埃科光电: 内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计制度）

合肥埃科光电科技股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，加强企业制度建设。根据相关法律法规和公司章程制定。内部审计涵盖内部控制有效性、财务信息真实性及经营活动效率等，总部及分部均需接受监督。审计部设于董事会审计委员会之下，独立于其他部门，负责内部控制和风险管理的检查监督，定期向审计委员会汇报。审计部职责包括评估内部控制、审计财务信息、协助反舞弊机制建设、报告审计进展及问题、与外部审计沟通等。审计部有权审核报表、合同等资料，调查相关事项，提出管理建议。内部审计人员需具备专业知识，严格遵守法律法规，保持独立性。审计工作程序包括制定年度计划、发送审计通知、获取审计证据、形成审计报告、跟踪整改情况等。内部审计结果用于公司内部评价和决策。拒绝配合审计或打击报复审计人员将受处分，内部审计人员违规也将追责。制度自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释。