（原标题：大商股份有限公司内部控制制度（2025年8月制定））
大商股份有限公司内部控制制度（2025年8月制定），旨在加强公司内部控制，促进规范运作和健康发展，保护投资者合法权益。制度涵盖公司层面、下属部门及附属公司层面、各业务环节层面的内部控制安排。公司董事会负责内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督，确保信息披露真实、准确、完整。
内部控制框架包括目标设定、内部环境、风险确认、风险评估、风险管理策略选择、控制活动、信息沟通和检查监督。公司应针对各业务环节特点建立相应内控制度，涵盖销货及收款、采购及付款、生产、固定资产管理、货币资金管理、关联交易、担保与融资、投资、研发、人事管理等环节。
公司需建立信息管理内控制度，涵盖信息处理部门与使用部门权责划分、系统开发及程序修改控制等内容。公司还应建立内部会计控制规范，对控股子公司实行管理控制，包括建立控制架构、协调经营策略、制定业绩考核制度等。公司应对内控制度落实情况进行定期和不定期检查，制定内部控制检查监督办法，确保内控制度有效实施。公司应在年度报告披露时，同时披露年度内部控制自我评估报告。
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