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三只松鼠(300783)2024年一季报简析:营收净利润同比双双增长,应收账款上升

来源:证星财报简析 2024-04-18 06:05:16
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据证券之星公开数据整理,近期三只松鼠(300783)发布2024年一季报。根据财报显示,本报告期中三只松鼠营收净利润同比双双增长,应收账款上升。截至本报告期末,公司营业总收入36.46亿元,同比上升91.83%,归母净利润3.08亿元,同比上升60.8%。按单季度数据看,第一季度营业总收入36.46亿元,同比上升91.83%,第一季度归母净利润3.08亿元,同比上升60.8%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率27.4%,同比减3.08%,净利率8.46%,同比减16.18%,销售费用、管理费用、财务费用总计6.43亿元,三费占营收比17.64%,同比减4.36%,每股净资产7.05元,同比增11.19%,每股经营性现金流0.73元,同比减4.56%,每股收益0.77元,同比增60.42%。具体财务指标见下表:

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证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司应收账款体量较大。在主营业务没有发生重大变化的情况下,公司报告期内的应收账款的变动表明公司的回款压力正在变坏。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润,小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。重点关注公司信用资产质量恶化趋势。

负债状况方面,注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面,公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流和利润相匹配。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位较低,勉强维持周转经营,营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看成长不是很稳定,扣非净利润常年负增长。盈利能力常年良好,历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过慢速增长,近年来开始萎缩。利润近5年来有过萎缩迹象。其最新盈利预测显示,利润增速会有所增长。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为90.53%)
  2. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达213.6%)

分析师工具显示:证券研究员普遍预期2024年业绩在3.46亿元,每股收益均值在0.86元。

重仓三只松鼠的前十大基金见下表:

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持有三只松鼠最多的基金为银华品质消费股票,目前规模为4.18亿元,最新净值0.645(4月17日),较上一交易日上涨0.2%,近一年下跌17.31%。该基金现任基金经理为张萍 王璐。

最近有知名机构关注了公司以下问题:

问:公司“高端性价比”战略实施以来,业务基本面发生了哪些变化?

答:公司在行业率先提出“高端性价比”战略,并通过2023年的一系列内外部变革,基本实现了“全品类、全渠道”的全新可持续增长基本盘。其中以抖音为代表的短视频电商渠道,通过商品与运营的匹配,快速建立规模优势,从而牵引供应链全链路、全要素成本优化,最终提升产品竞争力。同时短视频电商还具备内容属性,叠加公司在内容创作与品牌运营的长期经验,能快速提升全国化品牌势能,进而赋能全渠道销售转化。2024年第一季度,公司延续“高端性价比”战略变革成效,实现营业收入36.46亿元,同比增长91.83%;归母净利润3.08亿元,同比增长60.80%;扣非净利润2.63亿元,同比增长92.84%,为2024年“重百亿,在全中做强”总体目标的实现打下坚实基础。


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