整：光电集团和中兵投资不再参与认购，发行对象全部以竞价方式确定，发行数量不超过88,000,000股，募集资金不超过102,000万元。
• 新华光变为非全资控股子公司，发行人持股94.91%。
• 高性能光学材料及先进元件项目的实施主体由全资子公司变为非全资控股子公司，发行人仍拥有控制权。
• 项目使用租赁土地及自有房产，租赁期限至2027年4月30日，房产存在“房地不一体”情形，未办理产权变更。
• 发行人已在《募集说明书》中披露了相关风险，包括土地租赁合同到期无法续期等可能影响募投项目实施的风险。

中信证券股份有限公司关于北方光电股份有限公司向特定对象发行A股股票之上市保荐书

• 中信证券担任光电股份2023年度向特定对象发行A股股票的保荐人及主承销商。
• 发行股票种类为境内上市人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元，发行数量不超过88,000,000股，发行对象为不超过35名特定投资者，发行价格不低于定价基准日前20个交易日股票交易均价的80%。
• 募集资金总额不超过102,000.00万元，主要用于高性能光学材料及先进元件项目、精确制导产品数字化研发制造能力建设项目和补充流动资金。
• 发行对象认购的股票自发行结束之日起6个月内不得转让，发行决议有效期为自公司股东大会审议通过之日起12个月。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于《北方光电股份有限公司2023年度向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》的回复（修订稿）

• 公司营业收入持续下降的主要原因是防务产品销量减少，特别是大型武器系统产品销量减少。
• 2024年1-6月，防务产品收入规模较低，主要系大型武器系统产品收入规模降低及精确制导导引头产品下游客户产品交付进度减缓。
• 光电材料与元器件产品方面，2023年收入下降主要由于光学型件、粗退条料与红外压型件收入下降。
• 2024年1-6月，光电材料与元器件产品收入未出现同比下滑，但毛利率下降，主要系市场竞争加剧及部分产品降价所致。
• 公司采取多种措施应对收入下滑风险，包括拓展军品售后服务市场、加快在研重点产品的市场化应用进程等。
• 防务产品毛利率波动主要系产品结构变化所致，光电材料与元器件毛利率波动主要系产品价格下降、单位成本升高、部分产品良率较低等原因。
• 经营活动产生的现金流量净额与净利润差异主要系经营性应收、应付项目及存货的变动所致。
• 应收票据及应收款项融资规模符合行业特点，坏账准备计提充分，存货跌价准备计提政策合理，与同行业公司情况不存在显著差异。
• 公司与关联方的关联交易具备必要性及合理性，交易价格公允。
• 自本次发行相关董事会决议日前六个月起，公司不存在已实施或拟实施的财务性投资及类金融业务的情况。

北方光电股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书（申报稿）（修订稿）

• 光电股份计划2023年度向特定对象发行A股股票，募集资金不超过102,000.00万元，主要用于高性能光学材料及先进元件项目（51,917.00万元）、精确制导产品数字化研发制造能力建设项目（39,180.00万元）和补充流动资金（10,903.00万元）。
• 发行对象为不超过35名特定投资者，发行价格不低于定价基准日前20个交易日股票交易均价的80%，锁定期为6个月。
• 本次发行需经上交所审核通过并由中国证监会注册。
• 公司控股股东为光电集团，实际控制人为兵器集团。
• 募投项目旨在提升公司在光学材料与元器件及防务领域的生产能力与技术水平，增强市场竞争力。
• 公司面临的风险包括防务产品收入下降、光电材料与元器件产品收入下降、业绩亏损、应收款项坏账、毛利率下降等。
• 公司承诺所披露信息真实、准确、完整，并将采取措施确保募集资金合理使用，提升经营效率和核心竞争力。

以上内容为证券之星据公开信息整理，由智能算法生成（网信算备310104345710301240019号），不构成投资建议。