北信源（300352）2024年三季报财务简析：净利润减2537.42%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期北信源（300352）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入3.78亿元，同比下降20.81%，归母净利润-4748.9万元，同比下降2537.42%。按单季度数据看，第三季度营业总收入1.45亿元，同比下降8.16%，第三季度归母净利润1815.63万元，同比上升1204.33%。本报告期北信源公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达9242.59%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率72.87%，同比减4.09%，净利率-12.95%，同比减8622.57%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.12亿元，三费占营收比56.01%，同比增8.89%，每股净资产1.03元，同比减3.64%，每股经营性现金流-0.1元，同比减314.27%，每股收益-0.03元，同比减2623.08%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为0.83%，资本回报率不强。去年的净利率为0.71%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市12年以来，累计融资总额17.60亿元，累计分红总额1.17亿元，分红融资比为0.07。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为24.47%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-8.27%）
2. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
3. 建议关注公司存货状况（存货/营收已达136.53%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：请介绍一下公司在推出主要面向 C 端的信源密信 AI 版本时，是否也包含了在信创领域的一些布局？有什么样的优势？
答：北信源在推出面向 C端市场的信源密信 I版本时，同步深化了公司在信创领域的战略布局。随着信创的发展从早期关注操作系统安全到现在信创的全面自主可控阶段，特别是在国家推动的应用层面，北信源一直致力于提供高安全领域的解决方案，特别是在党政军等特殊行业中，公司产品已经展现了其独特的优势。信源密信是以私有服务器为载体，以安全通信为基础，支持全面适配信创环境，跨终端、全方位、安全可信的安全即时通信平台。
北信源的优势在于能够提供包括语音识别、自动输入在内的智能化办公解决方案，这些产品在国内需求巨大，且公司在内网领域的专业能力使其在竞争中占据优势。同时，公司也在海外市场布局，为不同国家和特殊机构提供定制化的支持。无论是在 B 端、C 端还是特殊行业，北信源都利用自身的生态体系和联合优势，确立了差异化的竞争地位，并致力于让所有用户享受到 I技术的成果。

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