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莱绅通灵(603900)2023年年报简析:净利润减99.18%

来源:证星财报简析 2024-04-20 06:07:45
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据证券之星公开数据整理,近期莱绅通灵(603900)发布2023年年报。根据财报显示,本报告期中莱绅通灵净利润减99.18%。截至本报告期末,公司营业总收入7.33亿元,同比下降19.69%,归母净利润-7619.81万元,同比下降99.18%。按单季度数据看,第四季度营业总收入1.66亿元,同比上升20.91%,第四季度归母净利润-5691.57万元,同比下降27.86%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中,毛利率54.19%,同比减2.24%,净利率-10.46%,同比减147.87%,销售费用、管理费用、财务费用总计4.53亿元,三费占营收比61.81%,同比增5.43%,每股净资产6.16元,同比减4.63%,每股经营性现金流-0.26元,同比减139.96%,每股收益-0.22元,同比减100.0%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 货币资金变动幅度为-38.26%,原因:本期销售收入下降和黄金采购增加。
  2. 存货变动幅度为5.13%,原因:积极拓展黄金业务,黄金采购增加。
  3. 其他流动资产变动幅度为-39.57%,原因:应收退货成本减少。
  4. 固定资产变动幅度为-11.11%,原因:本期固定资产折旧。
  5. 使用权资产变动幅度为-43.75%,原因:租赁合同到期或变更导致使用权资产原值减少,以及使用权资产折旧。
  6. 递延所得税资产变动幅度为18.03%,原因:本期可抵扣亏损影响所得税较同期增加。
  7. 合同负债变动幅度为32.86%,原因:预收货款增加。
  8. 其他流动负债变动幅度为-46.72%,原因:本期预计应付退货款减少。
  9. 营业收入变动幅度为-19.69%,原因:钻石镶嵌市场需求下降。
  10. 营业成本变动幅度为-17.45%,原因:营业收入减少。
  11. 销售费用变动幅度为-13.98%,原因:人工成本下降及使用权资产折旧较同期下降。
  12. 管理费用变动幅度为-16.17%,原因:人工成本下降。
  13. 财务费用变动幅度为-346.61%,原因:汇兑损益及租赁负债利息支出减少。
  14. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-140.51%,原因:销售收入下降及黄金业务采购增加。
  15. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-99.37%,原因:委托理财滚动购买和赎回的时间差异。
  16. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为58.76%,原因:上期支付应付股利。
  17. 归属于上市公司股东的净利润变动幅度为-99.18%,原因:营业收入减少、固定成本和刚性支出较大、资产减值准备增加。
  18. 吸收投资收到的现金的变动原因:收到股权激励限制性股票认购款。
  19. 分配股利、利润或偿付利息支付的现金变动幅度为-99.8%,原因:上期支付应付股利。
  20. 资产减值损失变动幅度为-273.01%,原因:镶嵌钻石首饰和裸钻计提存货跌价准备。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司当前可能存在存货较高的风险存货高于利润,小心存货计提冲击市值。公司存货周转天数较慢,观察一下是否是行业原因。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。

负债状况方面,公司报告期内合同负债规模环比增幅达44.73%,未完成订单增加,可能的原因有公司交货变慢或者下游需求增强。

营收分析方面,公司最新一期年度报表的现金流为负。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,近期公司主营业务盈利水平差,发展压力较大,营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看盈利不是很稳定。盈利能力常年较弱,历史财报出现过经营困难的时候。业务体量和利润近5年来有过萎缩迹象。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(近3年经营性现金流均值/流动负债仅为15.81%)
  2. 建议关注公司存货状况(存货/营收已达207.58%)

重仓莱绅通灵的前十大基金见下表:

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持有莱绅通灵最多的基金为广发改革混合,目前规模为3.28亿元,最新净值0.933(4月19日),较上一交易日上涨0.65%,近一年下跌28.58%。该基金现任基金经理为陈少平。

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