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大烨智能(300670)2024年一季报简析:营收净利润同比双双增长,短期债务压力上升

来源:证星财报简析 2024-04-16 12:53:50
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据证券之星公开数据整理,近期大烨智能(300670)发布2024年一季报。根据财报显示,本报告期中大烨智能营收净利润同比双双增长,短期债务压力上升。截至本报告期末,公司营业总收入1.09亿元,同比上升118.68%,归母净利润578.64万元,同比上升129.12%。按单季度数据看,第一季度营业总收入1.09亿元,同比上升118.68%,第一季度归母净利润578.64万元,同比上升129.12%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率10.57%,同比减65.86%,净利率4.81%,同比增111.82%,销售费用、管理费用、财务费用总计3050.95万元,三费占营收比27.94%,同比减60.25%,每股净资产2.04元,同比减15.52%,每股经营性现金流-0.11元,同比减33.01%,每股收益0.02元,同比增129.19%。具体财务指标见下表:

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证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司应收账款体量较大,最新年报处于亏损状态。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。公司固定资产相较于营收规模较大,建议重点分析公司固定资产质量。折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法,比如100万购进了一台设备,按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中,防止全部计入一年中导致利润值比较难看,是一种平滑报表的方法,感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法,有时候比较过分,会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允,警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。

负债状况方面,公司有偿债压力,注意短期借款规模是否合理,注意即将到期的长期借款规模。公司应付规模较大,在产业链上的地位较强,有能力压款。

营收分析方面,公司客户集中度较高。非主营业务占比较大,建议适当关注。公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流相对市值较小,建议确认公司利润构成和现金收付质量。

经营开支方面,公司近三年资本开支不低,风险与机遇并存,需研究一下投入项目可行性及进展情况。公司经营中用在财务上的成本不少。公司经营中用在研发上的成本不少。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,近期公司主营业务盈利水平差,发展压力较大,营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看成长不是很稳定,扣非净利润常年负增长。盈利能力常年较弱,历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过慢速增长,近年来开始萎缩。利润近5年来有过萎缩迹象。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/总资产仅为8.36%、货币资金/流动负债仅为27.31%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为7.04%)
  2. 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达50.31%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达23.34%、流动比率仅为0.66)
  3. 建议关注财务费用状况(财务费用/近3年经营性现金流均值已达142.55%)

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