凯迪股份（605288）2024年三季报简析：净利润减19.71%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期凯迪股份（605288）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入8.93亿元，同比下降0.57%，归母净利润7108.21万元，同比下降19.71%。按单季度数据看，第三季度营业总收入3.17亿元，同比下降7.98%，第三季度归母净利润1575.72万元，同比下降59.14%。本报告期凯迪股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达207.58%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率24.46%，同比减9.59%，净利率7.96%，同比减19.23%，销售费用、管理费用、财务费用总计7690.13万元，三费占营收比8.61%，同比减4.79%，每股净资产31.41元，同比增2.56%，每股经营性现金流1.68元，同比减32.29%，每股收益1.01元，同比减19.84%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.15%，资本回报率不强。去年的净利率为8.72%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额11.57亿元，累计分红总额1.38亿元，分红融资比为0.12。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达207.58%）

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