（原标题：董事会审计委员会年报审计工作制度）
财信地产发展集团股份有限公司董事会审计委员会年报审计工作制度经2025年8月13日第十一届董事会第二十次临时会议审核修订。该制度旨在明确审计委员会在编制年度财务报告中的职责，发挥其监督作用，维护审计独立性，完善公司内部控制。主要内容包括：财务负责人在会计年度结束后两个月内向审计委员会汇报年度生产经营情况和重大事项进展；财务负责人在年审注册会计师进场前提交年度审计工作安排；审计委员会与年审注册会计师协商确定审计时间；审计委员会在年审注册会计师进场前后审阅公司年度财务报告并形成书面意见；审计委员会督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告并记录督促情况；年度财务报告审计完成后，审计委员会与年审会计师讨论相关问题并对年度报告进行审议表决；原则上不得在年报审计期间改聘会计师事务所，如需改聘，审计委员会需评估并发表意见；公司财务负责人和董事会秘书负责协调各方沟通，确保审计委员会及独立董事履行职责，且在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务。本制度自公司董事会会议审议通过后生效。
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