明阳智能: 内部审计制度内容摘要

（原标题：内部审计制度）

明阳智慧能源集团股份公司发布新的《内部审计制度》，旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益。该制度定义了内部审计为对公司内部控制和风险管理有效性、财务信息真实性及经营活动效率等进行评价的活动。制度强调内部控制需确保公司遵守法律法规、提高经营效率、保障资产安全和确保信息披露准确。

公司设立审计委员会，成员由非高管董事组成，独立董事过半数并担任召集人。审计委员会负责指导和监督内部审计制度的建立和实施，审阅年度内部审计计划，督促计划实施，并向董事会报告工作进展。公司还设立内部审计部门，负责对公司业务活动、风险管理、内部控制和财务信息进行监督检查，内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作。

内部审计部门的主要职责包括检查和评估内部控制的有效性，审计财务信息的真实性，协助建立反舞弊机制，定期向审计委员会汇报工作进展，提交年度内部审计工作报告，并督促整改内部控制缺陷。审计委员会需督导内部审计部门至少每半年对重大事件和资金往来情况进行检查，确保公司运作规范。内部审计部门还需建立工作底稿制度，确保审计证据的充分性和可靠性，并拥有广泛的审计权限，包括查阅资料、检查计算机系统、参加相关会议等。公司应将内部控制执行情况纳入绩效考核，并建立责任追究机制。该制度自董事会通过之日起生效。