会稽山（601579）2024年中报财务简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期会稽山（601579）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入7.36亿元，同比上升18.24%，归母净利润9078.22万元，同比上升15.63%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2.99亿元，同比上升18.32%，第二季度归母净利润-139.71万元，同比下降59.86%。本报告期会稽山公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达87.12%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率50.04%，同比增12.09%，净利率12.37%，同比减4.97%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.0亿元，三费占营收比27.21%，同比增22.94%，每股净资产7.51元，同比减0.49%，每股经营性现金流-0.22元，同比减9.81%，每股收益0.19元，同比增18.75%。

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-31.29%,原因:本期支付分红、各项税金及材料款等。
2. 交易性金融资产变动幅度为-100.0%,原因:本期子公司出售所持有的供销大集股票。
3. 应收款项变动幅度为80.85%,原因:去年年底及本年年中应收账款周期性影响。
4. 应收款项融资变动幅度为-76.53%,原因:承兑汇票贴现或转让。
5. 预付款项变动幅度为81.99%,原因:预付货款增加。
6. 在建工程变动幅度为831.88%,原因:本期设备等投入增加。
7. 其他非流动资产变动幅度为-100.0%,原因:长期资产已购置到位。
8. 应付账款变动幅度为-43.63%,原因:陆续支付采购款。
9. 应付职工薪酬变动幅度为-38.31%,原因:支付上年年终奖。
10. 应交税费变动幅度为-77.91%,原因:支付上年汇算清缴税款。
11. 其他应付款变动幅度为33.71%,原因:保证金增加。
12. 库存股变动幅度为46.69%,原因:本期股票回购。
13. 营业收入变动幅度为18.24%,原因:本期销量增加。
14. 营业成本变动幅度为6.72%,原因:本期销量增加致营业成本同步增加。
15. 销售费用变动幅度为79.96%,原因:本期职工薪酬增加及广告宣传促销等业务支出增加共同影响。
16. 研发费用变动幅度为203.45%,原因:本期研发项目及相关投入增加。
17. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-9.81%,原因:支付的各项税费较上期增加等影响。
18. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为120.77%,原因:处置子公司收回现金等影响。
19. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为10.82%,原因:本期现金分红金额减少等影响。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.14%，资本回报率不强。去年的净利率为11.89%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市10年以来，累计融资总额17.71亿元，累计分红总额6.11亿元，分红融资比为0.35。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达87.12%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.89亿元，每股收益均值在0.39元。

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