国星光电（002449）2024年三季报财务简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期国星光电（002449）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入26.88亿元，同比上升1.38%，归母净利润6671.06万元，同比下降17.67%。按单季度数据看，第三季度营业总收入8.35亿元，同比下降6.53%，第三季度归母净利润1046.47万元，同比下降61.55%。本报告期国星光电公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达742.21%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率11.72%，同比减8.31%，净利率2.59%，同比减15.31%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.28亿元，三费占营收比4.76%，同比增3.85%，每股净资产6.21元，同比增1.07%，每股经营性现金流0.32元，同比减34.37%，每股收益0.11元，同比减17.63%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.59%，资本回报率不强。去年的净利率为2.42%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额19.51亿元，累计分红总额11.04亿元，分红融资比为0.57。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达414.6%）

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