财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
山东丰元化学股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
山东丰元化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”、“丰元化学”）系由枣庄市丰元化工有限公司（以下简称“丰元化工”）于2008年4月18日整体变更设立的股份有限公司。公司企业法人营业执照统一社会信用代码号为913704007249501675，公司注册地址位于枣庄市台儿庄东顺路1227号。2016年6月16日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1307号文批复，核准公司向境内社会公众公开发行新股2,422.90万股。2016年7月1日，本公司实际发行人民币普通股（A股）2,422.90万股，募集资金总额140,528,200.00元，扣除发行费用后，实际募集资金净额为人民币108,323,603.44元。首次公开发行后公司总股本为9,691.38万股；2019年7月15日，公司以总股本9,691.38万股为基数,按每10股送5股的比例,以资本公积向全体股东转增股本4,845.69万股，转增后总股本为14,537.07万股。公司股票于2016年7月7日在深圳证券交易所中小企业板上市交易，股票简称“丰元股份”，股票代码002805。
本公司经营范围：硝酸、硝酸钠生产、销售(有效期以许可证为准)；普通货运(有效期以许可证为准)；草酸生产、销售；经营进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司及山东丰元精细材料有限公司、青岛联合丰元国际贸易有限公司主要从事草酸及其相关产品的生产与销售，山东丰元锂能科技有限公司主要从事锂能材料的生产与销售。
纳入本公司合并范围的子公司为山东丰元精细材料有限公司、青岛联合丰元国际贸易有限公司、山东丰元锂能科技有限公司、枣庄市盈园度假酒店有限公司四家子公司。
本财务报表业经公司董事会于2020年4月16日决议报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
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则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司在本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
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非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的
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除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
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产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
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并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
按组合计提坏账准备的应收款项组合1：关联方组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
组合2：备用金组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
组合3：账龄组合 账龄分析法
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（4）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
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本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合1：关联方组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
组合2：备用金组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
组合3：账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 30 30
4至5年 50 50
5年以上 100 100
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）等
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
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本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15－40 5.00 6.33－2.37
机器设备 10－20 5.00 9.50－4.75
运输设备 8－10 5.00 11.88－9.50
其他 5－8 5.00 19.00－11.88
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
财务报表附注
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损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
非专利技术 3 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
财务报表附注
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法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
财务报表附注
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(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注
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公司销售收入确认的具体标准：采取送货方式的，公司商品已经发出，得到客户确认时，确认收入的实现；客户自提方式下，在商品发出时，即确认销售收入的实现。
劳务收入确认的具体标准：在完成劳务服务，且取得收款权利时确认收入实现。
(二十二)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
财务报表附注
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(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四)租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十五)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预
财务报表附注
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期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，
本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。
（2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。
2.会计政策变更的影响
（1）执行新金融工具准则的影响
本公司执行新金融工具准则，已对期初报表项目进行重述，但对报告期内报表项目无影响。首次执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表主要项目的情况：
项 目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日
应收票据 8,879,087.72 -8,879,087.72
应收款项融资 8,879,087.72 8,879,087.72
可供出售金融资产 13,391,900.64 -13,391,900.64
其他权益工具投资 13,391,900.64 13,391,900.64
短期借款 136,000,000.00 166,743.96 136,166,743.96
其他应付款 758,959.39 -166,743.96 592,215.43
本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）进行调整，无需对金融工具原账面价值进行调整。
（2）执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 16%、13%、9%、3%
城市维护建设税 实际应缴纳的流转税额 7%
教育费附加 实际应缴纳的流转税额 3%
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
税 种 计税依据 税率
地方教育费附加 实际应缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
(二)重要税收优惠及批文
2017年12月28日，山东丰元化学股份有限公司获得高新技术企业证书，执行15%企业所得税税率，证书号为GR201737000715，有效期3年，2019年度执行15%企业所得税税率。
公司及子公司山东丰元精细材料有限公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，公司子公司青岛联合丰元国际贸易有限公司出口产品增值税实行“先征后退”政策。公司及子公司的出口草酸退税率为9%。
根据《企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、财税[2008]48号《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用申报企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题通知》、财税〔2017〕71号《关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017年版）的通知》等文件规定，符合条件的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备，该专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 26,448.90 62,647.72
银行存款 23,962,706.57 55,600,466.92
其他货币资金 26,019,153.93 7,600,000.00
合 计 50,008,309.40 63,263,114.64
注1：截至2019年12月31日，无使用受限制、存放在境外、或者有潜在回收风险的款项。
注2：其他货币资金为应付票据保证金，其中到期日超过3个月的金额为26,000,000.00元。
(二)衍生金融资产
类 别 期末余额 期初余额
期货合约 361,951.00
合 计 361,951.00
(三)应收账款
1.应收账款分类披露
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 7,470,000.00 4.52 2,396,400.00 32.08
按组合计提坏账准备的应收账款 157,716,709.64 95.48 12,939,572.11 8.20
其中：账龄组合 157,716,709.64 95.48 12,939,572.11 8.20
合 计 165,186,709.64 100.00 15,335,972.11 9.28
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 76,720,163.03 100.00 7,436,614.44 9.69
合 计 76,720,163.03 100.00 7,436,614.44 9.69
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损失率 计提理由
(%)
内蒙古开盛生物科技 222,000.00 222,000.00 3-4年 100.00 对方无可执
有限公司 行财产
肇庆遨优动力电池有 1年以内： 未来现金流
限公司 7,248,000.00 2,174,400.00 7,188,000.00 30.00 量预测
1-2年：60,000.00
合 计 7,470,000.00 2,396,400.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面余额 预期信用损 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1年以内 133,602,840.97 5.00 6,680,142.05 56,923,990.04 5.00 2,846,199.49
1至2年 8,928,076.09 10.00 892,807.61 7,644,842.57 10.00 764,484.25
2至3年 4,066,598.59 20.00 813,319.72 8,849,690.28 20.00 1,769,938.06
3至4年 8,417,553.85 30.00 2,525,266.16 1,347,207.15 30.00 404,162.15
4至5年 1,347,207.15 50.00 673,603.58 605,205.00 50.00 302,602.50
5年以上 1,354,432.99 100.00 1,354,432.99 1,349,227.99 100.00 1,349,227.99
合 计 157,716,709.64 ----- 12,939,572.11 76,720,163.03 ----- 7,436,614.44
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为7,899,357.67元；上期已全额计提坏账本期收回的款项为
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
450,000.00元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
第一名 29,894,004.48 18.10 395,000.00
第二名 13,600,000.00 8.23 385,205.68
第三名 11,400,500.00 6.90 680,000.00
第四名 7,900,000.00 4.78 570,025.00
第五名 7,704,113.60 4.66 1,494,700.22
合 计 70,498,618.08 42.68 3,524,930.90
(四)应收款项融资
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,648,328.30
减：坏账准备 50,000.00
合 计 21,598,328.30
注：因宝塔盛华商贸集团有限公司财务状况不佳，应收其银行承兑汇票到期银行不予兑付，本期全额计提减值。
1、截至2019年12月31日，公司无质押的应收票据。
2、截至2019年12月31日已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据。
类 别 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 308,472,976.35
合 计 308,472,976.35
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
账 龄 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 13,727,014.95 85.06 25,231,233.64 87.31
1至2年 337,268.40 2.09 2,493,026.86 8.63
2至3年 1,096,288.64 6.79 339,342.75 1.17
3年以上 978,718.44 6.06 834,112.15 2.89
合 计 16,139,290.43 100.00 28,897,715.40 100.00
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
第一名 5,192,914.64 32.18
第二名 2,138,796.61 13.25
第三名 1,179,558.97 7.31
第四名 1,012,000.00 6.27
第五名 805,628.79 4.99
合 计 10,328,899.01 64.00
(六)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
其他应收款项 1,378,027.85 1,265,190.47
减：坏账准备 37,123.62 13,670.81
合 计 1,340,904.23 1,251,519.66
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
出口退税款 876,000.94 296,603.45
备用金 166,094.54 430,950.90
押金、保证金 334,939.54 136,980.00
其他 992.83 400,656.12
减：坏账准备 37,123.62 13,670.81
合 计 1,340,904.23 1,251,519.66
（2）其他应收款项账龄分析
账龄 期末余额 期初余额
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 1,140,669.31 82.78 987,823.37 78.08
1至2年 29,667.24 2.15 254,455.80 20.11
2至3年 195,780.00 14.21 19,000.00 1.50
3至4年 8,000.00 0.58 3,911.30 0.31
4至5年 3,911.30 0.28
合 计 1,378,027.85 100.00 1,265,190.47 100.00
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 13,670.81 13,670.81
期初余额在本期重 13,670.81 13,670.81
新评估后
本期计提 23,452.81 23,452.81
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额 37,123.62 37,123.62
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 坏账准备余额
计数的比例(%)
青岛市市南区 应收出口退税 699,078.12 1年以内 50.73
国税局
枣庄市台儿庄 应收出口退税 176,922.82 1年以内 12.84
区国税局
上海永启企业 押金 156,650.70 1年以内 11.37 7,832.54
管理有限公司
山东省台儿庄
古城旅游集团 押金 135,000.00 2-3年 9.80 27,000.00
有限公司
骆永康 备用金 31,472.00 1年以内 1,472.00 2.28
2-3年 30,000.00
合 计 1,199,123.64 87.02 34,832.54
(七)存货
存货类别 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,736,663.29 26,736,663.29 26,724,004.72 26,724,004.72
在产品 31,913,323.48 31,913,323.48 28,508,541.91 28,508,541.91
库存商品 87,632,600.50 410,145.80 87,222,454.70 73,843,292.67 73,843,292.67
委托加工物资 382,604.30 382,604.30
低值易耗品 49,072.40 49,072.40 68,255.45 68,255.45
合 计 146,331,659.67 410,145.80 145,921,513.87 129,526,699.05 129,526,699.05
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
(八)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 24,379,770.33 15,100,242.69
银行理财产品 5,750,000.00
预交所得税 2,279,207.89 208,889.80
合 计 26,658,978.22 21,059,132.49
(九)其他权益工具投资
本期确认 本期累计利得和
项目 投资成本 期初余额 期末余额 的股利收 损失从其他综合 转入原因
入 收益转入留存收
益的金额
山东联合丰元 11,911,391.66 7,811,988.44 7,811,988.44 不以出售
化工有限公司 为目的
枣庄农村商业 不以出售
银行股份有限 1,640,000.00 1,640,000.00 1,640,000.00 49,692.00 为目的
公司
赣州中辰精细 不以出售
化工科技有限 6,000,000.00 3,939,912.20 为目的
公司
合 计 19,551,391.66 13,391,900.64 9,451,988.44 49,692.00
(十)固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 544,174,469.91 481,384,454.63
减：累计折旧 176,743,052.57 146,438,238.42
合 计 367,431,417.34 334,946,216.21
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 91,597,699.32 371,575,748.64 13,537,503.28 4,673,503.39 481,384,454.63
2.本期增加金额 12,400,114.31 48,894,432.84 1,351,813.70 236,025.90 62,882,386.75
（1）购置 165,992.96 6,563,358.19 969,759.70 236,025.90 7,935,136.75
（2）在建工程转入 12,234,121.35 42,331,074.65 382,054.00 54,947,250.00
3.本期减少金额 92,371.47 92,371.47
（1）处置或报废 92,371.47 92,371.47
4.期末余额 103,905,442.16 420,470,181.48 14,889,316.98 4,909,529.29 544,174,469.91
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
二、累计折旧
1.期初余额 19,615,936.93 118,298,430.85 6,325,454.21 2,198,416.43 146,438,238.42
2.本期增加金额 3,603,896.20 24,568,095.35 1,299,486.67 915,520.93 30,386,999.15
（1）计提 3,603,896.20 24,568,095.35 1,299,486.67 915,520.93 30,386,999.15
3.本期减少金额 82,185.00 82,185.00
（1）处置或报废 82,185.00 82,185.00
4.期末余额 23,137,648.13 142,866,526.20 7,624,940.88 3,113,937.36 176,743,052.57
三、账面价值
1.期末账面价值 80,767,794.03 277,603,655.28 7,264,376.10 1,795,591.93 367,431,417.34
2.期初账面价值 71,981,762.39 253,277,317.79 7,212,049.07 2,475,086.96 334,946,216.21
2019年12月31日已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为53,466,648.86元
（2）截止2019年12月31日，暂时闲置的固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 3,551,094.96 1,316,725.96 2,234,369.00
机器设备 28,122,567.17 23,024,836.58 5,097,730.59
其他设备 6,518.00 6,192.10 325.90
合计 31,680,180.13 24,347,754.64 7,332,425.49
(十一)在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 74,423,198.00 47,498,961.56
减：减值准备
合 计 74,423,198.00 47,498,961.56
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新建精制仓库 2,105,413.41 2,105,413.41
消防系统 27,184.47 27,184.47
精制蒸发、脱 1,867,106.91 1,867,106.91
色系统
中水池降温工 202,488.47 202,488.47
程
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
磷酸铁锂生产 27,164,972.57 27,164,972.57 23,378,265.25 23,378,265.25
线（二期）
三元材料项目 39,368,695.96 39,368,695.96 17,524,022.45 17,524,022.45
锅炉除尘项目 4,071,003.76 4,071,003.76
一线吸收塔 914,238.63 914,238.63
蒸汽回收系统 2,048,787.08 2,048,787.08
其他 855,500.00 855,500.00 2,394,480.60 2,394,480.60
合 计 74,423,198.00 74,423,198.00 47,498,961.56 47,498,961.56
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固 其他减少 期末余额
定资产
磷酸铁锂生产线（二期） 12,000.00 2,337.83 378.67 2,716.50
三元材料生产线 19,600.00 1,752.40 7,935.57 3,895.75 1,855.35 3,936.87
合 计 35,600.00 4,090.23 8,314.24 3,895.75 1,855.35 6,653.37
重大在建工程项目变动情况（续）
项目名称 工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金来源
预算比例(%) 度(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
磷酸铁锂生 16.98 16.98 16.51 16.51 4.36 自筹
产线（二期）
三元材料生 20.09 20.09 318.04 265.03 4.36 自筹、银行借款
产线
合 计 37.07 37.07 334.55 281.54
(十二) 无形资产
项 目 土地使用权 非专利技术 合 计
一、账面原值
1.期初余额 39,485,379.40 84,148.97 39,569,528.37
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 39,485,379.40 84,148.97 39,569,528.37
二、累计摊销
1.期初余额 6,779,310.83 47,864.67 6,827,175.50
2.本期增加金额 933,893.16 13,631.04 947,524.20
（1）计提 933,893.16 13,631.04 947,524.20
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
项 目 土地使用权 非专利技术 合 计
3.本期减少金额
4.期末余额 7,713,203.99 61,495.71 7,774,699.70
三、账面价值
1.期末账面价值 31,772,175.41 22,653.26 31,794,828.67
2.期初账面价值 32,706,068.57 36,284.30 32,742,352.87
(十三) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 2,497,272.93 408,284.53 2,088,988.40
房租 641,751.00 22,305.96 619,445.04
合 计 2,497,272.93 641,751.00 430,590.49 2,708,433.44
(十四) 递延所得税资产
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得 可抵扣暂时性
异 税资产 差异
递延所得税资产：
资产减值准备 3,802,234.80 19,773,153.75 1,213,560.84 7,450,285.25
递延收益 150,000.00 1,000,000.00 165,000.00 1,100,000.00
可抵扣亏损 59,852.99 239,411.94 1,201,801.22 4,807,204.88
交易性金融资产（公允价值与初始 23,554.50 157,030.00
账面成本差异）
未实现内部销售利润 51,646.08 344,307.20 430,544.43 1,722,177.72
小 计 4,087,288.37 21,513,902.89 3,010,906.49 15,079,667.85
2.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
其他权益工具投资的减值准备 6,159,491.02 6,159,491.02
合 计 6,159,491.02 6,159,491.02
(十五)其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 26,028,064.67 26,366,461.89
合 计 26,028,064.67 26,366,461.89
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
(十六) 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 125,000,000.00 85,000,000.00
保证借款 50,000,000.00
信用借款 1,000,000.00
利息调整 179,721.12 166,743.96
合 计 125,179,721.12 136,166,743.96
(十七) 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 56,030,000.00 22,610,000.00
合 计 56,030,000.00 22,610,000.00
(十八) 应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 51,008,038.21 31,183,579.77
1年以上 5,896,895.27 3,170,637.01
合 计 56,904,933.48 34,354,216.78
截止2019年12月31日无超过1年的大额应付账款。
(十九)预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 3,289,508.56 928,006.21
1年以上 203,621.05 97,604.36
合 计 3,493,129.61 1,025,610.57
(二十)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 3,918,550.04 27,816,487.73 27,152,241.74 4,582,796.03
离职后福利-设定提存计划 110,524.59 2,181,689.63 1,476,479.03 815,735.19
合 计 4,029,074.63 29,998,177.36 28,628,720.77 5,398,531.22
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,818,727.83 24,723,048.54 24,409,711.62 3,132,064.75
职工福利费 5,107.50 1,144,805.92 1,144,805.92 5,107.50
社会保险费 114,396.07 1,105,903.03 911,757.05 308,542.05
住房公积金 38,734.72 254,791.00 173,325.00 120,200.72
工会经费和职工教育经费 941,583.92 587,939.24 512,642.15 1,016,881.01
合 计 3,918,550.04 27,816,487.73 27,152,241.74 4,582,796.03
3.设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 87,333.41 2,095,047.20 1,422,267.22 760,113.39
失业保险费 23,191.18 86,642.43 54,211.81 55,621.80
合 计 110,524.59 2,181,689.63 1,476,479.03 815,735.19
(二十一)应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 1,882,509.22 1,452,653.31
企业所得税 234,631.61 162,274.24
房产税 186,135.92 174,628.85
土地使用税 235,552.00 242,320.83
个人所得税 21,325.53 117,052.49
城市维护建设税 133,675.06 101,685.73
教育费附加 57,289.31 43,579.61
地方教育费附加 38,192.87 29,053.06
地方水利基金 9,549.27 7,263.27
印花税 18,693.19 24,102.54
其他税费 68,106.28
合计 2,885,660.26 2,354,613.93
(二十二)其他应付款
类别 期末余额 期初余额
其他应付款项 61,815,539.66 592,215.43
合 计 61,815,539.66 592,215.43
注：2019 年公司自济南尚科信息技术有限公司借入 10,000,000.00 元，向山东摩西新能源科技有限公司借入
50,000,000.00元，按6%计算利息。
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 100,000.00 100,000.00
代扣未付个人社保款 328,687.24 382,102.78
非金融机构借款及利息 60,580,166.67
其他 806,685.75 110,112.65
合 计 61,815,539.66 592,215.43
(二十三)长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间（%）
抵押借款 30,000,000.00 8.0748
利息调整 74,020.86
合 计 30,074,020.86
(二十四)递延收益
1.递延收益按类别列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 1,100,000.00 100,000.00 1,000,000.00 政府拨款
合 计 1,100,000.00 100,000.00 1,000,000.00
2.政府补助项目情况
项 目 期初余额 本期新增补 本期计入损益 其他 期末 与资产相关/与
助金额 金额 变动 余额 收益相关
中和回用工程政 1,100,000.00 100,000.00 1,000,000.00 与资产相关
府补助资金
合 计 1,100,000.00 100,000.00 1,000,000.00
注：根据《关于转发市下达山东丰元化学股份有限公司废水深度处理及回用工程2010年中央预算内投资计划（第一批）
的通知》台发字【2010】16号文，公司收到政府补助200万元，计入递延收益，按收益期摊销，每年摊销金额10万元。
(二十五)股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 发行 送股 公积金 其 小计 期末余额
新股 转股 他
股份总数 96,913,800.00 48,456,900.00 48,456,900.00 145,370,700.00
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
经2018年年度股东大会审议通过，公司以总股本9,691.38万股为基数,按每10股送5股的比例,以资本公积向全体股
东转增股本4,845.69万股。
(二十六)资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价（股本溢价） 158,129,743.68 48,456,900.00 109,672,843.68
合 计 158,129,743.68 48,456,900.00 109,672,843.68
(二十七)其他综合收益
本期发生额
减：前 减：前 税
期计 期计 后
期 入其入其 归
项 目 初 他综 他综 属 期末
余 本期所得税 合收 减：所得税 税后归属于合收于 余额
额 前发生额 益当 期益转当 费用 母公司 少
期转 入留 数
入损 存收 股
益 益 东
一、不能重分类
进损益的其他
综合收益
权益法下不能
转损益的其他 -3,939,912.20 -590,986.83 -3,348,925.37 -3,348,925.37
综合收益
其他综合收益 -3,939,912.20 -590,986.83 -3,348,925.37 -3,348,925.37
合计
(二十八)专项储备
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
安全生产费 1,661,472.85 1,039,631.04 1,179,014.82 1,522,089.07 计提和使用
合 计 1,661,472.85 1,039,631.04 1,179,014.82 1,522,089.07
(二十九)盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 38,823,980.75 588,676.73 39,412,657.48
合 计 38,823,980.75 588,676.73 39,412,657.48
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
(三十)未分配利润
项 目 期末余额
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 284,853,417.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 284,853,417.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,327,745.41
减：提取法定盈余公积 588,676.73 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 3,198,155.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 292,394,330.84
经2018年年度股东大会审议通过，2019年派发2018年度现金股利3,198,155.40元。
(三十一)营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 456,002,621.52 390,059,145.30 263,845,340.06 208,357,644.77
工业草酸 165,318,386.84 138,895,732.48 191,177,928.05 141,857,591.71
精制草酸 29,780,763.29 24,542,528.41 16,978,929.34 13,806,138.69
硝酸钠 41,263,829.25 34,258,908.69 41,981,552.63 40,081,406.56
草酸盐 12,893,499.52 11,369,931.98 10,921,613.90 9,813,280.24
酒店收入 863,449.42 1,183,446.09 1,228,611.06 1,312,048.09
锂电池正极材料 205,860,558.33 179,808,597.65
其他 22,134.87 1,556,705.08 1,487,179.48
二、其他业务小计 1,963,351.05 1,877,897.40 965,517.24 784,825.52
销售材料收入 1,963,351.05 1,877,897.40 965,517.24 784,825.52
合 计 457,965,972.57 391,937,042.70 264,810,857.30 209,142,470.29
(三十二)税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
房产税 757,922.08 803,692.81
土地使用税 942,207.97 1,980,789.84
城市维护建设税 359,656.13 513,449.81
教育费附加 256,887.24 366,749.90
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
项 目 本期发生额 上期发生额
水利基金 25,716.37 36,675.00
印花税 165,825.95 191,456.08
其他 718,418.38 452,219.29
合 计 3,226,634.12 4,345,032.73
(三十三)销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 991,302.51 695,274.18
办公费 189,572.10 132,130.36
运输费 14,391,544.35 13,443,660.93
广告费 164,589.39 22,241.36
差旅费 523,865.73 160,814.82
其他 88,526.81 697,770.57
招待费 754,270.18 235,879.00
折旧费 593,069.40 560,107.40
合 计 17,696,740.47 15,947,878.62
(三十四)管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,488,569.68 8,620,672.79
折旧费 5,989,762.46 1,533,701.46
无形资产摊销 947,524.20 934,677.83
办公费 835,305.15 915,388.73
招待费 613,800.04 714,770.45
差旅费 392,150.76 665,373.90
租赁费 699,377.56 231,520.00
车辆费 252,925.19 304,119.31
中介机构费 1,966,724.42 1,212,871.67
修理费 44,619.00 4,509.10
其他 313,028.46 844,715.96
合 计 17,543,786.92 15,982,321.20
(三十五)研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
直接投入 49,446.20 2,033,448.89
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费 1,564,487.18 1,184,787.08
折旧费 821,830.36 962,179.62
电费 1,183,152.04 584,130.17
其他 419,183.91
合 计 3,618,915.78 5,183,729.67
(三十六)财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用 7,417,556.38 4,614,527.33
减：利息收入 191,297.91 54,937.57
减：汇兑收益 276,854.25 12,696.18
手续费支出 114,682.75 80,074.71
其他支出 47,409.38
合 计 7,064,086.97 4,674,377.67
(三十七)其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
合资新建项目补助资金 1,200,000.12 与资产相关
台儿庄科技局“一事一议”项目经费补助款 5,000,000.00 与收益相关
中和回用工程政府补助资金 100,000.00 100,000.00 与资产相关
省级企业创新平台市级财政奖励资金 400,000.00 与收益相关
台儿庄科技局科技推广、人才奖金 300,000.00 100,000.00 与收益相关
财政局柔性引进高技术人才奖金 10,000.00 与收益相关
知识产权局补助款 1,500.00 与收益相关
台儿庄区委柔性人才补贴 10,000 与收益相关
其他 18,855.10 60,560.00 与收益相关
合 计 5,440,355.10 1,860,560.12
本期其他收益计入非经常性损益的政府补助5,421,500.00元。
(三十八)投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
理财产品在持有期间的投资收益 488,783.34 2,091,610.18
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 98,400.00
合 计 488,783.34 2,190,010.18
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(三十九)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -157,030.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -157,030.00
合 计 -157,030.00
(四十)信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失 -7,899,357.67
其他应收款信用减值损失 -23,452.81
应收票据信用减值损失 -50,000.00
合 计 -7,972,810.48
(四十一)资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 359,944.91
存货跌价损失 -410,145.80
合 计 -410,145.80 359,944.91
(四十二)营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
的金额
对外捐赠 20,000.00 20,000.00 20,000.00
非流动资产损坏报废损失 11,226.96 11,226.96
滞纳金及罚款 242,000.00 242,000.00
其他 57,546.46
合 计 273,226.96 77,546.46 273,226.96
(四十三)所得税费用
1.所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 3,152,340.45 2,573,427.96
递延所得税费用 -485,395.05 -604,307.81
合 计 2,666,945.40 1,969,120.15
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2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 13,994,690.81
按适用税率计算的所得税费用 2,099,203.62
子公司适用不同税率的影响 608,552.29
调整以前期间所得税的影响 210,435.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 463,234.17
研究开发费加计扣除的影响 -401,565.34
小型微利企业所得税优惠 -312,915.04
所得税费用 2,666,945.40
(四十四)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 6,529,443.03 5,483,417.99
其中：政府补助 5,321,500.00 4,570,560.00
其他 1,207,943.03 912,857.99
支付其他与经营活动有关的现金 20,903,178.72 18,707,052.93
运杂费 12,313,270.72 10,983,769.88
招待费 1,368,070.22 950,649.45
办公费 1,024,877.25 980,459.73
差旅费 916,016.49 826,188.72
中介机构费 1,966,724.42 1,212,871.67
修理费 44,619.00 4,509.10
车辆费 252,925.19 535,639.31
往来款及其他 1,784,077.19 2,209,650.99
研发支出 1,232,598.24 1,003,314.08
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 5,750,000.00
其中：赎回理财产品 5,750,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 381,104.93
其中：购买期货产品 381,104.93
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3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 166,000,000.00
其中：非金融机构借款 131,000,000.00
其他 35,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 90,306,250.00
其中：偿还的非金融机构借款 71,106,250.00
支付的票据保证金 19,200,000.00
(四十五)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 11,327,745.41 16,308,895.72
加：信用减值损失 7,972,810.48 -359,944.91
资产减值准备 410,145.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 29,041,788.14 18,932,252.50
投资性房地产折旧
无形资产摊销 947,524.20 934,677.83
长期待摊费用摊销 430,590.49 481,391.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,186.47
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 157,030.00
财务费用（收益以“－”号填列） 7,417,556.38 4,627,223.51
投资损失（收益以“－”号填列） -488,783.34 -2,190,010.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,076,381.88 -604,307.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,804,960.62 -23,644,785.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -76,894,697.23 54,203,974.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,134,976.14 10,668,415.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,414,469.56 79,357,782.53
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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项目 本期发生额 上期发生额
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 24,008,309.40 56,463,114.64
减：现金的期初余额 56,463,114.64 22,546,319.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,454,805.24 33,916,794.87
2.现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 24,008,309.40 56,463,114.64
其中：库存现金 26,448.90 62,647.72
可随时用于支付的银行存款 23,962,706.57 55,600,466.92
可随时用于支付的其他货币资金 19,153.93 800,000.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 24,008,309.40 55,663,114.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 26,000,000.00 6,800,000.00
(四十六)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 26,000,000.00 应付票据保证金
固定资产 18,719,913.06 为公司银行借款提供抵押
无形资产 26,282,432.76 为公司银行借款提供抵押
其他非流动资产 18,418,809.41 为公司银行借款提供抵押
合计 89,421,155.23 --
(四十七)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 4,025.23 6.97620 28,080.81
其中：美元 4,025.23 6.97620 28,080.81
应收账款 691,710.73 6.97620 4,825,512.39
其中：美元 691,710.73 6.97620 4,825,512.39
应付账款 12,055.57 6.97620 84,102.07
其中：美元 12,055.57 6.97620 84,102.07
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六、合并范围的变更
报告期内合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1. 企业集团的构成
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例% 取得方式
直接 间接
山东丰元精细材料有限公司 山东枣庄 山东枣庄 草酸制造 100.00 出资设立
青岛联合丰元国际贸易有限公司 山东青岛 山东青岛 草酸贸易 100.00 出资设立
山东丰元锂能科技有限公司 山东枣庄 山东枣庄 锂电材料 100.00 出资设立
枣庄市盈园度假酒店有限公司 山东枣庄 山东枣庄 住宿餐饮 100.00 出资设立
八、与金融工具相关的风险
本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
公司外币资金及时结汇，外汇余额较小，外汇风险较小。
（2）利率风险
借款利息金额较小，对应的利率风险较小。
（3）其他价格风险
原材料及产成品的价格波动风险，保持合理的原材料及产成品库存量，降低价格波动风险。
2、信用风险
为降低信用风险，公司财务部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
3、流动风险
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保公司维持充裕的现金储备。
九、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
衍生金融资产 157,030.00 157,030.00
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司第一层次公允价值计量项目市价依据期货系统显示的2019年12月31日账面盈亏金额确定。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
实际控制人 关联关系 实际控制人对本公司的 实际控制人对本公司的
持股比例(%) 表决权比例(%)
赵光辉 控股股东、董事长、总经理 43.54 43.54
注：截止2019年12月31日，赵光辉质押其持有的本公司股票25,125,000.00股，质押股份占其持有股份的比例为
39.69%，占本公司股份比例为17.28%。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
朱宝芝 实际控制人之妻
万福信 董事兼副总经理
邓燕 董事兼副总经理
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
刘艳 董事兼董事会秘书
王建军 董事
贾继明 董事
杨桂朋 独立董事
崔光磊 独立董事
谷艳 独立董事
陈令国 监事会主席
李桂臣 监事
庄传莉 监事
刘胜民 副总经理
张清静 财务总监
(四)关联交易情况
1.关联租赁情况
2018年12月15日，赵光辉与青岛联合丰元国际贸易有限公司签订了《房租租赁合同补充协议》，合同约定青岛联合丰元国际贸易有限公司承租赵光辉位于青岛市市南区闽江路2号国华大厦 A 座701 户(东户)的办公室，租赁面积 100.80 平方米，年租金为人民币105,000.00元（2.9元/日/平方米），房屋租赁期限自2019年1月1日至2021年12月31日止，租赁期限共3年。
2.关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经
履行完毕
赵光辉 山东丰元化学 50,000,000.00 2018/12/25 2019/11/25 是
股份有限公司
赵光辉 山东丰元化学 20,000,000.00 2019/12/23 2020/12/11 否
股份有限公司
赵光辉 山东丰元化学 20,000,000.00 2019/12/25 2020/12/11 否
股份有限公司
赵光辉、朱宝芝 山东丰元锂能 10,000,000.00 2019/7/9 2022/5/9 否
科技有限公司
赵光辉、朱宝芝 山东丰元锂能 20,000,000.00 2019/5/14 2022/5/9 否
科技有限公司
十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项
无。
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
（二）或有事项
无。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
项 目 内容 无法估计影响数的原因
股票和债券的发行 非公开发行股票 发行数量及发行价格尚未确定
(二)利润分配情况
本年度公司无利润分配计划。
十三、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
(一)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。
2.分部报告的财务信息
项目 草酸业务 锂电池正极材 其他 分部间抵销 合计
料业务
一、营业收入 309,598,977.64 205,860,558.33 1,010,477.09 -58,504,040.49 457,965,972.57
二、营业成本 270,679,882.28 179,808,597.65 1,183,446.09 -59,734,883.32 391,937,042.70
三、信用减值损失 -948,984.94 -7,024,347.87 522.33 -7,972,810.48
四、资产减值损失 -410,145.80 -410,145.80
五、折旧费和摊销费 22,196,314.9 7,682,793.02 500,785.92 30,379,893.84
六、利润总额 9,531,867.55 3,323,842.37 -238,889.61 1,377,870.50 13,994,690.81
七、所得税费用 1,247,061.40 1,101,489.68 -60,504.03 378,898.35 2,666,945.40
八、净利润 8,284,806.15 2,222,352.69 -178,385.58 998,972.15 11,327,745.41
九、资产总额 909,394,145.34 415,416,958.35 3,397,532.03 -400,403,403.81 927,805,231.91
十、负债总额 272,968,991.93 396,231,521.00 3,331,765.97 -329,750,742.69 342,781,536.21
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 222,000.00 0.35 222,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 62,080,214.72 99.65 7,161,826.33 11.54
其中：组合1：合并范围内关联方组合 11,757,656.94 18.78
组合2：账龄组合 50,322,557.78 80.87 7,161,826.33 14.23
合 计 62,302,214.72 100.00 7,383,826.33 11.85
期初金额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 81,721,023.77 100.00 6,476,604.74 7.93
其中：组合1：合并范围内关联方组合 17,558,394.03 21.49
组合2：账龄组合 64,162,629.74 78.51 6,476,604.74 10.09
合 计 81,721,023.77 100.00 6,476,604.74 7.93
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 预期信用 计提理由
损失率（%）
内蒙古开盛生物科技 222,000.00 222,000.00 3-4年 100.00 对方无可执行财
有限公司 产
合 计 222,000.00 222,000.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：账龄组合
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面余额 预期信用损 坏账准备
失率（%） 失率（%）
1年以内 28,761,261.34 5.00 1,438,063.07 48,607,400.93 5.00 2,430,370.04
1至2年 7,433,369.58 10.00 743,336.96 4,044,746.72 10.00 404,474.67
2至3年 3,634,942.87 20.00 726,988.57 8,768,851.95 20.00 1,753,770.39
3至4年 8,351,353.85 30.00 2,505,406.16 787,197.15 30.00 236,159.15
4至5年 787,197.15 50.00 393,598.58 605,205.00 50.00 302,602.50
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面余额 预期信用损 坏账准备
失率（%） 失率（%）
5年以上 1,354,432.99 100.00 1,354,432.99 1,349,227.99 100.00 1,349,227.99
合 计 50,322,557.78 7,161,826.33 64,162,629.74 6,476,604.74
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为907,221.59元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 坏账准备余额
(%)
第一名 11,467,610.54 18.41
第二名 7,900,000.00 12.68 395,000.00
第三名 4,014,435.00 6.44 200,721.75
第四名 4,001,982.91 6.42 1,200,594.85
第五名 3,789,341.52 6.08 189,467.08
合 计 31,173,369.97 50.03 1,985,783.68
(二)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
其他应收款项 314,188,077.62 178,659,979.11
减：坏账准备 36,797.98 13,500.00
合 计 314,151,279.64 178,646,479.11
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
合并范围内关联方往来 313,724,088.98 177,824,661.51
押金、保证金 330,959.54 135,000.00
备用金 133,029.10 300,317.60
应收政府补贴款 400,000.00
减：坏账准备 36,797.98 13,500.00
合 计 314,151,279.64 178,646,479.11
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
（2）其他应收款项账龄分析
账龄 期末余额 期初余额
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 135,547,386.01 43.14 95,898,297.28 53.68
1至2年 96,306,268.58 30.66 82,738,770.53 46.31
2至3年 82,322,511.73 26.20 19,000.00 0.01
3至4年 8,000.00 3,911.30
4至5年 3,911.30
合 计 314,188,077.62 100.00 178,659,979.11 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 13,500.00 13,500.00
期初余额在本期重 13,500.00 13,500.00
新评估后
本期计提 23,297.98 23,297.98
本期转回
本期核销
期末余额 36,797.98 36,797.98
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人 款项 占其他应收款项 坏账准备
名称 性质 期末余额 账龄 期末余额合计数 余额
的比例(%)
山东丰元锂能 合并范围内关 1年以内：134,915,010.47
科技有限公司 联方借款 310,476,876.78 1-2年： 95,881,566.78 98.82
2-3年：79,680,299.53
枣庄市盈园度 1年以内：
假酒店有限公 合并范围内关 3,247,212.20 400,000.00 1.03
司 联方借款 1-2年：400,000.00
2-3年：2,447,212.20
上海永启企业 押金 156,650.70 1年以内 0.05 7,832.54
管理有限公司
山东省台儿庄
古城旅游集团 押金 135,000.00 2-3年 0.04 27,000.00
有限公司
骆永康 备用金 31,472.00 1年以内：1,472.00 0.01
2-3年：30,000.00
合 计 314,047,211.68 —— ——
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2019年1月1日—2019年12月31日
(三)长期股权投资
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 70,360,000.00 70,360,000.00 70,360,000.00 70,360,000.00
合 计 70,360,000.00 70,360,000.00 70,360,000.00 70,360,000.00
1. 对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期 本期 期末余额 本期计提 减值准备
增加 减少 减值准备 期末余额
山东丰元精细材料有限公司 47,860,000.00 47,860,000.00
山东联合丰元国际贸易有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
山东丰元锂能科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
枣庄市盈园度假酒店有限公司 500,000.00 500,000.00
合 计 70,360,000.00 70,360,000.00
(四)营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 212,971,730.08 182,079,797.31 239,138,268.48 191,450,033.19
草酸 171,707,900.83 147,820,888.62 197,156,715.85 151,368,626.63
硝酸钠 41,263,829.25 34,258,908.69 41,981,552.63 40,081,406.56
二、其他业务小计 2,289,885.07 2,204,431.42 2,132,651.05 2,095,474.80
其中：销售材料收入 2,289,885.07 2,204,431.42 2,132,651.05 2,095,474.80
合 计 215,261,615.15 184,284,228.73 241,270,919.53 193,545,507.99
(五)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 98,400.00
理财产品在持有期间的投资收益 306,810.61 2,091,610.18
合 计 306,810.61 2,190,010.18
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
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