三祥新材: 三祥新材股份有限公司内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：三祥新材股份有限公司内部审计制度）

三祥新材股份有限公司内部审计制度旨在加强公司内部管理和控制，确保管理层决策有可靠依据。制度依据相关法律法规和公司章程制定，适用于公司董事、高级管理人员及各部门。公司设立审计委员会和审计部，审计委员会由3名董事组成，其中独立董事占多数并担任召集人。审计部负责检查监督公司财务信息和内部控制，向审计委员会报告工作。审计人员需具备专业知识，保持独立性和客观性。

内部审计涵盖公司经营活动各环节，包括销货及收款、采购及付款、生产、固定资产管理等。审计部每年向审计委员会提交内部控制评价报告，重点关注财务报告和信息披露事务相关内部控制。审计部对发现的内部控制缺陷督促整改，并对重大缺陷或风险及时报告。公司建立审计档案管理制度，分为永久性和当期档案。审计委员会根据审计结果出具年度内部控制自我评价报告，公司聘请会计师事务所进行内部控制有效性鉴证。公司对内部审计人员建立激励与约束机制，对违规行为进行处理。公司还对控股子公司、分公司和参股公司建立内部控制制度并进行评价。