久祺股份（300994）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期久祺股份（300994）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入17.89亿元，同比上升15.14%，归母净利润8259.09万元，同比下降13.61%。按单季度数据看，第三季度营业总收入7.12亿元，同比上升37.79%，第三季度归母净利润2654.91万元，同比下降37.71%。本报告期久祺股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达372.91%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率13.63%，同比减8.0%，净利率4.55%，同比减24.44%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.28亿元，三费占营收比7.15%，同比增6.47%，每股净资产4.8元，同比增0.31%，每股经营性现金流0.36元，同比增22.22%，每股收益0.35元，同比减14.63%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.92%，资本回报率一般。去年的净利率为5.2%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额5.78亿元，累计分红总额4.00亿元，分红融资比为0.69。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达225.57%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.23亿元，每股收益均值在0.53元。

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