浙江华业: 23-内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：23-内部审计制度）

浙江华业塑料机械股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，促进经营管理，提高经济效益。制度适用于公司及各内部机构、控股子公司、分公司的财务管理、会计核算、生产经营与管理的内部审计工作。内部审计遵循“独立、客观、公正”的原则，内审部在审计委员会监督指导下独立开展工作，向审计委员会报告工作，对董事会负责。内审部的主要职责包括检查和评估内部控制制度的有效性，审计财务信息的真实性、完整性及合法性，协助建立健全反舞弊机制，定期向董事会或审计委员会报告工作进展和发现的问题。内审部有权检查被审单位的账务资料，参加公司有关经营管理会议，对违反财经法规的行为提出处理意见。制度还规定了内部审计的工作程序、审计环境保障及奖惩措施。公司应为内审部创造必要的工作条件，对滥用职权、徇私舞弊等行为进行处罚。本制度自董事会决议通过之日起施行。